第一篇：大額項目審批意見執(zhí)行管理辦法

海通恒信國際租賃有限公司 大額項目審批意見執(zhí)行管理辦法

第一條 目的

為統(tǒng)一、規(guī)范海通恒信國際租賃有限公司（以下簡稱“公司”）各部門對審批機構(gòu)審批意見的認識、理解和統(tǒng)計，促進各部門及時、準確地按照審批意見推進大額項目的執(zhí)行，根據(jù)公司章程、有關(guān)董事會決議等規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條 大額項目的審批機構(gòu)及權(quán)限

根據(jù)公司現(xiàn)行規(guī)定，大額項目的審批機構(gòu)如下：

一、單一客戶（含關(guān)聯(lián)企業(yè)，下同）的累計凈風險敞口在2億元以上（含本數(shù)）的直接授信項目，先由信審委員會審批通過并由董事會風險委員會負責最終審批。

董事會風險委員會由三名公司董事組成。信審委員會由分管信審、財務(wù)資金、業(yè)務(wù)運營、商務(wù)的總經(jīng)理室負責人和戰(zhàn)略發(fā)展部負責人共五人組成。

二、單一客戶累計凈風險敞口在2000萬元以上（含本數(shù)）至2億元（不含本數(shù)）之間的直接授信項目，須由信審委員會負責最終審批。

三、董事會風險委員會已批準項目的交易條件非實質(zhì)性修改，由信審委員會最終審批；信審委員會已批準項目的交易條件非實質(zhì)性修

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改，由負責審查該項目的信審部二級部門負責人或以上級別人員最終審批。交易條件非實質(zhì)性修改包括以下任一情形：

（一）所修改的交易條件不低于原審批的條件(例如更改為性能更強的設(shè)備或更充分的增信擔保措施)。

（二）債務(wù)人（如承租人、保理融資申請人等）最后的信用違約率、違約損失率等于或好于原審批的信用違約率、違約損失率。

（三）風險敞口不超過原審批額度的5%的變更。

上述須經(jīng)信審委員會或董事會風險委員會審批的項目，即本辦法所指的“大額項目”。

第三條 審批通過的認定原則

一、根據(jù)公司現(xiàn)行規(guī)定，符合以下要求方視為信審委員會、董事會風險委員會審批通過項目：

（一）對單一客戶累計凈風險敞口在2000萬元以上（含本數(shù)）至5000萬元（不含本數(shù)）的項目，至少三名信審委員會審批成員同意的，方視為信審委員會審批通過項目。

（二）對單一客戶累計凈風險敞口在5000萬元以上（含本數(shù)）的項目，至少四名信審委員會審批成員同意的，方視為信審委員會審批通過項目。

（三）對單一客戶累計凈風險敞口在2億元以上（含本數(shù)）的項目，至少兩名董事會風險委員會審批成員同意的，方視為董事會風險委員會審批通過項目。

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二、總經(jīng)理對信審委員會已審批通過的項目享有一票否決權(quán)。在信審委員會所有審批成員均出具意見后1個工作日內(nèi)，總經(jīng)理對項目出具意見：總經(jīng)理行使一票否決權(quán)的，項目終止；總經(jīng)理出具“同意”（“已閱”視為同意）或附條件意見的，項目提交董事會風險委員會審批或交予執(zhí)行，無需經(jīng)董事會風險委員會審批的項目，總經(jīng)理提出的附條件必須滿足；總經(jīng)理出具其他質(zhì)疑性意見或要求進一步補充材料的，按總經(jīng)理意見辦理。

第四條 審批流程

一、須信審委員會、董事會風險委員會審批的大額項目，按如下方式發(fā)起和審批：

（一）審批申請的發(fā)起

信審部將項目文件通過郵件或辦公自動化系統(tǒng)（OA系統(tǒng)）發(fā)至全體信審委員會成員，并抄送總經(jīng)理。項目文件包括盡職調(diào)查報告、信審報告、價格表、風控模型和其他文件（如租賃物件清單等）。

屬于第二條第一款規(guī)定的董事會風險委員會負責最終審批的項目的，信審部應(yīng)將上述項目文件與信審委員會所有審批成員出具的審批意見一并發(fā)至全體董事會風險委員會成員。

在審批流程結(jié)束前，信審部如需修改、補充項目文件或相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)在原申請基礎(chǔ)上對修改或補充事項進行特別說明，不得作為新項目重新發(fā)起審批申請。

（二）審批意見的出具

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對于由信審委員會負責最終審批的項目，信審委員會審批成員應(yīng)在審批申請發(fā)起后3個工作日內(nèi)獨立出具各自的項目審批意見，前述“3個工作日”不包含業(yè)務(wù)部門補充材料或回復疑問所花費的時間。

審批成員出具審批意見后，信審部對同一項目的項目文件或有關(guān)材料進行修改或補充的，審批成員可在3個工作日內(nèi)重新出具意見，未在前述期限內(nèi)重新出具意見的，仍以原審批意見作為該審批成員對項目的最終審批意見。

對于由董事會風險委員會負責最終審批的項目，信審委員會應(yīng)于每周三召開會議討論和作出表決，會議由分管信審的總經(jīng)理室負責人或其授權(quán)代理人召集和主持。

（三）審批流程的結(jié)束

信審委員會或董事會風險委員會所有審批成員均出具審批意見之后，該階段項目審批流程方可結(jié)束。

二、審批流程結(jié)束后，信審部應(yīng)將信審委員會、總經(jīng)理、董事會風險委員會所有審批成員的審批意見進行匯總并形成審批意見匯總表，并將所有項目文件及審批意見匯總表上傳至租賃系統(tǒng)或相應(yīng)審批系統(tǒng)，審批成員出具的任何意見均應(yīng)在系統(tǒng)中記錄留痕。

第五條 審批文件的組成

一、項目審批文件由以下部分組成：

（一）盡職調(diào)查報告。盡職調(diào)查報告應(yīng)含債務(wù)人（如承租人、保理融資申請人）和擔保人的核心財產(chǎn)線索清單及證明文件。

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（二）信審報告。

（三）價格表。

（四）風控模型及其他文件（如租賃物件清單等）。

（五）審批意見匯總表。

二、信審部通過系統(tǒng)上傳的審批文件與項目審批時發(fā)送的項目文件不一致的，以項目審批時發(fā)送的項目文件為準。

第六條 審批意見的種類

一、審批意見主要分為以下三類：

（一）同意。

（二）附條件同意。審批成員作出任何類似“在…前提下，同意”、“如果…，同意”的，均視為附條件同意。附條件同意的審批意見不作為“同意”處理。審批成員應(yīng)明確表達所附條件要求，不提出原則性、抽象性的條件，避免執(zhí)行部門無從落實。

（三）不同意。審批成員出具“不同意”審批意見的，均應(yīng)說明原因。

二、審批成員作出“同意其他成員的意見”或類似表述的，以被指稱的審批成員當時出具的意見為該審批成員的意見。

第七條 信審委員會成員審批意見的理解及執(zhí)行

一、同意：

（一）信審委員會成員的審批意見為“同意”的，除明確說明同意其他審批成員的意見之外，均視為該信審委員會成員同意項目文件中信審報告所載明的審批結(jié)論。

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（二）達到本辦法規(guī)定人數(shù)要求的信審委員會成員的審批意見為“同意”的，視為信審委員會審批通過該項目。其余信審委員會成員的不同意見不影響項目進入下一個流程。

（三）信審報告中“通過附條件”處載明的條件，作為信審委員會審批結(jié)論的組成部分，但是被信審委員會成員專業(yè)審批意見（以下簡稱“專業(yè)意見”）明確取消或修改的除外。信審委員會成員認為信審報告所附條件不符合有關(guān)規(guī)定的，有權(quán)提出修改意見。

前款所稱的專業(yè)意見，是指信審委員會中相關(guān)職能部門的分管領(lǐng)導對分管事務(wù)范圍內(nèi)的事宜提出的專業(yè)性意見，如分管財務(wù)資金的總經(jīng)理室負責人對財稅相關(guān)事宜、分管業(yè)務(wù)運營的總經(jīng)理室負責人對資產(chǎn)后期管理事宜、分管商務(wù)的總經(jīng)理室負責人對合同條款、有效性及訴訟相關(guān)事宜所出具的專業(yè)性意見，該等專業(yè)意見與信審報告“通過附條件”中載明的條件有沖突的，優(yōu)先按專業(yè)意見執(zhí)行。

二、附條件同意：

（一）信審委員會成員的審批意見為“附條件同意”的，視為該審批成員同意在所附條件滿足的情況下同意該項目，在所附條件滿足之前，不得視為該審批成員同意通過該項目。

（二）一定比例的信審委員會成員出具附條件同意，導致項目未直接通過的，業(yè)務(wù)部門可通過落實相關(guān)條件，以進一步推進項目。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)將條件落實情況通過郵件或OA系統(tǒng)告知提出該條件的信審委員會成員及信審部，確認能夠滿足所附條件的，由該信審委員會成員根據(jù)業(yè)務(wù)反饋的情況決定維持或修改其所出具的審批意見。

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信審委員會成員作出“條件已滿足”、“同意”或類似內(nèi)容表述的，均視為信審委員會成員的審批意見已變更為“同意”。

若信審委員會成員最初的審批意見為“同意其他成員的意見”或類似表述，被指稱的信審委員會成員依據(jù)落實情況重新出具的審批意見，不再作為該信審委員會成員的意見。

信審部應(yīng)結(jié)合其他信審委員會成員已出具的審批意見，統(tǒng)計表決結(jié)果，如出具同意意見的審批成員人數(shù)滿足本辦法規(guī)定要求的，視為信審委員會審批通過該項目。

（三）若信審委員會成員出具“附條件同意”的審批意見，但該意見并未影響項目通過的，業(yè)務(wù)部門仍應(yīng)最大限度地落實相關(guān)條件，并及時向提出該條件的信審委員會成員進行反饋或說明，但落實情況或反饋結(jié)果不影響項目進入下一個流程。

（四）信審報告中“通過附條件”處載明的條件及信審委員會成員提出的條件的滿足由信審部負責確認，商務(wù)部負責附條件滿足情況有效性復審。

（五）信審報告中“通過附條件”處載明的條件及構(gòu)成通過票數(shù)的信審委員會成員提出的條件共同組成項目通過的必要條件，除對滿足時間另有說明之外，該等條件均應(yīng)在公司放款前得到滿足，對在合同簽署前未得到滿足的項目通過條件，應(yīng)在合同中約定為公司發(fā)放融資款的付款條件。所附條件需要客戶（如承租人、保理融資申請人、擔保人等）提交有關(guān)文件或辦理有關(guān)手續(xù)的，客戶占用時間不計入公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)時間。

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三、不同意：

信審委員會成員的審批意見為不同意的，視為該審批成員對項目通過存在異議。

第八條 董事會風險委員會成員審批意見的理解及執(zhí)行

一、同意：

（一）董事會風險委員會成員的審批意見為同意的，除明確說明同意其他審批成員的意見之外，均視為該審批成員同意信審委員會的審批結(jié)論。

（二）至少兩名董事會風險委員會成員的審批意見為同意的，方視為董事會風險委員會審批通過該項目。其余董事會風險委員會成員的不同意見不影響項目進入下一個流程。

二、附條件同意：

（一）董事會風險委員會成員的審批意見為“附條件同意”的，視為該審批成員同意在所附條件滿足的情況下同意該項目，在所附條件滿足之前，不得視為該審批成員同意該項目。

（二）一定比例的董事會風險委員會成員出具附條件同意，導致項目未直接通過的，業(yè)務(wù)部門可通過落實相關(guān)條件，以進一步推進項目。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)將條件落實情況通過郵件或OA系統(tǒng)告知提出該條件的董事會風險委員會成員及信審部，確認能夠滿足所附條件的，由董事會風險委員會成員根據(jù)業(yè)務(wù)反饋的情況決定維持或修改所出具的 8 / 10

審批意見。

董事會風險委員會成員作出“條件已滿足”、“同意”或類似內(nèi)容表述的，均視為董事會風險委員會成員的審批意見已變更為“同意”。

若董事會風險委員會成員最初的審批意見為“同意其他成員的意見”或類似表述，被指稱的董事會風險委員會成員依據(jù)落實情況重新出具的審批意見，不再作為該董事會風險委員會成員的意見。

信審部應(yīng)結(jié)合其他董事會風險委員會成員已出具的審批意見，統(tǒng)計表決結(jié)果，如出具同意意見的審批成員人數(shù)滿足本辦法規(guī)定要求的，視為項目通過，可交予執(zhí)行落實。

（三）若董事會風險委員會成員出具“附條件同意”的審批意見，但該意見并未影響項目通過的，業(yè)務(wù)部門仍應(yīng)最大限度地落實相關(guān)條件，并及時向提出該條件的董事會風險委員會成員進行反饋或說明，但落實情況或反饋結(jié)果不影響項目進入下一個流程。

（四）信審報告中“通過附條件”處載明的條件及信審委員會成員、董事會風險委員會成員提出的條件的滿足由信審部負責確認，商務(wù)部負責附條件滿足情況有效性復審。

（五）信審報告中“通過附條件”處載明的條件及構(gòu)成通過票數(shù)的信審委員會成員、董事會風險委員會成員提出的條件共同組成項目通過的必要條件，除對滿足時間另有說明之外，該等條件均應(yīng)在公司放款前得到滿足，對在合同簽署前未得到滿足的項目通過條件，應(yīng)在合同中約定為公司發(fā)放融資款的付款條件。

三、不同意

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董事會風險委員會成員的審批意見為不同意的，視為對項目通過存在異議。

第九條 附則

一、本辦法與公司授權(quán)管理辦法、董事會決議規(guī)定不一致的，以后者為準。

二、各部門成員對信審委員會或董事會風險委員會成員的審批意見有理解不一致的，應(yīng)主動與審批成員溝通確認。

三、本辦法由總經(jīng)理辦公會審議通過，由風險管理部和商務(wù)部共同解釋。

四、本辦法自公布之日起施行，之前所發(fā)布的相關(guān)制度與本辦法相沖突的，均以本辦法為準。

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第二篇：山西對公人民幣大額付款業(yè)務(wù)限額審批管理辦法（推薦）

中國銀行股份有限公司山西省分行 對公人民幣大額付款業(yè)務(wù)限額審批管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強對公人民幣大額付款業(yè)務(wù)管理，防范操作風險，依據(jù)人民銀行、總行等相關(guān)制度的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)操作流程模式，特制定本辦法。

第二條 本辦法僅適用于對公客戶人民幣付款業(yè)務(wù)，但不包括授信放款和還貸業(yè)務(wù)，其中：對公人民幣匯出匯款業(yè)務(wù)遵照《中國銀行股份有限公司山西省分行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)對公人民幣匯出匯款業(yè)務(wù)限額管理辦法》（晉中銀會[2005] 34號文執(zhí)行。

第三條 對公人民幣付款業(yè)務(wù)應(yīng)遵照大額款項、專人授權(quán)、相互制約的原則進行業(yè)務(wù)處理。

第四條 本辦法現(xiàn)金授權(quán)，僅指現(xiàn)金交易的授權(quán)，不包括現(xiàn)金審批的授權(quán)。

第五條 依據(jù)大額付款業(yè)務(wù)發(fā)生頻率、客戶群體結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線管理歸屬、風險控制有效性等因素，全轄對公人民幣大額付款業(yè)務(wù)實行限額審批、授權(quán)制度。

第二章 限額審批客戶類別及限額

第六條 大額付款業(yè)務(wù)審批客戶分為：一般客戶、因客授權(quán)客戶兩類：

一般客戶是指除因客授權(quán)單位帳戶以外的帳戶，包括：基本、一般、專用、臨時、定期存款賬戶的付款業(yè)務(wù)。因客授權(quán)客戶是指其經(jīng)營規(guī)摸較大、在我行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)較多、客戶誠信度高、銀企關(guān)系良好、企業(yè)內(nèi)部管理嚴密、銀企對帳及時、已與我行開通銀企電子對帳、在我行開立有基本結(jié)算關(guān)帳戶，且企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)性質(zhì)符合我行發(fā)展需要的地市行級以上重點客戶。包括：基本、一般、專用、定期存款帳戶的付款業(yè)務(wù)。

第七條 一般客戶轉(zhuǎn)賬50萬元、現(xiàn)金5萬元以上的對公人民幣付款業(yè)務(wù)，應(yīng)授權(quán)簽字辦理。

因客授權(quán)的客戶，可根據(jù)客戶誠信、存款、授信額度、銀企關(guān)系以及企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)性質(zhì)，實行因客授權(quán)。

第三章 限額審批人員分類及權(quán)限

第八條 根據(jù)人民幣付款業(yè)務(wù)發(fā)生的頻繁程度、客戶群體結(jié)構(gòu)、行政級別等因素，全轄對公人民幣付款交易限額審批管理分為三級，每級分二檔。

1、省分行營業(yè)部為三級。

2、市分行和太原市直屬支行營業(yè)部為二級；

3、縣支行、城區(qū)直管支行和分理處為一級；

第九條 三級付款柜員按照行政級別分別分為A、B兩個檔次。

1、三級A檔為省分行營業(yè)部主管國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的主任，最高轉(zhuǎn)賬付款交易權(quán)限為5000千萬元（含5000千萬），現(xiàn)金500萬元（含500萬元）；

2、三級B檔為省分行營業(yè)部國內(nèi)結(jié)算團隊經(jīng)理級以上級別，最高轉(zhuǎn)賬付款交易權(quán)限為1000萬元（含1000萬元），現(xiàn)金100萬元（含100萬元）；

3、超過規(guī)定權(quán)限的，由省分行營業(yè)部主任和副主任雙簽后方可辦理，但最高限額不得超過轉(zhuǎn)帳1億元、現(xiàn)金500萬元。

第十條 二級付款柜員按照行政級別分別分為A、B兩個檔次。

1、二級A檔為市分行、太原市直屬支行主管國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的營業(yè)部主任，最高轉(zhuǎn)賬付款交易權(quán)限為1000萬元（含1000萬元），現(xiàn)金100萬元（含100萬元）；

2、二級B檔為市分行、太原市直屬支行營業(yè)部會計主管（或業(yè)務(wù)經(jīng)理），最高轉(zhuǎn)賬付款交易限額為500萬元（含500萬元）；現(xiàn)金50萬元（含50萬元）；

3、超過規(guī)定權(quán)限的，由太原市直屬支行營業(yè)部主任、主管國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的營業(yè)部副主任（或業(yè)務(wù)經(jīng)理）雙簽后辦理，但最高限額不得超過轉(zhuǎn)帳2000萬元、現(xiàn)金300萬元。

第十一條 一級付款權(quán)限柜員按照行政級別分別分為A、B兩個檔次。

1、一級A檔柜員為縣支行、城區(qū)直屬支行主管會計的行長和分理處主任，最高付款交易權(quán)限為轉(zhuǎn)賬500萬元（含500萬元）、現(xiàn)金50萬元（含50萬元）；

2、一級B檔為縣支行與分理處的會計主管或業(yè)務(wù)經(jīng)理，最高付款交易限額為轉(zhuǎn)賬200萬元（含200萬元）、現(xiàn)金20萬元（含20萬元）；

3、超過規(guī)定權(quán)限的，由縣支行行長和主管會計的行長（或業(yè)務(wù)經(jīng)理），城區(qū)直屬支行行長和主管會計的行長（或業(yè)務(wù)經(jīng)理），分理處主任和主管會計的副主任（或業(yè)務(wù)經(jīng)理）雙簽后方可辦理，但最高限額不得超過轉(zhuǎn)帳1000萬元、現(xiàn)金100萬元。

第十二條 單筆付款業(yè)務(wù)雙簽后，仍超過規(guī)定付款限額的，要進行逐筆審批。

1、對超過限額的付款業(yè)務(wù)，需逐筆進行審批，填寫《付款業(yè)務(wù)超限額審批表》（見附件一），向業(yè)務(wù)主管部門提出申請，經(jīng)計財部門主管國內(nèi)結(jié)算的負責人和主管國內(nèi)結(jié)算的分（支）行行長雙簽后方可辦理。

2、審批部門要建立“大額付款業(yè)務(wù)超限額登記簿”，對每筆審批業(yè)務(wù)進行登記（登記簿內(nèi)容格式見附件二）。

第四章 大額付款業(yè)務(wù)權(quán)限的審批及使用

第十三條 一般客戶的付款業(yè)務(wù)按照本辦法第三章規(guī)定的權(quán)限授權(quán)。

為方便各行業(yè)務(wù)操作，有效防范審批風險，省分行設(shè)定的各檔權(quán)限為最高權(quán)限，各行可根據(jù)對本行各網(wǎng)點業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、風險控制能力等情況進行評估后，在規(guī)定的限額內(nèi)分別給予不同限額的限額標準，不得搞一刀切，不得使用一個標準。

第十四條 因客授權(quán)客戶，應(yīng)根據(jù)客戶情況，制定某一客戶單一的標準限額，但單筆轉(zhuǎn)帳最高限額為1億元，現(xiàn)金最高限額為500萬元，超過最高限額的報省分行審批。

第十五條 因客授權(quán)客戶付款限額由各市分行、太原市直屬支行國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)管理部門牽頭審批，操作程序如下：

1、業(yè)務(wù)發(fā)起部門行文提出申請，限額管理部門牽頭組成由會計結(jié)算、公司部門人員參加的評審組，提出意見，經(jīng)主管國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的分支行行長簽字同意后，行文批復，批復應(yīng)對每一因客授權(quán)客戶、每級、每檔的最高權(quán)限進行明確。

2、單筆轉(zhuǎn)帳超過1億元或現(xiàn)金超500萬元的付款限額，要報省分行批準后，各市行、直屬行方可批復發(fā)起網(wǎng)點執(zhí)行。

3、限額管理人員依據(jù)文件批復，要在“對公大額付款業(yè)務(wù)柜員限額登記簿（登記簿內(nèi)容格式見附件三）”上進行登記備案。

4、網(wǎng)點發(fā)起部門依據(jù)批復限額進行日常的業(yè)務(wù)處理。第十六條

每筆付款業(yè)務(wù)應(yīng)在前臺柜員對票據(jù)的真實性、要素內(nèi)容審核通過、付款業(yè)務(wù)有權(quán)簽字人必須在相關(guān)憑證上簽字后辦理。超過付款限額，達到上級行審批的交易票據(jù)，要將《付款業(yè)務(wù)超限額審批表》（登記簿內(nèi)容格式見附件三）作為附件隨傳票裝訂。

第十七條 各網(wǎng)點要建立“對公大額付款業(yè)務(wù)限額登記簿（該登記簿用反洗錢）”，對對公付款業(yè)務(wù)進行監(jiān)督管理。

第五章 柜員限額的審批及管理

第十八條 各級國內(nèi)結(jié)算管理部門負責人應(yīng)對本行設(shè)置的大額付款柜員限額進行審核，批準，符合規(guī)定要求的，方可進行增加或變更限額。

第十九條 各級國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)部門，要建立“對公大額付款業(yè)務(wù)柜員限額登記簿”，對大額付款業(yè)務(wù)有權(quán)簽字柜員限額情況登記備案。第六章 限額審批制度的監(jiān)督與管理

第二十條 各行會計結(jié)算管理部門負責對對公人民幣大額付款業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，應(yīng)定期不定期對轄內(nèi)網(wǎng)點的審批制度執(zhí)行情況進行檢查。

第二十一條 大額付款業(yè)務(wù)的審批執(zhí)行情況隨對公國內(nèi)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)季度工作報告上報省分行。

第七章 附則

第二十二條 本辦法指定的大額付款限額為最高限額，各行可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，確定符合本行業(yè)務(wù)情況的大額付款業(yè)務(wù)授權(quán)限額。

第二十三條 本辦法由山西省分行會計結(jié)算部負責制定、解釋和修改。

第二十四條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。

附件一：付款業(yè)務(wù)超限額審批表 附件二：大額付款業(yè)務(wù)超限額登記薄 附件三：付款業(yè)務(wù)柜員備案表

第三篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團公司《關(guān)于對XX集團有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預算的資金調(diào)動和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務(wù)負責人、分管領(lǐng)導、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補虧、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費等）及50萬以上（含50萬）預算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領(lǐng)導集體研究決策。領(lǐng)導集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導和財務(wù)負責人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀要。

7.3支付復核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財務(wù)部對批準后的資金支付申請進行復核，復核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當?shù)取秃藷o誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財務(wù)部負責解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第四篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強公司大額資金使用管理，加強公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營風險和財務(wù)風險，完善決策程序并明確責任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購、工程項目招投標等活動中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

本辦法所指對內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負責相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責任人，各公司總會計師（含財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)工作領(lǐng)導）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機構(gòu)批準處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機構(gòu)應(yīng)加強授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔授權(quán)責任。

以上各項決策機構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報公司財務(wù)部備案并上報上級公司財務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條對內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機構(gòu)批準處理并上報公司財務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負責人）聯(lián)名簽署審批。

第十條各公司財務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負責審核大額資金使用的審批程序、預算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責分別負責大額資

金使用的規(guī)劃計劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計部門進行內(nèi)部審計時，應(yīng)將大額資金使用作為重點內(nèi)容之一進行檢查，并獨立發(fā)表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導同意提出項目付款申請——相關(guān)職能部門會簽——財務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導審簽——行政正職或決策機構(gòu)批準——業(yè)務(wù)部門會同財務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條對內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔保方式。

第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會議紀要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導、第一責任人以及其他責任人，分別給予經(jīng)濟處罰和行政處分，情節(jié)嚴重的移交司法機關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報批事項未報批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準的；

（四）為個人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產(chǎn)的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進行打擊報復的。

第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務(wù)部負責解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。

第五篇：大額資金管理辦法

XX 集團公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步推進國有企業(yè)貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進一步強化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團公司的實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不 含對外提供擔保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟行為，主 要包括但不限以下內(nèi)容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材 料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補貼等）； 2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務(wù)性重組項目； 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實行領(lǐng)導集體研究決策。領(lǐng)導集體決策是 2 指由集團公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董 事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導簽審。具體審批權(quán)限：

1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10 萬元—100 萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團公司董事會研究決定；

3、對外債務(wù)性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要，集團公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會 授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導、公司總經(jīng)理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預算管理；

3、有關(guān)項目的會議決策文件； 3

4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準的項目必須取得有關(guān)批復文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請：由相關(guān)責任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預算、限額、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團 公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導審核和簽署審核意見，再提交 至集團公司財務(wù)處。由集團公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨 政班子聯(lián)席會討論決定。

2、支付審批：集團公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。

3、支付復核：集團公司財務(wù)處對批準后的資金支付申請進行復 核，復核資金支付申請的批準范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當 等。復核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。

第九條 上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席 會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負責人應(yīng)當最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴重分歧，一般應(yīng)當推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。

第十一條 集團公司財務(wù)處、紀委、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額 資金使用進行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責任人責 任。

第十二條 本辦法適用于集團公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。XX 集團有限公司 二〇一一年四月十五日