第一篇：人民幣資金業(yè)務(wù)試題

人民幣資金業(yè)務(wù)試題

一、填圖題： 二級(jí)分行調(diào)撥申請(qǐng)

企業(yè)發(fā)起頭寸匡算復(fù)核人復(fù)核經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核創(chuàng)建電子申請(qǐng)表部門(mén)經(jīng)理審批上級(jí)行資金部門(mén)超權(quán)限分管行長(zhǎng)審批

二、填空題

1、分行資金調(diào)撥申請(qǐng)中，對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未真實(shí)體現(xiàn)本行的實(shí)際資金需求，客戶資金的用途與走向不屬于正常的資金調(diào)配，存在惡意轉(zhuǎn)移存款的情況以及頭寸匡算不正確的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)為。（頭寸 匡算）

2、分行資金調(diào)撥申請(qǐng)中，對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)郵件中的資金調(diào)撥申請(qǐng)日期不為當(dāng)日日期；郵件中調(diào)撥金額不與電子調(diào)撥單中的金額一致以及郵件中不包括資金的用途和走向以及不包括人行備付金賬戶的來(lái)、往賬的實(shí)際和預(yù)測(cè)情況的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)為。（形成電子調(diào)撥單）

3、我行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理必須堅(jiān)持、、和 原則（集中性、獨(dú)立性、預(yù)測(cè)性和應(yīng)急性原則）

4、準(zhǔn)備金是為確保各級(jí)行支付能力而集中的特定存款資金，包括、（人民銀行法定存款準(zhǔn)備金、總行二級(jí)存款準(zhǔn)備金）

5、資金預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)工作實(shí)行“、、和 ”的組織管理原則原則。（縱向?yàn)橹?，橫向?yàn)檩o，突出重點(diǎn)，量化考核）

6、在統(tǒng)一法人資金管理體制下，一級(jí)分行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)流動(dòng)性管理的首要職責(zé)是預(yù)測(cè)、管理、調(diào)度轄內(nèi)各項(xiàng)備付金頭寸，確保各級(jí)機(jī)構(gòu) 對(duì)外支付 與對(duì)內(nèi)清算正常運(yùn)行。

7、各級(jí)行應(yīng)對(duì)存放上級(jí)行備付金賬戶進(jìn)行科學(xué)有效地管理，須按日監(jiān)測(cè)存放上級(jí)行各幣種備付金賬戶余額，謹(jǐn)防 透支。

8、年 月 日 開(kāi)始，Shibor正式全面運(yùn)行，對(duì)外發(fā)布（2007年1月1日）

9、資金預(yù)測(cè)預(yù)報(bào) 是全行實(shí)施資金集中管理與統(tǒng)一調(diào)度的前提和 基礎(chǔ)，直接關(guān)系全行的正常經(jīng)營(yíng)與社會(huì)信譽(yù)。

10、備付金是各級(jí)行為保證對(duì)外支付和對(duì)內(nèi)清算正常運(yùn)行而保留的可隨時(shí)支付的資金頭寸，其主要形式有： 現(xiàn)金、存放人民銀行備付金和存放系統(tǒng)內(nèi)備付金。

11、資金集中管理日常操作通過(guò) 資金集中配臵系統(tǒng) 實(shí)現(xiàn)。

12、資金預(yù)測(cè)工作中所指大額資金為單筆或一批多筆金額超過(guò)1000 萬(wàn)元的資金支付業(yè)務(wù)或超過(guò) 2000 萬(wàn)元的資金收入業(yè)務(wù)。

13、寫(xiě)出流動(dòng)性比例的計(jì)算公式 及存貸款比例計(jì)算公式（流動(dòng)性比例＝流動(dòng)性資產(chǎn)余額÷流動(dòng)性負(fù)債余額×100%）、（存貸款比例=（各項(xiàng)貸款-票據(jù)貼現(xiàn)）余額÷各項(xiàng)存款余額×100%）

14、二級(jí)分行必須設(shè)立一個(gè)專職資金預(yù)測(cè)管理崗，負(fù)責(zé)組織管理轄內(nèi)，匯總上報(bào)。（資金預(yù)測(cè)工作，轄內(nèi)資金預(yù)測(cè)信息）

15、凡通過(guò)人行大額支付系統(tǒng)發(fā)出單筆（或一批多筆）萬(wàn)元（含）以上貸報(bào)（不含客戶通過(guò)網(wǎng)上銀行等系統(tǒng)自助發(fā)出報(bào)文、包括二級(jí)分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中心直接發(fā)出報(bào)文），均須先上報(bào)省行資產(chǎn)負(fù)債管理部，待 后才能完成業(yè)務(wù)處理。（5000，批復(fù)）

16、各行通過(guò)、收發(fā)報(bào)文全部直接通過(guò)省行本級(jí)賬戶直接清算，各級(jí)機(jī)構(gòu)、人員在進(jìn)行業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)時(shí)，要特別注意區(qū)分清算渠道差異。（大額支付系統(tǒng)、小額支付系統(tǒng)）

17、每日上午，分行資金預(yù)測(cè)管理員匯總本行資金預(yù)測(cè)情況，并編制，通過(guò)NOTES上報(bào)省行，特殊業(yè)務(wù)需附單獨(dú)說(shuō)明。（大額資金預(yù)測(cè)上報(bào)清單）

三、單項(xiàng)選擇題（*=’）

1、下列部門(mén)中不屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)的是：A A、法律事務(wù)部 B、投資銀行部 C、內(nèi)控合規(guī)部 D、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部

2、資金集中配臵后，（B）不計(jì)付利息。

A、上存總行備付金 B、上存省區(qū)分行調(diào)撥資金 C、存放人民銀行備付金 D、存放同業(yè)

3、下列不屬于資金調(diào)撥臺(tái)帳中應(yīng)設(shè)臵的項(xiàng)目：C A、調(diào)撥方式（上繳/下?lián)埽〣、調(diào)撥單位名稱 C、調(diào)撥人員 D、跟蹤記錄

4、分行資金調(diào)撥申請(qǐng)中，下列屬于風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)復(fù)核人復(fù)核的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是B A、電子調(diào)撥單中，調(diào)撥金額出現(xiàn)明顯不同于往日的情況，其資金需求不是實(shí)際的資金缺口；

B、電子調(diào)撥單中調(diào)撥金額不與頭寸匡算結(jié)果一致；

C、郵件中不包括資金的用途和走向以及不包括人行備付金賬戶的來(lái)、往賬的實(shí)際和預(yù)測(cè)情況；

D、郵件中調(diào)撥金額不與電子調(diào)撥單中的金額一致。

5、近幾年來(lái)我行資金營(yíng)運(yùn)工作已經(jīng)發(fā)生了很大變化，資金工作 的重點(diǎn)由保支付向（C）轉(zhuǎn)變。

A、降低成本 B、保開(kāi)門(mén) C、提高營(yíng)運(yùn)效益 D、壓縮低效資金

6、在現(xiàn)代商業(yè)銀行的資金配臵過(guò)程中，資金部門(mén)應(yīng)對(duì)全行資金來(lái)源與運(yùn)用的全過(guò)程進(jìn)行（A），以提高資金整體的配臵效率和效益。

A、監(jiān)測(cè)、管理和控制 B、了解、管理和監(jiān)督 C、監(jiān)測(cè)、檢查和控制 D、檢查、監(jiān)督和管理

7、各級(jí)信貸管理部門(mén)在信貸臺(tái)賬系統(tǒng)中，如審批通過(guò)省行規(guī)定資金手工配臵限額的公司貸款借據(jù)，要立即由最終審批部門(mén)向本級(jí)（C）部門(mén)發(fā)送NOTES郵件進(jìn)行通報(bào)。

A、計(jì)劃財(cái)務(wù) B、會(huì)計(jì)結(jié)算 C、資金營(yíng)運(yùn) D、公司業(yè)務(wù)

8、前臺(tái)會(huì)計(jì)結(jié)算部門(mén)凡通過(guò)人行大額支付系統(tǒng)發(fā)出單筆（或一批多筆）（C）萬(wàn)元以上貸報(bào)，均須先上報(bào)二級(jí)分行資金營(yíng)運(yùn)部，由其通過(guò)NOTES轉(zhuǎn)報(bào)省行資金營(yíng)運(yùn)部，待批復(fù)后才能完成業(yè)務(wù)處理。

A、1000 B、2000 C、5000 D、10000

9、資金集中管理日常操作通過(guò)（A）實(shí)現(xiàn)。

A、資金集中配臵系統(tǒng) B、資金交易系統(tǒng) C、CM2002系統(tǒng) D、CS2002系統(tǒng)

10、系統(tǒng)內(nèi)借款單筆金額為（C）萬(wàn)元的整數(shù)倍。A、1 B、10 C、100 D、1000

四、多項(xiàng)選擇題：（*=’）

1、國(guó)際上，目前最常見(jiàn)的基準(zhǔn)利率包括：ABC A、倫敦同業(yè)拆放利率Libor B、歐洲同業(yè)拆放利率Euribo C、香港同業(yè)拆放利率Hibor D、中國(guó)貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率Shibor

2、Shibor報(bào)價(jià)銀行是公開(kāi)市場(chǎng)一級(jí)交易商或外匯市場(chǎng)做市商，是在中國(guó)貨幣市場(chǎng)上人民幣交易相對(duì)活躍、定價(jià)能力強(qiáng)、信用等級(jí)高、信息披露比較充分的銀行。以下屬于報(bào)價(jià)銀行團(tuán)行的銀行：ABCD A、南京銀行 B、德意志銀行上海分行 C、上海銀行 D、渣打銀行（中國(guó)）

3、分行資金調(diào)撥申請(qǐng)中，下列屬于風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)部門(mén)經(jīng)理審批的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是ABD A、部門(mén)經(jīng)理超權(quán)限審批；

B、電子調(diào)撥單金額不與頭寸匡算結(jié)果一致；

C、未真實(shí)體現(xiàn)本行的實(shí)際資金需求，客戶資金的用途與走向不屬于正常的資金調(diào)配，存在惡意轉(zhuǎn)移存款的情況；

D、電子調(diào)撥單中，調(diào)撥金額出現(xiàn)明顯不同于往日的情況，其資金需求不是實(shí)際的資金缺口。

4、可能引起流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的事件或因素主要包括：ABCD A、存款客戶支取存款、貸款客戶提款 B、債務(wù)人延期支付 C、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不匹配、資產(chǎn)變現(xiàn)困難 D、經(jīng)營(yíng)損失和衍生品交易風(fēng)險(xiǎn)

5、在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，我行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架由幾部分組成：ABC A、決策系統(tǒng) B、執(zhí)行系統(tǒng) C、監(jiān)督系統(tǒng) D、應(yīng)急系統(tǒng)

6、發(fā)生流動(dòng)性突發(fā)事件后，應(yīng)急融資渠道一般包含：ABCD A、向政策性銀行、商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借款； B、通過(guò)人民銀行公開(kāi)市場(chǎng)融資； C、向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋J款（再貼現(xiàn)）； D、變現(xiàn)可供出售類債券資產(chǎn)。

7、為適應(yīng)新資金形勢(shì)和現(xiàn)代化商業(yè)銀行對(duì)資金營(yíng)運(yùn)工作的要求，資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)應(yīng)真正發(fā)揮好（ABC）的作用。

A、資金管理中心 B、資金配臵中心 C、資金運(yùn)作中心 D、資金核算中心

8、流動(dòng)性事件的應(yīng)急處理實(shí)行（ABCD）的工作原則。A、密切監(jiān)控 B、迅速反應(yīng) C、分級(jí)負(fù)責(zé) D、內(nèi)緊外松

9、人民幣資金預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)工作實(shí)行（ABCD）的組織管理原則。A、縱向?yàn)橹?B、橫向?yàn)檩o C、突出重點(diǎn) D、量化考核

10、上下級(jí)資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)之間的帳務(wù)進(jìn)行核對(duì)世間是：AB A、6月底 B、12月底 C、每月底 D、每季底

四、判斷題（*=’）

（√）

1、全行各個(gè)專業(yè)部門(mén)都是資金運(yùn)動(dòng)的參與者，都要認(rèn)真收集匯總資金變動(dòng)信息，及時(shí)向本級(jí)資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)和上級(jí)對(duì)口部門(mén)報(bào)送變動(dòng)情況。

（√）

2、縣級(jí)支行不得以任何理由和方式主動(dòng)進(jìn)行同業(yè)拆借。（√）

3、資金集中后，一級(jí)（直屬）分行以下各級(jí)機(jī)構(gòu)不再繳存法定準(zhǔn)備金和二級(jí)準(zhǔn)備金，由一級(jí)（直屬）分行統(tǒng)一向總行繳存。（√）

4、在統(tǒng)一法人資金管理體制下，一級(jí)分行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)流動(dòng)性管理的首要職責(zé)是預(yù)測(cè)、管理、調(diào)度轄內(nèi)各項(xiàng)備付金頭寸，確保各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)外支付與對(duì)內(nèi)清算正常運(yùn)行。

（√）

5、根據(jù)總行授權(quán)范圍，我行可以辦理同業(yè)拆借、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、信貸資產(chǎn)回購(gòu)等對(duì)外融資業(yè)務(wù)。

五、簡(jiǎn)答題（*=’）

1、簡(jiǎn)述在分行備付金調(diào)撥業(yè)務(wù)申請(qǐng)中，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)頭寸匡算而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及所對(duì)應(yīng)采取的控制措施。答：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：是否真實(shí)體現(xiàn)本行的實(shí)際資金需求，企業(yè)資金的用途與走向是否屬于正常的資金調(diào)配，是否存在惡意轉(zhuǎn)移存款的情況；頭寸匡算是否正確。

控制措施：真實(shí)體現(xiàn)該行的實(shí)際資金需求，資金的用途與走向?qū)儆谄髽I(yè)正常的資金調(diào)配，不存在惡意轉(zhuǎn)移存款的情況；頭寸軋差加總必須正確無(wú)誤，所需向省行請(qǐng)調(diào)的備付金額度必須為實(shí)際資金缺口。

2、簡(jiǎn)述二級(jí)分行日終備付金調(diào)帳流程。

二級(jí)分行人民幣資金管理部門(mén)要于每日下午17時(shí)25分，查詢本行有關(guān)業(yè)務(wù)金額，填制系統(tǒng)內(nèi)備付金調(diào)賬表，并通過(guò)NOTES上報(bào)省行。待本行相關(guān)調(diào)賬業(yè)務(wù)處理完成后，二級(jí)分行人民幣資金管理部門(mén)還要查詢總行備付金余額更新情況，并將更新后余額再次填報(bào)至備付金調(diào)賬表指定位臵，并上報(bào)省行。

3、簡(jiǎn)述人民幣日常業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)流程

每日上午，支行資金預(yù)測(cè)管理員按照二級(jí)分行報(bào)送時(shí)間要求，匯總本行資金預(yù)測(cè)情況，并編制大額資金預(yù)測(cè)上報(bào)清單，通過(guò)NOTES上報(bào)二級(jí)分行人民幣資金管理部門(mén)，特殊業(yè)務(wù)需附單獨(dú)說(shuō)明。同時(shí)二級(jí)分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理中心、現(xiàn)金管理中心、票據(jù)中心以及承擔(dān)資金預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)職能的專業(yè)部室也要將所轄業(yè)務(wù)當(dāng)日預(yù)計(jì)變動(dòng)情況通過(guò)NOTES通報(bào)二級(jí)分行人民幣資金管理部門(mén)。

每日上午12時(shí)前，二級(jí)分行人民幣資金管理部門(mén)分析匯總轄內(nèi)資金預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)情況，整理匯總轄內(nèi)重點(diǎn)客戶資金變動(dòng)清單、大額資金變動(dòng)信息清單，通過(guò)NOTES上報(bào)省行資產(chǎn)負(fù)債管理部，特殊情況需附 單獨(dú)說(shuō)明。

承擔(dān)資金預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)職能的部門(mén)、人員除按時(shí)報(bào)送預(yù)測(cè)信息外，還要隨時(shí)密切關(guān)注所轄業(yè)務(wù)的資金變動(dòng)情況，遇有臨時(shí)性大額資金變動(dòng)，也要立即通報(bào)本級(jí)人民幣資金管理部門(mén)。

4、什么是備付金？

答：備付金是各級(jí)行為保證對(duì)外支付和對(duì)內(nèi)清算正常運(yùn)行而保留的可隨時(shí)支付的資金頭寸，其主要形式有：現(xiàn)金、存放人民銀行備付金、存放系統(tǒng)內(nèi)備付金。

5、資金集中后，法定存款準(zhǔn)備金和二級(jí)存款準(zhǔn)備金的繳存方式？ 答：資金集中后，一級(jí)（直屬）分行以下各級(jí)機(jī)構(gòu)不再繳存法定準(zhǔn)備金和二級(jí)準(zhǔn)備金，由一級(jí)（直屬）分行統(tǒng)一向總行繳存。

6、簡(jiǎn)述人民幣資金管理崗的崗位核心職責(zé)

答：（1）、負(fù)責(zé)對(duì)全轄人民幣頭寸資金進(jìn)行綜合平衡，確保全轄人民幣資金支付安全。并對(duì)全轄大額資金變動(dòng)進(jìn)行檢測(cè)、記錄；

（2）、定期分析全行現(xiàn)金收支狀況，形成全轄現(xiàn)金收支分析報(bào)告。定期分析全行資產(chǎn)負(fù)債情況，形成資產(chǎn)負(fù)債管理周報(bào)；

（3）、負(fù)責(zé)各類資金調(diào)撥業(yè)務(wù)臺(tái)帳的管理，定期與會(huì)計(jì)部門(mén)核對(duì)帳務(wù)；負(fù)責(zé)資金調(diào)撥業(yè)務(wù)和授權(quán)審核工作；

（4）、參與制定全轄各項(xiàng)人民幣資金管理辦法及實(shí)施細(xì)則，組織對(duì)轄內(nèi)二級(jí)分行各項(xiàng)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查；協(xié)助負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)度與管理的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作

7、簡(jiǎn)述在分行備付金調(diào)撥業(yè)務(wù)申請(qǐng)中，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)“部門(mén)經(jīng) 理審批”而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及所對(duì)應(yīng)采取的控制措施。

答：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：是否超出部門(mén)經(jīng)理權(quán)限；電子申請(qǐng)表日期是否為當(dāng)日日期；電子申請(qǐng)表金額是否與頭寸匡算結(jié)果一致；電子申請(qǐng)表中，調(diào)撥金額有無(wú)出現(xiàn)明顯不同于往日的情況，其資金需求是否是實(shí)際的資金缺口。

控制措施：資金調(diào)撥金額未超出部門(mén)經(jīng)理權(quán)限的，由部門(mén)經(jīng)理審簽；超出權(quán)限的，要經(jīng)由主管行長(zhǎng)審簽；核實(shí)電子申請(qǐng)表日期應(yīng)為當(dāng)日日期；電子申請(qǐng)表中的資金調(diào)撥金額必須與頭寸匡算結(jié)果一致；核實(shí)電子申請(qǐng)表中，調(diào)撥金額未出現(xiàn)該行資金調(diào)撥金額明顯不同于往日的情況；如出現(xiàn)該種情況，應(yīng)保證其資金需求為實(shí)際的資金缺口，資金的用途與走向未存在惡意轉(zhuǎn)移存款的情況。

8、Shibor的定義是什么？為何命名為Shibor？

答：Shibor，即中國(guó)貨幣市場(chǎng)基準(zhǔn)利率，是根據(jù)信用等級(jí)較高的銀行報(bào)出的人民幣同業(yè)拆出利率計(jì)算確定的算術(shù)平均利率，是單利、無(wú)擔(dān)保、批發(fā)性利率。由位于上海的全國(guó)銀行間同業(yè)拆借中心進(jìn)行計(jì)算和發(fā)布，因而命名為“上海銀行間同業(yè)拆放利率”（Shanghai Interbank Offered Rate，簡(jiǎn)稱Shibor）。目前，對(duì)社會(huì)公布的Shibor品種包括隔夜、1周、2周、1個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月及1年。

六、案例分析

1、某分行下午同城交換清差后，由于人行清算資金不足，準(zhǔn)備向省行發(fā)送申請(qǐng)，請(qǐng)調(diào)人行備付金1500萬(wàn)元。分行資金調(diào)撥人員由于工作疏忽，將從省行調(diào)回人行備付金的申請(qǐng)誤操作成向省行上繳人 行備付金的指令。分管資金的經(jīng)理在清楚資金頭寸不足的情況下，并沒(méi)有發(fā)現(xiàn)此項(xiàng)操作反方向，就將指令審批通過(guò)。導(dǎo)致日間人行備付金戶透支。簡(jiǎn)述此筆業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及下步整改措施。

答：（1）、資金調(diào)撥人員在進(jìn)行資金調(diào)撥操作時(shí)誤將申請(qǐng)做成指令，并且沒(méi)有及時(shí)跟蹤調(diào)撥資金到帳情況，直至透支時(shí)才發(fā)現(xiàn)；（2）、分管資金的經(jīng)理對(duì)發(fā)出的資金調(diào)撥申請(qǐng)、指令沒(méi)有起到檢查、復(fù)核職能，在知道資金頭寸緊張的前提下，仍審批通過(guò)上繳資金的指令。

2、某分行下午由于人行備付金賬戶頭寸不足，當(dāng)日A崗資金調(diào)撥人員出差，由B崗向省行調(diào)回人行備付金2000萬(wàn)元。在人行系統(tǒng)日終處理之前，接到當(dāng)?shù)厝嗣胥y行通知，人行頭寸不足，仍有100萬(wàn)左右的缺口，遂立即向省行緊急調(diào)回資金。在人行大額支付系統(tǒng)關(guān)機(jī)前一分鐘將資金劃撥到位，險(xiǎn)些造成該分行人行戶透支。簡(jiǎn)述此筆業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及下步整改措施。

答：（1）、二級(jí)分行在資金調(diào)撥A崗出差培訓(xùn)時(shí)，資金調(diào)撥B崗人員業(yè)務(wù)不熟練，沒(méi)能準(zhǔn)確匡算出資金頭寸缺口；（2）、由于二級(jí)分行在調(diào)回資金后，當(dāng)?shù)氐耐墙粨Q沒(méi)有結(jié)束，資金調(diào)撥人員沒(méi)有及時(shí)監(jiān)測(cè)人行戶頭寸，在收到當(dāng)?shù)厝诵型ㄖ蟛虐l(fā)現(xiàn)頭寸不足，差點(diǎn)造成人行戶透支

整改措施：

（1）、各行要高度重視資金管理工作，充分認(rèn)識(shí)保證資金支付的 重要意義，確保人行備付金、系統(tǒng)內(nèi)備付金不透支，確保全行資金運(yùn)行的安全。

（2）、各行要嚴(yán)肅資金調(diào)撥紀(jì)律，資金管理、調(diào)撥人員要堅(jiān)守崗位，密切關(guān)注人行備付金賬戶的變動(dòng)情況，及時(shí)跟蹤資金調(diào)撥款項(xiàng)的到位，在發(fā)出調(diào)撥指令或申請(qǐng)半小時(shí)后及時(shí)查詢?nèi)诵蓄^寸，發(fā)現(xiàn)頭寸沒(méi)有更新立即與本行業(yè)務(wù)處理中心或省行聯(lián)系，確保調(diào)撥業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行；資金管理負(fù)責(zé)人員要加強(qiáng)管理和監(jiān)督，確保不出現(xiàn)任何支付問(wèn)題。

（3）、各行資金調(diào)撥和管理人員要增強(qiáng)事業(yè)心和責(zé)任感，不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟悉業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，確保工作質(zhì)量。

（4）、各行要加強(qiáng)資金管理內(nèi)部控制，規(guī)范資金業(yè)務(wù)操作流程，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)防范流動(dòng)性事件的發(fā)生

3、假設(shè)兩家一級(jí)分行A和B；一級(jí)分行A下屬兩家二級(jí)分行C和D，一級(jí)分行B下屬兩家二級(jí)分行E和F；二級(jí)分行C下屬兩家支行G和H。

假設(shè)一級(jí)分行A總行備付金賬戶余額5.2億元，人行備付金賬戶余額10.6億元；二級(jí)分行C總行備付金賬戶余額3.7億元，省行調(diào)撥戶余額0億元，人行備付金賬戶余額1.5億元，上存省區(qū)分行集中資金275.9億元，省轄一般借入269.4億元。

（1）、某一客戶通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)匯劃，將1.3億元存款從支行G轉(zhuǎn)到支行H，二級(jí)分行C總行戶余額 3.7 億元，一級(jí)分行A總行戶 余額 5.2 億元。

（2）、如果該客戶通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)匯劃，將1.3億元存款從分行C轉(zhuǎn)到分行D，二級(jí)分行C總行戶余額 2.4 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 5.2 億元。

（3）、如果該客戶通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)匯劃，將1.3億元存款從分行C轉(zhuǎn)到分行E，二級(jí)分行C總行戶余額 2.4 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 3.9 億元。

（4）、如果該客戶通過(guò)同城交換，將1.3億元存款從分行C轉(zhuǎn)到同城建行，二級(jí)分行C人行戶余額 0.2 億元，一級(jí)分行A人行戶余額 10.6 億元；日終二級(jí)分行C總行戶余額 3.7 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 5.2 億元。

（5）、如果該客戶通過(guò)大額支付系統(tǒng)，將1.3億元存款從分行C轉(zhuǎn)到同城建行，二級(jí)分行C人行戶余額 1.5 億元，一級(jí)分行A人行戶余額 9.3 億元；日終二級(jí)分行C總行戶余額 2.4 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 6.5 億元。

（6）、如果該客戶通過(guò)大額支付系統(tǒng)，將1.3億元存款從分行C轉(zhuǎn)到異地建行，二級(jí)分行C人行戶余額 1.5 億元，一級(jí)分行A人行戶余額 9.3 億元；日終二級(jí)分行C總行戶余額 2.4 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 6.5 億元。

（7）、二級(jí)分行C轄內(nèi)某客戶通過(guò)總分行平盤(pán)系統(tǒng)結(jié)匯1000萬(wàn)美元，折合人民幣7000萬(wàn)，日終二級(jí)分行C總行戶余額 4.4 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 5.2 億元。（8）、如果該客戶通過(guò)總分行平盤(pán)系統(tǒng)購(gòu)匯1000萬(wàn)美元，折合人民幣7000萬(wàn)，日終二級(jí)分行C總行戶余額 3.0 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 5.2 億元。

（9）、如果該客戶通過(guò)系統(tǒng)外購(gòu)匯1000萬(wàn)美元，折合人民幣7000萬(wàn)，二級(jí)分行C總行戶余額 3.7 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 4.5 億元。

（10）、如果該客戶通過(guò)系統(tǒng)外結(jié)匯1000萬(wàn)美元，折合人民幣7000萬(wàn)，二級(jí)分行C總行戶余額 3.7 億元，一級(jí)分行A總行戶余額 5.9 億元。

4、假設(shè)兩家一級(jí)分行A和B；一級(jí)分行A下屬兩家二級(jí)分行C和D，一級(jí)分行B下屬兩家二級(jí)分行E和F；二級(jí)分行C下屬兩家支行G和H。

假設(shè)一級(jí)分行A總行備付金賬戶余額6億元，人行備付金賬戶余額9.8億元；二級(jí)分行C總行備付金賬戶余額2億元，省行調(diào)撥戶余額0億元，人行備付金賬戶余額1.6億元。

甲客戶通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)匯劃，將0.2億元存款從支行G轉(zhuǎn)到支行H，通過(guò)大額支付系統(tǒng)，將0.4億元存款從分行C轉(zhuǎn)到中行；乙客戶通過(guò)同城交換，將1.5億元存款從分行C轉(zhuǎn)到同城建行，并通過(guò)總分行平盤(pán)系統(tǒng)結(jié)匯2000萬(wàn)美元，折合人民幣1.4億元，日終二級(jí)分行C總行戶余額 3 億元，人行戶余額 0.1 億元，日終一級(jí)分行A總行戶余額 6.4 億元，人行戶余額 9.4 億元。

5、假設(shè)兩家一級(jí)分行，一級(jí)分行A下屬兩家二級(jí)分行B和C，假設(shè)一級(jí)分行A總行備付金賬戶余額7.2億元，人行備付金賬戶余額7億元；

（1）、若二級(jí)分行B下午5：25分，總行備付金賬戶余額0.8億元，（一級(jí)分行對(duì)B行核定的總行戶限額0.5億元），大額軋差為-2.6億元，通過(guò)總分行平盤(pán)系統(tǒng)購(gòu)匯500萬(wàn)美元，折合人民幣3500萬(wàn)，調(diào)帳時(shí)，二級(jí)分行B應(yīng)向一級(jí)分行A調(diào)回（上繳）余額 2.65 億元，日終一級(jí)分行A總行戶余額 7.25 億元。

（2）、若二級(jí)分行C下午5：25分，總行備付金賬戶余額0.4億元，（一級(jí)分行對(duì)B行核定的總行戶限額0.3億元），大額軋差為+1.5億元，通過(guò)系統(tǒng)外結(jié)匯600萬(wàn)美元，折合人民幣4200萬(wàn)，調(diào)帳時(shí)，二級(jí)分行B應(yīng)向一級(jí)分行A調(diào)回（上繳）余額 1.6 億元，此時(shí)一級(jí)分行A總行戶余額 7.3 億元。

6、假設(shè)兩家一級(jí)分行A和B；一級(jí)分行A下屬兩家二級(jí)分行C和D，一級(jí)分行B下屬兩家二級(jí)分行E和F；二級(jí)分行C下屬兩家支行G和H。

假設(shè)一級(jí)分行A總行備付金賬戶余額6.8億元，人行備付金賬戶余額9.7億元；二級(jí)分行C總行備付金賬戶余額2億元，省行調(diào)撥戶余額0億元，人行備付金賬戶余額1.5億元。二級(jí)分行D總行備付金賬戶余額0.5億元，省行調(diào)撥戶余額0億元，人行備付金賬戶余額0.4億元。

（1）、甲客戶通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)匯劃，將0.2億元存款從支行H轉(zhuǎn)到支 行G，并通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)匯劃，將0.4億元存款從分行C轉(zhuǎn)到分行D，同時(shí)通過(guò)同城交換，將0.5億元存款從分行C轉(zhuǎn)到同城交行。乙客戶通過(guò)大額支付系統(tǒng)，將0.7億元存款從同城農(nóng)行匯入分行C，并通過(guò)系統(tǒng)內(nèi)匯劃，將0.4億元存款從分行C轉(zhuǎn)到分行F；二級(jí)分行D轄內(nèi)丙客戶通過(guò)總分行平盤(pán)系統(tǒng)結(jié)匯1000萬(wàn)美元，折合人民幣7000萬(wàn)，通過(guò)系統(tǒng)外結(jié)匯2000萬(wàn)美元，折合人民幣14000萬(wàn)，此時(shí)一級(jí)分行A總行戶余額 8.2 億元，人行戶余額 10.4 億元；二級(jí)分行C總行戶余額 1.2 億元，人行戶余額 1 億元；二級(jí)分行D總行戶余額 1.6 億元，人行戶余額 0.4 億元

7、某二級(jí)分行人行戶余額2.1億元，當(dāng)日現(xiàn)金出庫(kù)0.8億元，繳存財(cái)政性存款0.4億元，向其轄內(nèi)某支行下?lián)苋诵锌铐?xiàng)0.2億元（通過(guò)大額支付系統(tǒng)清算），同城交換收入8億元、支出3.2億元，如果沒(méi)有其他因素影響則該分行人行戶余額為 5.7 億元

8、某二級(jí)分行資金集中配臵中，上存省區(qū)分行各項(xiàng)存款余額107.5億元，省轄一般借入各項(xiàng)貸款余額139.4億元。轄內(nèi)客戶A付出存款2.1億元，客戶B收入存款1.3億元，客戶C當(dāng)日貸款5億元后立即付出3億元，假設(shè)沒(méi)有其他因素影響，則日終批量后，該行上存省區(qū)分行各項(xiàng)存款余額 108.7 億元，省轄一般借入各項(xiàng)貸款余額 144.4 億元

第二篇：跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)（范文模版）

第一頁(yè): 跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù) 2016年6月14日 公司業(yè)務(wù)管理部

第二頁(yè):

一、相關(guān)定義

跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)：跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)和管理需要，在境內(nèi)外非金融成員企業(yè)之間開(kāi)展的跨境人民幣資金余缺調(diào)劑和歸集業(yè)務(wù)。

跨國(guó)集團(tuán)企業(yè)：以資本為聯(lián)結(jié)紐帶，由境內(nèi)外母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)共同組成的企業(yè)聯(lián)合體，包括：

1、母公司及其控股51%以上的子公司

2、母公司、控股51%以上的子公司單獨(dú)或者共同持股20%以上的公司

3、母公司、控股51%以上的子公司持股不足20%但處于最大股東地位的公司

第三頁(yè)：

二、參加資金歸集的境內(nèi)外成員企業(yè)需滿足以下條件：

1、境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)間1年以上，且未被列入出口貨物貿(mào)易人民幣結(jié)算企業(yè)重點(diǎn)監(jiān)管名單

2、境外成員企業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)間1年以上

3、境內(nèi)成員企業(yè)上營(yíng)業(yè)收入合計(jì)金額不低于10億元人民幣

4、境外成員企業(yè)上營(yíng)業(yè)收入合計(jì)金額不低于2億元人民幣

第四頁(yè)：

三、跨境雙向人民幣資金池主辦企業(yè)

1、境內(nèi)主辦企業(yè)

跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)可以指定境內(nèi)成員企業(yè)或財(cái)務(wù)公司作為主辦企業(yè)，即境內(nèi)主辦企業(yè)

境內(nèi)主辦企業(yè)開(kāi)立人民幣專用存款賬戶，賬戶內(nèi)資金按單位存款利率執(zhí)行，資金使用限制：

1、不得投資有價(jià)證券、金融衍生品以及非自用房地產(chǎn)

2、不得用于購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品和向非成員企業(yè)發(fā)放委托貸款

第五頁(yè)：

2、境外主辦企業(yè)

跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)母公司在境外的，也可以指定境外成員企業(yè)作為主辦企業(yè)，即境外主辦企業(yè) 境外主辦企業(yè)開(kāi)立境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶（即NRA人民幣帳戶），賬戶內(nèi)資金按單位存款利率執(zhí)行

主辦行在受理NRA人民幣賬戶開(kāi)立申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人及其入池企業(yè)之間的集團(tuán)關(guān)聯(lián)情況、企業(yè)注冊(cè)信息、注冊(cè)證明文件、實(shí)際主營(yíng)業(yè)務(wù)、控股股東、董事或?qū)嶋H控制人的情況、納稅情況、主要業(yè)務(wù)往來(lái)國(guó)家、是否存在違法違規(guī)現(xiàn)象等情況進(jìn)行盡職調(diào)查。

第六頁(yè)：

四、其他規(guī)定

1、跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)可在自貿(mào)區(qū)或境內(nèi)區(qū)外分別設(shè)立跨境人民幣資金池，但同一境內(nèi)成員企業(yè)只能參加一個(gè)資金池。

2、跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)實(shí)行上限管理?？缇橙嗣駧刨Y金凈流入額上限=資金池應(yīng)計(jì)所有者權(quán)益×宏觀審慎政策系數(shù)

宏觀審慎政策系數(shù)為0.5，人民銀行總行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和信貸調(diào)控等需要進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。結(jié)算銀行和主辦企業(yè)應(yīng)做好額度控制，確保在任一時(shí)點(diǎn)凈流入余額不超過(guò)上限。

3、結(jié)算銀行可為跨境雙向人民幣資金池專用存款賬戶開(kāi)通賬戶透支服務(wù)。

第七頁(yè)：

五、跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)匯劃模式

1、直接匯劃模式：

跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)中的下屬財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)各個(gè)獨(dú)立法人賬戶之間，或同一家法人或非法人組織的帳戶之間的資金往來(lái)，采用普通轉(zhuǎn)賬模式進(jìn)行資金匯劃。

2、委托貸款匯劃模式：

跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)中非財(cái)務(wù)公司的各個(gè)獨(dú)立法人賬戶之間的資金往來(lái)，通過(guò)我行以現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)項(xiàng)下的委托貸款業(yè)務(wù)方式進(jìn)行資金匯劃。

第八頁(yè)：

五、跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容

1、信息查詢服務(wù)

2、資金匯劃服務(wù)

3、集團(tuán)集中支付服務(wù)

4、內(nèi)部計(jì)價(jià)管理服務(wù)

5、額度控制服務(wù)

第九頁(yè)：

六、工作要求

按照“了解你的客戶”、“了解你的業(yè)務(wù)”、“盡職審查”的原則，做好跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合規(guī)性審核，切實(shí)履行反洗錢(qián)和反恐怖融資義務(wù)。

第十頁(yè)：

七、業(yè)務(wù)辦理流程

1、業(yè)務(wù)受理及調(diào)查

2、業(yè)務(wù)審核及簽約

主辦企業(yè)：跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)管理協(xié)議

跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)

跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)委托貸款協(xié)議 入池的集團(tuán)成員企業(yè)：跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)參加管理

協(xié)議

第十一頁(yè)：

3、業(yè)務(wù)備案及信息報(bào)送（1）報(bào)送總行

同一分行內(nèi)：在業(yè)務(wù)開(kāi)通后，主辦行將相關(guān)合同文本掃描后

向總行報(bào)備

跨分行：在業(yè)務(wù)開(kāi)通前，主辦行將相關(guān)合同文本掃描后，向

總行報(bào)批（2）報(bào)送人行

備案材料：主辦企業(yè)辦理跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的申請(qǐng)

跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)管理協(xié)議 系統(tǒng)數(shù)據(jù)報(bào)送：報(bào)送有關(guān)賬戶信息、業(yè)務(wù)信息以及人民幣跨

境收付信息，并進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)

第十二頁(yè)：

八、參考文件

1、銀發(fā)[2015]279號(hào)文《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步便利跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)的通知》

2、浦銀辦發(fā)[2015]478號(hào)文《關(guān)于印發(fā)上海浦東發(fā)展銀行跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)管理辦法的通知》

2、浦銀辦發(fā)[2016]13號(hào)文《關(guān)于進(jìn)一步明確跨境雙向人民幣資金池業(yè)務(wù)相關(guān)管理要求的通知》

第三篇：《人民幣單位結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)試題》(二)

人民幣結(jié)算賬戶試題

（二）一、單選題

1、存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金需要，只能在銀行開(kāi)立一個(gè)（A）銀行結(jié)算賬戶A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C專用存款賬戶

D臨時(shí)存款賬戶

2、申請(qǐng)書(shū)行業(yè)分類最多勾幾項(xiàng)（B）

A 2

B 3

C 4

D 53、開(kāi)立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶于開(kāi)戶之日起（Ｂ）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部備案

A 3

B 5

C 7

D 104、存款人開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開(kāi)立起（A）個(gè)工作日，方可辦理付款業(yè)務(wù)

A 3

B 5

C 7

D 105、臨時(shí)機(jī)構(gòu)在其駐在地能開(kāi)立幾個(gè)臨時(shí)戶（A）

A 1

B 2

C 3

D 46、律師事務(wù)所開(kāi)立結(jié)算賬戶，存類應(yīng)為（B）

A社會(huì)團(tuán)體

B其他組織

C企業(yè)法人

D非企業(yè)法人

7、基本戶開(kāi)戶許可證以下哪些是不可變更事項(xiàng)（C）

A賬戶名稱

B法定代表人及負(fù)責(zé)人

C賬號(hào)

D開(kāi)戶銀行名稱

8、（A）是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門(mén)

A中國(guó)人民銀行

B各商業(yè)銀行總行

C中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

D銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

9、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)算資金賬戶納入（C）管理。

Ａ、基本存款賬戶

Ｂ、一般存款賬戶

Ｃ、專用存款賬戶

Ｄ、臨時(shí)存款賬戶

10、存款人申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶與（A）、預(yù)算單位開(kāi)立的專用存款賬戶須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)。

A臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶

B一般存款賬戶

C個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

D注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶

二、多選題

1、以下哪些機(jī)構(gòu)無(wú)組織機(jī)構(gòu)代碼證（ABD）

A軍隊(duì)、武警部隊(duì)

B無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶

C有字號(hào)的個(gè)體工商戶

D使領(lǐng)館

2、以下哪些機(jī)構(gòu)能夠開(kāi)立單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（ACD）

A招待所

B工會(huì)

C食堂

D幼兒園

3、申請(qǐng)書(shū)和人行系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)上級(jí)法人或主管單位的相關(guān)信息包括：（ABCD）A單位名稱

B基本存款賬戶開(kāi)戶許可證核準(zhǔn)號(hào)

C組織機(jī)構(gòu)代碼

D法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的姓名、有效身份證件種類和證件號(hào)碼

4、存款人填寫(xiě)變更信息以下哪些是（ABC）是不允許變更事項(xiàng)

A存款人名稱

B注冊(cè)地地區(qū)代碼

C賬號(hào)

D賬戶名稱

5、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱存在一下（ABCD）情況

A專用存款張、臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱與存款人名稱（基本存款賬戶名稱）完全一致 B專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)名稱”

C專用存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“資金性質(zhì)”

D臨時(shí)存款賬戶的賬戶名稱為“存款人名稱”+“項(xiàng)目部名稱”

三、判斷題

1、核準(zhǔn)制銀行結(jié)算賬戶、備案制銀行結(jié)算賬戶開(kāi)戶日期由開(kāi)戶銀行填寫(xiě)（×）

2、基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應(yīng)與存款人名稱完全一致（√）

3、工會(huì)開(kāi)立基本賬戶時(shí)不用填寫(xiě)上級(jí)信息（×）

4、申請(qǐng)書(shū)開(kāi)戶日期應(yīng)由開(kāi)戶銀行填寫(xiě)（×）

5、專用存款賬戶是存款人依照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和

使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶（√）

四、簡(jiǎn)答題

1、企業(yè)法人開(kāi)立基本存款賬戶需提交的證明文件有哪些？

答；㈠開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)

㈡企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本

㈢組織機(jī)構(gòu)代碼證

㈣稅務(wù)登記證書(shū)

㈤法定代表人身份證復(fù)印件

㈥授權(quán)書(shū)與被授權(quán)人身份證復(fù)印件(若非法人親自辦理需提供)

㈦已開(kāi)立清單（非第一次開(kāi)立基本賬戶）

2、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)立“工會(huì)”專用賬戶，提供哪些證明文件 答：實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位的工會(huì)依據(jù)財(cái)政批文可以開(kāi)立預(yù)算單位專用存款賬戶，辦理時(shí)需提供：

（一）開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)

（二）基本存款賬戶開(kāi)戶的全部上報(bào)的資料（包括財(cái)政部門(mén)同意開(kāi)立基本賬戶的批文）

（三）基本存款賬戶開(kāi)戶許可證

（四）上級(jí)工會(huì)部門(mén)同意該工會(huì)成立的批文或工會(huì)法人資格證書(shū)

（五）同級(jí)財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)立專用存款賬戶的批復(fù)或備案表

如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人親自辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)及被授權(quán)人身份證件

第四篇：《人民幣單位結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)試題》(一)

人民幣結(jié)算賬戶試題

（一）一、單選題

1、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)（A）

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C專用存款賬戶

D臨時(shí)存款賬戶

2、（A）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶 A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C專用存款賬戶

D臨時(shí)存款賬戶

3、（B）是存款人因借款活其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C專用存款賬戶

D臨時(shí)存款賬戶

4、（C）是存款人按照法律，行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和試用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C專用存款賬戶

D臨時(shí)存款賬戶

5、（D）是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)試用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶 A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C專用存款賬戶

D臨時(shí)存款賬戶

6、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境外從事證券投資開(kāi)立的人民幣特殊賬戶和人民幣結(jié)

算資金賬戶納入（C）

A基本存款賬戶

B一般存款賬戶

C專用存款賬戶

D臨時(shí)存款賬戶

7、（D）負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開(kāi)立和使用，對(duì)存款人、銀行違反銀行額計(jì)算賬戶管理規(guī)定應(yīng)予以處罰

A財(cái)政部

B銀行監(jiān)督管理委員會(huì)

C銀行業(yè)協(xié)會(huì)

D中國(guó)人民銀行

8、臨時(shí)存款賬戶的有效期限應(yīng)根據(jù)有關(guān)證明文件確定的期限活存款人的需要確定，但有效期限最長(zhǎng)不得超過(guò)（B）

A一

B二

C三

D四

9、國(guó)字頭社團(tuán)、協(xié)會(huì)開(kāi)立人民幣銀行結(jié)算賬戶，存款人類別是（B）A機(jī)關(guān)

B實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位

C社會(huì)團(tuán)體

D其他組織

10、以下那種存款人類別的單位可不用出具稅務(wù)登記證（C）

A企業(yè)法人

B非企業(yè)法人

C宗教組織

D有字號(hào)的個(gè)體工商戶

1、以下哪些機(jī)構(gòu)能夠開(kāi)立單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（ACD）A招待所

B工會(huì)

C食堂

D幼兒園

2、申請(qǐng)書(shū)和人行系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)上級(jí)法人或主管單位的相關(guān)信息包括：（ABCD）A單位名稱

B基本存款賬戶開(kāi)戶許可證核準(zhǔn)號(hào)

C組織機(jī)構(gòu)代碼

D法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的姓名、有效身份證件種類和證件號(hào)碼

3、存款人填寫(xiě)變更信息以下哪些是（ABC）是不允許變更事項(xiàng)

A存款人名稱

B注冊(cè)地地區(qū)代碼

C賬號(hào)

D賬戶名稱

4、存款單位出具的遺失證明，應(yīng)寫(xiě)明的內(nèi)容包括（ABCD）

A遺失原因

B遺失資料種類

C申請(qǐng)補(bǔ)（換）發(fā)開(kāi)戶許可證

D“由此引發(fā)的一切經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任由我單位自負(fù)”字樣

5、開(kāi)戶銀行收到存款人提交變更申請(qǐng)及開(kāi)戶資料，對(duì)變更申請(qǐng)資料的（ABC）進(jìn)行審查

A真實(shí)性

B完整性

C合理性

D有效性

1、申請(qǐng)開(kāi)立基本存款賬戶、一般存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶無(wú)需填寫(xiě)資金性質(zhì)（√）

2、基本存款賬戶、一般存款賬戶的賬戶名稱應(yīng)與存款人名稱完全一致（√）

3、工會(huì)開(kāi)立基本賬戶時(shí)不用填寫(xiě)上級(jí)信息（×）

4、申請(qǐng)書(shū)開(kāi)戶日期應(yīng)由開(kāi)戶銀行填寫(xiě)（×）.5、基本存款賬戶與一般存款賬戶可以開(kāi)在同一支行網(wǎng)點(diǎn)（×）

四、簡(jiǎn)答題

1、中國(guó)XX協(xié)會(huì)開(kāi)立人民幣銀行單位結(jié)算基本存款賬戶，需要哪些證明材料？ 答：

（一）開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)

（二）社會(huì)法人登記證書(shū)

（三）中央級(jí)預(yù)算財(cái)政批文

（四）組織結(jié)構(gòu)代碼證

（五）稅務(wù)登記證

（六）法定代表人身份證復(fù)印件

（七）授權(quán)書(shū)和被授權(quán)人身份證復(fù)銀行(若非法人親自辦理需提供)

（八）已開(kāi)立清單（非第一次開(kāi)立基本賬戶）

2、實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位開(kāi)立“基本建設(shè)資金”專用賬戶，提供哪些證明文件？

答：

（一）開(kāi)戶申請(qǐng)書(shū)

（二）基本存款賬戶開(kāi)戶的全部上報(bào)的資料（包括財(cái)政部門(mén)同意開(kāi)立基本

賬戶的批文）

（三）基本存款賬戶開(kāi)戶許可證

（四）出具政府或發(fā)展與改革委員會(huì)等權(quán)威部門(mén)的立項(xiàng)批文

（五）同級(jí)財(cái)政部門(mén)同意其開(kāi)立專用存款賬戶的批復(fù)

（六）如非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人親自辦理，應(yīng)提供授權(quán)書(shū)及被授權(quán)人

身份證件

第五篇：人民幣收付業(yè)務(wù)管理辦法

XX銀行人民幣收付業(yè)務(wù)管理考核辦法

第一條

為加強(qiáng)轄內(nèi)人民幣收付業(yè)務(wù)管理，督促本機(jī)構(gòu)履行法定職責(zé)，不斷提高現(xiàn)金服務(wù)水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等，制定本辦法。

第二條

本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)必須按旗人民銀行相關(guān)規(guī)定辦理。第三條 本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)在杭后聯(lián)社統(tǒng)一管理下進(jìn)行辦理。第四條

本機(jī)構(gòu)向人民銀行申請(qǐng)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，除必須具備相關(guān)的開(kāi)戶條件外，還須具備以下條件：

（一）現(xiàn)金收付工作內(nèi)控制度健全。必須建立規(guī)范的現(xiàn)金出納工作制度。包括現(xiàn)金出納人員上崗培訓(xùn)制度、人民幣收付業(yè)務(wù)管理內(nèi)部考核制度、現(xiàn)金整點(diǎn)操作規(guī)程、現(xiàn)金整點(diǎn)人員工作職責(zé)、庫(kù)房安全管理制度、殘損人民幣和小額人民幣兌換工作制度等。

（二）現(xiàn)金管理硬件設(shè)施完善。

1.整點(diǎn)場(chǎng)所。（1）整點(diǎn)場(chǎng)所的面積原則上不低于40平方米，整點(diǎn)場(chǎng)所應(yīng)盡可能靠近庫(kù)房并必須與其它區(qū)域?qū)嵭形锢砀綦x；（2）整點(diǎn)場(chǎng)所內(nèi)必須安裝電子監(jiān)控設(shè)備，做到監(jiān)控不留死角。整點(diǎn)場(chǎng)所內(nèi)不堆放無(wú)關(guān)物品、不設(shè)置固定箱柜和抽屜；（3）整點(diǎn)人員必須是持有人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書(shū)》專職人員，且必須熟練掌握《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》及《中國(guó)人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)內(nèi)容和要求；（4）整點(diǎn)人員必須統(tǒng)一 1 著裝，服裝不附口袋；（5）整點(diǎn)場(chǎng)所（含營(yíng)業(yè)場(chǎng)所）配備的整點(diǎn)機(jī)具（點(diǎn)鈔機(jī)、清分機(jī)等）必須具備良好的防偽識(shí)假功能，且數(shù)量與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)；（6）整點(diǎn)場(chǎng)所的各項(xiàng)規(guī)章制度必須齊全、上墻。規(guī)章制度包括現(xiàn)金整點(diǎn)操作規(guī)程、整點(diǎn)人員職責(zé)、績(jī)效考核和責(zé)任追究制度等。

2.庫(kù)房設(shè)施。（1）庫(kù)房的面積應(yīng)綜合考慮核定庫(kù)存、業(yè)務(wù)發(fā)展和回籠峰值等因素，原則上不低于20平方米；（2）庫(kù)房環(huán)境要整潔明亮、通風(fēng)恒溫，溫控、除濕和清潔設(shè)備配備齊全。庫(kù)存實(shí)物的保管應(yīng)達(dá)到“三防四無(wú)”的安全標(biāo)準(zhǔn)：防盜、防火、防潮，無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)鼠咬、無(wú)氧化、無(wú)霉?fàn)€。

（三）公示內(nèi)容和服務(wù)窗口到位。網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所應(yīng)公示的內(nèi)容包括：《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》、《中國(guó)人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》、受理鑒定貨幣真?zhèn)蔚馁Y質(zhì)證明（如有資格）、提供券別兌換業(yè)務(wù)的服務(wù)承諾及舉報(bào)電話；服務(wù)窗口包括假幣鑒定收繳窗口、殘缺污損人民幣兌換窗口和人民幣零鈔兌換窗口。

第五條

本機(jī)構(gòu)主管人民幣收付業(yè)務(wù)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人必須認(rèn)真履行其崗位職責(zé)，密切配合人民銀行做好人民幣收付業(yè)務(wù)的管理工作。對(duì)管理工作嚴(yán)重不到位、現(xiàn)金出納差錯(cuò)率居高不下、一年內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)3次以上（含3次）大額差錯(cuò)或多次小額異常業(yè)務(wù)差錯(cuò)的部門(mén)負(fù)責(zé)人及差錯(cuò)直接責(zé)任人，將進(jìn)行人員調(diào)整及相關(guān)處理。

第六條

本機(jī)構(gòu)到聯(lián)社辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)實(shí)行隔日預(yù)約制。預(yù)約制必須遵循的基本原則是：（1）一個(gè)工作日內(nèi)清算中心按計(jì)劃對(duì)一 個(gè)金融機(jī)構(gòu)只辦理一次存款或取款業(yè)務(wù)，如因特殊情況需要辦理兩次業(yè)務(wù)的，本機(jī)構(gòu)應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可辦理；（2）預(yù)約的主要內(nèi)容包括存款或取款的券別及金額、辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間及其他需求等；（3）本機(jī)構(gòu)預(yù)約存取款應(yīng)有明確的基本數(shù)量單位并嚴(yán)格按照預(yù)約辦理存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（4）聯(lián)社清算中心綜合平衡各金融機(jī)構(gòu)的預(yù)約情況，可以對(duì)現(xiàn)金預(yù)約金額、券別作適當(dāng)調(diào)整。對(duì)不嚴(yán)格按約定辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，將實(shí)施限制措施。

第七條

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)把人民幣質(zhì)量關(guān)，上繳聯(lián)社的錢(qián)捆必須達(dá)到“五好”（點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、名章齊全清楚）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附3），同時(shí)必須經(jīng)過(guò)全額復(fù)點(diǎn)（包括殘損券）。

第八條

本機(jī)構(gòu)從事柜面現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和清分、復(fù)點(diǎn)業(yè)務(wù)的員工，必須經(jīng)過(guò)下列專業(yè)培訓(xùn)并取得相關(guān)證書(shū)：經(jīng)過(guò)專業(yè)的反假貨幣培訓(xùn)并取得人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書(shū)》；經(jīng)過(guò)專業(yè)的《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》和《中國(guó)人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》培訓(xùn)并取得相關(guān)證書(shū)。

第九條

本機(jī)構(gòu)柜面支付的回籠人民幣必須經(jīng)過(guò)全額復(fù)點(diǎn)，同時(shí)嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行整點(diǎn)挑剔，杜絕參有假幣、長(zhǎng)短款、殘損幣和停止流通的人民幣流入市場(chǎng)，維護(hù)人民幣形象，提高人民幣的整潔度。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好殘缺污損人民幣的兌換和小面額人民幣的兌換工作，殘缺污損人民幣兌換和小面額人民幣兌換實(shí)行首兌負(fù)責(zé)制。對(duì)社會(huì)反響大、群眾投訴多的人員 3 采取警告、罰款和侍崗等處罰措施，對(duì)責(zé)任人員經(jīng)查實(shí)違規(guī)事實(shí)后提出處理意見(jiàn)。

第十條

本機(jī)構(gòu)每年、每季度向聯(lián)社報(bào)送現(xiàn)金分析報(bào)告，每天向聯(lián)社預(yù)約次日現(xiàn)金出入庫(kù)計(jì)劃，每月向聯(lián)社報(bào)反假幣報(bào)表，要結(jié)合實(shí)際、有深度，計(jì)劃要做到及時(shí)、準(zhǔn)確。

第十一條

本機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金投放、回籠計(jì)劃，尤其是在旺季投放時(shí)，對(duì)轄內(nèi)可能出現(xiàn)的突發(fā)情況應(yīng)預(yù)先制訂好各種應(yīng)急預(yù)案。為使現(xiàn)金投放更趨合理，必須服從人民銀行按照“最急需”原則進(jìn)行的轄內(nèi)行際間的現(xiàn)金與券別調(diào)節(jié)，確保轄內(nèi)現(xiàn)金供應(yīng)總體平衡。

第十二條

本機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行人民幣收付和現(xiàn)金管理的各項(xiàng)規(guī)定辦理客戶現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付的柜面監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金收付審批、登記和備案制度，控制現(xiàn)金流量。自覺(jué)接受人民銀行對(duì)現(xiàn)金管理工作的各項(xiàng)檢查，對(duì)違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和《商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督辦法》辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，人民銀行將根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十三條

人民銀行貨幣金銀部門(mén)每年對(duì)本機(jī)構(gòu)的人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查考核，內(nèi)容包括：

（一）人民幣質(zhì)量管理方面；

（二）現(xiàn)金計(jì)劃方面；

（三）反假貨幣管理方面；1.反假貨幣宣傳服務(wù)站的組織、溝通與運(yùn)行情況；2.柜面員工持證上崗情況；3.反假貨幣和愛(ài)護(hù)人民幣的宣傳情況；4.假幣投訴情況；

（四）其他方面：主要考核配合人民銀行開(kāi)展調(diào)研情況、各種材料上報(bào)質(zhì)量情況、貨幣金銀工作會(huì)議精神布置落實(shí)情況等。

第十四條

本金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照本辦法開(kāi)展現(xiàn)金收付和人民幣質(zhì)量管理工作。

第十五條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

附1

“五好”錢(qián)捆質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

一、點(diǎn)準(zhǔn)。紙幣每捆10把，每把100張；硬幣每捆10卷，壹元、伍角、壹角每卷50枚，分幣每卷100枚。

二、挑凈。無(wú)不同套別混扎，無(wú)完整券、殘損人民幣混扎，無(wú)夾雜粘貼膠帶的鈔票，無(wú)明顯大頭針、回形針等附著物，無(wú)偽造、變?cè)鞄拧?/p>

三、墩齊。每捆票面三面對(duì)齊，第四面毛邊不超過(guò)0.2厘米。

四、捆緊。每把鈔票腰條在票幅的三分之一處，整捆鈔票每5把錯(cuò)位捆扎，且腰條整齊、無(wú)斷裂；錢(qián)捆捆扎緊湊，從錢(qián)捆側(cè)面（底面）拎起捆扎繩，錢(qián)捆自然下垂不超過(guò)1.0厘米；錢(qián)捆塑封或機(jī)器雙十字捆扎，機(jī)器捆扎錢(qián)捆應(yīng)達(dá)到五點(diǎn)粘結(jié)；錢(qián)捆底部最后一張票券的人像朝外，方向與封簽對(duì)應(yīng)。

五、名章齊全清楚。封簽、腰條要素和印章、名章齊全，清晰可辯；封簽上復(fù)點(diǎn)員名章與腰條名章一致；行名章應(yīng)為在同級(jí)人民銀行開(kāi)戶的金融機(jī)構(gòu)的錢(qián)捆封簽章。

附2

現(xiàn)金出納差錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)

一、大額差錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）在100元、50元和20元券一捆鈔票中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款差錯(cuò)10張以上的；

（二）在10元、5元券一捆鈔票中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款差錯(cuò)15張以上的；

（三）在其它券別一捆鈔票中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)、短款差錯(cuò)20張以上的；

（四）在各券別一捆鈔票中發(fā)現(xiàn)假幣5張以上的。

二、異常差錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）發(fā)現(xiàn)新種類假幣的；

（二）一個(gè)月中發(fā)現(xiàn)同一銀行業(yè)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)5元以上券別差錯(cuò)20筆以上的；

（三）一個(gè)月中發(fā)現(xiàn)同一銀行業(yè)機(jī)構(gòu)同一個(gè)復(fù)點(diǎn)員現(xiàn)金差錯(cuò)5筆以上的；

（四）一個(gè)月中發(fā)現(xiàn)同一銀行業(yè)機(jī)構(gòu)累計(jì)出現(xiàn)假幣20張或某一券別假幣10張以上的。