第一篇：融資租賃管理系統(tǒng)(第一階段)業(yè)務需求（精選）

成都神鋼集團融資租賃管理系統(tǒng)（4﹑系統(tǒng)需求描述

4.1 系統(tǒng)范圍

系統(tǒng)

4.2 角色和User Case 說明

角色說明

角 色 描 述

系統(tǒng)管理員 負責人事行政模塊和系統(tǒng)管理模塊相關操作。

成都神鋼人員 負責融資租賃業(yè)務管理模塊中項目申請和項目審核工作的相關操作。租賃公司人員

負責客戶模塊、資產管理模塊、供應商管理模塊、融資租賃產品管理模塊、融資租賃 業(yè)務管理模塊中的申請及流程的審批、租賃合同管理、采購合同管理、交車管理、收 款管理、付款管理和金融機構模塊的相關操作。

系統(tǒng)管理員 負責人事行政模塊和系統(tǒng)管理模塊相關操作。

Use Case 簡述

Use Case 名稱 Use Case 簡述 系統(tǒng)登陸 用戶登陸系統(tǒng)過程 客戶基礎資料管理

系統(tǒng)記錄客戶的基礎資料、建立客戶資料庫、實現(xiàn)客戶基礎資料 的增、修、刪、查功能?？蛻艄芾?/p>

模塊 客戶信息調查報告

系統(tǒng)記錄對客戶的信用調查報告，系統(tǒng)提供信用調查報告的增修 刪查等功能。

產品數(shù)據庫 建立產品機型基礎數(shù)據庫及提供對機型信息的增修刪查等功能。資產管理 模塊

租賃物檔案管理

系統(tǒng)建立租賃物檔案（租賃物基本信息及配置情況）基礎數(shù)據庫 并提供租賃物（主機）資料的增修刪查等功能。供應商基礎資料

系統(tǒng)建立供應商基礎數(shù)據庫，并提供對供應商基礎資料（基本信 息、財務信息、網點信息等）的增修刪查等功能 供應商管

理模塊 供應商融資額度管理

系統(tǒng)提供各個供應商融資額度的建立，及各供應商融資額度的使 用進度的查看 產品管理

系統(tǒng)對企業(yè)提供的融資租賃產品進行管理，包括租賃適用機型、租金計算方式及相關參數(shù)（利率、期數(shù)、先還后還）等； 系統(tǒng)提供融資租賃產品的制定，設置包括融資租賃產品中的租賃 適用機型、利率、期數(shù)、余值、還款方式等方式的設定 融資租賃 產品管理 模塊

租金運算模型1 系統(tǒng)建立當前業(yè)務中主要使用的融資租賃租金運算模型（固定利 率等額年金法等），通過租金運算模型系統(tǒng)可自動生成租金列表。項目審核管理 系統(tǒng)提供對申請單的逐級審批等功能 融資租賃合同管理

系統(tǒng)提供融資租賃合同的自動生成功能，也提供修改、刪除的功 能。

系統(tǒng)提供對融資租賃合同的查詢、匯總等功能 采購合同管理

系統(tǒng)提供采購合同的自動生成功能，也提供修改、刪除的功能系 統(tǒng)提供對采購合同的查詢、匯總等功能 融資租賃 業(yè)務管理 交車管理

系統(tǒng)提供交車單的自動生成功能，完成交車后，由代銷商進行確 認，代表處核實。

系統(tǒng)提供對交車單的修改、刪除的功能

系統(tǒng)需求說明書

收款管理

系統(tǒng)提供對收款單的增加、刪除、修改、查詢、匯總（分地區(qū)、代銷商、機型等條件）。

系統(tǒng)根據融資租賃合同進行以收未收的統(tǒng)計匯總。付款管理

系統(tǒng)提供對付款單的增加、刪除、修改、查詢、匯總（分地區(qū)、代銷商、機型等條件）

系統(tǒng)根據采購合同進行付款的統(tǒng)計匯總及對比 還款管理

系統(tǒng)自動對所有的客戶還款計劃表和收款單進行對比，生成各個 客戶已還金額、期數(shù)、未還金額、期數(shù)、逾期情況等。同時提供對某個客戶的還款狀況明細的查詢。

發(fā)票管理 系統(tǒng)提供對租賃合同開票的記錄及匯總統(tǒng)計。金融機構

模塊 基礎數(shù)據庫

金融機構基礎數(shù)據庫的建立

系統(tǒng)提供金融機構基礎資料的增加、刪除、修改、查詢等功能 人員管理

建立人員基礎數(shù)據庫

人事行政 系統(tǒng)提供企業(yè)員工基礎資料的增加、刪除、修改、查詢等功能 管理模塊 組織機構管理

系統(tǒng)提供企業(yè)部門資料的增加、刪除、修改、查詢等功能 系統(tǒng)提供部分職位資料的增加、刪除、修改、查詢等功能 用戶管理 系統(tǒng)用戶的增加、刪除、修改、查詢、角色設置等功能 角色管理 系統(tǒng)角色的增加、刪除、修改、查詢、權限設置等功能 權限管理 系統(tǒng)權限的增加、刪除、修改、查詢、資源設置等功能 區(qū)域管理 系統(tǒng)區(qū)域的增加、刪除、修改、查詢、角色設置等功能 系統(tǒng)管理 模塊

數(shù)據恢復及備份 系統(tǒng)數(shù)據的定時自動備份及數(shù)據恢復功能

系統(tǒng)需求說明書

4.3 模塊需求說明

4.3.1 登錄系統(tǒng)

簡要說明：

任何使用者使用系統(tǒng)所提供的功能都必須進入系統(tǒng)登陸頁面，經過驗證通過后，方可進入系統(tǒng)。進入系統(tǒng)后可根據自己的相

應權限使用系統(tǒng)提供的功能。

關系圖：

登入系統(tǒng) 用戶

需求說明：

1、用戶可以在任何地方任何時間通過互聯(lián)網或內部網絡訪問系統(tǒng)。

2、用戶登陸系統(tǒng)時須輸入用戶名及密碼進行驗證，驗證通過后方能進入系統(tǒng)。如未通過不能進入系統(tǒng)并提示用戶相關 錯誤信息。

1、密碼必須在6 位數(shù)以上，而且必須在3 個月之內更改，更改后密碼不能和更改前密碼的上一次密碼相同。

2、如同一用戶名連續(xù)5 次登陸驗證時密碼錯誤，則此用戶被鎖定。鎖定后此用戶不能登陸，只有在管理員解除用戶鎖

定后，此用戶才能登陸。

3、登陸行為必須出現(xiàn)在系統(tǒng)Logging 日志中。

4、每個用戶有自己的權限操作范圍，系統(tǒng)不允許越權超作。

5、如用戶登陸系統(tǒng)后連續(xù)30 分鐘未進行任何操作，系統(tǒng)自動將此用戶退出登陸。

4.3.2 客戶管理

簡要說明：

客戶管理包括客戶基礎資料、客戶信用調查報告；

客戶基礎資料：系統(tǒng)記錄客戶的相關基礎信息，建立客戶資料檔案庫，實現(xiàn)客戶基礎資料的增加、修改、刪除、查詢等功能。

客戶信用調查報告：系統(tǒng)提供《信用審核表》增、修、刪、查功能，并根據信用審核表中的相關基礎信息自動生成信用評分 表。

系統(tǒng)需求說明書

需求說明 客戶基礎資料管理：

1、客戶分為法人和自然人兩種類型，系統(tǒng)記錄此兩種類型客戶的相關基礎資料，并提供增、修、刪、查功能。

2、新增、修改的功能原型圖詳見附件。

客戶信用調查管理：

1、客戶信用調查報告分為信用調查表、信用評分表兩部份。

2、信用調查表分為購機申請信用調查表、購機后跟蹤信用調查表。

3、購機后跟蹤信用調查表、其它信用調查表可通過本模塊直接新增、修改、刪除等操作。

4、購機申請信用調查表不能通過此模塊直接新增、修改、刪除；用戶在新增購機申請時，錄入購機申請信用調查表。

5、系統(tǒng)自動根據信用調查表的錄入內容生成信用評分表。

6、信用調查表、信用評分表的功能原型圖詳見附件。

客戶資料查詢：

1、查詢條件如下：

法人：公司名稱、組織機構代碼 自然人：姓名、身份證號

2、通過以條件進行查詢，將查詢結果生成列表，點擊詳細信息可查看每個客戶的詳細信息。

3、客戶詳細信息包括客戶基礎資料、信用調查表、信用評分表，用戶可查看每類詳細信息。4.3.3 資產管理

簡要說明: 資產管理模塊包括產品數(shù)據庫、租賃物檔案管理。產品數(shù)據庫提供了租賃的相關設備型號的相關信息。

租賃物檔案管理提供融資租賃公司的租賃主機的具體信息，如品牌、機型、主機號、主機相關配置等信息。

需求描述：

產品數(shù)據庫

1、建立產品生產廠家基礎資料庫，提供生產廠家等基礎信息的增加、修改、作廢、查詢等功能。功能原型見附件。

2、建立產品品牌基礎資料庫，提供產品品牌等基礎信息的增加、修改、作廢、查詢等功能。功能原型見附件。

3、建立產品機型基礎資料庫，提供產品機型等基礎信息的增加、修改、作廢、查詢等功能。功能原型見附件。

租賃物檔案管理

1、租賃物檔案需要記錄租賃主機的基本產品信息，如：產品型號、主機號、購買時間、購入單位。

2、系統(tǒng)提供租賃物基礎資料的增加、修改、刪除、查詢等功能。

3、系統(tǒng)可對租賃物各項配置進行記錄及修改，同時系統(tǒng)對租賃物配置發(fā)生變更進行記錄。

4、租賃物檔案的新增：用戶在簽訂買賣合同時建立租賃物檔案，系統(tǒng)根據買賣合同中的標的物相關基礎信息及配置信息 自動建立租賃物檔案。

5、租賃物檔案查詢條件：系統(tǒng)提供通過生產廠家、品牌、機型、主機號、購入時間（買賣合同時間）段、當前狀態(tài)等條

件進行復合查詢，并將查詢結果生成數(shù)據列表，并可查看列表中某一租賃物檔案的詳細信息。說明：租賃物當前狀態(tài)為買入、租賃中、回收、賣出、報廢、債權轉讓等。買入：是指設備從供應商處買入。

系統(tǒng)需求說明書

租賃中：此設備當前正在租賃?；厥眨鹤赓U結束后此設備被收回。賣出：此設備在租賃結束后被賣出。報廢：此設備已經被報廢。

債權轉讓：此設備債權已經被轉讓給銀行。

4.3.4 供應商管理

簡要說明: 供應商管理模塊包括供應商基礎數(shù)據及供應商融資額度管理。

供應商基礎資料：系統(tǒng)對供應商信息（如基本信息、財務信息、網點信息等）等記錄。

供應商融資額度管理：系統(tǒng)提供對各個供應商不同時間的融資額度的分配、使用的記錄及管理。

需求描述：

供應商基礎資料

1、供應商基本信息增、修、刪、查

2、供應商財務信息增、修、刪、查

3、供應商網點信息增、修、刪、查

4、系統(tǒng)提供供應商相關附件的掃描文件上傳、下載功能（要求文件為圖片或PDF 格式）

5、供應商基礎資料查詢：通過供應商名稱、區(qū)域等條件進行復合查詢，將查詢結果生成列表；點擊供應商后，并可查看某 一個供應商的詳細信息。

6、供應商基本信息、財務信息、網點信息的新增、修改、查詢的功能原型圖詳見附件。

供應商融資額度管理

1、設定額度新增、調整：通過查詢找到供應商，系統(tǒng)提供當前的額度作為參考，用戶可進行新增或修改。功能原型圖詳見 附件。

2、設定額度的新增、調整都需要經過申請、批準兩個步驟，用戶可查看申請、最終批準的數(shù)據。功能原型圖詳見附件。

3、系統(tǒng)對申請后的事宜提供“待辦事宜”顯示。

4、系統(tǒng)自動通過融資租賃合同記錄額度的使用，并通過收款單記錄額度的恢復，并自動計算額度余額。計算公式如下：

當前額度余額為(期初額度余額-期間內累計使用額度+期間內累計恢復額度－(期初設定額度-當前設定額度))期間內累計使用額度=Σ（期間內生效的融資租賃合同金額）；

期間內累計恢復額度=Σ（期間內生效的融資租賃合同所對應的租金類型收款單金額）

5、用戶可設置額度余額預警線（為設定額度的固定百分比）；一旦某個供應商的額度余額低于預警線，則系統(tǒng)自動報警（系

統(tǒng)每天掃描一次，以待辦事宜方式顯示）。功能原型圖詳見附件。

6、用戶可查看某個供應商的設定額度的變化情況：通過查詢 找到供應商，點擊“設定額度變化”，系統(tǒng)列出此供應商的設

定額度的新增及每次調整的明細，包括申請和批準的結果。功能原型圖詳見附件。

7、用戶可查看某個供應商的額度余額的變化情況：通過查詢找到供應商，點擊“額度余額變化”，系統(tǒng)按月列表，包括設定

額度、期初額度余額、當期累計使用額度、當期累計恢復額度、期末額度余額。功能原型圖詳見附件。

8、用戶可查看所有供應商當前額度明細，即設定額度、使用額度、恢復額度、額度余額列表，所有值取當前值。功能原型 圖詳見附件。

系統(tǒng)需求說明書

4.3.5 融資租賃產品管理

1﹑產品管理 簡要說明: 產品管理是系統(tǒng)對融資租賃產品進行管理，包括租賃適用機型、租金計算方式、代理商利率、期數(shù)等基礎參數(shù)的設置及管理。

系統(tǒng)提供對融資租賃產品的查看、查詢、新增、利率設置、發(fā)布、停用、修改、刪除等功能，產品在發(fā)布前用戶可以進行修

改和刪除操作，一旦產品發(fā)布后，在系統(tǒng)生成租賃合同時可以對發(fā)布的產品進行選取以自動生成租賃合同還款列表。產品發(fā)布后

停用，但不能進行修改和刪除。停用后產品在新的合同中進行使用。

需求說明: 新增、調整、查詢

1、新增融資租賃產品。系統(tǒng)對產品名稱、租金計算方式、付款時間、供應商利率表等相關信息進行設置。步驟描述

A．新增產品基礎信息（原型見附件）： 計算方式為：固定利率等額年金法（等額本息）

用戶可以對該產品進行年限的設置、與所選年限對應的基準利率的設置。用戶可以單獨保存該產品。也可以在保存該產品的同時進行與供應商的關聯(lián)。

B．產品與供應商關聯(lián)：由用戶決定哪些供應商可以使用該產品；每個供應商能夠使用該產品的哪些年限；每個供應商

對調整金、保證金的不同收取方式。每個供應商使用該產品時的不同年限的利率設定。系統(tǒng)提供關聯(lián)供應商的新增、修改、查詢

系統(tǒng)將操作人員選擇的代理商結合該產品所具有的年限種類及其默認利率自動生成“某產品供應商利率表”。（原型 見附件）：

產品與供應商關聯(lián)后，用戶可進行提交。

說明：a)、不同的供應商具有不同的利率、不同的還款期數(shù)及時間具有不同的利率。

b)、如果某代理商在某產品中的

期數(shù)（Nper）總租賃期數(shù)，如租賃期為3 年并實行按季付租金，則期數(shù)為3*4=12 期 現(xiàn)值（PV）

貸款金額包括，現(xiàn)值=設備總價+各種其它費用（保險費+運費+稅費等）-首付金額

付款時間 期初付款

首期計息時間 合同約定的首期付款時間距離起租日的期限

3、租金計算公式如下（期初付款PMT 計算）

其中，pmt 是各期租金，pv 是租賃融資額,i 是期利率，n 是付租期數(shù)

4、租金運算模型運算結果將根據輸入的參數(shù)，自動產生還款列表（每期總還款相等）（原型見附件）說明：如果上個月21 日至當月5 日完成租賃物交接的承租人，租金付款到賬截止日為當月25 日；當月6 日至當月20 日完成租賃物交接的承租人，租金付款到賬截止日為次月10 日。各期還款金額相同。

4.3.6 融資租賃業(yè)務管理

融資租賃業(yè)務管理模塊包括項目申請管理、項目審核管理、融資租賃合同管理、采購合同管理、交車管理、還款管理、發(fā)票

管理、收款管理和付款管理。

1﹑項目申請管理 簡要說明: 系統(tǒng)提供項目申請單的增加、刪除、修改、查詢匯總。

申請流程: 需求描述：

1、用戶通過系統(tǒng)錄入申請單，在錄入申請單時可以進入客戶信用調查模塊對信用審核表進行一并錄入。

2、用戶在錄入申請單時需要先從系統(tǒng)中調出客戶資料，如是老客戶，則直接顯示客戶基礎資料后并進行錄入，如是新客戶

則需要先對客戶基礎資料進行錄入后，再對申請表進行錄入。

3、用戶可以對未提交的申請進行修改，提交后的申請不能進行修改。

4、用戶可以查詢自己提交的申請所處的審批環(huán)節(jié)及各環(huán)節(jié)審批結果。

()(1)1 1 1 + ? + × = ×

? n n i pmt pv i i 系統(tǒng)需求說明書

5、申請單查詢：用戶可以通過區(qū)域、代理商、申請時間段、狀態(tài)進行復合查詢，并將查詢結果生成列表。

6、申請單狀態(tài)定義如下： 新增申請-->制表 提交申請-->提交 審核申請-->審核中 審核通過-->審核通過 審核未通過-->審核未通過

7、刪除申請：用戶只能刪除制表狀態(tài)的申請。

8、申請?zhí)峤缓笙到y(tǒng)進入審核流程，對申請單進行逐級審批。

9、系統(tǒng)提供對申請單的附屬文件的上傳。

2﹑項目審核管理 簡要說明: 系統(tǒng)按照約定的審批流程對提交的申請進行逐級審批的過程的管理。

審批流程: 需求描述：

1、系統(tǒng)提供對申請單的逐級審批（每級可同意/否定，同意的自動上報，“特批”功能例外）。增加一個代理商剩余額度的查看功能。每個節(jié)點的三種處理方式：同意、申請?zhí)嘏?、否決。（后兩者需要說明原因）調整流程。

2、審批流程中各級用戶可以查詢經自己審批后的所有申請的當前審批狀態(tài)。

4、系統(tǒng)在每級審批時，各級審批用戶需要對申請單添加審批意見。

5、系統(tǒng)提供對審批流程中逐級自動短信提醒、并在系統(tǒng)首頁自動生成待辦事項。

6、系統(tǒng)提供“特批”功能（對不符合審核標準的用戶審核通過），只有特殊權限的人才能進行特批。

7、系統(tǒng)提供最終審核結果的短信通知，當審批結束后，系統(tǒng)自動生成審批結果通知短信，發(fā)送該申請人。

8、系統(tǒng)提供審批結果通知書的打印功能。

3﹑租賃合同管理 簡要說明: 租賃合同是融資租賃業(yè)務流程中最重要的一個環(huán)節(jié)，系統(tǒng)提供由申請單自動生成租賃合同的功能，也提供生效、修改、刪除

等功能。同時系統(tǒng)還提供租賃合同的查詢、匯總及打印功能。當合同生成后，系統(tǒng)自動生成還款列表，并根據還款列表中的還款

時間約定對客戶進行還款短信提醒。

同時提供租賃合同終止功能。當合同終止后，還款列表也進行終止。

系統(tǒng)需求說明書

流程圖: 系統(tǒng)合同流程：

租賃申請單 首付收款單 進入收款流程

判斷是否能生 成租賃合同 N 提示用戶不能生成 租賃合同（1.申請 未通過、首付未到 位或金額不購）租賃合同

生成自動運算生成

還款列表 買賣合同

生成

進入付款流程

需求描述:

1、合同流程細節(jié)包括：合同生成、合同復核、合同簽訂、合同簽訂復核。

2、合同狀態(tài)分為：制表、復核、簽訂、簽訂復核、生效。

3、租賃合同生成（參見附件）：當租賃申請單審核通過及首付款單錄入后，用戶可以生成租賃合同。生成租賃合同后，合同 狀態(tài)為制表。

生成租賃合同條件：A.申請通過；B.應首付金額=已首付款金額（兩條件為且關系）； 租賃合同中相關數(shù)據自動從申請單中獲取。詳見系統(tǒng)原型。

說明：通過選擇租賃產品確定利率和租金計算方法后，自動生成還款列表；

還款日期在交車后根據《設備驗收證明書》和合同中驗收期限的約定自動生成還款日期。

4、租賃合同生效：將租賃合同狀態(tài)設置為“生效”，合同生效后，才能被其它功能調用。

5、租賃合同修改：租賃合同只能在制表狀態(tài)下可以被修改，生效后不能進行修改。

6、租賃合同刪除：租賃合同只能在制表狀態(tài)下可以被刪除，生效后不能進行刪除。刪除后可以重新生成租賃合同。

7、還款列表生成：系統(tǒng)根據合同中選擇的產品，及合同中填寫的租賃期限，自動運算還款列表，生成每一

期還款日期及還 款金額。

8、合同簽訂后需要根據設備驗收單中的驗收日期來確定當前合同中的具體起租時間。系統(tǒng)在合同約定前如果未收到設備驗

收證明單的相關信息，則系統(tǒng)自動按照合同約定時間進行起租日的計算，并自動生成還款日期。如果設備驗收證明單錄

入時間在系統(tǒng)合同約定的起租時間之前，那么在錄入合同驗收證明單據的時候，系統(tǒng)也同時開始計算還款日期。

9、合同終止：

需求描述:

1、采購合同生成：采購合同生成的前提條件是要采購的主機已經生成了租賃合同且租賃合同已經生效，采購合同根據租賃

合同生成，系統(tǒng)自動將租賃合同中的主機號生成到采購合同中。通過系統(tǒng)可以查看已生成的所有采購合同及待生成采購

合同的主機列表（已簽訂了租賃合同）。采購合同生成后狀態(tài)為制表。

2、采購合同生效：將采購合同狀態(tài)修改為生效，只有制表狀態(tài)的合同才能設置生效。

3、采購合同修改：對采購合同手動填入的數(shù)據進行修改，只有制表狀態(tài)的合同才能修改。

4、采購合同查看：查看采購合同的明細。

5、采購合同刪除：刪除此采購合同，只有制表狀態(tài)的合同才能刪除。

6、采購合同終止：

6﹑還款管理 簡要說明: 還款管理是根據租賃合同生成還款列表，并對還款列表進行相關的計算、刷新、統(tǒng)計分析、逾期等的管理。

需求描述:

1、系統(tǒng)自動計算起租日期：系統(tǒng)根據《設備驗收證明書》和合同中驗收期限的約定自動生成還款日期。當《設備驗收證明

書》中的交車日期在驗收期限前，起租日為交車日期，反之為合同約定的日期。

2、逾期管理：

逾期定義：不足還款，視作逾期。

系統(tǒng)根據租賃合同收款單自動計算還款是否逾期，當發(fā)生逾期時，系統(tǒng)自動生成租金逾期列表，并自動生成罰息。

3、系統(tǒng)提供對各個租賃合同的還款狀況進行統(tǒng)計分析的功能。通過對租賃合同的查詢，生成各個租賃合同的還款情況（生 成列表）。

4、租賃合同查詢條件： 承租人名稱、合同號、合同狀態(tài)（全部、已完成還款、未完成還款）；用戶可以通過以上三個條件

進行組合查詢，得到符合條件的租賃合同列表。

功能原型:（見附件）7﹑發(fā)票管理 簡要說明: 系統(tǒng)時間對租賃發(fā)票開具的相關記錄，并提供發(fā)票記錄的增加、修改、刪除、查詢。

需求描述:

1、系統(tǒng)提供對發(fā)票記錄的增加、修改、刪除、查詢功能。

2、發(fā)票類型：租金發(fā)票。

3、系統(tǒng)提供可以查看各個租賃合同開票情況匯總對比。

4、系統(tǒng)提供查看某個租賃合同所有開票情況。

功能原型:（見附件）8﹑收款管理 簡要說明: 系統(tǒng)提供租賃合同收款單、其它收款單等的增加、刪除、修改、查詢功能。系統(tǒng)提供租賃合同收款單及其它收款單的統(tǒng)計匯總功能。

租賃合同收款單是圍繞租賃合同產生的收款單，所收款項與租賃合同建立管理。其它收款單為其它項目如采購合同、銀行融資等的收款項

需求說明：

1、租賃合同收款單的增加、刪除、修改、查詢。

租賃合同收款單具有以下要素：單據編號、付款時間、單據錄入人、單據錄入時間、租賃合同編號、收款

類型、收款方

式、收款金額、租賃期數(shù)（收款類型為租金情況下有效）、備注。

其中收款類型為：租金、首付款、保證金、罰息、合同違約金、延長期租金、殘值購買、期限延長賠償金、調整金；收

款方式為：用戶還款賬戶扣款、委托收款、承兌匯票、供應商保證金扣款、用戶保證金扣款。

2、新增有兩種類型（正常和紅字）

系統(tǒng)需求說明書

2、租賃合同收款單統(tǒng)計匯總（應收實收對比）：

系統(tǒng)提供各個合同下所有收款類型的實際收款合計并與合同中約定的金額進行對比

3、其它收款單的相關功能：在

提供對組織基本信息的增加、刪除、修改和查詢功能。提供對部門基本信息的新增、刪除、修改和查詢功能。提供對職位基本信息的新增、刪除、修改和查詢功能。

功能原型（見附件）

4.3.9 系統(tǒng)管理

簡要說明: 內部資料管理主要提供對帳號、角色、權限的管理

需求說明：

帳戶管理 ：系統(tǒng)提供對帳戶的增加、刪除、修改、查詢功能。

角色管理：系統(tǒng)提供對角色的增加、刪除、修改、查詢功能。

權限模塊管理：系權限模塊管理包括：資源板塊管理、資源管理。系統(tǒng)提供對權限模塊的增加、修該、刪除、查詢功能。簡要描述：權限的管理

系統(tǒng)的權限控制是通過功能權限和數(shù)據權限兩個部分來組成。

帳戶和角色關聯(lián)。一個帳號可以關聯(lián)多個角色。

角色和資源進行關聯(lián)。一個角色可以關聯(lián)多個系統(tǒng)資源。

角色是通過區(qū)域來進行區(qū)分的。如：中國、西南中心、四川等等。如果某個角色的管轄區(qū)域是中國，那么該

角色具有所有數(shù)據的查看權限；如果某角色的管轄區(qū)域是西南中心，那么該角色數(shù)據查看權限范圍為云、貴、川；如果某個角色的管轄區(qū)域是四川，那么該角色數(shù)據查看范圍為四川。

區(qū)域管理：

系統(tǒng)提供對區(qū)域（中國、中心、省區(qū)）的基礎信息的增加、刪除、修改和查詢功能。

數(shù)據庫備份與恢復管理：

提供對數(shù)據庫文件的自動定期備份功能以及數(shù)據庫文件出現(xiàn)問題時的數(shù)據恢復功能。

功能原型（見附件）__

第二篇：租賃業(yè)務管理系統(tǒng)的需求框架

中粵金融租賃股份有限公司（籌）

租賃業(yè)務管理系統(tǒng) 功能需求框架

籌建工作組 2015年7月10日

一、背景.................................................................................................3

二、建設目標.........................................................................................3

三、功能需求框架.................................................................................4

1、客戶管理.................................................................................................................6

四、業(yè)務財務一體化需求....................................................................18

一、背景

在《金融租賃公司管理辦法》（中國銀監(jiān)會令2014年第3號）“關于設立金融租賃公司的條件”中，明確提出了需要建立“與業(yè)務經營和監(jiān)管要求相適應的信息科技架構，具有支撐業(yè)務經營的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)”的要求。結合銀監(jiān)會的明確要求，同時為了強化日后的租賃業(yè)務管理、有效控制業(yè)務經營風險、明晰業(yè)務狀況等情況，中粵金融租賃股份有限公司（籌）（以下簡稱“中粵金融租賃”或“公司”）決定建立自身的租賃業(yè)務管理系統(tǒng)。在綜合自身租賃業(yè)務管理要求、其他金融租賃公司的經驗之后，擬出本需求框架文檔。

二、建設目標

中粵金融租賃的租賃業(yè)務管理系統(tǒng)（以下簡稱“系統(tǒng)”）是一個堅持以客戶為中心、以租賃物為核心、以產品為主線、圍繞公司業(yè)務發(fā)展規(guī)劃的功能先進和全面靈活的核心系統(tǒng)。系統(tǒng)的建設目標總體上應包含以下方面的內容：

1、滿足銀監(jiān)會設立金融租賃公司的要求

系統(tǒng)必須嚴格按照銀監(jiān)會關于設立金融租賃公司的條件要求，做到安全、合規(guī)。從另一個角度說，系統(tǒng)必須符合銀監(jiān)會的驗收標準。

2、滿足中粵金融租賃的業(yè)務管理需求

中粵金融租賃作為金融機構，屬于大資金運作的企業(yè)，每筆租賃業(yè)務牽涉的資金交易巨大，風險控制非常重要。系統(tǒng)必須在結合業(yè)務制度、規(guī)范業(yè)務流程、加強風險控制等基礎上，協(xié)助公司建立更加完善的業(yè)務管理和風險預警、風險防范體系；覆蓋中粵金融租賃目前和規(guī)劃中的業(yè)務范圍，既能夠處理普通直租、回租業(yè)務，也能夠處理多模式廠商租賃、經營租賃、聯(lián)合租賃、杠桿租賃、轉租賃、境內外SPV、資產轉讓等租賃業(yè)務；全面滿足相關監(jiān)管部門的要求；滿足租賃業(yè)務租前、租中、租后的全流程管理和全面的精細化風險控制；實現(xiàn)與外部應用系統(tǒng)的接口對接；實現(xiàn)對租賃物進行分類管理等。

3、實現(xiàn)財務業(yè)務一體化

參考其他金融租賃公司的經驗，系統(tǒng)必須實現(xiàn)與財務管理系統(tǒng)的實時對接，嚴格按照財務業(yè)務一體化的系統(tǒng)建設思路。在租賃業(yè)務提交后，系統(tǒng)能實時生成并查看相關的憑證，并準確反映到財務管理系統(tǒng)中。業(yè)務發(fā)生后，系統(tǒng)能夠查詢和追溯各項憑證的歷史租賃業(yè)務合同。

4、支持公司的決策分析

系統(tǒng)能管理多種渠道的資金融入、項目投放，并綜合得出頭寸狀況，分析出流動性風險、資金利用率等，支持公司對業(yè)務發(fā)展的決策分析。同時，后續(xù)應能依托業(yè)務系統(tǒng)，打造公司層面的數(shù)據平臺，建設數(shù)字化公司，充分發(fā)揮大數(shù)據作用，提高公司客戶管理、租賃物管理、商機挖掘、數(shù)據積累、管控數(shù)據等各方面能力，為公司發(fā)展和領導決策提供數(shù)據依據。

5、建立參數(shù)化機制

系統(tǒng)實現(xiàn)產品配置參數(shù)化、流程設制參數(shù)化、權限管理參數(shù)化、定價模型參數(shù)化，可以通過配置或調整相關參數(shù)來提高產品設計效率，快速適應新業(yè)務流程需求變化，形成多元化定價方式、靈活管理崗位權限等目的。

三、功能需求框架

鑒于我方屬于金融機構，受銀監(jiān)、人行等監(jiān)管機構的監(jiān)管，本系統(tǒng)的功能及數(shù)據必須嚴格符合監(jiān)管機構的報送要求，如人行征信、1104等。同時，基于我方日后的業(yè)務范圍考慮，本系統(tǒng)必須支持回租、廠商租賃、直租等業(yè)務。

此外，系統(tǒng)應包含但不限于滿足如下功能性需求：

1、流程化管理

所有業(yè)務環(huán)節(jié)都支持通過工作流引擎實現(xiàn)全面的電子化和無紙化處理。整個流程化管理必須滿足以下的基本目標：

? 支持圖形化的流程設計；

? 流程的定制，應具有靈活性、簡便性，具有通過參數(shù)化的方式進行調整的能力；

? 支持自由流程、半自由流程、固定流程、子流程等模式；

? 支持各種條件跳轉（包括崗位跳轉、部門跳轉等）、撤回、退回、會簽、并發(fā)、代理、授權、休假代辦等常規(guī)功能； ? 支持流程跟蹤、痕跡保留等審計性日志；

? 能夠支持同級別的多個人員同時處理同一業(yè)務環(huán)節(jié)，能夠支持特定環(huán)節(jié)的批量處理；

? 實現(xiàn)的流程必須能夠完全滿足各項業(yè)務管理規(guī)定和制度約束。其中包括能結合租賃業(yè)務需求，支持廠商租賃的打包審批，按租賃物、金融產品

和審批金額進行授權，區(qū)分常規(guī)客戶、優(yōu)質客戶流程進行流轉等； ? 全流程必須加入風險預警或消息提醒，并且能夠參與或決定工作流走向； ? 流程過程中，允許視情況通過如發(fā)送短信等的方式及時通知流程過程中的相關人員。

2、產品管理

產品管理負責根據不同的業(yè)務產品，結合自身業(yè)務需要，形成不同的租賃方案并進行產品標準化或產品本地化。該功能主要包括：

? 支持直租、回租、廠商租賃、經營租賃、聯(lián)合租賃、杠桿租賃、轉租賃、境內外SPV、資產轉讓等租賃方式的業(yè)務產品；

? 允許針對不同的租賃方式定制其相應產品方案，包括定制不同的業(yè)務要素及執(zhí)行不同的審批流程等；

? 產品管理中的租賃方案應分類管理，并形成相應的業(yè)務標準模板存放到相應的分類目錄，以供后續(xù)的相關業(yè)務參考；

? 支持租賃方案中某些特定要素的限制性管理，即允許設定產品方案的某些特定準入條件。

3、風險管理

通過消息提示、風險預警等方式進行業(yè)務提醒或控制，實現(xiàn)租賃的全面風險管理。功能主要包括：

? 提供消息、風險提醒等相關的規(guī)則庫，允許通過增加規(guī)則指標等方式對消息、風險等內容進行調整；

? 在各項流程環(huán)節(jié)能根據具體情況設立和監(jiān)控項目風險點；

? 能通過預警、提示等方式，根據風險程度的高低和采取措施的時效區(qū)別，分別推送到相關用戶的工作臺，以監(jiān)測項目到期、逾期風險等情況； ? 推送風險數(shù)據的機制，包括但不局限于實時推送、日終處理后推送等方式；

? 能結合監(jiān)管要求和內部風險分類認定相關制度，對租賃業(yè)務相關的內容進行風險計量、評定、分類等；

? 能支持建立不同維度、設定風險等級和風險系數(shù)、自定義評分指標及權限，得出相應的評級結果。

4、客戶管理

實現(xiàn)以客戶為中心，對我方發(fā)生業(yè)務往來的客戶進行統(tǒng)一管理，包括但不局限于承租人、擔保人、廠商、供應商、資產評估公司、律師事務所、其他金融機構等客戶。功能主要包括；

? 提供客戶基礎信息的錄入、修改、刪除和查詢等基礎維護功能； ? 提供客戶重要信息變更管理，包括名稱、地址、賬戶、行業(yè)、注冊資本、股東、關聯(lián)客戶等信息的變更，系統(tǒng)需存留歷史版本；

? 提供包括承租人、擔保人、廠商、供應商、資產評估公司、律師事務所、其他金融機構等的管理；

? 能根據客戶類型（如自然人、法人客戶）、行業(yè)類型等區(qū)分客戶； ? 提供商機管理功能，實現(xiàn)對商機的錄入、修改、查詢等維護功能，支持項目來源、客戶名稱、業(yè)務范圍、額度預估、進程情況、商機資料、商機關閉的錄入與變更等；

? 可導入不同類型、格式的客戶財務報表，并支持自動計算財務指標； ? 支持營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、信用報告、項目情況等資料的上傳、查詢、打印、下載和維護；

? 提供根據客戶類型、行業(yè)類型、客戶評級、授信信息等信息進行分析、統(tǒng)計和查詢等功能；

? 可自定義可行性研究報告等模版，可自動獲取客戶基礎信息、財務報告分析、調查結果信息等數(shù)據形成報告內容；

? 提供反洗錢的信息維護，滿足日后人行反洗錢的系統(tǒng)數(shù)據報送要求； ? 對客戶有明確的權限管理機制，能提供客戶的單個或批量移交功能； ? 提供客戶的關聯(lián)關系管理，包括集團關系、投資關系、擔保關系等； ? 提供客戶來源管理，區(qū)分不同渠道的客戶，以分析及推動后續(xù)的客戶營銷方向。

5、黑名單管理

支持錄入、導入、接口等渠道方式，實現(xiàn)黑名單客戶的管理，黑名單客戶的來源主要包括以下部分的內容：

? 提供資料維護的入口，即通過手工添加、刪除、修改的方式，對黑名單

客戶進行維護；

? 來自系統(tǒng)數(shù)據的分析結果，通過對客戶在系統(tǒng)中的業(yè)務情況或分類評定進行分析，當出現(xiàn)符合黑名單條件的，自動進入該功能進行管理； ? 來自外部系統(tǒng)的結果，允許通過接口方式，獲取來自外部系統(tǒng)的黑名單客戶數(shù)據，鑒于目前沒有外部系統(tǒng)，此部分接口可預留。

6、評級管理

客戶評級支持定量分析、定性評價或兩者相結合的方法，通過定量風險評價、定性風險評價、租賃物及抵質押物的風險度測評及特例事項調整等方面對客戶違約風險進行綜合評價，能對租賃業(yè)務客戶因償債能力等變化而可能導致的違約風險進行預測、分析、評價，通過分析判斷確定租賃業(yè)務客戶信用等級的過程。功能主要包括：

? 支持定量分析方法并提供相應的模型，能對模型通過配置的方式進行調整，能基于宏觀經濟數(shù)據、客戶的財務報表及相關綜合經營情況，對定量指標運用統(tǒng)計分析方法進行風險分析和判斷，主要包括盈利能力、資產質量、債務風險、成長能力、償債能力等指標；

? 支持定性分析方法并提供相應的模型，能對模型通過配置的方式進行調整，能根據所掌握的相關信息和經驗，對客戶基本情況及主要風險特征進行主觀分析和判斷，主要包括客戶的管理水平、競爭實力、經營環(huán)境等方面；

? 支持分階段的客戶評級，一般分為初始、系統(tǒng)、最終三個階段； ? 能提供相應的客戶評級報告，包括“一般客戶評級報告”、“醫(yī)療客戶評級報告”、“特殊客戶評級報告”、“集團客戶評級報告”等；

? 可根據客戶類別、行業(yè)特性等設置多套自定義的評級模板，并可在評級模板中設置多種指標和權重、分值等參數(shù)，其中參數(shù)的數(shù)據來源支持手工錄入及提取已有的系統(tǒng)數(shù)據。

7、報價管理

報價測算，作為整個租賃項目的核心基礎，貫穿業(yè)務的始終，其結果直接影響到業(yè)務的收益回報率。因此，系統(tǒng)提供的報價測算一定要保證精準無誤，其報價管理必須合理得當，同時報價管理應提供多種載體的報價測算功能。主要包括：

? 可以設定投放方式、次數(shù)、幣種、金額、利率、首付款等投放計劃要素； ? 提供多種利率計算方式，包括浮動利率（含浮動比例、浮動值）、固定利率等；

? 滿足先付/后付、提前支付租金、租前期/寬限期、在建期、遠期支付、積數(shù)計息法/逐筆計息法等多種業(yè)務場景；

? 支持設定保證金收取/退還/計息、手續(xù)費、服務費、咨詢費、其他費用等收支規(guī)則；

? 提供等額租金、等額本金、等差租金、還本付息、指定本金等還款方式，同時滿足正向計算和反向推算，滿足個性化報價需求；

? 能根據公司的會計制度要求自動生成財務記賬需要的本金利息分拆表、手續(xù)費收入分攤表、租賃收入計提表等，自動計算業(yè)務、財務、審計等不同維度的內部收益率及利潤；

? 提供多種形式的測算結果展示，包括租金計劃表（含稅、不含稅）、現(xiàn)金流量表（業(yè)務、財務）（含稅、不含稅）、報價方案等，并支持打印、下載、導出等；

? 支持多幣種的業(yè)務處理，并可結合幣種、匯率信息，自動折算為結算幣種，進行相應的報價測算及后續(xù)的財務處理；

? 提供上次報價與本次報價的情況對比，包括租金、實際收益率等變化； ? 準確提供報價的內部收益率IRR（名義內部收益率、實際內部收益率、加權平均內部收益率），并支持IRR倒算、IRR微調等功能；

? 提供離線和在線報價的不同方式，支持離線報價聯(lián)網后可導入系統(tǒng)存檔，同時應保存歷次報價歷史記錄，并提供比對和分析； ? 應提供價格突破流程管理，實現(xiàn)價格控制、價格定制；

? 可根據利率調整變動，批量調整內部收益率和租金計劃表、租前息計劃表；

? 報價測算應支持節(jié)假日管理功能；

? 允許根據不同的業(yè)務階段、不同的行業(yè)客戶需求，提供多層次的報價測算方式，包括快速報價、精算報價（規(guī)則、不規(guī)則）；

? 針對總承租人合作協(xié)議的，應支持多種報價方案的組合計算和IRR對比；

? 能計算任一時點的提前買斷費用。

8、項目管理

項目管理作為租賃業(yè)務的提出入口，應包括項目的全生命周期管理，并且支持期間的各種風險警示、風險控制，體現(xiàn)出租前、租中、租后的全面風險管理。功能主要包括：

? 提供直租、回租、SPV等主要租賃模式。并支持但不限于轉租賃、聯(lián)合、杠桿等租賃類別；

? 提供從租賃項目的全流程管理，能夠跟蹤項目進程，對項目進展、執(zhí)行情況、資金投放、租金回收等項目環(huán)節(jié)信息進行監(jiān)控；

? 可按照不同行業(yè)，不同類型的項目進行登記，并能根據租賃項目類型、行業(yè)類型等，可定義不同的業(yè)務模板和執(zhí)行不同的審批流程；

? 應提供項目多次評審及項目要素變更，記錄歷次評審信息及評審結果，保留業(yè)務流轉過程的痕跡；

? 能根據不同的業(yè)務規(guī)則選擇相應的審批環(huán)節(jié)，如涉及多人同時審批的環(huán)節(jié)，能通過已設定的審批規(guī)則自動得出審批通過與否的結果，并進行后續(xù)相應的審批流程；

? 在審批環(huán)節(jié)中，能提供項目評審意見的錄入或導入、并記錄項目評審結果和風險意見；

? 支持線上、線下召開項目評審會，支持線上投票； ? 系統(tǒng)應支持項目提前結束、正常結束的相關處理；

? 可根據項目編號、業(yè)務類型等信息進行項目的查詢、統(tǒng)計和分析，并允許有權操作人員查看項目的各階段狀態(tài)、進度、信息等； ? 支持項目的移交，并保留歷史信息；

? 支持各種類別的申請表、審批表的在線編輯、上傳等，并能根據相關項目信息生成項目過程中的一系列業(yè)務、財務憑證；

? 能根據已有的項目信息內容，自動生成項目報告等，并支持打印、下載、導出。

9、協(xié)議管理

協(xié)議管理負責管理在業(yè)務過程中涉及的與不同合作方簽訂的各種類型合作

協(xié)議，功能主要包括：

? 提供協(xié)議內容的信息管理功能，內容包括銷售網絡、銷售產品、優(yōu)惠方式、分成方式等；

? 支持各種協(xié)議的相關流程管理，如協(xié)議的商議、協(xié)議的簽訂、協(xié)議的終止等；

? 提供協(xié)議的相關限額控制或提示管理，并應用到租賃業(yè)務過程中； ? 能支持協(xié)議相關文本的在線編輯，并能結合協(xié)議文件的模板、協(xié)議內容信息，自動生成相應的協(xié)議文本，供查看、導出、打印。

10、授信管理

通過授信管理，對客戶、項目的風險進行整體控制，以實現(xiàn)對業(yè)務風險的監(jiān)控和管理、對客戶總體風險進行合理控制，提高項目質量，確保將所承擔的市場風險控制在可以承受的合理范圍內。功能主要包括：

? 提供多種授信對象，包括客戶授信、協(xié)議授信、項目授信等，并支持可循環(huán)、不可循環(huán)的授信方式；

? 能對授信對象的多方面信息進行綜合評估，給出符合風險控制要求的授信額度；

? 能支持制定測算模型，并結合相應的客戶或項目數(shù)據估算出初始的授信額度；

? 得出的授信額度，能在后續(xù)的業(yè)務過程中進行業(yè)務控制，當出現(xiàn)超過額度的情況時，能作為風險控制項進行信息提示或操作限制； ? 能支持所有授信對象使用情況的查詢，包括已用額度、可用額度等。

11、限額管理

限額管理能根據不同的常用維度（如客戶、行業(yè)、地區(qū)等）進行閥值設定，并運行到業(yè)務過程中，進行相應的風險警示。功能主要包括：

? 允許增加不同的限額維度；

? 允許對系統(tǒng)中的維度進行閥值或指標調整，包括增加、修改、刪除等； ? 能對限額進行分類管理，包括客戶、行業(yè)、地區(qū)等類別； ? 能對客戶集中度、客戶關聯(lián)度等重要指標進行設定并管理；

? 能根據資本情況對公司的整體業(yè)務、各種租賃業(yè)務分別進行控制，把租

賃業(yè)務約束在規(guī)定的范圍之內，當出現(xiàn)超限額時，能得到有效及時的提示或控制。

12、合同管理

合同管理負責管理所有租賃相關或非相關的合同。功能主要包括： ? 支持租賃合同、買賣合同、保證合同、抵質押合同等不同合同的管理； ? 提供制式和非制式的合同模板管理，支持自定義合同模板庫管理，支持合同的套打；

? 能根據系統(tǒng)中的數(shù)據信息，按照合同模板樣式自動生成相應合同文本，并提供下載、導出、打??；

? 提供合同制作、合同審批、合同簽署等流程化過程管理，并支持進度查詢；

? 支持一個租賃項目簽署一個或以上的合同，并分別實現(xiàn)相應的業(yè)務處理； ? 提供合同變更管理，能根據變更內容啟動合同調整流程，重新簽訂合同和補充相關協(xié)議信息，并支持合同的版本管理； ? 應提供合同附屬文件、資料、檔案的上傳和下載； ? 可根據權限區(qū)別設置合同信息、審批進度的相應權限；

? 支持合同簽約條件的關聯(lián)信息檢查，包括租賃物權證、租賃物確認書、抵押登記等；

? 在合同履行過程中，能結合相應合同的重要條款進行必要的提醒。

13、投放管理

投放管理負責對審批通過的項目進行投放，應根據不同客戶的實際需求進行靈活管理。功能主要包括：

? 能制定項目投放計劃，并生成放款申請單，進行放款審批，支持放款后對發(fā)票收取情況進行記錄、提醒；

? 能根據項目中設定的投放要素，進行相應的信息提醒、風險預警； ? 實現(xiàn)對投放的賬務管理，包括對不同發(fā)票（無發(fā)票、增值稅發(fā)票、非增值稅發(fā)票等）、稅務（增值稅、附加稅等）的生成及處理； ? 提供多種放款方式、包括收款抵扣、凈額投放、多次投放等方式； ? 提供放款管理和起租管理，其中放款和起租可能是一次放款和一次起租，也可能多次放款和多次起租，每次起租都有一個實際租金支付表，多次起租就生成多個實際租金支付表，不同起租時間的支付表的結束時間也不一樣。

? 提供投放信息查詢，可根據客戶經理、部門、出資時間、出資區(qū)間、出資金額區(qū)間等條件對出資金額、出資余額、已還金額、項目投放計劃等情況進行查詢。

14、租賃物管理

租賃業(yè)務的本質是資產融資，租賃物是租賃公司控制風險最主要的手段，租賃的特點在于租賃公司擁有租賃物的所有權，租賃物管理目的在于對所有租賃項目的租賃物進行統(tǒng)一管理。功能主要包括：

? 提供租賃資產基本信息維護功能，包含但不限于：租賃物名稱、類型、型號、廠商、原值、凈值、折舊值、評估值、已使用年限、權屬、權證、狀態(tài)、發(fā)票信息等信息及附件的掃描上傳；

? 支持租賃資產ABC臺賬管理（根據資產ABC分級評估表，將租賃資產分為A、B、C三類并對其進行臺賬管理）；

? 提供租賃資產保險管理功能，包括保單信息維護、保險繳納信息登記等，并實現(xiàn)保險到期續(xù)保提醒；

? 支持租賃資產的留購、回購、續(xù)租、退租、處置、轉讓、價值重評、變更等處理方式，并可根據業(yè)務需要制定相關流程； ? 支持同一租賃合同對應管理多項租賃資產；

? 能對租賃物進行折舊管理，并準確得出租賃物的殘值等信息； ? 能根據客戶與項目建立巡視計劃，并記錄巡視結果；

? 能根據租賃項目名稱、客戶經理等查詢出相關的租賃物信息，并可根據租賃物查詢相關的融資租賃合同、購買合同等信息，并能清楚獲悉該租賃物的轉移等歷史變更信息；

? 支持抵質押物管理，包括抵質押物的信息登記、價值登記、處置等； ? 當出現(xiàn)回收租賃資產等情況時，能支持計算回收的資產再銷售產生的利潤；

? 支持對租賃資產五級分類管理，可對資產通過定性定量分析、環(huán)比分析、同比分析等方法，進行全面、及時和準確的評價，并根據風險程度對租賃資產劃分等級，同時支持對資產五級分類審批流程管理； ? 支持對租賃資產聯(lián)動財務處理。

15、租金管理

租金作為金融租賃公司的主要營業(yè)收入，必須做到精準無誤，其管理必須是嚴格細致。功能主要包括：

? 提供對滿足起租條件的項目進行起租管理，根據合同條款約定生成租金償還計劃、業(yè)務口徑實際租金支付表；

? 根據業(yè)務部門的實際租金支付表、租金確認通知書等信息，系統(tǒng)自動計算財務口徑收益率，根據收益率計算財務口徑的租金并形成財務口徑租金計算表，當出現(xiàn)基準利率變動后，系統(tǒng)會自動計算利息，并能重新生成實際租金支付變更表，按照實際利率法進行二次分攤；

? 對已起租的合同自動生成憑證，并能按照會計期間進行收益、費用的分攤，系統(tǒng)應支持自動按天計提和補提，對未起租已投放的項目，提供租前息的管理；

? 提供租金開票，正常租金回收、部分租金回收、逾期利息收取、租金先扣息再扣本、保證金沖抵租金等多種租金回收方式，并能提供批量回收、手工回收、紅沖等處理；

? 提供償還計劃變更，支持延期、展期、縮期等變更要求；

? 提供因利率變化對償還計劃進行調整，提供合同利率調息和費率調息，支持批量調息；

? 提供承租人提前償還租金的處理；

? 提供租金預警功能，對未到期租金自動進行提醒，避免逾期情況發(fā)生； ? 支持根據實際租金支付表生成租金收取通知書，并提供查詢、下載和打??；

? 提供對逾期租金進行預警，啟動租金催收流程，制定租金催收措施，生成逾期催收通知單，記錄催收情況，支持催收流程設定； ? 提供罰息處理，并能對逾期產生的罰息提供減免、停息的功能； ? 提供收款與租金回收表核銷功能，核銷方式包括：手工核銷、自動核銷、批量核銷等方式；

? 提供自動和手工計提（租金變動、調息等）、攤銷等功能；

? 提供多種服務費用收取，實現(xiàn)按照租賃期限對租賃服務費進行按月分攤； ? 根據業(yè)務部門錄入的項目放款需求和具體計劃，對每一筆租金的收回提供提醒，并能自動計算任何時期內的現(xiàn)金流量情況；

? 支持增值稅管理，實現(xiàn)與稅控系統(tǒng)進行對接，實現(xiàn)票據打印、重打、導出等功能；

? 實現(xiàn)項目租金回收記錄與發(fā)票信息關聯(lián)，支持一筆租金回收款開具多張發(fā)票；

? 提供開票提醒功能，能夠根據合同約定，對到期未開票做定時提醒； ? 提供已開具票據作廢和沖紅功能；

? 提供按照客戶、項目、租賃類型等條件對還款記錄、逾期記錄和罰息信息進行查詢、導出、下載、統(tǒng)計和分析。

16、調息管理

調息管理負責因基準利率、利息等的變動需要而進行調整，這里涉及的是公司的營業(yè)收入利潤，因此，必須精準無誤，嚴格細致。功能主要包括：

? 提供利率管理功能，能根據人行發(fā)布的各項基準利率進行設定或調整； ? 支持利率的調整時，能根據不同項目、不同合同的情況分別以不同的利率設定方式進行調整；

? 提供合同利率調息、費率調息和存貸款調息等方法，支持合同批量、單筆調息，能根據合同約定自動計算出調息后的租金償還計劃、資金現(xiàn)金流、IRR等；

? 支持多種利率調整方式，包括浮動比例、固定加點、固定增加金額等； ? 支持多種合同調息方式，包括次日、次期、次月、次年，本期分段調整等；

? 支持以EXCEL為基礎的不規(guī)則調息方式，遇到節(jié)假日應自動處理； ? 支持調息后保留歷史調息結果，并提供歷史調息數(shù)據的追溯；

? 提供合同利率調息通知書和費率調整通知書的批量生成、下載和打印。

17、資金管理

資金管理負責對公司的資金來源、投放等進行全局管理，從而分析得出頭寸敞口等信息。功能主要包括：

? 基于金融租賃公司的資金來源特點，能提供多種資金來源的管理，包含但不局限于股東存款、銀行借款、同業(yè)拆借等，同時包括相應的臺賬、計息和收付管理；

? 提供授信額度管理，對授信機構、授信結構、授信期限、授信余額等進行管理；

? 可根據合同約定的資金收支計劃進行資金收付款操作，收付款完成后自動進行會計賬務處理；

? 滿足靈活測算還本付息計劃，支持還本付息計劃表的批量調息功能； ? 提供資金計劃和頭寸管理，支持包含資產和負債全部業(yè)務的現(xiàn)金流量動態(tài)分析等功能；

? 提供對即將到期的債務以及即將到期未付進行提醒，靈活定制預警信息和后續(xù)操作。

? 支持多幣種和匯率自動折算功能；

? 能實時分析得出相關的資金缺口等流動性指標，輔助業(yè)務決策。

18、保證金管理

租賃保證金視為承租人自行承擔融資租賃項目中風險的基金，通常在融資租賃合同完全履行時返還，也有用于沖抵租金。功能主要包括：

? 支持合同完全履行時的返還方式；

? 支持保證金沖抵方式，包含但不局限于合同約定沖抵、非合同約定沖抵等；

? 支持保證金的分項目管理； ? 支持保證金的利息管理； ? 支持保證金的補充等調整處理。

19、計提管理

計提管理分為月初計提、月末計提，能提供公司相關需要計提的項目功能。

特別需要注意的是，要包含風險計提功能。

20、票據管理

票據管理需要實現(xiàn)公司的支票、發(fā)票、銀票等管理，功能包括但不局限于： ? 提供確認的適用稅種、生成發(fā)票申請單、計算價款、稅金并按照開票限額拆分發(fā)票的功能；

? 記錄買入發(fā)票、開出發(fā)票、剩余發(fā)票信息以及待開發(fā)票計劃開票情況等功能；

? 收款記錄管理與聯(lián)查功能； ? 開票記錄聯(lián)查功能；

? 具備營業(yè)稅、增值稅進項稅、銷項稅發(fā)票管理功能，與稅控系統(tǒng)對接，實現(xiàn)稅票自動打??；

? 預留與國稅、地稅系統(tǒng)的接口，開票后可向稅務局上傳相關數(shù)據，并具有打印、導入相關報表的功能。

21、臺賬管理與統(tǒng)計分析

? 針對租賃業(yè)務活動中各角色、各部門的實際需要提供相應的數(shù)據查詢功能，所有查詢功能應針對所查詢的數(shù)據項提供多種條件的選擇查詢、排序、匯總和打印功能；

? 提供導入、導出功能，導出格式包括EXCEL等；

? 從崗位層次、部門層次、項目層次等進行數(shù)據統(tǒng)計分析，并向不同層次的管理者提供相應的數(shù)據統(tǒng)計分析；

? 支持對所有項目信息全流程的查詢和統(tǒng)計分析，包括：項目基本信息、評審會結果，項目狀態(tài)，放款情況等；

? 提供完備的基礎標準報表，包括主要指標報表、現(xiàn)金流報表、頭寸報表、模擬報表、監(jiān)管報表等；

? 提供報表模板的定制，包括定制報表的格式（包括表頭格式）、報表項目的排列方法、報表項目與會計科目（COA）之間的對應關系以及各項目的內部計算規(guī)則、處理邏輯等；

? 支持不同報表之間的數(shù)據可以直接引用，即定制報表時，可直接調用其他報表中的數(shù)據，減少重復工作，提高效率；

? 提供靈活的自定義查詢工具，能支持系統(tǒng)有已有數(shù)據的要素進行自定義組合查詢。

22、報表管理

? 滿足內外部監(jiān)管報表的取數(shù)與填報功能，滿足中國人民銀行、銀監(jiān)局等監(jiān)管部門的相關報送要求，如1104報表上報等； ? 支持后續(xù)根據業(yè)務需要及時開發(fā)新的業(yè)務報表；

? 能支持靈活的報表制定功能，以滿足臨時制定報表的需求，同時允許對已制定的報表進行保存以供日后使用。

23、檔案管理

? 應提供各階段文檔附件的收集查閱功能； ? 支持檔案的權限管理；

? 可對項目附件材料進行分類管理，可集中查閱清單列表。

24、系統(tǒng)管理

? 提供組織機構、人員用戶、科目、賬戶類型、銀行賬戶、幣種、行業(yè)類型、客戶類型、業(yè)務類型、費用類別、項目基礎信息、項目狀態(tài)類型、合同類型、基準利率等基礎信息的維護功能； ? 提供影像及附件管理功能；

? 可根據不同業(yè)務條件設置不同的業(yè)務審批流程，并可對流程調整和中止； ? 可根據部門、崗位、人員、業(yè)務類型、業(yè)務流程等設置功能及數(shù)據權限，應支持角色一對多、多對一權限控制，支持AB角、不相容等規(guī)則，支持快捷菜單設置，支持轉授權，歷史權限查詢等；

? 提供對項目附件材料的分類管理，可自動生成附件文件名的清單列表； ? 具有完善的、多層次的、統(tǒng)一的安全管理體系，具有靈活的部門、崗位、人員、角色的設置與權限管理功能，滿足不同部門、不同崗位、不同角色的相互隔離要求，保證系統(tǒng)的訪問安全和數(shù)據安全，最大限度地防范金融風險；

? 權限管理體系可以靈活適應當前組織架構，并且在組織架構發(fā)生變動時支持權限的繼承性；

? 操作人員管理需要按照角色、用戶兩級進行管理，并且對登錄用戶的密碼要有相應的密碼策略；

? 提供完整清晰的系統(tǒng)日志管理，包括系統(tǒng)管理員日志、系統(tǒng)操作日志和系統(tǒng)安全日志，滿足監(jiān)管機構和風險內控要求； ? 提供節(jié)假日管理；

? 支持財務規(guī)則，業(yè)務規(guī)則，預警規(guī)則等方面的參數(shù)化配置功能，根據時間、事件、條件等靈活配置，實現(xiàn)自動預警提醒功能； ? 支持業(yè)務各流程的可視化設計、調整、跟蹤管理。

25、外圍系統(tǒng)的集成

? 系統(tǒng)應具備完善的數(shù)據交互異常處理機制，保證交互數(shù)據的完整性、準確性；

? 租賃業(yè)務系統(tǒng)可與財務管理系統(tǒng)進行數(shù)據交換，并自動生成憑證； ? 可與短信、郵件系統(tǒng)集成，提供與短信平臺、郵件系統(tǒng)的數(shù)據集成； ? 支持移動辦公獨立app應用，實現(xiàn)移動辦公的處理。

四、業(yè)務財務一體化需求

系統(tǒng)應具備完善的數(shù)據交互異常處理機制，保證交互數(shù)據的完整性、準確性。業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)應有效集成，能夠關聯(lián)查詢，實現(xiàn)業(yè)務信息與財務信息的高度協(xié)調一致，完成財務業(yè)務一體化：

? 實現(xiàn)基礎數(shù)據一體化，財務與業(yè)務系統(tǒng)所公用的基礎數(shù)據要采用統(tǒng)一的基礎數(shù)據設置模塊完成，可以在兩個系統(tǒng)中共用，避免各自為政，避免同步基礎數(shù)據帶來的問題；

? 建立基于業(yè)務事件驅動的財務業(yè)務一體化信息處理流程，當業(yè)務事件發(fā)生時，按業(yè)務和信息處理規(guī)則，將所有與業(yè)務相關的數(shù)據集中到一個邏輯數(shù)據倉庫中，最大程度地存儲財務和非財務系統(tǒng)的數(shù)據，各類人員可以通過報表工具自動輸出所需信息；

? 實現(xiàn)財務業(yè)務一體化信息的實時處理，當業(yè)務信息生成會計信息時，能根據財務記賬規(guī)則實時、高效地生成會計憑證信息；

? 為一定程度上滿足業(yè)務財務處理的靈活性，控制二次開發(fā)的工作量，財務記賬規(guī)則應做到可配置化，通過操作界面即可根據財務需求調整記賬

規(guī)則；

? 在業(yè)務處理過程中，應盡可能早地生成財務憑證，并保證業(yè)務財務數(shù)據一致，以便于發(fā)現(xiàn)可能存在的問題，控制風險。

第三篇：融資租賃業(yè)務管理辦法

融資租賃業(yè)務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了根植公司的信貸文化，使員工熟悉金融租賃的政策、規(guī)定，掌握業(yè)務技巧，不斷提升判斷能力，規(guī)范租賃業(yè)務操作程序，改善業(yè)務管理水平，防范與化解金融租賃風險，制定本管理辦法。

第二條 本辦法所稱租賃業(yè)務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。包括如下主要形式：直接租賃、回租、轉租賃、委托租賃、杠桿租賃。

一、本辦法所稱直接租賃業(yè)務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

二、本辦法中所稱回租業(yè)務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽訂一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業(yè)務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

三、本辦法中所稱轉租賃業(yè)務是指以同一物件為標的物的多次融資租賃業(yè)務。在轉租賃業(yè)務中，上一租賃合同的承租人同時又是下一租賃合同的出租人，稱為轉租人。轉租人從其他出租人處租入租賃物件再轉租給第三人，轉租人以收取租金差為目的的租賃形式。租賃物品的所有權歸第一出租人。

四、本辦法中所稱委托租賃業(yè)務是指出租人接受委托人的資金或租賃標的物，根據委托人的書面委托，向委托人指定的承租人辦理融資租賃業(yè)務。在租賃期內租賃標的物的所有權歸委托人，除租人只收取手續(xù)費，不承擔風險。

五、本辦法中所稱杠桿租賃也即衡平租賃，在杠桿租賃中，租賃公司只付出租賃投資的20-40%，其余大部分采取對外舉債的辦法，由銀行、保險、證券等金融機構提供貸款，并以租賃物為貸款抵押，出租人將租賃物使用權出租給承租人使用的一種租賃形式。第三條 本辦法適用于公司業(yè)務部門及辦事處的金融租賃業(yè)務。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條 租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織。

第五條 申請租賃應當具備下列基本條件：

一、持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實行獨立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

二、符合國家的產業(yè)政策和信貸政策；

三、根據國家有關規(guī)定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；

四、取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

五、生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

六、企業(yè)有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業(yè)進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

七、承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；

八、承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。第六條 下列情況，不予租賃：

一、未列入國家或本地區(qū)投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；

二、未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；

三、國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產品；

四、用租賃設備從事股本權益性投資（另有規(guī)定的除外）；

五、套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

六、提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；

七、投資項目違反環(huán)境保護規(guī)定。

第三章 金融租賃基本程序

第七條 工作部門：

一、業(yè)務經辦部門為公司租賃業(yè)務部

（一）、對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

（二）、收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性；

（三）、租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責；

（四）、對未獲批準的項目，及時向企業(yè)說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

（五）、辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

（六）、監(jiān)督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；

（七）、定期對租賃項目進行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，采取對策；

(八)、定期報送租賃統(tǒng)計報表（含逾期項目本金、欠息）；

（九）、參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

（十）、及時掌握企業(yè)資金狀況，按時收回到期租金；

（十一）、對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

（十二）、對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續(xù)；

（十三）、初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

（十四）、租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態(tài)；

（十五）、租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

二、審查、評估部門為綜合管理部

（一）、審查租賃項目資料的完整性、有效性；

（二）、審查項目立項手續(xù)的完整性；

（三）、審查項目資金，配套條件是否落實；

（四）、對項目前景、還租金能力進行評估；

（五）、對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估；

（六）、審查還款來源的可靠性、充足性；

（七）、編寫客觀、詳細的項提請審批意見書

（八）、根據業(yè)務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

（九）、法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進行審核；(十)、如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

三、協(xié)辦部門為公司資產管理部、財務部

（一）、資產管理部

1、協(xié)助租賃業(yè)務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；

2、租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。(二)、財務部

1、負責租賃款發(fā)放、回收、計收租息等賬務處理；

2、及時向業(yè)務人員提供客戶還本付息和結算信息；

3、參與公司重大租賃項目評估。第八條 基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。十一個基本環(huán)節(jié)：

1、租賃申請受理；

2、租賃項目調查；

3、租賃項目初審；

4、項目審查評估；

5、租賃項目審批；

6、租賃合同簽訂；

7、抵押及擔保；

8、租賃款支付；

9、租賃后檢查；

10、租金回收；

11、租賃項目終結管理。三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：

1、租賃展期；

2、逾期催收；

3、呆賬核銷。

第九條 基本操作環(huán)節(jié)

一、租賃申請的受理

（一）、業(yè)務部門熱情接待來訪客戶，并指定分管業(yè)務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業(yè)技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

（二）、審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質、企業(yè)固定資產、企業(yè)近年效益、項目名稱、主要產品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

（三）、收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：

1、營業(yè)執(zhí)照（驗看原件、收受復印件）；

2、法定代表人及授權委托證明文件；

3、公司章程與合同；

4、凡設立董事會的企業(yè)還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

5、經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

6、租賃擔保的有關證明和文件；

7、項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

8、申請人與擔保人雙方的貸款證；

9、法人代碼復印件。

二、租賃項目調查 主要內容有：

（一）、業(yè)務員在信貸登記咨詢系統(tǒng)上查詢申請人信用狀況，核實負債；

（二）、申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

（三）、申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

（四）、對項目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現(xiàn)的可能性做出調查；

（五）、調查完成后，業(yè)務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

（六）、調查報告包括四部分：被調查企業(yè)基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

三、租賃項目初審

（一）、業(yè)務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告；

（二）、初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

（三）、業(yè)務部門對初審報告的內容應認真填寫；

（四）、初審結論應力求全面、具體。

四、項目審查、評估

（一）、綜合管理部對業(yè)務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數(shù)據準確性以及業(yè)務操作手續(xù)合規(guī)性進行符合性測試；

（二）、對資料不完備、數(shù)據計算不準確以及業(yè)務操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務部門完善后，將資料返回業(yè)務部門。綜合管理部門審查、評估重點為：

（一）、租賃項目檔案的完整性和有效性；

（二）、項目立項手續(xù)是否完善有效；

（三）、項目可行性研究報告的已經是否充分、合理；

（四）、項目產品市場前景；

（五）、項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

（六）、對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

（七）、項目是否對預測可能發(fā)生的突發(fā)性風險做出充分評估及相應的應對措施；

（八）、進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

（九）、對租賃項目還款來源分析；

（十）、保證人分析：

1、對其信譽、經營獲利能力進行審核；

2、保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：

1、無保證資格的保證人保證；

2、越權保證；

3、超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；

4、相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)保”；

5、低質保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。

（十一）、抵（質）押物的分析：

1、抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數(shù)據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

2、抵（質）押物的估值是否合適。

3、抵（質）押率是否符合我公司要求。

4、抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

1、同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

2、共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；

3、第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。

綜合管理部根據國家產業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

六、租賃項目審批

（一）、公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

（二）、堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學性。

（三）、由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。注意事項：

（一）、公司審批會應定期開會（至少每月開會依次），對業(yè)務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

（二）、審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

（三）、審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務部門及其他部門；

（四）、審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

六、租賃合同簽訂

(一)、業(yè)務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。

1、與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2、與供貨商洽談并簽訂供貨合同：（1）、業(yè)務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發(fā)送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環(huán)境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。（2）、業(yè)務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。（3）、租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。（4）、租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。

3、與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內容要點：（1）、租賃物件名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。（2）、涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。（3）、合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4、與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

七、抵押及擔保

（一）、經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務人員要對擔保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權書的真?zhèn)芜M行驗證。

（二）、抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續(xù)，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

八、租賃款支付

（一）、把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執(zhí)一份），公司財務部一份。

（二）、在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

（三）、填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務員、業(yè)務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

（四）、業(yè)務員核對付款金額以確認款項的正確發(fā)放并登記臺帳。

（五）、對租賃標的物標明權屬。

（六）、分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。

九、租賃后檢查

（一）、檢查重點內容：

1、檢查承租方是否按合同約定使用資金。

2、檢查項目施工進度和存在問題，及時協(xié)助解決或向上級報告。

3、檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

4、要求承租人每月提供財務報表，業(yè)務員作好財務數(shù)據的積累和分析。

5、檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

6、了解企業(yè)生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業(yè)務部門應加強租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

（二）、租賃后檢查的處理：

1、認真做好檢查記錄；

2、對發(fā)現(xiàn)問題及時查清原因，提出處理和改進意見；

3、將檢查情況和意見及時反饋給企業(yè)領導和有關人員；

4、資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；

5、對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

6、每月業(yè)務員填制租金回收統(tǒng)計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

十、租金回收

（一）、業(yè)務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

（二）、租金按時到賬，業(yè)務員應及時開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財務部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務員還應及時登記臺帳。

（三）、租金未按時到賬，業(yè)務員應及時與承租人、擔保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。

（四）、租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業(yè)務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。

（五）、全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

十一、租賃項目終結管理

（一）、租賃項目結束時，業(yè)務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

（二）、辦理租賃物所有權轉移手續(xù)，結束租賃關系；

（三）、檔案資料清理；

（四）、做好終結報告；

（五）、辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理

一、租賃展期

（一）、租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

（二）、業(yè)務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業(yè)董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。

（三）、業(yè)務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

二、逾期催收

（一）、設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。

（二）、對已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務員歸檔保管。

（三）、業(yè)務部門按規(guī)定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

（四）、月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

（五）、對逾期超過一年或業(yè)務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。

（六）、采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

（七）、通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機構的存款。(八)、抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。

三、呆賬核銷

（一）、租賃資產核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。

（二）、由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

（三）、業(yè)務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

（四）、資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

（五）、持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續(xù)。

（六）、租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現(xiàn)。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業(yè)務部門負責簽訂、保管。第十三條 租賃保證管理

一、保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

二、保證人必須具備以下條件：

（一）、在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業(yè)分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證；

（二）、具有清償債務的經濟能力，其凈資產規(guī)模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

（三）、本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

1、保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

2、保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數(shù)額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

3、保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權的費用。

4、保證期間，公司許可債務人轉讓或續(xù)簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

5、業(yè)務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續(xù)。

6、對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規(guī)定。

第十四條 租賃抵押管理

一、抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優(yōu)先受償。

二、具有變現(xiàn)能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

三、抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協(xié)調，評估費用由抵押人承擔。

四、必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1、被擔保的主債權種類、數(shù)額

2、債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍

3、抵押物清單。

五、訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

六、抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

七、公司業(yè)務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

八、債務履行期滿，而公司未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。第十五條 租賃質押管理

一、公司辦理下列權利質押：

（一）、匯票、支票、本票；

（二）、國家債券、財政部特種債券；

（三）、經公司認可的證券營業(yè)部實行指定交易的股票。

二、以上述權利出質的，應當由業(yè)務部門首先驗證票證的真實性、合規(guī)性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

三、在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

四、以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協(xié)議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價款用于提前清償所擔保的債權。

五、以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理

第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義

（一）、租賃資產分類的基本涵義。租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統(tǒng)方法。

租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對資產價值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實看法，以及與國內、國際同業(yè)更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統(tǒng)和框架，根據業(yè)務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業(yè)業(yè)績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

（二）、租賃資產分類的目標

1、揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)反映租賃資產質量；

2、發(fā)現(xiàn)租賃資產發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3、為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。

（三）、五類租賃資產的核心定義

1、正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2、關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3、次級：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定的損失。

4、可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

5、損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。

五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。租賃資產分類工作程序

三、租賃資產分類工作程序

（一）、租賃業(yè)務人員進行初分

1、審閱承租人資料（1）、閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A、閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B、填寫項目狀況報告表。

2、審查租賃資產基本情況（1）審查的基本內容

A、審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B、分析企業(yè)現(xiàn)實的資金來源與原合同約定的是否一致； C、分析資產轉換周期；

D、判斷租賃期限是否合理；

E、判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；

F、審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。（2）初步判斷分類結果

A、若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B、若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

3、確定還款可能性（1）財務分析

A、分析企業(yè)短期償債能力； B、分析企業(yè)長期償債能力；

C、分析企業(yè)財務趨勢及償債趨勢； D、初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。(2)現(xiàn)金流量

A、分析企業(yè)經營活動的現(xiàn)金流量； B、分析企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量； C、分析企業(yè)融資活動的現(xiàn)金流量； D、初步判斷分類結果；

a、用經營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應劃分為正常類； b、用經營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應劃分為關注類； c、不能用經營活動的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d、如果投資及融資產生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類； e、如果投資及融資活動的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。（3）信用支持分析

A、對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B、對保證人資格及履約能力等進行分析； C、初步判斷分類結果：

a、當?shù)盅何飪r值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b、通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類； c、以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d、通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。（4）非財務因素分析

A、對承租人行業(yè)的分析； B、對承租人經營風險的分析； C、對承租人管理風險的分析；

D、對承租人自然社會因素的分析； F、對承租人還款意愿的分析； G、初步判斷分類結果：

a、財務分析結論是判斷分類的基礎；

b、非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測； c、對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。

4、確定租賃資產分類結果

5、分類人員將初分結果報業(yè)務部門負責人

（二）、業(yè)務部門初審

1、負責人審核分類結果；

2、負責人對有疑異的分類結果提出意見；

3、分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

4、業(yè)務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

（三）、審核會認定分類結果

1、審核會審定人員對業(yè)務部門的分類結果進行審查認定；

2、審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

3、審核會審定人員與業(yè)務部對分類進行討論，確定分類結果；

4、審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

一、行業(yè)風險方面

1、行業(yè)整體衰退或屬于新興行業(yè)。

2、出現(xiàn)重大的技術變革，影響到行業(yè)的產品和生產技術的改變。

3、政府對行業(yè)有嚴格的限制。

4、經濟環(huán)境變化，如經濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產生影響。

5、國家產業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整。

6、顧客需求發(fā)生變化。

7、法律變化。

8、多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。

二、經營風險方面

1、經濟活動發(fā)生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態(tài)。

2、業(yè)務性質、經營目標或習慣做法改變。

3、主要數(shù)據在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不良的變動或趨勢。

4、兼管不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務。

5、不能適應市場變化或顧客需求的變化。

6、持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失。

7、產品較為單一。

8、對存貨、生產和銷售的控制能力下降。

9、對一些客戶或供應商過分依賴。

10、在供應鏈中的地位的地位關系發(fā)生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度。

11、購貨商減少采購。

12、企業(yè)的地點發(fā)生不同的變化或分支機構分布不合理。

13、收購其他企業(yè)或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系。

14、出售、變賣主要的生產、經營性固定資產。

15、廠房和設備未得到很好的維護。

16、建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預算調整。

17、承租人的產品質量或服務水平出現(xiàn)下降。

18、遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難。

三、管理風險方面

1、承租人組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等。

2、管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應較為遲緩。

3、高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧。

4、最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人。

5、管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)。

6、高級管理層或董事會成員變動頻繁。

7、管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者。

8、中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

9、管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施。

10、管理層缺乏足夠的行業(yè)經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力。

11、管理層經營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。

12、董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題。

15、承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度。

16、管理層對公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善。

17、承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料。

18、突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行。

19、外部機構對承租人的評級進行調整。

20、承租人違反與其他銀行或債權人的協(xié)議，不能償還其他對外債務。

21、承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資。

22、承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕。

23、承租人的存款余額和結算量不斷下降。

24、接到許多其他銀行的資信咨詢調查。

25、承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用。

26、承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告。

27、承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸。

28、承租人提出再融資或重組租賃款。

四、公司信貸管理方面

1、違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產。

2、對關系人的信用租賃資產，或以優(yōu)于同類租賃資產條件向關系人發(fā)放的擔保租賃資產。

3、承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。

4、承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產。

5、償付來源與租賃目的不一致。

6、違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發(fā)放的租賃資產。

7、租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8、信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9、公司對租賃資產缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10、租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。

11、公司無法與承租人進行正常的聯(lián)絡。

12、公司不能取得財務報表或報表延遲。

13、租賃資產需要重組或已經進行過重組。

14、公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業(yè)務風險控制點

1、凡在我公司申請租賃項目的客戶，業(yè)務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。

2、業(yè)務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3、對租賃資產發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進行審核。

4、對租賃資產發(fā)放的風險及風險控制措施進行評估。

5、對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6、租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7、租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。

8、租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9、抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10、租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續(xù)后才放款。

11、在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務部門要按法律規(guī)定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時效。

12、對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13、在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。

14、審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

第四篇：2018上半融資租賃業(yè)務總結

2018上半工作總結

2018年已過半，這半年對于本人而言感慨頗多，經驗也好教訓也罷，都需認真總結回顧，為2018年的下半年工作能更為有序有效的開展和完成提供借鑒，特梳理如下：

一、2018上半工作回顧

2018年上半年共收到18個租賃項目，累計3.8億元；篩選后盡職調查14個租賃項目，累計14000萬元；上會審查12個租賃項目，累計10500萬元；評審審批中。

應該說，2018年上半年工作任務完成情況不盡如人意。

新項目開發(fā)方面，由于公司團隊組建當中，導致新增租賃業(yè)務通過慮較少；新租賃業(yè)務開發(fā)及審查時間過長，無法跟上客戶融資腳步，造成部分客戶流失，直接導致上半年租賃業(yè)務下降。上述業(yè)務開發(fā)被動局面的形成，一方面系我司團隊還未完成組建，導致反應時間過長，無法正確判斷客戶浪費了一些資源。

專業(yè)化租賃方面，由于未能投入較多的精力和時間，以及沒有較好的切入點和合作伙伴，造成專業(yè)化租賃始終沒有具體進展，未能在傳統(tǒng)租賃業(yè)務縮量時形成良好的替代。

此外，目前部分項目已至重要階段，雖然我司最終風險不大，應該說，部分項目分散了本人較多的時間和精力，曾有一度其他租賃項目的開發(fā)基本處于停滯狀態(tài)，在一定程度上影響了本人上半年工作計劃的完成。

盡管面臨諸多不利因素，在今年上半年也還是抓住了幾個主要客戶，并在較短的時間內實現(xiàn)了租賃業(yè)務的實質性推進。

二、2018年下半年工作計劃

面對2018下半年更為艱巨的工作任務，不能回避已存在的不足，更應以積極的態(tài)度、踏實的努力，爭取較好的完成新的任務，計劃從 1 以下幾方面著手：

1、抓住傳統(tǒng)業(yè)務的同時，積極開拓更多新的中介業(yè)務

客觀上講，目前中介業(yè)務還是我司業(yè)務來源的主要渠道，在積極依靠原有中介的基礎之上，必須盡快建立更多新的中介，并能在較短的時間內實現(xiàn)較大程度的業(yè)務突破和推進，從根本上保證下半年租賃業(yè)務的投放規(guī)模和利潤規(guī)模。

2、依托中介介紹業(yè)務的同時，積極開拓廠商及售后回租租賃業(yè)務 應該說，廠商租賃業(yè)務是我司未來發(fā)展成長的方向，不管效果如何，下半年必須投入一定精力、時間開發(fā)新的行業(yè)、新的合作伙伴以求找到專業(yè)化租賃的切入點，為我司將來在專業(yè)化租賃業(yè)務領域內上規(guī)模、出效益趁早打下基礎。但是在前期起步階段，必須有一定的物力、財力、精力的投入和沉淀，做好“持久戰(zhàn)”的準備。

3、在公司現(xiàn)有制度基礎上，積極尋求新的風險識別手段 我司現(xiàn)有的盡職調查等各項制度要求較嚴，但面對不同行業(yè)、不同階段的企業(yè)時，在既有制度基礎上，還應積極尋求新的風險識別手段、方式，盡量將風險判定提前在項目報審之前，及早規(guī)避我司資金風險。借鑒別的融資租賃公司調查方式，根據我司實際情況，制定出簡單適宜的早期風險判定方法，在規(guī)避我司風險之外，也可在一定程度上提高業(yè)務開發(fā)效率。

4、加強項目后期管理，積極做好原有項目的巡訪工作

在完成租賃項目投放后，積極做好項目的巡訪工作，一方面是跟蹤調查了解我司租賃項目可能遭遇的不確定風險，做好項目的風險排查和防范，另一方面也能對承租企業(yè)進行跟蹤服務，維護客戶關系。

5、加強和部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率

面對下半年較大的壓力，除提高自身的工作積極性外，努力做好與部門其他同事的分工協(xié)作，提高工作效率、縮短項目申報時間。

6、努力調整工作方式、方法，適應公司管理日益規(guī)范化的要求 公司成立自今，隨著公司業(yè)務規(guī)模和公司隊伍的日益壯大，應該說公司早期較為粗獷的管理風格已經非常不適宜目前行業(yè)內中等規(guī)模 2 租賃公司的管理需要了，公司以后的管理勢必越加規(guī)范。作為業(yè)務人員，必須積極主動地學習領悟公司新的管理制度、規(guī)范和領導精神，適應公司管理全面規(guī)范化的要求。

三、對公司的建議

1、加大對中介介紹租賃業(yè)務的支持

公司成立來，傳統(tǒng)中介介紹業(yè)務將成為我司發(fā)展的可靠保證之一，但隨著我司規(guī)模的不斷壯大。基于此，從長遠發(fā)展來看，除加強專業(yè)化租賃開發(fā)外，我司必須加大對中介業(yè)務的支持力度，從而將我司業(yè)務來源的渠道拓寬、拓廣。

2、努力降低我司業(yè)務收費標準

在目前競爭較為激烈的租賃市場中，我司租賃業(yè)務的收費標準屬于較高的一類，而今年來中小企業(yè)的盈利狀況是一直下降，在尋求我司融資模式創(chuàng)新和資金成本下降的情況下，盡量下調我司收費標準，從而盡力提升我司目標客戶的檔次。

3、加強全員培訓，提高全員戰(zhàn)斗力

公司目前的隊伍結構較為不合理，應該在公司內外通過不同形式，分層級和類別對全員進行旨在提高業(yè)務能力和綜合素質的不定期培訓，以及提供與業(yè)內同行交流、學習的機會。

4、加強對下半年宏觀經濟走勢的預判，謹慎制定公司下半年工作計劃

應該說，目前的國內外環(huán)境說明，世界經濟尚未走出08年全球經濟危機的陰影，甚至有再度惡化的可能。而我國的普通工業(yè)企業(yè)，在出口下降、內需疲軟、投資無力的宏觀背景下，又逢原材料價格上漲、用工成本上漲、融資成本上漲等多重因素的擠壓，經營環(huán)境日趨惡化，盈利情況普遍下降。在此背景下，我司能否延續(xù)良好發(fā)展態(tài)勢，勢必面臨較大程度的考驗。及時關注、跟蹤國內外宏觀經濟的發(fā)展，加強對宏觀經濟走勢的判斷，及時調整公司各項工作的指導原則。

林長青

潤土（廈門）融資租賃有限公司

2018-7-16

第五篇：融資租賃業(yè)務管理辦法

融資租賃業(yè)務管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范租賃業(yè)務操作程序，改善業(yè)務管理水平，防范與化解金融租賃風險，不斷提升判斷能力，更好的服務于銷售市場，特制定本管理辦法。

第二條本辦法適用于集團各公司的銷售部門及辦事處，對客戶的融資租賃需求，與融資租賃公司配合，對開展業(yè)務前的客戶盡職調查、法律風險防范的具體要求。

第三條本辦法所稱融資租賃業(yè)務主要指金融租賃，金融租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃。所有權最終可能轉移，也可能不轉移。受業(yè)務約束，集團融資租賃業(yè)務包括如下主要形式：直接租賃、售后回租。

(一)本辦法所稱直接租賃業(yè)務，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買物件，提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。

(二）本辦法中所稱回租業(yè)務是指承租人將自有物件出賣給出租人，同時與出租人簽一份融資租賃合同，再將該物件從出租人處租回的租賃形式。回租業(yè)務是承租人和出賣人為同一人的特殊融資租賃方式。

第二章 租賃對象和基本條件

第四條租賃對象（承租人），主要是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業(yè)法人、其他經濟組織。

第五條申請租賃應當具備下列基本條件：

(一)持有國家工商管理部門頒發(fā)的并經過年檢的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，實行獨立核算的企（事）業(yè)法人，持有中國人民銀行頒發(fā)的貸款證（卡）；

(二)符合國家的產業(yè)政策和信貸政策；

(三)根據國家有關規(guī)定，技改、基建項目批準立項列入國家或地方計劃；(四)取得有關部門建筑許可證，投資許可證、開工許可證或進口批文；

(五)生產工藝成熟，技術過關，所需原材料、燃料、動力有可靠來源，產品產銷對路，符合環(huán)保、消防等監(jiān)控要求，在國內、國際市場上有競爭能力，項目竣工后能正常生產，有較好的社會效益和經濟效益；

(六)企業(yè)有經營管理能力，守信用，能按期支付租金、手續(xù)費、租息及殘值轉讓費，有承擔租賃風險的可靠保證，能落實具有法人資格、有償還能力、實行獨立核算的企業(yè)進行保證或提供財產抵押、動產權利質押作為償還債務的擔保；

(七)承租人對外的股本權益性投資總額未超過其資產凈額的50%；(八)承租人的所有者權益與項目投資額的比例不得超過國家規(guī)定比例。

第六條下列情況，不予租賃：

(一)未列入國家或本地區(qū)投資計劃，自籌資金不落實，資金有缺口；(二)未取得有關部門建筑、投資、開工許可證或有關批準文件的；(三)國家明文限制發(fā)展的企業(yè)及產品；

(四)用租賃設備從事股本權益性投資（另有規(guī)定的除外）；(五)套用租賃資金，相互借貸，牟取非法收入；

(六)提供虛假或隱瞞重要事實的資產負債表及損益表的；(七)投資項目違反環(huán)境保護規(guī)定。

第三章 職責 第七條工作部門：

(一)業(yè)務經辦部門為公司銷售部，與融資租賃公司的租賃業(yè)務部對接。

1.對申請租賃的客戶進行初審，確定是否達到基本條件，決定是否受理；

2.收集申請人提供的有關材料，審核材料的真實性和完整性； 3.租賃前調查，編寫詳細、客觀、全面的調查報告，提出初審意見，報項目審核委員會（以下簡稱委核會）審批，對調查結果負責； 4.對未獲批準的項目，及時向企業(yè)說明情況，對獲批準的，辦理租賃合同，并確保合同簽訂符合法律要求；

5.辦理公證、保險及抵（質）押物權利登記，落實有效登記，取回權利憑證并妥善保管；

6.監(jiān)督設備租賃款按合同約定用途使用，制定具體監(jiān)控措施；

7.定期對租賃項目進行監(jiān)督檢查，跟蹤租賃設備使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，采取對策；

8.定期報送租賃統(tǒng)計報表（含逾期項目本金、欠息）； 9.參與項目竣工驗收，及時了解項目建設情況；

10.及時掌握企業(yè)資金狀況，按時收回到期租金；

11.對申請租賃展期的客戶，調查展期理由是否充分，客觀真實，驗收展期資料是否真實；

12.對逾期租金采取各種有效措施進行催收，及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，取得回執(zhí)，交業(yè)務員員歸檔保管，保證訴訟時效的延續(xù)；

13.初審擬核銷租賃項目是否符合條件，收集有關資料，審核材料的真實性，撰寫呆賬核銷申請報告；

14.租賃項目檔案保存要完整并設置租金明細臺賬，隨時記錄租金的動態(tài)；

15.租賃本息收回后，對項目進行總評價，編寫項目總結，報公司管理部門。

(二)審查、評估部門為公司法務部，與融資租賃公司綜合管理部對接。

1.審查租賃項目資料的完整性、有效性；

2.審查項目立項手續(xù)的完整性；

3.審查項目資金，配套條件是否落實；

4.對項目前景、還租金能力進行評估； 5.對項目敏感性問題，盈虧平衡點進行評估； 6.審查還款來源的可靠性、充足性； 7.編寫客觀、詳細的項提請審批意見書 ；

8.根據業(yè)務部門提交的項目總評價材料，進行租賃評估前后對比、分析、總結經驗和提出改進意見；

9.法律顧問對合同條款的完整性、合法性、合規(guī)性、合理性等進行審核；

10.如個別客戶對公司已擬訂合同文本有異議，綜合管理部提出修改意見。

(三)協(xié)辦部門為公司法務部、財務部，與融資租賃公司資產管理部、財務部對接 1.資產管理部

(1)協(xié)助租賃業(yè)務部門清收不良資產，特別是通過法律手段收貸；(2)租賃合同結束時，對租賃物品殘值變賣進行處理。2.財務部

(1)負責租賃款發(fā)放、回收、計收租息等賬務處理；(2)及時向業(yè)務人員提供客戶還本付息和結算信息；(3)參與公司重大租賃項目評估。

第八條基本程序

根據融資租賃的特殊性，將基本工作程序劃分為十一個基本環(huán)節(jié)（正常環(huán)節(jié)）和三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）。

(一)十一個基本環(huán)節(jié)： 1.租賃申請受理； 2.租賃項目調查； 3.租賃項目初審； 4.項目審查評估； 5.租賃項目審批；

6.租賃合同簽訂； 7.抵押及擔保； 8.租賃款支付； 9.租賃后檢查； 10.租金回收；

11.租賃項目終結管理。

(二)三個或有環(huán)節(jié)（特殊處理環(huán)節(jié)）：

1.租賃展期； 2.逾期催收； 3.呆賬核銷。

第九條基本操作環(huán)節(jié)(一)租賃申請的受理

1.銷售部門根據客戶需求，與融資租賃公司指定分管業(yè)務員負責具體租賃項目申請。租賃申請受理的前提是項目建議書已經有權機關批準，有可行性研究報告和設計文件；租賃項目投資方向符合國家產業(yè)技術、經濟政策，產品適銷對路；項目自籌資金不低于總投資的30%。

2.審閱申請書主要內容的要素是否齊全。包括企業(yè)性質、企業(yè)固定資產、企業(yè)近年效益、項目名稱、主要產品和規(guī)模、總投資和自籌資金、申請租賃額和預計效益、租賃期限、還款資金來源、擔保方式。

3.收集申請人提供的有關資料并進行核實。包括：(1)營業(yè)執(zhí)照（驗看原件、收受復印件）；

(2)法定代表人及授權委托證明文件；(3)公司章程與合同；(4)凡設立董事會的企業(yè)還須提供董事會關于租賃的決議書、授權書；

(5)經會計師事務所核準的以往三個經營財務報表及申請租賃時近期財務報表；

(6)租賃擔保的有關證明和文件；

(7)項目可行性研究報告，項目設計及批準文件，總的和分階段的投資計劃，施工合同或進口合同，有關批準文件等；

(8)申請人與擔保人雙方的貸款證；(9)法人代碼復印件。

(二)租賃項目調查 主要內容有：

1.業(yè)務員在征信系統(tǒng)上查詢申請人信用狀況，核實負債； 2.申請人近三年來的生產、經營情況，產品、商品的銷售情況及財務狀況；

3.申請租賃項目的批準單位是否屬于有權批準單位；可行性研究報告的內容是否真實 準確；項目建設是否符合國家產業(yè)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，有無良好的經濟效益；水電氣和主要原材料是否落實；設計、施工條件與租賃項目要求是否適應；項目總投資及資金來源，自籌資金是否落實到位；

4.對項目開發(fā)的必要性，資金使用的合理性，工程技術、財務預算、市場預測、經濟效益的可行性和歸還租金的可靠性，風險程度以及保證人的資信實力，抵押保證的抵押物，質押保證的質押物，權利足值變現(xiàn)的可能性做出調查；

5.調查完成后，業(yè)務員根據實際情況認為可行的，組織編寫客觀、詳細的調查報告；

6.調查報告包括四部分：被調查企業(yè)基本情況、擬調查項目基本情況、基本經濟指標、基本印象，祥見表格。

(三)租賃項目初審

1.業(yè)務部門在調查報告基礎上，安排項目初審，并在7天內做出初審報告； 2.初審報告包括六部分：申請人財務指標分析、申請人非財務因素分析、項目可行性報告分析、租賃收益測算表、租賃收益與風險比較分析、初審結論，祥見表格；

3.業(yè)務部門對初審報告的內容應認真填寫； 4.初審結論應力求全面、具體。(四)項目審查、評估

1.綜合管理部對業(yè)務部門提供上述有關租賃申請人資料的完備性、數(shù)據準確性以及業(yè)務操作手續(xù)合規(guī)性進行符合性測試； 2.對資料不完備、數(shù)據計算不準確以及業(yè)務操作手續(xù)不符合本辦法規(guī)定等問題，交業(yè)務部門完善后，將資料返回業(yè)務部門。

綜合管理部門審查、評估重點為： 1.租賃項目檔案的完整性和有效性；

2.項目立項手續(xù)是否完善有效；

3.項目可行性研究報告的已經是否充分、合理； 4.項目產品市場前景；

5.項目配套條件是否落實，目前的工程進度；

6.對項目的財務狀況、經濟效益、工藝技術等方面進行分析、測算，能否在租賃期內還清本息；

7.項目是否對預測可能發(fā)生的突發(fā)性風險做出充分評估及相應的應對措施；

8.進行盈虧平衡點和敏感性分析，提出存在問題、方案選擇和項目決策建議；

9.對租賃項目還款來源分析；

10.保證人分析：

(1)對其信譽、經營獲利能力進行審核；

(2)保證人提供的以我公司為受益人的保證金額。要注意以下方面：(1)無保證資格的保證人保證；(2)越權保證；

(3)超出保證人自身資產實力做出的多頭保證；(4)相互保證，尤其“互?！被颉斑B環(huán)?！?；

(5)低質保證：即小企業(yè)為大企業(yè)保證，子公司為母公司保證，資產少的為負債多的保證，自然人為企（事）業(yè)法人保證等。

11.抵（質）押物的分析：

(1)抵（質）押物的驗證。驗證申請人所提供的產權證明文件的數(shù)據和資料是否與其董事會等部門出具的抵（質）押物承諾函的內容相符。

(2)抵（質）押物的估值是否合適。(3)抵（質）押率是否符合我公司要求。(4)抵（質）押權利登記的可行性。要特別注意以下抵（質）押類型：

(1)同一抵（質）押物的分割抵（質）押物；

(2)共有財產的抵（質）押，應確保取得共有權人的書面同意；(3)第三方財產抵（質）押應取得第三方的書面同意。綜合管理部根據國家產業(yè)政策、信貸政策、企業(yè)經營狀況、財務狀況、項目前景及掌握的其他信息等，進行分析和判斷，提出明確的評估審查報告。

(五)租賃項目審批

1.公司審查會，依據項目評估報告，各項批復文件和資金條件集體審議、表決。

2.堅持實事求是原則，廣泛聽取各方面意見，體現(xiàn)公正性、客觀性、可靠性和科學性。

3.由總經理或分管副總經理根據審議、表決結果簽署明確的審批結論。

注意事項： 1.公司審批會應定期開會（至少每月開會一次），對業(yè)務部門提交的調查報告與初審報告進行項目綜合評估，必要時結合專家意見（由專家專門提出書面意見）；

2.審核會須做好會議記錄，并形成會議紀要，由參會人員簽字認同；

3.審核會在會后2天內做出評估決定，以審核意見書的形式通知業(yè)務部門及其他部門；

4.審核意見書須由委員會成員根據會談紀要編制，并經公司總經理或分管副總經理簽字（審核意見書一式兩份）。

(六)租賃合同簽訂

業(yè)務部門在收到審核會批準的審核意見書后，具體組織實施。1.與承租企業(yè)簽訂租賃委托書：

租賃委托書是我公司與承租人簽訂的租賃委托協(xié)議，主要內容包括承租人基本情況、經濟狀況、委托要求、受理意見及委托租賃明細表，租賃委托書是租賃合同重要組成部分。

2.與供貨商洽談并簽訂供貨合同：

(1)業(yè)務員根據租賃委托書承租人委托租賃的要求，向有關供貨商發(fā)送詢價單；對擬購買的供貨商至少要有三家在價格、性能、科技含量、人員培訓、零配件供應、售后服務和環(huán)境保護等方面進行綜合比較，最終由承租人選定最優(yōu)廠商。

(2)業(yè)務員制定商務談判方案并組織洽談，必要時還要進行實地商務考察。

(3)租賃公司以商務談判為主，承租人以技術談判為主。(4)租賃公司和承租人共同與供貨商簽訂供貨合同。3.與承租企業(yè)簽訂租賃合同； 合同的內容要點：

(1)租賃物件名稱、型號規(guī)格、數(shù)量、制造廠商、交貨條件、租賃物件設置場所、租賃期限、租金支付方式、租金總額、雙方義務和違約責任、抵（質）押物位置、價值等。

(2）涉及法律效力的簽訂日期，法人代表簽名、公章、法定代表人授權書等是否真實、準確無誤。(3）合同內容的填制要準確、清晰、不得涂改。（除非債權人與債務人共同確認）。

4.與財務部明確購貨時間、金額，擬定付款通知書，交財務部執(zhí)行。一般情況下，要求客戶盡量使用我公司擬定的統(tǒng)一合同格式。如個別客戶對我公司擬定的合同有異議，應盡早將有關修改內容及草擬的合同文本一并交綜合管理部審核，以綜合管理部的意見為準。

(七)抵押及擔保

1.經審查，符合我公司擔保條件（詳見第四章），為申請人提供擔保的保證人，在租賃合同簽字蓋章。業(yè)務人員要對擔保人的營業(yè)執(zhí)照、法人資格、大小印鑒和授權書的真?zhèn)芜M行驗證。2.抵（質）押物到有關的登記部門辦理抵（質）押權利登記或登記備案手續(xù)，落實有效登記并取回權利憑證，入檔保管。

(八)租賃款支付

1.把簽章生效的租賃合同存檔一份，同時將其他合同分送承租人、擔保單位（各執(zhí)一份），公司財務部一份。

2.在貸款證(卡)上登記金額和擔保金額。

3.填制用款通知單，一式四聯(lián)，由業(yè)務員、業(yè)務部經理、財務部經理審核簽字，交送公司總經理或分管副總經理簽批后，轉交財務部付款。

4.業(yè)務員核對付款金額以確認款項的正確發(fā)放并登記臺帳。5.對租賃標的物標明權屬。

6.分戶設立及登記臺帳（一戶設一帳）。(九)租賃后檢查

1.檢查重點內容：

(1)檢查承租方是否按合同約定使用資金。

(2)檢查項目施工進度和存在問題，及時協(xié)助解決或向上級報告。(3)檢查資金使用效果和財務狀況，預測總投資結余還是超支，能否按期投產，能否按期收回投資。

(4)要求承租人每月提供財務報表，業(yè)務員作好財務數(shù)據的積累和分析。

(5)檢查承租設備的安裝、調試、使用、維修情況。

(6）了解企業(yè)生產、經營、管理情況和問題，及時幫助解決。業(yè)務部門應加強租賃過程的監(jiān)督管理，定期現(xiàn)場回訪客戶，對實施過程的還款信息及時反饋，對合同履行情況加強臺帳管理。

2.租賃后檢查的處理：(1)認真做好檢查記錄；

(2)對發(fā)現(xiàn)問題及時查清原因，提出處理和改進意見；(3)將檢查情況和意見及時反饋給企業(yè)領導和有關人員；

(4)資金挪作它用或不按約定使用，限期要求糾正，并按人民銀行規(guī)定處以罰息；

(5)對違反合同約定、不按照租賃合同支付租金情節(jié)嚴重又不聽勸阻的，經公司總經理批準，可采取必要的措施，如：終止合同、提前收回租賃款、提請訴訟等；

(6）每月業(yè)務員填制租金回收統(tǒng)計報表，并附必要的文字說明，報送公司領導。

(十)租金回收

1.業(yè)務員催收到期租金。租金到期日前十五天，由分管業(yè)務員發(fā)送到期租金通知書催收。業(yè)務員須在租金到期日前三天電話落實還款事宜，并做電話記錄。

2.租金按時到賬，業(yè)務員應及時開具等額租賃發(fā)票，一式三聯(lián)，一聯(lián)用掛號信郵寄給承租人，一聯(lián)送交財務部，一聯(lián)入租賃合同備查。業(yè)務員還應及時登記臺帳。

3.租金未按時到賬，業(yè)務員應及時與承租人、擔保人聯(lián)系，詢問情況，加緊催收。

4.租金回收情況及時核對，每月最后一個工作日，業(yè)務部門與財務部門通過臺帳匯總表方式對賬，保證帳帳相符。5.全部租金、名義貨價結清后，注銷租賃合同，歸檔保管，同時在企業(yè)貸款證上登記租金償還和擔保解除情況。

(十一)租賃項目終結管理

1.租賃項目結束時，業(yè)務部門經辦人員應及時做好終結管理工作；

2.辦理租賃物所有權轉移手續(xù)，結束租賃關系；

3.檔案資料清理；

4.做好終結報告；

5.辦理檔案移交，項目檔案交公司檔案室統(tǒng)一管理。第十條 特殊處理

(一)租賃展期

1.租賃到期，由于客觀情況發(fā)生變化，承租人經過努力仍不能還清租金的，可在租金合同到期前一個月向公司提出租賃展期書面申請，說明展期的理由和期限，并提供原保證人、抵押人、出質人同意展期的書面證明，交經辦部門受理。

2.業(yè)務部門審核申請展期理由是否客觀真實，展期內還款是否可行，驗收企業(yè)董事會和原保證人同意展期函件無誤，抵押權認定繼續(xù)生效后，呈綜合管理部審查、評估后，報審核會審批。3.業(yè)務員部門按審批的意見辦理。若同意的，簽定租賃展期合同

(二)逾期催收

1.設立“逾期租金明細臺帳”，進行專項重點管理。2.對已到期（含展期后）仍未清償?shù)淖饨?，要及時發(fā)出“逾期租金催收通知書”，并將經企業(yè)法定代表人簽收的“回執(zhí)”交業(yè)務員歸檔保管。

3.業(yè)務部門按規(guī)定計收罰息，并做逾期資產備查登記。

4.月末填制逾期報表，經本部門領導審核后逐級上報。

5.對逾期超過一年或業(yè)務部門認為確實難以清理，向公司提出申請，經批準后移交給資產管理部。6.采取經濟、行政、法律等各種手段向包括第三方保證人在內的債務人強收租金（采取法律手段前，必須報總經理批準后，才履行法律訴訟程序）。

7.通過法律訴訟、保全、扣劃等手段執(zhí)行承租人在其他金融機構的存款。

8.抵押品拍賣，抵償租金，或作價入賬處理。(三)呆賬核銷

1.租賃資產核銷須執(zhí)行公司呆壞賬核銷管理辦法。

2.由經辦部門在會計決算前三個月初審擬核銷租金是否符合條件，并負責調查、收集有關資料。

3.業(yè)務員按戶逐筆撰寫呆賬租金核銷申請報告，由經辦部門負責簽署意見后上報資產管理部。

4.資產管理部復審核銷租金是否符合條件，并會簽審計部、財務部、審核會，經總經理辦公室研究審批。

5.持批準的呆賬租金核銷文件，通知財務部門辦理銷賬手續(xù)。6.租賃檔案另行保管，同時仍竭力設法追索，并按有關獎懲制度兌現(xiàn)。

第四章 租賃合同的擔保

第十一條 擔保是以確保債務清償為目的而設立的權利。擔保方式主要有：保證、抵押、質押、留置和定金。

第十二條 保證和抵、質押合同，隨租賃主合同由業(yè)務部門負責簽訂、保管。

第十三條 租賃保證管理

(一)保證是指保證人和債權人的約定，當債權人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或承擔責任的行為。

(二)保證人必須具備以下條件：

1.在國家工商行政管理部門注冊登記的法人。如企業(yè)分支機構，必須有總部法人書面授權，并在授權范圍內提供保證； 2.具有清償債務的經濟能力，其凈資產規(guī)模應超過擔保金額，生產（經營）狀況較好；

3.本著平等、自愿、公平、誠實信用的原則，必須出具自愿承擔連帶擔保責任的承諾書：

(1)保證合同須以書面形式訂立。公司與擔保人所簽訂的保證合同必須為連帶責任保證。

(2)保證合同的主要條款應包括：被保證的主債權種類、數(shù)額、債務人履行債務的期限、保證方式、保證擔保的范圍、期限。

(3)保證擔保的范圍應包括以下內容：主債權及利息、違約金、損害賠償金、實現(xiàn)債權的費用。

(4)保證期間，公司許可債務人轉讓或續(xù)簽債務時，必須取得保證人書面同意后方可進行。公司與債務人協(xié)議變更主合同的，也必須取得保證人書面同意。

(5)業(yè)務部門要了解、跟蹤保證人資產變化以及經營生產情況，防止擔保落空。如保證人失去擔保資格和能力，或發(fā)生合并、分立、破產時，承租人應變更保證人并重新辦理擔保手續(xù)。

(6)對債務人提起訴訟或申請仲裁的，必須在保證人保證期限內。保證期限適用訴訟時效中斷的規(guī)定。

第十四條 租賃抵押管理

(一)抵押是指債務人或者第三人不轉移對財產的占有，將該財產作為債權的擔保。當債務人不履行債務時，債權人有權依法將財產折價或以拍賣、變賣財產價款優(yōu)先受償。

(二)具有變現(xiàn)能力和良好使用價值的房屋可以進行抵押，抵押人必須擁有該房屋使用權和所有權，并具有國有土地使用證。

(三)抵押人所擔保的債權不得超過其抵押物價值的40%。房屋的價值評估可請房地產評估機構進行評估。在評估的基礎上雙方可進行協(xié)調，評估費用由抵押人承擔。

(四)必須與抵押人以書面形式訂立抵押合同。抵押合同應包括以下內容：

1.被擔保的主債權種類、數(shù)額 2.債務人履行債務期限、抵押擔保的范圍 3.抵押物清單。

(五)訂立抵押合同時，應辦理財產抵押登記，以房屋等建筑物抵押的，由市以上房地產管理部門進行登記，房屋抵押必須辦理他項權證，實行房產及土地抵押。

(六)抵押擔保的范圍與保證擔保的范圍相同。

(七)公司業(yè)務部門應檢查抵押人對抵押物的財產保險情況，確保在抵押期內足額擔保，且投保期長于抵押貸款期。加強對抵押物的跟蹤管理，一旦發(fā)現(xiàn)抵押人的行為足以使抵押物價值減少的，應立即采取必要的補救措施。

(八)債務履行期滿，而公司未受清償?shù)?，可以與抵押人協(xié)議以抵押物折價或以拍賣、變賣該抵押物所得的價款受償。協(xié)議不成的，可向人民法院提起訴訟。

第十五條 租賃質押管理

(一)公司辦理下列權利質押： 1.匯票、支票、本票； 2.國家債券、財政部特種債券；

3.經公司認可的證券營業(yè)部實行指定交易的股票。

(二)以上述權利出質的，應當由業(yè)務部門首先驗證票證的真實性、合規(guī)性。在部門初驗的基礎上，再向有關出票行、證券登記機構進行書面查詢。

(三)在合同簽訂生效日起至合同約定的期限內，應將權利憑證交付公司財務部保管。

(四)以載明兌換日期的匯票、本票、國家債券等，兌換日期先于債務履行期的，公司可與出質人協(xié)議，并經背書在債務履行期屆滿前兌現(xiàn)，并將兌現(xiàn)的價款用于提前清償所擔保的債權。

(五)以依法可以轉讓的其他有價證券出質的，公司應與其訂立書面合同，并向有權機關辦理出質登記。

第五章 金融租賃風險管理 第十六條 租賃資產風險分類管理

一、租賃資產分類涵義(一)租賃資產分類的基本涵義。

租賃資產分類是公司的信貸分析和管理人員、或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據租賃資產的風險程度對租賃資產質量做出評價。其實質是一套對公司的租賃資產質量進行評價并對公司抵御損失的能力進行評估的系統(tǒng)方法。租賃資產風險分類是公司信貸管理的重要組成部分，是信貸風險管理中重要的內部控制系統(tǒng)，它為管理層提供對資產價值和全公司業(yè)績的現(xiàn)實看法，以及與國內、國際同業(yè)更好的可比性。

租賃資產風險分類法為管理層提供了一個良好的機會來重新評價或制定員工系統(tǒng)和框架，根據業(yè)務增長、盈利能力和資產質量來獎勵業(yè)績良好者。這樣的方法將幫助員工注重對企業(yè)業(yè)績的貢獻，并鼓勵好的資本和資產的增長。

(二)租賃資產分類的目標

1.揭示租賃資產的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)反映租賃資產質量；

2.發(fā)現(xiàn)租賃資產發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及不良租賃資產管理中存在的問題，加強信貸管理；

3.為判斷租賃資產損失準備金是否充足提供依據。(三)五類租賃資產的核心定義

1.正常：承租人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑租金不能按時足額償還。

2.關注：盡管承租人目前有能力償還租金，但存在一些可能對租金償還產生不利影響的因素。

3.次級：承租人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，完全依靠其正常的經營收入無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定的損失。

4.可疑：承租人無法足額償還租金，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

5.損失：在采取所以可能的措施和一切必要的法律程序之后，租金仍然無法收回，或只能收回極少的部分。五級分類的前兩類租賃資產稱為正常租賃資產，后三類稱為不良租賃資產。

(三)租賃資產分類工作程序 1.租賃業(yè)務人員進行初分(1)審閱承租人資料

①閱讀租賃項目檔案，填寫項目狀況報告表

A.閱讀租賃項目檔案，判斷租賃項目檔案信息是否完整 B.填寫項目狀況報告表。(2)審查租賃資產基本情況

①審查的基本內容

A.審查租賃目的，判斷租賃資產實際用途與合同用途是否一致； B.分析企業(yè)現(xiàn)實的資金來源與原合同約定的是否一致； C.分析資產轉換周期；

D.判斷租賃期限是否合理；

E.判斷租賃目的與還款來源是否穩(wěn)定、可靠；

F.審查還款記錄，判斷承租人的還款意愿及信用狀況。②初步判斷分類結果

A.若承租人未按規(guī)定用途使用租賃款，則至少應劃為關注類；

B.若承租人還款意愿較差，不與公司積極合作，則租賃資產至少分為關注類。

(3)確定還款可能性

①財務分析

A.分析企業(yè)短期償債能力； B.分析企業(yè)長期償債能力；

C.分析企業(yè)財務趨勢及償債趨勢； D.初步判斷分類結果。

當承租人的主要財務指標低于行業(yè)的平均水平或有較大地下降，則租賃資產至少劃分為關注類。

②現(xiàn)金流量

A.分析企業(yè)經營活動的現(xiàn)金流量； B.分析企業(yè)投資活動的現(xiàn)金流量； C.分析企業(yè)融資活動的現(xiàn)金流量； D.初步判斷分類結果；

a.用經營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，是穩(wěn)定的，應劃分為正常類；

b.用經營活動的現(xiàn)金流償還租金，且現(xiàn)金流量是正值，但不穩(wěn)定，應劃分為關注類；

c.不能用經營活動的現(xiàn)金流償還租金，通過出售證券投資或減少固定資產維修、甚至對外融資還款，應劃分為次級類；

d.如果投資及融資產生的現(xiàn)金流仍不足以償還租金，應劃分為可疑類；

e.如果投資及融資活動的現(xiàn)金流不能夠償還租金，應劃分為損失類。

③信用支持分析

A.對抵（質）押品的有效性和充分性進行分析； B.對保證人資格及履約能力等進行分析； C.初步判斷分類結果：

a.當?shù)盅何飪r值下降，公司對抵押物失去控制，保證人的財務狀況出疑問，一般應列為關注類；

b.通過拍賣抵押物還款或履行擔保還款，一般應列為次級類；

c.以信用支持作為第二還款來源，租金仍然無法全額收回，一般應列為可疑類； d.通過第二還款來源，租金仍然無法收回，一般應列為損失類。

④非財務因素分析

A.對承租人行業(yè)的分析； B.對承租人經營風險的分析；

C.對承租人管理風險的分析；

D.對承租人自然社會因素的分析； E.對承租人還款意愿的分析； F.初步判斷分類結果：

a.財務分析結論是判斷分類的基礎；

b.非財務因素分析對財務分析的結論進行修正，并對未來情況進行預測；

c.對影響租金歸還的因素進行綜合分析，判斷租金還款可能性。(4)確定租賃資產分類結果

(5)分類人員將初分結果報業(yè)務部門負責人

2.業(yè)務部門初審

(1)負責人審核分類結果；

(2)負責人對有疑異的分類結果提出意見；

(3)分類人員與負責人對分類進行討論，確定分類結果；

(4)業(yè)務部門將確定的分類結果、信貸狀況表及相關報表報審核會。

3.審核會認定分類結果

(1)審核會審定人員對業(yè)務部門的分類結果進行審查認定；(2)審定人員對有疑異的分類結果提出意見；

(3)審核會審定人員與業(yè)務部對分類進行討論，確定分類結果；(4)審核會對審定人員認定的分類結果進行審查認定。第十七條 主要的租賃資產風險預警（非財務因素部分）

(一)行業(yè)風險方面

1.行業(yè)整體衰退或屬于新興行業(yè)；

2.出現(xiàn)重大的技術變革，影響到行業(yè)的產品和生產技術的改變； 3.政府對行業(yè)有嚴格的限制；

4.經濟環(huán)境變化，如經濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產生影響；

5.國家產業(yè)、貨幣、稅收等宏觀經濟政策變化，如匯率或利率的調整；

6.顧客需求發(fā)生變化； 7.法律變化；

8.多邊或雙邊貿易政策有所變化，如對進出口的限制和保護。(二)經營風險方面

1.經濟活動發(fā)生顯著變化，處于停產、半停產或經營停止狀態(tài)； 2.業(yè)務性質、經營目標或習慣做法改變； 3.主要數(shù)據在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不良的變動或趨勢；

4.兼管不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務； 5.不能適應市場變化或顧客需求的變化；

6.持有一比大額訂單，如果不能較好的履行合約，可能引起巨額損失；

7.產品較為單一；

8.對存貨、生產和銷售的控制能力下降； 9.對一些客戶或供應商過分依賴；

10.在供應鏈中的地位的地位關系發(fā)生變化，如供應商不再供貨或減少授信額度；

11.購貨商減少采購； 12.企業(yè)的地點發(fā)生不同的變化或分支機構分布不合理； 13.收購其他企業(yè)或者開設新銷售網點，對銷售和經營有明顯影響，收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關系；

14.出售、變賣主要的生產、經營性固定資產； 15.廠房和設備未得到很好的維護；

16.建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調整，如基建項目都工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或概預算調整；

17.承租人的產品質量或服務水平出現(xiàn)下降；

18.遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難。(三)管理風險方面

1.承租人組織形式發(fā)生變化，如進行租賃、分立、承包、聯(lián)營、并購、重組等；

2.管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應較為遲緩； 3.高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧；

4.最高管理者獨裁，聽不進不同意見或者周圍圍繞的都是說好話的人；

5.管理層品行低下、缺乏修養(yǎng)； 6.高級管理層或董事會成員變動頻繁；

7.管理層的核心人物突然死亡、生病或辭職，沒有相應的繼任者；

8.中層管理層較為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足； 9.管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，或者計劃沒有實施及無法實施；

10.管理層缺乏足夠的行業(yè)經驗和管理能力，如有的只有財務專長而沒有技術 操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力；

11.管理層經營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守； 12.董事會和高級管理人員以利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，以及主要管理人員涉及法律問題；

13.承租人還款意愿差，對公司抱有傲慢不合作的態(tài)度； 14.管理層對公司的態(tài)度發(fā)生改變，即變得冷淡或不友善； 15.承租人提供虛假的財務報表或其他信息、資料； 16.突然更換注冊會計師或結算戶銀行，或對其他銀行或當前的注冊會計師有不滿的言行；

17.外部機構對承租人的評級進行調整；

18.承租人違反與其他銀行或債權人的協(xié)議，不能償還其他對外債務；

19.承租人以非正常途徑或不合理的條件從其他銀行取得融資； 20.承租人向其他銀行的信貸申請被拒絕； 21.承租人的存款余額和結算量不斷下降； 22.接到許多其他銀行的資信咨詢調查； 23.承租人拖延支付租賃款的本金、利息或費用；

24.承租人不能提供公司所要求的信息資料，如供銷合同、項目進展報告；

25.承租人拒絕銀行與其注冊會計師、資產評估師進行接觸； 26.承租人提出再融資或重組租賃款。(四)公司信貸管理方面

1.違反國家有關法律和法規(guī)發(fā)放的租賃款，如以貸收息、借新還舊、違規(guī)展期、違反國家外匯管理規(guī)定、違反利率規(guī)定以及承租人不具備《貸款通則》所規(guī)定的資格和條件的租賃資產。

2.對關系人的信用租賃資產，或以優(yōu)于同類租賃資產條件向關系人發(fā)放的擔保租賃資產。

3.承租人采取欺詐收到騙取租賃資產，或套取租賃款用于牟取非法收入。4.承租人未按規(guī)定用途使用租賃資產。5.償付來源與租賃目的不一致。

6.違反公司信貸政策和租賃資產審批程序發(fā)放的租賃資產。7.租賃合同等文件存在法律性方面的問題。

8.信貸檔案不齊全，重要文件遺失，對租金償還有實質性的影響。

9.公司對租賃資產缺乏有效的監(jiān)督，不了解租賃資產實際使用情況和還款來源。

10.租賃資產抵押品價值下降或公司對抵押品失去控制。11.公司無法與承租人進行正常的聯(lián)絡。12.公司不能取得財務報表或報表延遲。13.租賃資產需要重組或已經進行過重組。14.公司已付諸法律來清收租賃資產。第十八條 租賃業(yè)務風險控制點

1.凡在我公司申請租賃項目的客戶，業(yè)務人員必須對其所提供的申請文件、材料的真實性、有效性和完整性進行驗證。2.業(yè)務調查人員要對承租人經營作風、信用狀況、管理能力、經營業(yè)績、所處行業(yè)地位、財務狀況、承擔風險能力，保證人、抵（質）押物等情況進行全面調查，調查報告內容要真實、詳細、客觀、公正。

3.對租賃資產發(fā)放的合法性、合規(guī)性和合理性進行審核。4.對租賃資產發(fā)放的風險及風險控制措施進行評估。5.對租賃資產次要還款來源（擔保）作充分的分析與評估，把握次要還款來源的可靠性。

6.租賃合同的填制內容要準確、清晰，不得涂改（除非出租人與承租人共同確認，并加蓋經辦人印章）。

7.租賃合同的簽訂，盡量使用公司擬定的統(tǒng)一格式。8.租賃合同必須由各當事人法定代表人或其授權代表簽署，加蓋公章。

9.抵押物權證正本、質押物和保險單據（正本）移交我公司保管。

10.租賃抵（質）押物在有關登記部門辦妥抵（質）押權利登記或登記備案手續(xù)后才放款。

11.在對逾期、呆滯、呆賬租賃款清收起見，業(yè)務部門要按法律規(guī)定的訴訟時效，定期向承租人、保證人發(fā)送“催收通知書”。并取得回執(zhí)，以防止中斷訴訟時效。

12.對租賃資產進行分類，必須以各類租賃資產的核心定義為確定分類結果的最終依據。

13.在租賃資產初分工作中，分類人員與經辦員不能是同一人。14.審核會的認定程序與初分的工作程序相同。

第十九條 本辦法自頒布之日起執(zhí)行。