第一篇：銷(xiāo)售子公司暫行管理?xiàng)l例

益陽(yáng)創(chuàng)美廚衛(wèi)有限公司

銷(xiāo)售子公司暫行管理?xiàng)l例 目的與范圍

1.1 為建立健全益陽(yáng)創(chuàng)美廚衛(wèi)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“總部”）銷(xiāo)售子公司的經(jīng)營(yíng)管理體系，提升銷(xiāo)售子公司經(jīng)營(yíng)管理水平和績(jī)效水平；規(guī)范審核審批流程，明確職權(quán)界線(xiàn)，控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資者權(quán)益，特制定本條例。

1.2 本條例適用于全體銷(xiāo)售子公司。2 定義

2.1銷(xiāo)售子公司：指總部為提高營(yíng)銷(xiāo)管理水平，在不同市場(chǎng)區(qū)域設(shè)立的以銷(xiāo)售公司產(chǎn)品為主要業(yè)務(wù)，獨(dú)立核算的控股子公司，包括益陽(yáng)子公司、岳陽(yáng)子公司、常德子公司、株洲子公司。

2.2 本條例所稱(chēng)“董事長(zhǎng)”指“總部董事長(zhǎng)”，所稱(chēng)“總部”指“益陽(yáng)創(chuàng)美廚衛(wèi)有限公司”。4 管理要求 4.1 股東權(quán)益管理

4.1.1總部總經(jīng)辦負(fù)責(zé)子公司的設(shè)立、合并、分立、轉(zhuǎn)讓、清算、注銷(xiāo)等涉及股東權(quán)益的所有事務(wù)，包括組建子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的協(xié)調(diào)工作，并嚴(yán)格按《公司法》及公司章程要求完成相關(guān)工商登記、變更手續(xù)，確保相關(guān)權(quán)利人的權(quán)利。

4.1.2 銷(xiāo)售子公司須嚴(yán)格遵守《公司法》及《公司章程》的各項(xiàng)規(guī)定，總部總經(jīng)辦負(fù)責(zé)監(jiān)督。因子公司違反《公司法》及《公司章程》，令公司及其他股東蒙受或可能蒙受財(cái)產(chǎn)、聲譽(yù)等權(quán)益損失，情節(jié)輕微的，總部總經(jīng)辦視責(zé)任大小，制定處罰方案，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后給予責(zé)任人相應(yīng)處罰；情況嚴(yán)重的，將訴諸法律，追究責(zé)任人法律責(zé)任，并追償股東損失。

4.1.3 總部董事會(huì)決定出讓銷(xiāo)售子公司的，由總部總經(jīng)辦組織公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行清產(chǎn)核資事項(xiàng)，并依據(jù)審計(jì)報(bào)告擬訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，經(jīng)總部?jī)?nèi)部審批流程審核確定后方可簽訂。4.2 組織與人事管理

4.2.1 銷(xiāo)售子公司實(shí)行獨(dú)立核算，組織體系設(shè)置原則如下：

——總部總經(jīng)辦對(duì)銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)部實(shí)行垂直管理，負(fù)責(zé)對(duì)子公司財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，具體見(jiàn)第4.5條。銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)部至少應(yīng)具有財(cái)務(wù)管理、成本管理、資金管理、價(jià)格管理、倉(cāng)儲(chǔ)管理職能。

——總部總經(jīng)辦作為子公司的管理部門(mén)，對(duì)子公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督、考核，并有權(quán)就銷(xiāo)售子公司中高層管理人員任免提出建議。

4.2.2 銷(xiāo)售子公司第一負(fù)責(zé)人指實(shí)際直接統(tǒng)籌該子公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理工作的人員，如子公司總經(jīng)理、銷(xiāo)售總監(jiān)等，其對(duì)銷(xiāo)售子公司經(jīng)營(yíng)結(jié)果負(fù)直接首要責(zé)任。無(wú)論銷(xiāo)售子公司第一負(fù)責(zé)人具有何種職位名稱(chēng)與職級(jí)定位，在本條例中統(tǒng)稱(chēng)為總經(jīng)理。

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4.2.3 銷(xiāo)售子公司總經(jīng)理由總部總經(jīng)辦提名，董事長(zhǎng)任命。

4.2.4 銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人由總部總經(jīng)辦招聘、培訓(xùn)后派駐，銷(xiāo)售子公司已有財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的，應(yīng)接受總部總經(jīng)辦考察三個(gè)月，合格的繼續(xù)留任，不合格的應(yīng)予解職、調(diào)離或辭退。

4.2.5 銷(xiāo)售子公司除總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人外的其他崗位人選，經(jīng)理級(jí)以上（含）的由銷(xiāo)售子公司總經(jīng)理提名，經(jīng)總部總經(jīng)辦審查，報(bào)董事長(zhǎng)審批后任命；其他人員由銷(xiāo)售子公司自行確定。4.3經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理

4.3.1 銷(xiāo)售子公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與年度財(cái)務(wù)預(yù)算統(tǒng)一開(kāi)展，由總部總經(jīng)辦在10月至12月間組織實(shí)施。銷(xiāo)售子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算在公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算總體框架下編制；經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由總部總經(jīng)辦制定模板，并提出編制要求，重點(diǎn)呈現(xiàn)核心經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的分解指標(biāo)及實(shí)現(xiàn)路徑。

4.3.2 總部總經(jīng)辦負(fù)責(zé)銷(xiāo)售子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施情況的監(jiān)控、監(jiān)管及考核工作。4.4 經(jīng)營(yíng)控制與分權(quán)管理

4.4.1 銷(xiāo)售子公司組織架構(gòu)的設(shè)置不得與本條例所確定的基本原則相沖突。組織架構(gòu)調(diào)整前，需將調(diào)整原因，調(diào)整方案，編制說(shuō)明等形成書(shū)面報(bào)告，經(jīng)總部總經(jīng)辦審核，董事長(zhǎng)審批后方可執(zhí)行。

4.4.2 總部總經(jīng)辦負(fù)責(zé)制定銷(xiāo)售子公司年度業(yè)績(jī)考核方案，考核指標(biāo)依照年度預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃設(shè)置，既關(guān)注短期目標(biāo)，又兼顧長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，保持銷(xiāo)售子公司組織活力。

4.4.3 銷(xiāo)售子公司需在每月10日（含）前，向總部總經(jīng)辦提交各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表（或報(bào)告），其中財(cái)務(wù)報(bào)表格式與編制規(guī)范由總部財(cái)務(wù)中心制定，經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表（或報(bào)告）格式與編制規(guī)范由總部總經(jīng)辦制定。

4.4.4 總部總經(jīng)辦負(fù)責(zé)檢視銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)分析報(bào)表（或報(bào)告）的準(zhǔn)確性、真實(shí)性及編制水準(zhǔn)，有權(quán)針對(duì)報(bào)表（報(bào)告）數(shù)據(jù)展開(kāi)稽查，如果發(fā)現(xiàn)較嚴(yán)重弄虛作假的情況，將對(duì)報(bào)表（或報(bào)告）編制部門(mén)及總經(jīng)理進(jìn)行問(wèn)責(zé)；如果編制水平長(zhǎng)期達(dá)不到要求，則調(diào)整編制部門(mén)負(fù)責(zé)人崗位。

4.4.5 銷(xiāo)售子公司質(zhì)量體系文件由子公司自行編制、審批、發(fā)布、修訂、廢止、維護(hù)與存檔；子公司管理性文件分三級(jí)管理，分級(jí)方式與對(duì)應(yīng)的管理職權(quán)分別為：

——一級(jí)文件指規(guī)范和控制銷(xiāo)售子公司經(jīng)營(yíng)管理、組織體系、子公司一級(jí)分權(quán)、費(fèi)用管理、資金管理、薪酬體系、激勵(lì)政策、采購(gòu)工作等與企業(yè)經(jīng)營(yíng)密切相關(guān)的核心關(guān)鍵流程，以及其他適用于全體子公司或多個(gè)子公司的管理性文件，一級(jí)文件一般由總部總經(jīng)辦編制，董事長(zhǎng)審批后發(fā)布，修訂、廢止、維護(hù)與存檔也由總部總經(jīng)辦負(fù)責(zé)。

——二級(jí)文件指一級(jí)文件之外，適用范圍僅限于某一子公司，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)有較大影響的管理性文件，也包括各單位針對(duì)公司發(fā)布的一級(jí)文件，結(jié)合本單位實(shí)際情況進(jìn)行細(xì)化、延展而編制的文件，一般包括出入庫(kù)管理、訂單評(píng)審、樣機(jī)（品）管理、營(yíng)銷(xiāo)管理、售后服務(wù)等操作層面的管理性文件。二級(jí)文件由各子公司自行編制、審批、發(fā)布、修訂、廢止、維護(hù)與存檔，但需向總部總經(jīng)辦報(bào)備。——三級(jí)文件指一、二級(jí)文件之外，適用范圍僅限于某一子公司，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)影響不大的管理性文件，以及由各子公司二、三級(jí)部門(mén)編制，適用于某一部門(mén)或特定業(yè)務(wù)流程的文件，一般包括行政后勤類(lèi)管理性文件、操作流程、作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)書(shū)、工作規(guī)范等。三級(jí)文件由銷(xiāo)售子公司自行編制、審批、發(fā)布、修訂、廢止、維護(hù)與存檔，且勿須向總部總經(jīng)辦報(bào)備。

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4.4.6 本條例頒布前，銷(xiāo)售子公司業(yè)已發(fā)布，正在有效運(yùn)行的制度流程文件仍然保持有效性，但新編制、修訂、廢止的制度流程一律遵照上述規(guī)定執(zhí)行。

4.4.7 總部總經(jīng)辦有權(quán)檢查銷(xiāo)售子公司各項(xiàng)管理制度的合規(guī)性，并有權(quán)要求各子公司修訂不合理或不適宜于公司總體安排的制度流程條文，以確保公司整體協(xié)同運(yùn)行。

4.4.8 銷(xiāo)售子公司一級(jí)分權(quán)手冊(cè)由總部總經(jīng)辦編制，內(nèi)部二級(jí)分權(quán)由子公司自行編制，二級(jí)分權(quán)不得與一級(jí)分權(quán)相沖突，也不得違背本條例所確定的基本原則。4.5 財(cái)務(wù)管理

4.5.1 銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)部在業(yè)務(wù)上受總部總經(jīng)辦直接指導(dǎo)與管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人的任命書(shū)、異動(dòng)表、薪資變動(dòng)表、辭職申請(qǐng)書(shū)及工作交接表必須經(jīng)總部總經(jīng)理簽署后方能生效，并且財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人離職或調(diào)崗的，交接人也由總部總經(jīng)理指定。

4.5.2 銷(xiāo)售子公司總經(jīng)理有責(zé)任確保銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人完整履行各項(xiàng)管理職能，不得分割、削弱財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人管理職權(quán)，不得隨意調(diào)整財(cái)務(wù)部人事安排，不得動(dòng)用其他行政資源對(duì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人履行正常職能施加壓力，若出現(xiàn)上述情況，總部總經(jīng)辦有權(quán)收緊銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)管理職權(quán)，直至完全接管財(cái)務(wù)部門(mén)各項(xiàng)工作。

4.5.3 銷(xiāo)售子公司應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和財(cái)務(wù)管理的要求，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，在總部總經(jīng)辦指導(dǎo)下，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，不斷改進(jìn)和完善管理基礎(chǔ)工作，真實(shí)記錄和全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量，接受上級(jí)有關(guān)部門(mén)和公司的檢查監(jiān)督。

4.5.4 銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)原始記錄（如單據(jù)、票據(jù)等）必須按總部財(cái)務(wù)中心要求及時(shí)、真實(shí)、完整填寫(xiě)、保存。子公司會(huì)計(jì)核算方法、賬務(wù)處理原則，經(jīng)濟(jì)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)規(guī)則等，必須以總部總經(jīng)辦要求為準(zhǔn)，若銷(xiāo)售子公司故意混淆上述方法、原則、規(guī)則，達(dá)到弄虛作假的目的，一經(jīng)認(rèn)定，將對(duì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處以警告、記過(guò)、記大過(guò)，直至開(kāi)除處分。

4.5.5 除法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)、賬戶(hù)外，子公司不得另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)、賬戶(hù)，存在特殊原因，確需另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)和賬戶(hù)的，必須向總部總經(jīng)辦提出申請(qǐng)，經(jīng)總部總經(jīng)辦會(huì)簽，子公司董事長(zhǎng)審批通過(guò)后才能設(shè)立，但會(huì)計(jì)賬冊(cè)最多不能超過(guò)兩本，不得將公司資產(chǎn)以任何個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲(chǔ)，且所有賬冊(cè)、賬戶(hù)必須全部處于總部總經(jīng)辦監(jiān)控之下，并向總部總經(jīng)辦備案。如有違反，若暫未給公司管理帶來(lái)較大負(fù)面影響，或暫未造成損失的，撤銷(xiāo)銷(xiāo)售子公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人職務(wù)；若已造成嚴(yán)重不良影響或財(cái)產(chǎn)損失的，除將銷(xiāo)售子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及其他責(zé)任人撤職、開(kāi)除外，再依照國(guó)家相關(guān)法律，移送司法機(jī)關(guān)處置。4.5.6 銷(xiāo)售子公司成本費(fèi)用實(shí)行全面預(yù)算管理，由總部總經(jīng)辦監(jiān)控，因銷(xiāo)售型子公司的特殊性，除總體上按照公司預(yù)算管理部門(mén)的要求制定年度財(cái)務(wù)預(yù)算外，再由總部總經(jīng)辦對(duì)月度費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行更加嚴(yán)格的管控，具體原則如下：

——經(jīng)常性開(kāi)支，如房租、水電、物業(yè)管理費(fèi)、社保公積金、折舊、稅金等按合同（如租賃合同、勞動(dòng)合同）、公司規(guī)定及當(dāng)?shù)卣叻ㄒ?guī)辦理，由銷(xiāo)售子公司自行審核審批，但超出合同、公司規(guī)定或當(dāng)?shù)卣叻ㄒ?guī)范圍的，報(bào)董事長(zhǎng)審批；

——日常性開(kāi)支，如辦公費(fèi)用、通訊費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、低值易耗品費(fèi)、郵遞費(fèi)等，由總部總經(jīng)辦依據(jù)歷史數(shù)據(jù)，設(shè)定一個(gè)總額度，由銷(xiāo)售子公司在額度內(nèi)自行審核審批支出，節(jié)余部分累積到下月額

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度，超支部分不予核銷(xiāo)；

——業(yè)務(wù)性開(kāi)支，如工資、業(yè)務(wù)費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、促銷(xiāo)費(fèi)、KA（家電超市）費(fèi)用、安裝維修費(fèi)等，由銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)部每月月底制定下月度業(yè)務(wù)開(kāi)支預(yù)算報(bào)總部總經(jīng)辦審核，董事長(zhǎng)審批后，按預(yù)算依照分權(quán)手冊(cè)規(guī)定的流程審批后開(kāi)支；

——其他開(kāi)支，如不能取得單據(jù)的公關(guān)費(fèi)用，或月度預(yù)算之外的費(fèi)用，單單報(bào)總部總經(jīng)辦審核，董事長(zhǎng)審批后才能開(kāi)支。

月度預(yù)算已審批通過(guò)的，費(fèi)用開(kāi)支仍應(yīng)以合理合規(guī)為原則開(kāi)支，總部總經(jīng)辦、審計(jì)督察部有權(quán)對(duì)銷(xiāo)售子公司費(fèi)用開(kāi)支的規(guī)范性與合理性展開(kāi)稽查或?qū)徲?jì)工作，對(duì)不當(dāng)使用費(fèi)用的行為予以懲處。

4.5.7 對(duì)較成熟的銷(xiāo)售子公司，除實(shí)行嚴(yán)格的費(fèi)用審批制度外，同時(shí)還實(shí)行總額控制，將上月銷(xiāo)售收入的相應(yīng)比例作為費(fèi)用開(kāi)支總額標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)先核銷(xiāo)KA（家電超市）費(fèi)用、安裝維修費(fèi)、經(jīng)銷(xiāo)商費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)，月度超支部分不予核銷(xiāo)，但可在下月核銷(xiāo)。年度內(nèi)超支部分不予核銷(xiāo)，由銷(xiāo)售子公司總經(jīng)理自行承擔(dān)。4.5.8銷(xiāo)售子公司收取資金必須進(jìn)入基本賬戶(hù)或公司批準(zhǔn)的賬戶(hù)，不得進(jìn)入其他賬戶(hù)，特殊情況需事先報(bào)批，否則視同非法挪用公司財(cái)產(chǎn)予以嚴(yán)懲。資金收支應(yīng)盡量避免使用現(xiàn)金，應(yīng)以電匯、票據(jù)方式為主。4.5.9 銷(xiāo)售子公司應(yīng)建立完備的存貨管理及樣機(jī)（品）管理制度，避免公司資產(chǎn)異常流失。若審計(jì)或檢查發(fā)現(xiàn)公司存貨或樣機(jī)（品）存在異常，公司將委派審計(jì)督察部主導(dǎo)查明責(zé)任，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，銷(xiāo)售子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理需承擔(dān)連帶責(zé)任：

——若因人為因素導(dǎo)致存貨管理不當(dāng)已造成公司財(cái)產(chǎn)滅失的，應(yīng)按責(zé)任大小，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)不低于損失金額（以存貨的取得成本減去折舊或減值后的金額為計(jì)算依據(jù)）30%的賠償責(zé)任，其中總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)的賠償比例分別不低于賠償金總額的10%和5%。

——若因人為因素導(dǎo)致樣機(jī)（品）管理不當(dāng)已造成公司財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)由直接責(zé)任人負(fù)不低于損失金額50%的賠償責(zé)任。

4.6 營(yíng)銷(xiāo)管理

4.6.1銷(xiāo)售子公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須嚴(yán)格以公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略為指引，符合公司營(yíng)銷(xiāo)大戰(zhàn)略與各項(xiàng)具體營(yíng)銷(xiāo)政策要求，并積極參加公司實(shí)施的營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。

4.6.2銷(xiāo)售子公司開(kāi)展大型營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，如3.15、五一、十一、元旦等節(jié)慶日促銷(xiāo)活動(dòng)及大型推廣活動(dòng)等，應(yīng)提前將促銷(xiāo)方案送總部總經(jīng)辦備案，促銷(xiāo)方案須列明活動(dòng)目的，任務(wù)目標(biāo)、費(fèi)用預(yù)算（包括KA及家電超市費(fèi)用、促銷(xiāo)費(fèi)等），利潤(rùn)預(yù)算、促銷(xiāo)方式等。促銷(xiāo)活動(dòng)結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)送促銷(xiāo)活動(dòng)總結(jié)報(bào)告至總部總經(jīng)辦。

4.6.3 銷(xiāo)售子公司不得脫離公司價(jià)格政策低價(jià)銷(xiāo)售產(chǎn)品，但可依據(jù)轄區(qū)市場(chǎng)特性，提價(jià)銷(xiāo)售。

4.6.4銷(xiāo)售子公司必須嚴(yán)格按照公司品牌形象要求，進(jìn)行終端渠道建設(shè)，使用標(biāo)準(zhǔn)展柜、廣告物料等，確保終端形象的一致性。

附加說(shuō)明：本條例由總部總經(jīng)辦提出、起草、修訂、解釋

本條例由總部總經(jīng)辦歸口管理

本條例屬試行版，自頒布之日起實(shí)施，依公司發(fā)展規(guī)劃適時(shí)修訂

本條例自頒布之日起，各銷(xiāo)售子公司現(xiàn)有制度流程與之相沖突的條文即刻失效

第二篇：下屬全資(控股)子公司監(jiān)督管理辦法(暫行)

XX發(fā)展控股有限責(zé)任公司

全資（控股）子公司監(jiān)督管理辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)XX發(fā)展控股有限責(zé)任公司（下稱(chēng)集團(tuán)公司）子公司管理，按“1+N”模式建立現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)督管理體制，發(fā)展壯大子公司，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，推進(jìn)子公司資產(chǎn)、人事、經(jīng)營(yíng)管理等各項(xiàng)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律和《中共XX區(qū)委、XX區(qū)人民政府關(guān)于加強(qiáng)和完善區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)管理的意見(jiàn)》及《XX區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)眉山市XX區(qū)屬?lài)?guó)有企業(yè)監(jiān)督管理辦法的通知》等規(guī)定，制定本辦法（暫行）。

第二條 本辦法所稱(chēng)的子公司，是指由集團(tuán)公司出資組建的全資、控股企業(yè)。

(一)全資子公司,即集團(tuán)公司持有100%股權(quán)的子公司；(二)控股子公司為絕對(duì)控股的子公司，即集團(tuán)公司持有50%以上股權(quán)的子公司；

（三）參股50%以下的子公司按《公司法》和該企業(yè)《公司章程》等相關(guān)規(guī)章制度及合作協(xié)議履行程序。

第二章 出資人職責(zé)

第三條 集團(tuán)公司出資人是經(jīng)區(qū)政府授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)，集團(tuán)公司作為全資（控股）子公司出資人，依法監(jiān)督管理全資（控股）子公司國(guó)有資產(chǎn)。

其主要職責(zé)是：

1、依照相關(guān)法律、法規(guī)，按照集團(tuán)公司出資人相關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)、監(jiān)督全資（控股）子公司國(guó)有資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值；

2、制定或參與制定全資（控股）子公司公司章程，審批全資（控股）子公司“三重一大”事項(xiàng)，并依法享有資產(chǎn)收益；

3、對(duì)全資子公司高級(jí)管理人員和控股子公司相關(guān)人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲；

4、向上級(jí)主管部門(mén)報(bào)告履行全資（控股）子公司出資人職責(zé)情況、國(guó)有資產(chǎn)保值增值和其他重大事項(xiàng)，向區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)負(fù)責(zé)。

第四條 集團(tuán)公司全資子公司全部納入集團(tuán)公司管理，即人、財(cái)、物、事由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)；控股子公司人、財(cái)、物、事按出資比例承擔(dān)。

第三章 重大事項(xiàng)管理

第五條 全資（控股）子公司重大事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告制。重大事項(xiàng)分為審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)報(bào)告。

審批事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)或由區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管部門(mén)批準(zhǔn)后方可實(shí)施，備案事項(xiàng)為告知事項(xiàng)。

審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)應(yīng)以正式書(shū)面文件形式上報(bào)。第六條 審批事項(xiàng)包括：

1、全資（控股）子公司企業(yè)章程的制定與修改；

2、企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，企業(yè)中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

3、企業(yè)投融資、經(jīng)營(yíng)和成本費(fèi)用計(jì)劃，財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

4、企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目及其招標(biāo)等相關(guān)事項(xiàng)；

5、企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性支出一次性5萬(wàn)元以上；

6、超過(guò)上末企業(yè)凈資產(chǎn)10%的國(guó)有資產(chǎn)抵押貸款，企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保；

7、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)用工、工資、利潤(rùn)分配、高級(jí)管理人員薪酬及職工績(jī)效獎(jiǎng)懲方案；

8、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和劃轉(zhuǎn)、配置和處置，變更主營(yíng)及主營(yíng)相關(guān)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)。

9、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資，企業(yè)從事股票、期貨、證券等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

10、企業(yè)新設(shè)、分立、合并、重組、改制、上市，增減注冊(cè)資本，發(fā)行債券，融資貸款，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)等。

11、其它需要報(bào)集團(tuán)公司審批的重大事項(xiàng)。第七條 備案事項(xiàng)包括：

1、企業(yè)執(zhí)行目標(biāo)任務(wù)分解、工作總結(jié)和審計(jì)報(bào)告；

2、企業(yè)按規(guī)定須向集團(tuán)公司報(bào)送的財(cái)務(wù)資料；

3、企業(yè)應(yīng)隨時(shí)報(bào)告突出性事件、安全事故、社會(huì)穩(wěn)定等緊急事項(xiàng)；

4、企業(yè)對(duì)區(qū)政府或區(qū)級(jí)部門(mén)批復(fù)事項(xiàng)的執(zhí)行進(jìn)展情況。

5、其他按規(guī)定應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司備案的事項(xiàng)。

第四章 人事管理

第八條 集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)同意，任免或者建議任免全資（控股）子公司的下列人員：

1、任免或委派全資子公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事和監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事；

2、任免或委派全資子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他負(fù)責(zé)人；

3、向控股子公司股東大會(huì)提出董事、監(jiān)事人選，推薦董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)人選的建議。

第九條 全資（控股）子公司董事長(zhǎng)、董事實(shí)行任期制，每屆任期三年。全資（控股）子公司總經(jīng)理任期由集團(tuán)公司董事會(huì)決定，原則上與董事會(huì)任期一致。

第十條 集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立全資（控股）子公司高級(jí)管理人員績(jī)效考核辦法，與其簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任書(shū)對(duì)全資（控股）子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行考核和任期考核。

第十一條 集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，報(bào)經(jīng)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)同意后確定全資（控股）子公司高級(jí)管理人員薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定其獎(jiǎng)懲。

第十二條 全資（控股）子公司應(yīng)科學(xué)、合理配置人員，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂勞動(dòng)合同管理制度 ,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。

第十三條 非經(jīng)集團(tuán)公司委派的全資（控股）子公司中層管理人員,應(yīng)在其任命后的2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司備案。

第十四條 全資（控股）子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場(chǎng)薪酬水平,制訂有一定競(jìng)爭(zhēng)性的薪酬激勵(lì)制度,并報(bào)集團(tuán)公司備案。

第十五條 全資（控股）子公司應(yīng)及時(shí)將以下人事信息上報(bào)集團(tuán)公司備案:

(一)勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

(二)人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

(三)部門(mén)主管人員薪資實(shí)際發(fā)放情況；

(四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；

(五)子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；

(六)其他需要報(bào)備的人事管理相關(guān)信息。

第十六條 集團(tuán)公司委派到全資（控股）子公司的高級(jí)管理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益,忠誠(chéng)地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)子公司作出的各項(xiàng)決議和決策。

第十七條 集團(tuán)公司向全資（控股）子公司派出的高級(jí)管理人員,在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問(wèn)題,給集團(tuán)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

第十八條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司和委派到控股子公司的高級(jí)管理人員執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制，全資子公司和委派到控股子公司的高級(jí)管理人員每年須向集團(tuán)公司辦公室填報(bào)績(jī)效考核表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。

第五章 財(cái)務(wù)管理

第十九條 全資子公司財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理，財(cái)務(wù)管理制度與集團(tuán)公司并軌。

第二十條 全資子公司應(yīng)健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。第二十一條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司的財(cái)務(wù)管理,實(shí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員招聘與使用；

(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶(hù)；

(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置；

(四)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督與考評(píng)；(五)融資行為；

(六)集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。

第二十二條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)實(shí)行委派制,被派往控股子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財(cái)務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司同意后按程序另行委派。

第二十三條 全資子公司在銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管制。

第二十四條 全資子公司應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求,按時(shí)上報(bào)貨幣資金結(jié)存狀況表。

第二十五條 集團(tuán)公司實(shí)行預(yù)算制度,全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次,預(yù)算與會(huì)計(jì)相同。全資子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制,加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。全資子公司超預(yù)算的費(fèi)用支出,要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù),報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)理會(huì)議審批。第二十六條 全資子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等,應(yīng)遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

第二十七條 全資子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特征,按照集團(tuán)公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息要求,定期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告以及提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受集團(tuán)公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。財(cái)務(wù)報(bào)告分為月報(bào)、季度報(bào)告、半報(bào)告和報(bào)告。

(一)每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度(季度)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及其他內(nèi)部管理報(bào)表等)。

(二)每半結(jié)束后15日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送半財(cái)務(wù)報(bào)告(除前述財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等)。

(三)每結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送上財(cái)務(wù)報(bào)告。

第二十八條 全資子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來(lái),避免發(fā)生任何非經(jīng)營(yíng)占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團(tuán)公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第二十九條 全資（控股）子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。全資（控股）子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用,不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批。否則, 全資（控股）子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無(wú)效的,可以直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。

第三十條 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn), 全資（控股）子公司不得提供對(duì)外擔(dān)保,也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。集團(tuán)公司為全資（控股）子公司提供借款擔(dān)保的, 全資（控股）子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團(tuán)公司造成損失。

第三十一條 全資（控股）子公司不具有獨(dú)立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、預(yù)算外的對(duì)外籌資權(quán)、對(duì)外投資權(quán)和對(duì)外捐贈(zèng)權(quán)。

第六章 附則

第三十二條 本辦法將根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展、組織架構(gòu)設(shè)置的變化以及在執(zhí)行過(guò)程中遇到的問(wèn)題，適時(shí)進(jìn)行修訂。

第三十三條 本辦法未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 本辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。

第三篇：異地子公司付款管理

異地子公司付款管理辦法（討論稿）

★異地子公司付款管理辦法編制的依據(jù)與執(zhí)行的前提

1、本辦法是依據(jù)《某地產(chǎn)所屬子公司管理制度》、某地產(chǎn)《財(cái)務(wù)管理制度》制定的。

2、合同付款流程執(zhí)行的前提是合同已經(jīng)按照公司要求簽訂，符合合同簽訂的手續(xù)。

3、異地子公司需執(zhí)行全面預(yù)算管理辦法，編制及月度資金預(yù)算，該預(yù)算需經(jīng)北京總部審批。4、10萬(wàn)元以上的支付需要簽訂合同。

問(wèn)題：

1、合同付款由地產(chǎn)集團(tuán)總經(jīng)理簽字，項(xiàng)目多的時(shí)候是否管得過(guò)來(lái)。

2、子公司總經(jīng)理的審批限額費(fèi)用10萬(wàn)元是否可行。

第一條

第二條

第三條

第四條

第五條 第六條

第七條 第八條

第九條

(一)異地子公司合同付款管理辦法

第一章

目的

為了規(guī)范某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司異地子公司合同款項(xiàng)的支付，特制定本辦法。

本制度適用范圍:某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司異地子公司,不含費(fèi)用付款，費(fèi)用付款詳見(jiàn)“異地子公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法”。

第二章

職

責(zé)

子公司業(yè)務(wù)部門(mén)：作為合同執(zhí)行的經(jīng)辦部門(mén)，必須在合同按規(guī)定進(jìn)度執(zhí)行并符合有關(guān)質(zhì)量要求的前提下請(qǐng)款。公司一經(jīng)簽訂的合同，應(yīng)在第一次付款時(shí)將合同正本原件送財(cái)務(wù)部作為付款和結(jié)算的原始依據(jù)，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款（合同的變更與補(bǔ)充協(xié)議也應(yīng)送交一份原件給財(cái)務(wù)部）。同時(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)把合同的基礎(chǔ)信息錄入財(cái)務(wù)管理軟件。

子公司財(cái)務(wù)審核人：對(duì)合同付款方式、累計(jì)付款金額、票據(jù)的合規(guī)性以及是否為預(yù)算內(nèi)支出等內(nèi)容進(jìn)行審核。

子公司總經(jīng)理：簽署審核意見(jiàn)并傳真至總公司。

公司合同管理專(zhuān)員：審核該款項(xiàng)是否為資金預(yù)算內(nèi)支出，核對(duì)審批單上的付款與軟件中的記錄是否一致，通過(guò)遠(yuǎn)程財(cái)務(wù)管理軟件監(jiān)督是否有未經(jīng)審批的款項(xiàng)支付。

總經(jīng)理、董事長(zhǎng)：簽署審批意見(jiàn)。

辦公室合同部：辦公室將審批意見(jiàn)傳真至異地子公司同時(shí)將審批意見(jiàn)交至合同部錄入財(cái)務(wù)管理軟件，錄入后合同部保管付款審批原件。

第三章

工作程序

合同審批及付款程序

請(qǐng)款部門(mén)根據(jù)合同的執(zhí)行情況、合同完成的進(jìn)度和質(zhì)量提出付款申請(qǐng)，填寫(xiě)合同付款審批表（見(jiàn)財(cái)務(wù)表格）。

(二)經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)；

（三）子公司財(cái)務(wù)審核人并簽署意見(jiàn)；

（四）子公司總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)；

（五）公司合同管理專(zhuān)員簽署審核意見(jiàn)。

（六）總經(jīng)理董事長(zhǎng)簽署最終審批意見(jiàn)。

（七）請(qǐng)款部門(mén)的具體經(jīng)辦人持合同付款審批表到子公司財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。

（八）子公司財(cái)務(wù)部根據(jù)批示辦理付款手續(xù)，并將本次付款情況記入財(cái)務(wù)管理軟件，保證軟件中信息的準(zhǔn)確。

（九）經(jīng)辦人必須在申請(qǐng)支票后的三個(gè)工作日內(nèi)將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。不能按期收回發(fā)票的，下一筆款項(xiàng)不能支付并要追究經(jīng)辦人的責(zé)任。

（十）所有經(jīng)濟(jì)合同付款，原則上按上述付款程序執(zhí)行，如因特殊情況（審批人出差等）必須事先告知審批人，在征得審批人同意的情況下（在審批單上注明何時(shí)已電話(huà)請(qǐng)示），可以先付款，但事后必需補(bǔ)簽，做到付款手續(xù)齊備。

（十一）合同預(yù)算部將總經(jīng)理董事長(zhǎng)的審批意見(jiàn)錄入至財(cái)務(wù)管理軟件。

第十條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：

20萬(wàn)以上的大額項(xiàng)目支出需提前三天通知財(cái)務(wù)部。

第四章

附

則

第十一條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十二條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十三條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。

異地子公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法

第一章

總

則

第一條

為了加強(qiáng)公司的資金管理，確保資金支出的安全、合理、有效，特制定本制度

第二條

本制度適用范圍: 某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司異地子公司,不含合同付款，合同付款詳見(jiàn)“異地子公司合同付款審批管理辦法”。

第二章

職

責(zé)

第三條

經(jīng)辦人：根據(jù)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)支出填寫(xiě)《支出審批單》，寫(xiě)明具體事由及金額，并在《支出審批單》經(jīng)辦人一欄簽字。填寫(xiě)完畢后交至部門(mén)經(jīng)理處。

第四條

部門(mén)經(jīng)理：重點(diǎn)負(fù)責(zé)審查付款是否必要，費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否合理，是否符

合公司規(guī)定及部門(mén)月度、資金預(yù)算計(jì)劃。

第五條

子公司財(cái)務(wù)審核人：負(fù)責(zé)審查付款及費(fèi)用支出是否在月度及資金預(yù)

算內(nèi)及是否符合公司日常付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定。

第六條 子公司總經(jīng)理：負(fù)責(zé)審核付款內(nèi)容的合理性。

第七條 總經(jīng)理董事長(zhǎng)：負(fù)責(zé)審批預(yù)算外的各項(xiàng)費(fèi)用支出及子公司總經(jīng)理審批權(quán)限以外的費(fèi)用支出。

第三章

工作程序

第八條 審批權(quán)限

(一)月度預(yù)算內(nèi)支出：

各部門(mén)的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用支出由子公司部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。

(二)月度預(yù)算外支出： 月度預(yù)算外支出中屬于預(yù)算內(nèi)支出的部分，由子公司部門(mén)經(jīng)理寫(xiě)明超支原因、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。由財(cái)務(wù)部門(mén)監(jiān)督執(zhí)行。

月度預(yù)算外支出中屬于預(yù)算外支出的部分，最終由總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批。

(三)預(yù)算內(nèi)的支出：

各部門(mén)的預(yù)算內(nèi)付款及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由子公司部門(mén)經(jīng)理確認(rèn)、子公司財(cái)務(wù)審核人審核、子公司總經(jīng)理審批。

(四)預(yù)算外的支出：

經(jīng)辦部門(mén)提出調(diào)增預(yù)算的申請(qǐng)，說(shuō)明超支的原因，經(jīng)子公司總經(jīng)理審核后，報(bào)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)部門(mén)參照預(yù)算內(nèi)支出相關(guān)條款監(jiān)督執(zhí)行。

（五）審批額度的權(quán)限： 子公司總經(jīng)理的審批權(quán)限為 10 萬(wàn)元，超出該限額的無(wú)論是否為預(yù)算內(nèi)支出均需報(bào)總部審批。第九條 付款審批程序:(一)經(jīng)辦人：填寫(xiě)支出審批單。(二)子公司部門(mén)經(jīng)理簽字。(三)子公司財(cái)務(wù)審核人簽字。(四)子公司總經(jīng)理審核簽字。(五)總經(jīng)理董事長(zhǎng)審批簽字。(六)交出納取款或辦理沖賬手續(xù)。第十條 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)要求：

(一)各項(xiàng)費(fèi)用支出必須取得合法的外來(lái)原始憑證或自制的原始憑證；原則上取得發(fā)票后支付款項(xiàng)，由于特殊原因需先付款后取得發(fā)票的，出納應(yīng)做好記錄并負(fù)責(zé)催要。經(jīng)辦人應(yīng)在3個(gè)工作內(nèi)將發(fā)票交到財(cái)務(wù)部。一周后仍不能取得發(fā)票的經(jīng)辦人，財(cái)務(wù)部門(mén)在月底做掛賬處理，如三個(gè)月仍未銷(xiāo)賬，將由次月工資中扣除。

(二)外來(lái)原始憑證必須是財(cái)稅機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),白條一律不予報(bào)銷(xiāo)；不符合要求的票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕經(jīng)辦人的付款要求。(三)報(bào)銷(xiāo)單必須手續(xù)完備，內(nèi)容完整。

(四)出納及會(huì)計(jì)人員可視情況指導(dǎo)經(jīng)手人補(bǔ)充相關(guān)原始憑證或在背面加簽證明人。

第四章

備用金管理

第十一條 公司員工因公出差或業(yè)務(wù)需要可申請(qǐng)一定備用金。第十二條 公司員工領(lǐng)用備用金應(yīng)填寫(xiě)《現(xiàn)金借款單》。第十三條 領(lǐng)備用金的程序與付款程序相同。

第十四條 備用金費(fèi)用支出后一周內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，并嚴(yán)格執(zhí)行“舊賬不清，新賬不借”的規(guī)定。無(wú)故不報(bào)銷(xiāo)時(shí)，由財(cái)務(wù)部書(shū)面通知辦公室在工資中扣除。

第十五條 如因特殊情況舊賬未清而又必須付款辦理公務(wù)，當(dāng)事人要寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，列出舊賬用款清單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理同意后方可辦理第二次付款。

第五章

附

則

第十六條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改與監(jiān)督執(zhí)行。第十七條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十八條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行，以前相關(guān)制度同時(shí)廢止。

第四篇：子公司年終總結(jié)

子公司是指一定數(shù)額的股份被另一公司控制或依照協(xié)議被另一公司實(shí)際控制、支配的公司。小編為你整理了子公司年終總結(jié)，希望對(duì)你有所參考幫助。

集團(tuán)分公司總結(jié)一

20XX年，面臨國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，市場(chǎng)需求不足，產(chǎn)能?chē)?yán)重過(guò)剩等嚴(yán)峻形勢(shì)，德州子公司迎難而上，始終堅(jiān)持安全、質(zhì)量、效益相統(tǒng)一，不斷規(guī)范管理，秉著“質(zhì)量精益求精，管理科學(xué)規(guī)范，經(jīng)營(yíng)誠(chéng)實(shí)守信，服務(wù)真誠(chéng)熱情”的理念，圓滿(mǎn)完成了集團(tuán)公司要求的各項(xiàng)工作，現(xiàn)將德州子公司20XX年各項(xiàng)工作匯報(bào)如下：

一、20XX年工作回顧

（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)平穩(wěn)

規(guī)格又創(chuàng)極限：截止12月17日德州公司累計(jì)調(diào)型74次，共生產(chǎn)鋼管21752噸，銷(xiāo)售結(jié)算鋼管25943.43噸。在今年第四季度，生產(chǎn)車(chē)間經(jīng)過(guò)技術(shù)攻關(guān)，突破機(jī)組設(shè)計(jì)能力的上限，完成了超厚鋼管Φ1220×17（實(shí)際壁厚17mm）和超長(zhǎng)鋼管Φ1220×10長(zhǎng)度18米鋼管的生產(chǎn)任務(wù)，進(jìn)一步提高了公司的產(chǎn)品生產(chǎn)能力范圍。

（二）穩(wěn)定老客戶(hù)，積極開(kāi)拓新市場(chǎng)：

20XX年，德州公司銷(xiāo)售部在市場(chǎng)不景氣的情況下，積極穩(wěn)定老客戶(hù)，同時(shí)開(kāi)拓市場(chǎng)爭(zhēng)取新客戶(hù)。20XX年新增的客戶(hù)有山東茂盛管業(yè)有限公司、山東省水利工程有限公司等，新客戶(hù)給公司增加了約6200噸的訂貨量，其中山東省水利工程有限公司還包括12409米的防腐管。20XX年的新增客戶(hù)回款快、收益好，為公司打造穩(wěn)定的優(yōu)質(zhì)客戶(hù)群奠定了良好的基礎(chǔ)。

（三）工藝技術(shù)革新：

1、鋼板不銑邊工藝

在六、七月份，生產(chǎn)Φ630×7和Φ720×9等規(guī)格時(shí)，生產(chǎn)車(chē)間相關(guān)人員以節(jié)約材耗為目的，在保證合格率的前提下，積極攻關(guān)，大膽嘗試，進(jìn)行了不銑邊工藝生產(chǎn)實(shí)踐。經(jīng)生產(chǎn)后觀察，對(duì)于低壓流體用途的鋼管合格率影響很小。在生產(chǎn)500余噸鋼管后，進(jìn)一步節(jié)約材耗近5噸，為今后不銑邊生產(chǎn)工藝積累了寶貴經(jīng)驗(yàn)。

2、二氧化碳?xì)怏w保護(hù)焊補(bǔ)焊工藝

在九、十月份中，3#4#機(jī)組同時(shí)生產(chǎn)Φ1220×14鋼管時(shí)，由于補(bǔ)焊平臺(tái)較小，對(duì)頭管較多，這就必須要求補(bǔ)焊工及時(shí)修補(bǔ)對(duì)頭，并且修補(bǔ)合格率相對(duì)較高才能滿(mǎn)足生產(chǎn)。車(chē)間補(bǔ)焊工利用車(chē)間現(xiàn)有二氧化碳?xì)怏w保護(hù)焊設(shè)備進(jìn)行對(duì)頭修補(bǔ)工藝試驗(yàn)。經(jīng)實(shí)踐后發(fā)現(xiàn)，二氧化碳?xì)怏w保護(hù)焊修補(bǔ)焊縫——外觀美觀，易修磨，修補(bǔ)速度快，工藝合格率高，大大提高了修補(bǔ)效率和質(zhì)量，保證了生產(chǎn)工序的流暢性，為日后在較大規(guī)格鋼管全面采用二保焊補(bǔ)焊技術(shù)奠定了良好的基礎(chǔ)。

（四）節(jié)能降耗、修舊利廢，努力降低產(chǎn)品成本

1、采用修復(fù)廢棄舊件，成功完成了小機(jī)組撥管器的改造，節(jié)約成本約8000元。

2、嘗試采取不銑邊工藝，降低卷板材耗。目前已取得了一定效果，正在進(jìn)一步積累經(jīng)驗(yàn)，完善該工藝。

3、動(dòng)員電鉗工對(duì)公司以往報(bào)廢的等離子割把、磨光機(jī)進(jìn)行修復(fù)，大大降低了輔材成本。全年約降低成本5萬(wàn)元。

4、根據(jù)公司訂單情況，合理調(diào)整變壓器使用方案，及時(shí)報(bào)停1600KVA和1250KVA2臺(tái)變壓器，全年約節(jié)約電費(fèi)48萬(wàn)元。

5、公司自行設(shè)計(jì)制作了裝車(chē)用的車(chē)載橫梁，并取得了應(yīng)用，使管徑1米以上的鋼管單車(chē)裝載量提高了1/3單車(chē)運(yùn)輸成本降低了1/3，全年約降低運(yùn)輸成本約21萬(wàn)元。

（五）完善體系管理1、20XX年公司以20XX年即將實(shí)施的GB/T19001體系標(biāo)準(zhǔn)為基礎(chǔ)，組織對(duì)質(zhì)量管理體系文件進(jìn)行了修訂，為下一步新的體系標(biāo)準(zhǔn)貫徹實(shí)施奠定了良好的基礎(chǔ)。

2、20XX年10月底，公司順利通過(guò)了中國(guó)船級(jí)社對(duì)我公司進(jìn)行的質(zhì)量管理體系監(jiān)督審核。

3、20XX年11月20日，公司順利通過(guò)了特種設(shè)備壓力管道元件制造許可的四年一度的飛行檢查。

（六）其它工作

1、辦公樓裝修（含員工宿舍）、在廠區(qū)內(nèi)安裝28盞路燈，重新修繕了車(chē)間員工的廁所和水房。裝修后公司整體面貌煥然一新，極大的改善了員工的工作、住宿環(huán)境，也給公司樹(shù)立了良好的形象。

2、不斷完善制度建設(shè)，優(yōu)化考核指標(biāo)，公司各部門(mén)進(jìn)一步建立健全公司制度。如：20XX年實(shí)行打卡考核考勤，下發(fā)《考勤打卡制度》，加強(qiáng)考核力度下發(fā)《指標(biāo)考核制度》、《衛(wèi)生區(qū)考核制度》等。

3、積極招聘吸引、留住人才20XX年公司積極參加各種招聘，招入材料、電氣大學(xué)本科生3名，現(xiàn)已滿(mǎn)實(shí)習(xí)期，并簽訂勞動(dòng)合同，為公司后續(xù)發(fā)展儲(chǔ)備了人才力量。

4、述職測(cè)評(píng)，進(jìn)一步提高公司管理水平20XX年1月15日，公司組織7名一般管理人員進(jìn)行了述職測(cè)評(píng)。評(píng)選出了3名助理科員1名主任科員。通過(guò)述職，員工提高了自我認(rèn)知，公司也更全面地了解了員工的適任情況及工作、思想動(dòng)態(tài)。

5、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高員工技術(shù)水平德州公司通過(guò)采取內(nèi)部和外部培訓(xùn)相結(jié)合的方式，對(duì)各關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行了系統(tǒng)的培訓(xùn)。20XX年公司成功完成了8名焊工、4名射線(xiàn)檢驗(yàn)工（I級(jí)）、3名超聲波檢驗(yàn)工（I級(jí)）的取證工作。

6、公司為所有騎車(chē)的員工配發(fā)了熒光馬甲，提高了員工在夜間上下班途中的安全系數(shù)。

二、存在的不足1、20XX年3月份，公司發(fā)生了一起輥道傷人事故。公司根據(jù)集團(tuán)公司的意見(jiàn)已經(jīng)進(jìn)行了全面的整改，消除了事故隱患。此次事故為公司進(jìn)一步完善安全管理敲響了警鐘。

2、20XX年，社會(huì)市場(chǎng)鋼管行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)銷(xiāo)量較低，毛利潤(rùn)減少、利息支出和生產(chǎn)成本上升。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和穩(wěn)定發(fā)展面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

3、企業(yè)管理制度需進(jìn)一步的細(xì)化和完善。

4、20XX年，公司員工流失較大。為穩(wěn)定公司的長(zhǎng)期發(fā)展和迎接未來(lái)廣闊的市場(chǎng)，需進(jìn)一步穩(wěn)定和發(fā)展員工隊(duì)伍，特別是關(guān)鍵崗位人員的儲(chǔ)備。

5、20XX年，由于社會(huì)市場(chǎng)鋼管行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)銷(xiāo)量較低，毛利減少、利息支出和生產(chǎn)成本的上升等原因造成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益不良，截止年底預(yù)計(jì)總虧損約900萬(wàn)。企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有待提高。

三、20XX年工作計(jì)劃

（一）銷(xiāo)售工作：

1、發(fā)展壯大銷(xiāo)售隊(duì)伍，吸收行業(yè)內(nèi)銷(xiāo)售精英加盟公司，目前已有1名外部銷(xiāo)售人員加入。

2、建立完善銷(xiāo)售政策，形成靈活有效的銷(xiāo)售機(jī)制。

3、在維持原有客戶(hù)群的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)新的客戶(hù)群。

4、20XX年力爭(zhēng)完成銷(xiāo)售鋼管4萬(wàn)噸、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)100萬(wàn)。

（二）安全管理工作：

1、建立、落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制度；做到層層分工、人人負(fù)責(zé)；

2、保持和加強(qiáng)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)場(chǎng)，堅(jiān)持班前會(huì)制度，定期檢查和排除安全隱患；

3、積極開(kāi)展安全教育活動(dòng)，組織相關(guān)的專(zhuān)家進(jìn)行安全講座，增強(qiáng)員工安全意識(shí)和防范風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）維持質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行，加強(qiáng)質(zhì)量管理，以提高產(chǎn)品質(zhì)量和確保質(zhì)量管理體系監(jiān)督審核的順利通過(guò)。

（四）其它方面工作：

1、進(jìn)一步完善崗位定員制度及崗位員工配置，完善相關(guān)員工管理制度、考核機(jī)制，以穩(wěn)定員工隊(duì)伍。

2、進(jìn)一步完善和有效實(shí)施設(shè)備、安全、考核指標(biāo)、招議標(biāo)等各項(xiàng)企業(yè)管理制度。如：加強(qiáng)采購(gòu)招投標(biāo)管理，對(duì)焊絲、焊劑、焊條、油料等長(zhǎng)期較大物資采購(gòu)，實(shí)施按用量招標(biāo)采購(gòu)，以降低生產(chǎn)成本。

3、加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)清潔生產(chǎn)管理，打造“常態(tài)化”清潔生產(chǎn)的氛圍。

4、修舊利廢，降能降耗，進(jìn)一步嚴(yán)控成本。

5、提高資金使用效率，加大回款了力度。

20XX年，我們努力過(guò)、奮斗過(guò)，取得了一些成績(jī)，也留下了些許遺憾，20XX年我們滿(mǎn)懷信心，將在公司領(lǐng)導(dǎo)層的正確引導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)一致，努力奮斗，積極進(jìn)取，爭(zhēng)取在新的一年取得更好的成績(jī)。

2016集團(tuán)分公司總結(jié)二

XX年，北京分公司在北京市建委、江蘇省辦和公司的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞公司管理年的各項(xiàng)要求，以“三清理一整頓”為工作重點(diǎn)，理清思路，搶抓機(jī)遇，以抓市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)促發(fā)展，以抓人力資源促工作，以抓財(cái)務(wù)管理促收益，以抓質(zhì)量管理促信譽(yù)，以抓安全管理促效益，不斷地總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找差距，完善有效的工作措施，各項(xiàng)工作都取得了一定的成績(jī)?，F(xiàn)就XX年的工作匯報(bào)如下：

一、奮力拼搏，各項(xiàng)指標(biāo)穩(wěn)步提升。

今年在北京及周邊市場(chǎng)新接工程71萬(wàn)平方米，在建工程的施工面積達(dá)121萬(wàn)平方米，合同價(jià)總額達(dá)19億元，今年以來(lái)共完成6。8億元施工總產(chǎn)值，其中直屬隊(duì)伍完成2億元。共有9項(xiàng)工程竣工，竣工面積60萬(wàn)平方米。兩項(xiàng)工程被評(píng)為北京市結(jié)構(gòu)長(zhǎng)城杯。

二、狠抓市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

XX年，由于受后金融危機(jī)的影響，美元的大幅貶值，房?jī)r(jià)高啟。國(guó)家出臺(tái)了針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)的嚴(yán)厲調(diào)控政策，北京市建筑市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)商都轉(zhuǎn)戰(zhàn)二三線(xiàn)城市謀求發(fā)展，造成北京市建筑市場(chǎng)激劇萎縮。為了擴(kuò)張經(jīng)營(yíng)，提升經(jīng)營(yíng)成果，北京公司一是積極與原來(lái)有良好合作關(guān)系的公司加大合作力度，以可靠的質(zhì)量和有效的管理贏得他們的信任。例如：北京世紀(jì)華僑城實(shí)業(yè)有限公司在與北京分公司成功合作了華城僑a2—7，a1—6等項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，XX年又將4。2萬(wàn)平方米的華僑城a1—5及地下車(chē)庫(kù)工程交于我們施工。

二是通過(guò)多方努力積極開(kāi)拓新的合作單位，北京k2集團(tuán)在北京分公司富有耐心和持續(xù)不斷的努力下，最終被真誠(chéng)所打動(dòng)，北京分公司已承接了4.2萬(wàn)平方米的通州區(qū)楊莊鎮(zhèn)1+1項(xiàng)目和8萬(wàn)平方米香安河工程。目前雙方還在積極洽談河北省廊坊市20萬(wàn)平方米項(xiàng)目。

三是繼續(xù)加強(qiáng)聯(lián)營(yíng)單位的合作，完善聯(lián)營(yíng)機(jī)制。XX年北京分公司新引進(jìn)了李新民項(xiàng)目部，并成功承接了20多萬(wàn)平方米懷柔區(qū)龍山項(xiàng)目，目前正在進(jìn)行先期開(kāi)工的4萬(wàn)多平米工程的施工。四是在固守好北京市場(chǎng)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)北京市外的經(jīng)營(yíng)力度，挖掘各種經(jīng)營(yíng)資源。在不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而有利可圖的情況下，看準(zhǔn)對(duì)象，積極公關(guān)。在內(nèi)蒙古呼和浩特市承接了7萬(wàn)平方米的盛唐大廈、8萬(wàn)平方米的北渡廣場(chǎng)、在通遼市承接了10平方米的北國(guó)之春項(xiàng)目，在鄂爾多斯市承接了20多萬(wàn)平方米的大興傲城瓏園小區(qū)項(xiàng)目。通過(guò)上述努力，北京分公司實(shí)現(xiàn)了XX年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

二、加大人才引進(jìn)培養(yǎng)力度，促進(jìn)工作水平快速提高。

XX年初，北京分公司根據(jù)發(fā)展需要，通過(guò)總公司調(diào)配、熟人介紹、網(wǎng)上招聘等形式成功引進(jìn)了40多名有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的人員，擴(kuò)充了北京分公司的人才隊(duì)伍。XX年7月又通過(guò)總公司統(tǒng)一分配了9名大學(xué)生，補(bǔ)充到施工一線(xiàn)。為使新進(jìn)人員能迅速適應(yīng)北京分公司的管理要求，北京分公司根據(jù)北京市場(chǎng)等當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的管理特點(diǎn)對(duì)新進(jìn)員工進(jìn)行了職業(yè)道德、勞動(dòng)用工管理、環(huán)境、職業(yè)衛(wèi)生、社會(huì)保障、崗位責(zé)職、員工權(quán)益等入職教育。在北京市場(chǎng)還根據(jù)北京市建委要求，對(duì)全體員工進(jìn)行了普法維權(quán)教育。北京分公司為提升在職員工工作能力，先后組織了55名在職管理人員到北京市的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行崗位培訓(xùn)或繼續(xù)教育培訓(xùn)，使他們的管理水平和業(yè)務(wù)能力得到了很大的提高。

為避免勞資糾紛，進(jìn)一步規(guī)范用工管理，做到員工勞動(dòng)合同簽訂率達(dá)100%。北京分公司成立了由主要負(fù)責(zé)同志為組長(zhǎng)的用工管理領(lǐng)導(dǎo)工作小組，對(duì)各項(xiàng)目部定期不定期的開(kāi)展勞務(wù)用工大檢查。辦公室還會(huì)同各項(xiàng)目部的勞動(dòng)力管理員對(duì)勞務(wù)合同的備案情況、勞務(wù)費(fèi)支出、勞動(dòng)合同的簽訂、普法維權(quán)教育、周人員流動(dòng)情況申報(bào)，以及工人工資的發(fā)放等情況進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的排查。確保了所施工的項(xiàng)目未發(fā)生一起勞資糾紛，為首都的穩(wěn)定做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

三、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，保障公司收益。

XX年北京公司在公司財(cái)務(wù)部門(mén)的指導(dǎo)下，充分重視財(cái)務(wù)管理的重要性，讓財(cái)會(huì)部門(mén)參與到經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程。運(yùn)用公司構(gòu)建的財(cái)務(wù)管理信息平臺(tái)，改造傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程和運(yùn)作模式，以成本、效益為核心，通過(guò)提升財(cái)務(wù)管理水平，節(jié)支增效，為北京分公司參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)奠定良好的管理基礎(chǔ)。

（一）完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度

北京分公司根據(jù)公司財(cái)務(wù)要求和北京市關(guān)于財(cái)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步建立健全財(cái)務(wù)管理制度，使財(cái)務(wù)人員有章可循。通過(guò)建立財(cái)務(wù)管理制度，有效的降低管理成本，保證財(cái)產(chǎn)的安全完整，保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的高效運(yùn)轉(zhuǎn)，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。

（二）加強(qiáng)施工項(xiàng)目成本控制

北京公司為有效控制施工項(xiàng)目的成本費(fèi)用，加強(qiáng)了主要用于工程主體施工的鋼筋、水泥、木材和用于臨時(shí)設(shè)施、福利設(shè)施建設(shè)的其他非主體工程的耗費(fèi)控制，嚴(yán)把材料采購(gòu)、入庫(kù)、管理，出庫(kù)、耗用五關(guān)，做到材料采購(gòu)有計(jì)劃，質(zhì)量有保證，管理有辦法，消耗有定額。

材料消耗不得超過(guò)內(nèi)部消耗定額，對(duì)超出定額的一定要查明原因，分清責(zé)任，進(jìn)行獎(jiǎng)罰。根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃合理組織材料的使用，避免停工待料現(xiàn)象發(fā)生；嚴(yán)格控制材料的領(lǐng)用，定期盤(pán)點(diǎn)，隨時(shí)掌握實(shí)際消耗和工程進(jìn)度的對(duì)比數(shù)據(jù)；對(duì)于周轉(zhuǎn)材料進(jìn)行及時(shí)回收、整理，使用完畢及時(shí)退場(chǎng)，這樣有利于周轉(zhuǎn)使用和減少租賃費(fèi)用，從而降低成本。北京分公司還定期派遣財(cái)務(wù)人員到項(xiàng)目部進(jìn)行核查，對(duì)材料款及租賃費(fèi)用等支付情況進(jìn)行清理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，降低法律風(fēng)險(xiǎn)，保障公司收益。

四、狠抓質(zhì)量管理，確保公司信譽(yù)。

今年來(lái)北京公司在質(zhì)量管理方面，一是對(duì)每一項(xiàng)工程，在管理上落實(shí)質(zhì)量監(jiān)督管理責(zé)任，在工程質(zhì)量上明確工程質(zhì)量目標(biāo)，在責(zé)任主體上，明確責(zé)任主體，并積極引導(dǎo)各項(xiàng)目部樹(shù)立“百年大計(jì)，質(zhì)量第一”的指導(dǎo)思想。二是把好原材料“質(zhì)量關(guān)”。在監(jiān)督項(xiàng)目部進(jìn)場(chǎng)原材料質(zhì)量的同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)場(chǎng)的所有原材料均做到詳細(xì)記錄，各種材料檢測(cè)必須符合國(guó)家有關(guān)施工規(guī)范及驗(yàn)收規(guī)范，對(duì)原材料的使用進(jìn)行跟蹤管理，杜絕不合格材料流入或堆放在施工現(xiàn)場(chǎng)，為工程建設(shè)出“精品”從源頭上把好關(guān)。三是全方位實(shí)行質(zhì)量監(jiān)督。

從土建工程的基礎(chǔ)施工到工程竣工驗(yàn)收全過(guò)程，采取專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督和日常監(jiān)督的辦法，定期或不定期地進(jìn)行工程質(zhì)量分析，及時(shí)掌握和控制工程的質(zhì)量狀況。四是加強(qiáng)對(duì)隱蔽工程和中間結(jié)構(gòu)的驗(yàn)收、驗(yàn)評(píng)工作；注重工程檢測(cè)中的實(shí)測(cè)實(shí)量工作；在抓好工程質(zhì)量的同時(shí)抓好工程技術(shù)資料。五是組織相關(guān)人員到兄弟項(xiàng)目部觀摩、取經(jīng)等形式，全面提高施工管理人員的質(zhì)量意識(shí)。

六是對(duì)竣工收尾的項(xiàng)目，由生產(chǎn)經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人等組成預(yù)驗(yàn)收小組，配合甲方、監(jiān)理組建成的分戶(hù)驗(yàn)收小組，對(duì)每個(gè)分項(xiàng)逐一核查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題分析原因并及時(shí)整改，在后續(xù)工程中盡量避免出現(xiàn)類(lèi)似問(wèn)題。通過(guò)上述努力，到目前為止北京分公司已順利竣工交戶(hù)驗(yàn)收面積達(dá)60萬(wàn)平方米。并有兩項(xiàng)工程均獲得了北京市質(zhì)量協(xié)會(huì)評(píng)定的結(jié)構(gòu)長(zhǎng)城杯。另有一項(xiàng)工程獲得江蘇省省外揚(yáng)子杯。其余工程都一次性交驗(yàn)合格。取得了經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)信譽(yù)的雙豐收。

五、狠抓安全管理，提高公司效益。

為落實(shí)北京市建委，總公司關(guān)于XX年安全管理要求，北京分堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，夯實(shí)基礎(chǔ)，細(xì)化責(zé)任，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理，深化隱患排查治理，以規(guī)范化、系統(tǒng)化的方式推進(jìn)安全生產(chǎn)管理。

一是建立考核機(jī)制，落實(shí)安全責(zé)任。XX年北京公司與各項(xiàng)目簽訂了安全生產(chǎn)責(zé)任書(shū)，各項(xiàng)目經(jīng)理是安全生產(chǎn)的第一責(zé)任人。增加了安全運(yùn)行獎(jiǎng)，加大了對(duì)安全目標(biāo)、安全事故、“三違”現(xiàn)象的考核力度；對(duì)發(fā)現(xiàn)較大事故隱患，避免事故發(fā)生的有功人員，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)50——100元，鼓勵(lì)職工提合理化建議，舉報(bào)險(xiǎn)肇事故和違規(guī)行為，凡對(duì)強(qiáng)化安全管理，預(yù)防事故發(fā)生有積極作用的職工給予適當(dāng)一次性獎(jiǎng)勵(lì)。

并推行人性化安全管理模式，提出了“每位職工都是安全第一責(zé)任人”的管理新理念，把安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目部、班組、崗位，將安全承諾簽訂到每一位在崗職工，形成了施工現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、單位全面負(fù)責(zé)、職工廣泛參與的共同責(zé)任網(wǎng)絡(luò)；做到了領(lǐng)導(dǎo)強(qiáng)化，任務(wù)細(xì)化，措施硬化，工作深化，促進(jìn)了各級(jí)安全生產(chǎn)責(zé)任的落實(shí)。

二是完善安全管理制度體系，依法規(guī)范安全生產(chǎn)管理。對(duì)現(xiàn)有的安全生產(chǎn)規(guī)章制度進(jìn)行全面梳理、評(píng)審、依據(jù)新的法律法規(guī)，進(jìn)一步細(xì)化了安全生產(chǎn)責(zé)任追究制度，重新制訂完善了《安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《安全生產(chǎn)獎(jiǎng)懲制度》等文件制度，形成了完整、規(guī)范、科學(xué)、有效的安全管理規(guī)章制度體系，實(shí)現(xiàn)了全面依法管理。

三是深化全員安全評(píng)價(jià)，注重安全教育培訓(xùn)。我們不斷創(chuàng)新豐富安全評(píng)價(jià)的方法和內(nèi)容，建立了全員、全方位、全過(guò)程的科學(xué)評(píng)價(jià)機(jī)制，把基礎(chǔ)管理、作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)、體系運(yùn)行、安全文化建設(shè)、教育培訓(xùn)、創(chuàng)新管理、危險(xiǎn)源辨識(shí)、雙確認(rèn)等作為安全評(píng)價(jià)的內(nèi)容，預(yù)知預(yù)控，提高了安全評(píng)價(jià)的系統(tǒng)性和有效性，使全體職工的自主參與程度，安全管理水平得到了明顯提升。

開(kāi)展了安全管理人員取證、特種操作人員職業(yè)技能鑒定、法律法規(guī)普及、安全知識(shí)學(xué)習(xí)、安全技能教育等一系列培訓(xùn)工作，培訓(xùn)率達(dá)98%。通過(guò)深化全員安全評(píng)價(jià)和開(kāi)展多種形式培訓(xùn)，提高了領(lǐng)導(dǎo)的安全責(zé)任意識(shí)，專(zhuān)業(yè)人員的安全管理水平，作業(yè)人員的安全文化素質(zhì)。四是推進(jìn)專(zhuān)業(yè)管理力度，狠抓隱患排查治理。從系統(tǒng)安全、本質(zhì)化安全入手，我們大力加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)管理，嚴(yán)格監(jiān)督檢查，落實(shí)管理責(zé)任。通過(guò)上述措施XX年北京分公司全年未發(fā)生一起亡人事故，一般事故也控制在3‰以?xún)?nèi)，取得了很好的社會(huì)效益。

六、來(lái)年的工作打算：

在XX年我公司將根據(jù)北京市建設(shè)主管部門(mén)和省辦的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步完善各項(xiàng)規(guī)章制度，虛心學(xué)習(xí)兄弟單位的長(zhǎng)處，不斷調(diào)整工作方法和思路，全面落實(shí)北京市建委的各項(xiàng)要求。由于受到大氣候的影響，在抓市場(chǎng)開(kāi)拓的同時(shí)，要苦練內(nèi)功，全面提高分公司的各項(xiàng)管理水平，努力克服以往工作中的不足。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中做到穩(wěn)扎穩(wěn)打。

工程質(zhì)量上做到一次交驗(yàn)合格率100%，擬創(chuàng)北京竣工長(zhǎng)城杯一項(xiàng)，江蘇省外揚(yáng)子杯三項(xiàng)。安全生產(chǎn)上，杜絕等級(jí)傷亡事故的發(fā)生，創(chuàng)三項(xiàng)“北京市安全文明工地”。直屬隊(duì)伍再承接20萬(wàn)平方米的工程，確保年完成施工產(chǎn)值2.2億元。

總之，隨著后金融危機(jī)的影響和北京市場(chǎng)的管理日趨嚴(yán)謹(jǐn)，惟有強(qiáng)化各項(xiàng)管理，才能立于不敗之地。我們堅(jiān)信：在總公司和各級(jí)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，通過(guò)分公司全體員工的努力，我們將會(huì)完成公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，為公司和北京建筑業(yè)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

第五篇：子公司法人治理管理規(guī)范

子公司法人治理管理規(guī)范

第一章

總則

第一條 為了規(guī)范酒泉鋼鐵（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（下稱(chēng)“集團(tuán)公司”）所屬子公司法人治理結(jié)構(gòu)，理順集團(tuán)公司對(duì)子公司國(guó)有資產(chǎn)的管理行為，提高集團(tuán)化管理效率，確保集團(tuán)公司作為出資人的履職到位，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等相關(guān)法律、法規(guī)及《集團(tuán)公司章程》的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，制定本規(guī)范。

第二條 本規(guī)范所稱(chēng)子公司包括以下形式：

（一）集團(tuán)公司單獨(dú)出資設(shè)立或集團(tuán)公司直接持有100%股份的子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“全資子公司”）

（二）集團(tuán)公司直接持有50%以上但不足100%股份，或持股是雖未超過(guò)50%但持有的表決權(quán)已足以對(duì)其股東會(huì)或股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“控股子公司”）

（三）其他形式直接投資參股的子公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“參股子公司”）

第三條 本規(guī)范所稱(chēng)法人治理結(jié)構(gòu)，是指由股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及經(jīng)理層組成的組織結(jié)構(gòu)。第四條 本規(guī)范所稱(chēng)外派人員是指集團(tuán)公司委派至子公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。

第二章

子公司的設(shè)立和變更

第五條 集團(tuán)公司設(shè)立、收購(gòu)、參股子公司應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)，符合國(guó)家發(fā)展政策以及集團(tuán)公司總體發(fā)展戰(zhàn)略。

第六條 全資、控股、參股子公司的設(shè)立由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)根據(jù)公司發(fā)展或業(yè)務(wù)需要提報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)同意并出具股東決定后方可履行工商注冊(cè)登記手續(xù)。

控股、參股子公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書(shū)》、《出資人協(xié)議書(shū)》和《公司章程》的規(guī)定出資。實(shí)際出資時(shí)須向集團(tuán)公司履行審批程序。

第七條 全資子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意后，報(bào)省政府國(guó)資委批準(zhǔn)。

控股子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)和合作方共同制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意并經(jīng)合作方同意后，報(bào)省政府國(guó)資委批準(zhǔn)。

參股子公司章程由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)和合作方共同制定，經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議同意并經(jīng)合作方同意后，報(bào)省政府國(guó)資委備案。第八條 本規(guī)范所稱(chēng)公司變更是指依法設(shè)立的公司，在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中基于一定的法律事實(shí)而引起公司設(shè)立登記事項(xiàng)中某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)的改變。

公司變更的形式可以分為公司的產(chǎn)權(quán)變更和公司的形態(tài)變更。具體有合并（兼并）、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造等形式。

公司變更的內(nèi)容，主要包括公司名稱(chēng)變更、住所變更、法定代表人變更、注冊(cè)資本變更、經(jīng)營(yíng)范圍變更、類(lèi)型變更、股東和股權(quán)變更、分立合并變更。

第九條 全資、控股、參股子公司注冊(cè)資本變更、經(jīng)營(yíng)范圍變更、類(lèi)型變更、股東和股權(quán)變更、分立合并變更依照本規(guī)范第五章重大事項(xiàng)管理的規(guī)定處理。

第十條 全資、控股、參股子公司名稱(chēng)變更由集團(tuán)公司法律事務(wù)部門(mén)審議，并將審議意見(jiàn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

全資、控股、參股子公司住所變更由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)審議，并將審議意見(jiàn)報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

全資、控股、參股子公司法定代表人變更由集團(tuán)公司人事組織部門(mén)審議，并將審議意見(jiàn)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

第十一條 全資、控股、參股子公司的變更事項(xiàng)獲得集團(tuán)公司批準(zhǔn)后，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》履行企業(yè)變更登記手續(xù)。

第三章

子公司的組織機(jī)構(gòu) 第十二條 除全資子公司不設(shè)股東會(huì)，由集團(tuán)公司行使股東會(huì)職權(quán)外，其余子公司設(shè)股東（大）會(huì)。股東（大）會(huì)是子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體股東組成。

第十三條 全資子公司可根據(jù)實(shí)際需要設(shè)董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)，設(shè)立董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的全資子公司，由集團(tuán)公司委派董事及監(jiān)事；不設(shè)立董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)的全資子公司，由集團(tuán)公司委派執(zhí)行董事及監(jiān)事。

第十四條 控股、參股公司設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。董事成員為五至十九人間奇數(shù)，監(jiān)事成員為不少于三人的奇數(shù)。集團(tuán)公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書(shū)》、《出資人協(xié)議書(shū)》和《公司章程》委派相應(yīng)數(shù)量的董事和監(jiān)事。

董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。

監(jiān)事會(huì)成員中職工監(jiān)事的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。

職工董事和職工監(jiān)事由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)民主選舉產(chǎn)生。

第十五條 全資子公司高級(jí)管理人員，由集團(tuán)公司委派或由董事成員（執(zhí)行董事）兼任。

控股、參股子公司的高級(jí)管理人員，由集團(tuán)公司根據(jù)《發(fā)起人協(xié)議書(shū)》、《出資人協(xié)議書(shū)》和《公司章程》提出委派建議。

第四章 外派人員管理 第十六條 集團(tuán)公司建立健全適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度要求的外派人員的選用機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。

第十七條 集團(tuán)公司依照法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，任免或者建議任免所出資企業(yè)的董監(jiān)高：

（一）任免全資公司的董事長(zhǎng)（執(zhí)行董事）、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員；

（二）提出向控股公司和控制公司派出的董事、監(jiān)事人選，推薦控股公司和控制公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事會(huì)主席等人選，并向其提出高級(jí)管理人員人選；

（三）提出向參股公司派出的董事、監(jiān)事人選。第十八條 子公司完成選舉、聘任及監(jiān)管要求的其他手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)文件報(bào)送集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)備案；需要向省政府國(guó)資委報(bào)備的，集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)應(yīng)及時(shí)報(bào)備。

外派人員在派駐公司章程規(guī)定范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職權(quán)，對(duì)派駐公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。

第十九條 集團(tuán)公司外派人員對(duì)集團(tuán)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。必須嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)決議和決定，切實(shí)維護(hù)集團(tuán)公司利益。

第二十條 集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立外派人員績(jī)效考核制度，與外派人員簽訂績(jī)效合同，根據(jù)績(jī)效合同對(duì)外派人員進(jìn)行考核和任期考核。第二十一條 集團(tuán)公司依照有關(guān)規(guī)定，確定所外派人員的薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定外派人員的獎(jiǎng)懲。

第五章

重大事項(xiàng)管理

第二十二條 集團(tuán)公司出資企業(yè)重大事項(xiàng)，應(yīng)該遵守法律、行政法規(guī)、國(guó)資委及公司各項(xiàng)規(guī)章制度，不得損害出資人和債權(quán)人權(quán)益。

下列情況為前款所稱(chēng)重大事項(xiàng)：

（一）公司發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃制定或修訂；

（二）公司合并、分立、重組、改制、兼并、清算、破產(chǎn)等事項(xiàng)；

（三）公司增加或減少注冊(cè)資本方案；

（四）公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/p>

（五）公司股權(quán)激勵(lì)方案；

（六）公司章程的修改；

（七）公司分公司或分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立；

（八）公司發(fā)行股票、債券；

（九）公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算方案；

（十）公司利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（十一）公司債務(wù)融資、對(duì)外提供擔(dān)保；

（十二）公司的重大法律文件和重大合同；

（十三）公司金融或衍生產(chǎn)品投資（但若該等業(yè)務(wù)為所投資公司主營(yíng)業(yè)務(wù)的除外）；

（十四）公司資產(chǎn)核銷(xiāo)；

（十五）公司重要的資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、出租、許可使用等事項(xiàng)；

（十六）公司高級(jí)管理人員委派、任免、聘任、解聘、薪酬分配方案；

（十七）其他根據(jù)《公司法》、《公司章程》等法律、法規(guī)構(gòu)成公司重大投資、重大交易或重大關(guān)聯(lián)交易的事項(xiàng)；

（十八）子公司認(rèn)為應(yīng)該報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。第二十三年條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度和審議程序，及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告相應(yīng)信息，并按照子公司章程要求將重大事項(xiàng)報(bào)公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或股東會(huì)審議。外派人員對(duì)任職公司發(fā)生的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)公司報(bào)告。

第二十四條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司的重大事項(xiàng)，經(jīng)集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)組織的專(zhuān)家委員會(huì)預(yù)審后，由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)提報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)審議，再經(jīng)董事會(huì)研究同意后方可實(shí)施。若需報(bào)請(qǐng)省政府國(guó)資委批準(zhǔn)的事項(xiàng)，由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)報(bào)請(qǐng)國(guó)資委，待批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第二十五條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司的股東會(huì)、董事會(huì)決定公司的重大事項(xiàng)時(shí)，外派董事應(yīng)當(dāng)按照集團(tuán) 的決議發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并將其履行職責(zé)的情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告集團(tuán)公司。

集團(tuán)公司參股子公司依照法律法規(guī)及公司章程之規(guī)定，由公司股東（大）會(huì)或董事會(huì)決定。

第二十六條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司合并、分立、改制、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)等重大事項(xiàng)，需聽(tīng)取派駐公司工會(huì)的意見(jiàn)，并通過(guò)職工代表大會(huì)或其他形式聽(tīng)取職工的意見(jiàn)和建議。

第六章 法律責(zé)任

第二十七條 外派人員有下列行為之一，造成國(guó)有資產(chǎn)損失的，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，并對(duì)其依法給予處罰：

（一）利用職權(quán)收受賄賂或者取得其他非法收入和不當(dāng)利益的；

（二）侵占、挪用公司資產(chǎn)的；

（三）在企業(yè)改制、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等過(guò)程中，違反法律、行政法規(guī)和公平交易規(guī)則，將公司財(cái)產(chǎn)低價(jià)轉(zhuǎn)讓、低價(jià)折股的；

（四）違反公司章程規(guī)定與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易的；

（五）不如實(shí)向資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供有關(guān)情況和資料，或者與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所串通出具虛假資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告的；

（六）違反法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的決策程序，決定公司重大事項(xiàng)的；

（七）有其他違反法律、行政法規(guī)和公司章程執(zhí)行職務(wù)行為的。

外派人員因前款所列行為取得的收入，依法予以追繳或者歸集團(tuán)公司所有，并予以免職或者提出免職建議。

第二十八條 集團(tuán)公司全資、控股、參股子公司未按照規(guī)定向集團(tuán)公司報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和國(guó)有資產(chǎn)保值增值狀況的，予以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予處罰。

第七章

附則

第二十九條 本規(guī)范自發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)范由集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。