第一篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任制審計報告(共7篇)

篇一：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告

任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的報告

**單位是正處級行政(事業(yè))單位，其主要職責(zé)是******，內(nèi)設(shè)*個科室，實(shí)有*人。經(jīng)費(fèi)由市財政局全額(差額)撥款，并具有行政收費(fèi)職能，收費(fèi)實(shí)行收支兩條(或票款分離)管理，財務(wù)獨(dú)立核算(或納入會計核算中心管理)。**同志自**年*月?lián)卧搯挝痪珠L，**年*月離任，任職時間*年*月。

審計組審前、審后進(jìn)行了公示。

一、主要業(yè)績

**同志任職期間，于*年將《**日報》由4開4版小報擴(kuò)為對開4版大報，*年又?jǐn)U為對開8版；**年自籌資金創(chuàng) 辦《**晚報》，**年將晚報由4開8版擴(kuò)為4開16版；先后成立了**、**單位。任期內(nèi)，**報的發(fā)行量一直保持在**萬多份，**報的發(fā)行量由**年的*千份增至**年的刊時的**萬份。

**同志離任時，資產(chǎn)總額**萬元，負(fù)債總額**萬元，凈資產(chǎn)**萬元。審計凈調(diào)增(減)額分別為**萬元、**萬元、**萬元；調(diào)增(減)率分別為**%、**%、**%。任職期間累計實(shí)現(xiàn)收入**萬元，總支出**萬元，審計凈調(diào)增(減)額分別為**萬元、**萬元；調(diào)增(減)率分別為**%、**%；收支相抵結(jié)余(超支)**萬元。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題(一)違反財經(jīng)法規(guī)的問題 1.截留財政收入**萬元。2.無證收費(fèi)**萬元。

3.私設(shè)小金庫**萬元。

(二)內(nèi)部管理方面的問題 1.有糾紛的資產(chǎn)**萬元。

2.不良資產(chǎn)**萬元。截止**年*月末，應(yīng)收賬款余額為**萬元，其中三年以上應(yīng)收賬款**萬元，占全部應(yīng)收賬款的**%。

3.擔(dān)保形成連帶責(zé)任，造成潛在風(fēng)險**萬元。**年*月為**單位向銀行提供貸款擔(dān)保**萬元，應(yīng)付貸款利息**萬元。

(三)**同志違反廉正規(guī)定的問題

1.挪用資金**萬元，**年*月，未經(jīng)集體研究**同志借

2.違規(guī)報銷費(fèi)用**萬元。

三、審計評價意見

**同志任職期內(nèi)認(rèn)真履行職責(zé)，積極組織創(chuàng)收，加強(qiáng)管理，控制非生產(chǎn)性支出，完善內(nèi)控制度。離任時凈資產(chǎn)總額**萬元，較接任時增加（減）了**萬元，資產(chǎn)保值增值率**%，資產(chǎn)負(fù)債率**%。任期內(nèi)收支相抵結(jié)余(超支)萬元，其中：政策性調(diào)價增加**萬元，單位自身發(fā)展增加**萬元(雖然超支**萬元，但彌補(bǔ)前任留下的包袱**萬元，剔除后凈資產(chǎn)增加**萬元。

本次審計調(diào)增(減)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入等共計**萬元，違規(guī)金額占審計資金總額的**%，影響了該單位會計 資料的真實(shí)性、合法性。

四、審計建議

審計建議是指向組織部門或市委、市政府等上級部門提出，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中帶有宏觀性、指導(dǎo)性的審計建議，而不是對具體單位所提建議

篇二：任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告

內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng)理武勝功同志任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告關(guān)于內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司 關(guān)于內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司 工大 武勝功同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任 武勝功同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任 審 計 報 告內(nèi)安會審字[2010]第 109 號內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司： 內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司： 根據(jù) 《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行 規(guī)定》和貴單位的要求，我們于 2010 年 7 月 6 日—7 月 20 日對武勝 功同志擔(dān)任內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司（以下簡稱教材公司）經(jīng)理期間，即 2001 年 1 月 1 日-2009 年 4 月 30 日的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了 審計。內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司向我們提供了其 2001 年 1 月 1 日-2009 年 4 月 30 日的賬簿、憑證、報表及其他財務(wù)資料，設(shè) 計、實(shí)施和維護(hù)與資產(chǎn)相關(guān)的內(nèi)部控制，保證教材公司資產(chǎn)的安全、完整及提供資料的真實(shí)性是教材公司及武勝功同志的責(zé)任。我們的責(zé) 任是在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上對武勝功同志于任職期間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé) 任發(fā)表審計意見。

內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng)理武勝功同志任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告合樓），法定代表人云新生，注冊資金為 50 萬元。經(jīng)營范圍：圖書，教材、雜志零售（前述項(xiàng)目有效期至 2010 年 3 月 12 日）；文化用品 銷售。2001 年 5 月 23 日內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司根據(jù)董事會 決議任命武勝功同志擔(dān)任內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng) 理。根據(jù)內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)校辦產(chǎn)業(yè)管理辦公室文件“內(nèi)工大 企字（1998）02 號”關(guān)于收取管理費(fèi)的規(guī)定，武勝功同志任職期間，應(yīng) 向內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)校產(chǎn)處每年按企業(yè)毛收入的 1%上交管理費(fèi)。主要經(jīng)營職責(zé)：根據(jù)學(xué)校教務(wù)科的教材供應(yīng)計劃，向各個圖書和 教材出版單位征訂圖書和教材采購；然后向各個使用單位發(fā)放圖書，對庫存的圖書進(jìn)行管理。財務(wù)核算方面：發(fā)生圖書購置及發(fā)放、公司日常費(fèi)用開支等經(jīng)濟(jì) 活動憑原始憑證交由內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)校產(chǎn)處設(shè)置的財務(wù)部門統(tǒng)一核 算，內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)教材供應(yīng)有限責(zé)任公司內(nèi)部設(shè)置庫存賬進(jìn)行教材 和圖書的明細(xì)核算。

二、任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果 任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果

（一）任職期間教材公司的資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營成果情況 任職期間教材公司的資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營成果情況 教材公司 經(jīng)審計，教材公司 2001 年初的資產(chǎn)總額為 500,000.00 元，為 股東內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)投入的圖書和自然人投入的貨幣資金，到 2009 年 4 月 30 日 的 資 產(chǎn) 總 額 為 4,959,937.25 元、負(fù) 債 總 額 為 3,472,435.99 元、凈資產(chǎn)總額為 1,487,501.26 元。

內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng)理武勝功同志任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告149,929.25 元，審計確認(rèn)金額為 3,972,639.71 元； ②將計入待處理固定資產(chǎn)損益的教材 196,970.04 元,調(diào)入其它 流動資產(chǎn),其它流動資產(chǎn)未審賬面金額為 0.00，審計確認(rèn)金額為 196,970,04 元；（2）負(fù)債項(xiàng)目調(diào)增 5,507,972.00 元，調(diào)減 1,685,261.54 元。

內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng)理武勝功同志任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告

1、對外投資情況 武勝功同志任職期間無對外投資情況。

2、資產(chǎn)處置情況 公司有價值 130,119.15 元的教材,由各學(xué)院教師用書白條領(lǐng)出, 未在財務(wù)部門結(jié)賬。

（五）武勝功同志任職期間利潤分配情況 武勝功同志任職期間利潤分配情況 武勝功同志任職期間,教材公司除個別年份外,每年有盈利，在繳 納了所得稅后,于 2006 年、2007 年、2008 年累計向股東分配股利 200,000.00 元，武勝功本人分到稅前股利 26,000.00 元；除此之外, 教材公司在武勝功任職期間共累計上交內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)校產(chǎn)處管理 費(fèi) 291,392.23 元。武勝功同志任職期間企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情

（六）武勝功同志任職期間企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立及執(zhí)行情 況 經(jīng)對教材公司內(nèi)部控制制度的測評，我們發(fā)現(xiàn)教材公司存貨內(nèi)部 控制制度不健全，導(dǎo)致會計核算不真實(shí)、不及時，實(shí)物資產(chǎn)管理不善 等財務(wù)管理問題，有待進(jìn)一步改善。

內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng)理武勝功同志任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告錄，并傳遞到財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，但在武勝功同志任職期間，也 存在白條出庫且不向財務(wù)部門報賬的情況，根據(jù)倉庫部門提供的清單 表明，其任職期間白條出庫未入賬金額 130,119.15 元；在存貨的盤 存制度方面，公司雖然也定期盤點(diǎn)，但公司沒有一套盤存制度，典型 的缺陷是每次盤點(diǎn)后不編制存貨盤點(diǎn)表，不將盤點(diǎn)結(jié)果、進(jìn)倉、出倉、庫存臺賬和財務(wù)明細(xì)賬進(jìn)行對比，不對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行調(diào)查分析并提 出處理意見，而是如果實(shí)物量短缺，沒有找原因追究相關(guān)人員的責(zé)任，直接調(diào)整庫存帳，這樣也一定程度造成倉庫賬和財務(wù)賬不相符，影響 財務(wù)部門成本結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)確性。建議教材公司繼續(xù)完善、建立健全相關(guān)內(nèi)部控制制度，如存貨崗 位分工制度、存貨的入庫驗(yàn)收內(nèi)控、倉儲環(huán)節(jié)的內(nèi)控、領(lǐng)用環(huán)節(jié)的內(nèi) 控、存貨盤存的內(nèi)控并建立責(zé)任追究制，同時對貨和發(fā)票不能同時到 達(dá)的存貨,及時將入庫單傳遞到財務(wù)部門、以使賬實(shí)相符，達(dá)到規(guī)范、有效管理的目的。

內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng)理武勝功同志任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告及時進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理等事項(xiàng)，致使財務(wù)報表不能如實(shí)反映財務(wù)狀況 和經(jīng)營成果，在一定程度上影響了財務(wù)記錄、分析工作。按照國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定，企業(yè)對于已經(jīng)發(fā)生的交易或者事項(xiàng)，應(yīng) 當(dāng)及時進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告，如實(shí)反映符合確認(rèn)和計量要求的 各項(xiàng)會計要素及其他相關(guān)信息，保證會計信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。因此，建議教材公司對上述不妥當(dāng)?shù)淖龇ㄓ枰愿恼?/p>

4、會計科目使用不準(zhǔn)確 審計過程中我們注意到，教材公司存在會計科目使用不準(zhǔn)確的現(xiàn) 象,例如將已入庫發(fā)票未到的存貨形成的負(fù)債暫估入賬計入到專項(xiàng)應(yīng) 付款；將內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)轉(zhuǎn)入存貨形成的應(yīng)付款計入到短期借款核 算；將攤銷期在一年以上的汽車維修費(fèi)、下水管道的維修費(fèi)、租賃房 屋的維修費(fèi)等計入待攤費(fèi)用。建議教材公司按照會計工作基礎(chǔ)規(guī)范的要求完善財務(wù)核算及管 理工作。

5、應(yīng)收款清收不及時 教材公司對售出的圖書款清收不及時,例如對內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)建 工學(xué)院 15,704.70 元和內(nèi)蒙古技術(shù)工程專修學(xué)院 98,583.75 元圖書款 不及時清收,建議教材公司及時對往來款進(jìn)行清收。

內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng)理武勝功同志任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告審計查核了教材公司自 2001 年 1 月 1 日—2009 年 4 月 30 日止 的會計賬簿和憑證，未發(fā)現(xiàn)武勝功同志違規(guī)報銷費(fèi)用和挪用公款等現(xiàn) 象。經(jīng)向財務(wù)人員詢問，武勝功同志也未授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員偽造、變造會計憑證、會計賬簿及其他會計資料和財務(wù)會計 報告現(xiàn)象。

（八）武勝功同志任職期間遵守財經(jīng)法規(guī)情況 武勝功同志任職期間遵守財經(jīng)法規(guī)情況 同志任職期間遵守 經(jīng)審計教材公司自 2001 年 1 月 1 日—2009 年 4 月 30 日止的會 計賬簿、相關(guān)協(xié)議、合同、納稅申報等相關(guān)資料，未發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)法 規(guī)等情況。

（九）武勝功同志任職期間上繳稅費(fèi)情況 武勝功同志任職期間上繳稅費(fèi)情況 同志任職期間上繳稅費(fèi) 武勝功同志任職期間，教材公司累計上交內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)校產(chǎn)處 管理費(fèi) 291,392.23 元。累計上繳國家、地方等各種稅收 2,426,547.64 元。

（十）武勝功同志任職期間國有資產(chǎn)保值增值情況 武勝功同志任職期間國有資產(chǎn)保值增值情況 教材公司 2001 年 1 月 1 日的凈資產(chǎn)為 500,000.00 元，2009 年 4 月 30 日的凈資產(chǎn)為 1,487,501.26 元，增加 987,501.26 元。

三、審計評價

1、綜上所述，武勝功同志任職期間基本遵守了國家相關(guān)財經(jīng)法 律、法規(guī)的規(guī)定，履行了一名負(fù)責(zé)人的基本職責(zé)。

內(nèi)蒙古工大教材供應(yīng)有限責(zé)任公司經(jīng)理武勝功同志任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告(2)2005年12月31日,將397,208.44元可能存在重復(fù)入賬的存貨 計入待處理流動資產(chǎn)損益,原因待查,次年將其中的200,238.40元沖 回,但其中的196,970.04元自2005年掛賬至今一直未能查清原因進(jìn)行 賬務(wù)處理。篇三：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告模板 關(guān)于* * *鎮(zhèn)原黨委書記（鎮(zhèn)長）***同志 任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計報告（征求意見稿）

市審計局：

一、被審計單位基本情況

***鎮(zhèn)共轄**個行政村,耕地面積****畝，全鎮(zhèn)總?cè)丝?***人；設(shè)有黨政辦公室、農(nóng)業(yè)辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、社會事務(wù)辦公室、計劃生育辦公室等*個辦公室，另設(shè)計劃生育服務(wù)站、村鎮(zhèn)建設(shè)服務(wù)站、審計統(tǒng)計服務(wù)站等*個事業(yè)單位；全鎮(zhèn)財政供養(yǎng)人數(shù)***人（含***名離退休人員）。截止**** 年**月底，鎮(zhèn)財政報表（合并后）反映資產(chǎn)總額****萬元、負(fù)債總額****萬元、凈資產(chǎn)總額***萬元。

二、實(shí)施審計情況

審計組自****年*月*日至**日對***同志任***鎮(zhèn)黨委書記(鎮(zhèn)長)職務(wù)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了報送審計。審計時限為****年*月至****年*月。本次審計以該鎮(zhèn)財政會計報表、賬簿、憑證為基礎(chǔ)，對****同志任職期間的財政預(yù)算收支的真實(shí)性、財政財務(wù)支出的合法性、國有資產(chǎn)的保值增值情況以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況實(shí)施了審計。我們利用了*局對該鎮(zhèn)****年的檢查結(jié)果報告（滕**字[****]*號），重點(diǎn)審計了****年*月至*月的財政財務(wù)收支情況。被審計單位及***同志對所提供的與審計相關(guān)的會計資料以及其他證明材料作出了書面承諾，對其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。

（一）財政收支情況

該鎮(zhèn)賬面反映任期內(nèi)收入總額***元，審計認(rèn)定總收入***元，其中：一般預(yù)算收入***元、補(bǔ)助收入***元。

支出總額為***元，審計認(rèn)定為***元，其中：一般預(yù)算支出**元、上解支出***元。真有資金支出**元。

（二）資產(chǎn)負(fù)債情況

截止****年**月底，該鎮(zhèn)賬面（合并后）反映資產(chǎn)總額為**元，審計認(rèn)定為**元，其中：現(xiàn)金**元、國庫存款**元、銀行存款**元、暫付款**元、財政周轉(zhuǎn)金放款**元、固定資產(chǎn)**元。

賬面（合并后）反映負(fù)債總額為**元，審計認(rèn)定為**元，其中：暫存款**元、與上級往來**元、借入財政周轉(zhuǎn)金**元。暫存款**元。

（三）社會保險費(fèi)繳納情況

（四）工資發(fā)放情況

（五）重大經(jīng)濟(jì)決策和投資情況

1、***同志任職期間,利用鎮(zhèn)財政資金**萬元,自籌資金**萬元,向上級爭取專項(xiàng)資金**萬元。

2、關(guān)于招商引資工作，成立了以***同志為組長的招商引資領(lǐng)導(dǎo)小組,全面負(fù)責(zé)招商引資工作。*年來共計完成引資額**萬元。其中外資**萬元,內(nèi)資**萬元。

三、本次審計發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見

（一）鎮(zhèn)政府審計情況

1、虛增預(yù)算收入***元、虛列預(yù)算支出***元。根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第七條第一款：“財政預(yù)

決算的編制部門和預(yù)算執(zhí)行部門及其工作人員有下列違反國家有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定的行為之一的，責(zé)令改正，追回有關(guān)款項(xiàng)，限期調(diào)整有關(guān)預(yù)算科目和預(yù)算級次。

根據(jù)《中華人民共和國審計法實(shí)施條例》第五十三條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，由審計機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正，??沒有違法所得的，處以5萬元以下的罰款。

****年*月該鎮(zhèn)共收取土地租金****元，未提未繳各項(xiàng)稅金及附加****元，其中：營業(yè)稅**元、城市維護(hù)建設(shè)稅*8元、應(yīng)交教

第三條“城市維護(hù)建設(shè)稅，以納稅人實(shí)際繳納的產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅稅額為計稅依據(jù)，分別與產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅同時繳納?！焙汀墩魇战逃M(fèi)附加的暫行規(guī)定》第三條“教育費(fèi)附加，以各單位和個人實(shí)際繳納的產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅的稅額為計征依據(jù)，教育費(fèi)附加率為１％，分別與產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅同時繳納。

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條：“納稅人??在賬簿上多列支出或者不列、少列收入，??不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅。

根據(jù)《中華人民共和國會計法》第四十二條“違反本法規(guī)定,有以下行為之一的,??責(zé)令改正,可以對單位并處以三千元以下五萬元以下的罰款。

（1）該鎮(zhèn)*年*月至*年*月期間違反規(guī)定發(fā)放中秋補(bǔ)助、三秋防火補(bǔ)助等各項(xiàng)福利補(bǔ)助**元；

（2）該鎮(zhèn)**年*月至*年*月違規(guī)列支外出學(xué)習(xí)考察費(fèi)**元； 以上違反了《財政違法行為處罰處分條例》第六條四款規(guī)定，屬于擴(kuò)大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)的行為。

**年度**賬面反映以**價格向**收取**費(fèi)用**元。違反了《山東省行政事業(yè)收費(fèi)管理?xiàng)l例》第二十一條三款“無《收費(fèi)許可證》擅自收費(fèi)的??”的規(guī)定，屬于違規(guī)收費(fèi)行為。

（二）延伸計生辦審計情況

**年*月至**年*月累計列支招待費(fèi)**元,。根據(jù)《行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支管理規(guī)定》第三條第一款：“業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)

（一）地方各級行政事業(yè)單位的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)，由各地人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定，但不得超過當(dāng)年單位預(yù)算中“公務(wù)費(fèi)”的2％。”的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國審計法實(shí)施條例》第五十三條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，由審計機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正，??沒有違法所得的，處以5萬元以下的罰款。

違反了《中華人民共和國政府采購法》第七條“納入集中采購目錄的政府采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中采購。

根據(jù)《中華人民共和國審計法實(shí)施條例》第六章第五十三條“對被審計單位違反國家規(guī)定的財務(wù)收支行為，由審計機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正，??沒有違法所得的，處以5萬元以下的罰款。

（三）延伸教委審計情況

四、任期內(nèi)審計及其他部門查出問題

**年*月，**局對**鎮(zhèn)進(jìn)行了***檢查，查出如下問題： 1.**年*月至**年*月違規(guī)列支**問題計款**元； 2.**年*月至**年*月偷稅**元；

3.**年*月至**年*月報銷不符合規(guī)定的原始憑證**元。

五、審計評價意見

任職期內(nèi)審計認(rèn)定財政總收入**元，其中：一般預(yù)算收入**元，分別完成任職期內(nèi)年度預(yù)算的**%，在任職期內(nèi)實(shí)現(xiàn)了逐年增

長。本次審計認(rèn)為該單位編制的會計報表調(diào)增（減）資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出和結(jié)余共計**元，綜合計算會計報表差錯率為**%，影響了會計資料的真實(shí)性、合法性。

五、改進(jìn)意見和建議

赴***審計組

審計組長:*** ****年*月*日

篇四：任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告

xxxxxx有限責(zé)任公司董事長 任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告 xxx審字【200x】第0xx號 xxxxxx股份有限公司：

我們接受貴公司委托，于200x年x月x日至200x年x月x日對xxxx有限責(zé)任公司（以下簡稱xx公司或公司）董事長xxx任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計。

我們按照《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》、《中華人民共和國審計法》、《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》計劃和實(shí)施審計工作，在審計過程中，我們結(jié)合xxx公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會計記錄等我們認(rèn)為必要的審計程序。

現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況

經(jīng)營范圍：xx的生產(chǎn)、銷售；

注冊地址：xx區(qū)xx路xxx號；營業(yè)期限：30年。

(一)公司的結(jié)構(gòu) 1.治理結(jié)構(gòu)

2.組織結(jié)構(gòu)

3.公司管理模式

xxx公司設(shè)立總經(jīng)理1名，由董事會聘任或解聘，總經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)。4.任期內(nèi)審計情況

二、審計結(jié)果

(一)任期初和200x年x月x日財務(wù)狀況情況

由于xxx同志在公司成立時上任，本次審計以資本投入時點(diǎn)的財務(wù)狀況作為其任職初的財務(wù)狀況，xxx同志上任時點(diǎn)和200x年x月xx日xxx公司的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)情況如下：

1.任期初的資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)情況

xxx上任時點(diǎn)的資產(chǎn)總額為xx萬元，包括：xxx公司投入的貨幣資金xx萬元；xxx公司投入的商品xx萬元（含稅價），固定資產(chǎn)xx萬元（凈值）；無形資產(chǎn)使用權(quán)xx萬元。負(fù)債xx萬元，為xx公司投資資產(chǎn)入賬價值與認(rèn)繳注冊資本的差額。2.200x年x月xx日的資產(chǎn)總額xx萬元，具體如下：（1）流動資產(chǎn)xx萬元，其中： 1)貨幣資金xx萬元； 2)應(yīng)收票據(jù)xx萬元；

3)應(yīng)收賬款xx萬元，主要有xxx有限公司xx萬元，x 4)其他應(yīng)收款xx萬元，主要有xx公司xx萬元；

5)預(yù)付賬款xx萬元，主要有預(yù)付xxx有限責(zé)任公司xx萬元； 6)存貨xxx萬元；

（2）非流動資產(chǎn)xx萬元，具體如下：

1)固定資產(chǎn)凈值xx萬元，主要有設(shè)備和一輛汽車，原值xxx萬元，累計折舊xx萬元；

3.任期末負(fù)債總額xx萬元，具體如下：（1）流動負(fù)債xx萬元，主要包括：

2)應(yīng)付賬款xx萬元，主要有應(yīng)付xx有限公司xx萬元x； 3)預(yù)收賬款xxx萬元，主要有預(yù)收xx有限公司xx萬元x； 4)應(yīng)付職工薪酬xx萬元，其中應(yīng)付工資xx萬元，應(yīng)付福利費(fèi)xx 萬元，工會經(jīng)費(fèi)xx萬元，職工保險xx萬元；

4.任期末凈資產(chǎn)為xx萬元，具體為：

（1）實(shí)收資本xx萬元，xx公司投入xx萬元，xx公司投入xx萬元；

（2）盈余公積xx萬元，系200x年提取的法定盈余公積和公益金。(三)任期內(nèi)各年度經(jīng)營成果

任期內(nèi)各年經(jīng)營成果表：

項(xiàng) 目

主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 主營業(yè)務(wù)利潤 其他業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 年度

合計

財務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失 營業(yè)利潤 營業(yè)外收入 營業(yè)外支出 利潤總額 所得稅 凈利潤

2、任期內(nèi)各年度主要財務(wù)指標(biāo)及分析 1)200x年至200x年x月主要財務(wù)指標(biāo) xxxx有限責(zé)任公司指標(biāo)分析表

比率指標(biāo)

1、償債能力比率： 資產(chǎn)負(fù)債比率 流動比率 速動比率

2、資產(chǎn)運(yùn)營比率： 存貨周轉(zhuǎn)率（次）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）

3、獲利能力比率： 銷售利潤率 銷售毛利率 凈資產(chǎn)報酬率 總資產(chǎn)報酬率

xx年（上任時點(diǎn)）20xx年(折合全年)

2)主要財務(wù)指標(biāo)分析

①從償債能力比率分析，xxx公司的資產(chǎn)負(fù)債率逐年增高，而流動 比率和速動比率卻逐年下降，企業(yè)償債能力逐年減弱。

3)現(xiàn)金流量情況分析

(四)上交各項(xiàng)稅費(fèi)情況

任期內(nèi)實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)稅費(fèi)xxx萬元，上交各項(xiàng)稅費(fèi)xxx萬元，從稅種分析增值稅和所得稅所占比重較高，任期內(nèi)該二種稅上交數(shù)和實(shí)現(xiàn)數(shù)均超過總數(shù)的xxx%，上交的稅費(fèi)是企業(yè)凈利潤的xx倍，任期內(nèi)稅費(fèi)具體情況見下表：

稅種 已交增值稅 城建稅 印花稅 個人所得稅 企業(yè)所得稅 教育費(fèi)附加

合計

任期內(nèi)實(shí)現(xiàn)數(shù)

任期內(nèi)上交數(shù)

期末余額

(五)資本保值增值指標(biāo)

(六)任期內(nèi)完成企業(yè)經(jīng)營業(yè)績情況

(七)任期內(nèi)內(nèi)部控制制度的建立、健全與執(zhí)行情況

年度

年均人數(shù)

人均年工資

人均月工資(十)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律規(guī)定的執(zhí)行情況

三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題及建議(一)xxx公司未執(zhí)行新的企業(yè)會計準(zhǔn)則

(三)xxx公司投入的實(shí)物資產(chǎn)未按投資協(xié)議要求進(jìn)行評估 根據(jù)xx公司與xx公司的投資協(xié)議，xxx公司以實(shí)物資產(chǎn)投資，但應(yīng)進(jìn)行評估，而實(shí)際上未進(jìn)行評估。

xxx公司的高級管理人員和中層管理人員均由xxx公司派出，且大部分人員在兩邊兼職； 2.資金方面

xxx公司與xx公司雙方存在頻繁、大量的資金往來，雙方相互調(diào)

4.采購方面

xx公司的原材料大部分從xx公司購入，具體采購情況如下表: 年度

合計

公司購入

全年購進(jìn)貨物

比例

5.銷售方面

年度

合計

銷給xx公司

全年銷售額

比例

審計建議：xxx公司股東會或董事會對公司的管理層進(jìn)行目標(biāo)考核，確定業(yè)務(wù)收入、利潤總額、凈資產(chǎn)收益率等指標(biāo)，與管理層薪酬掛

四、審計評價

北京xxxxx會計師事務(wù)所 中國注冊會計師：

有限責(zé)任公司

中國·xx 中國注冊會計師： 200x年x月xx日

五、附件1、200x年x月x和200x年x月x日資產(chǎn)負(fù)債表2、200x年x月至200x年x月利潤表

篇五：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告 審 計 報 告

宜長會司財審字[2006]第439-7號 中國石化集團(tuán)湖北化肥廠：

我們接受委托，對湖北化肥武漢商貿(mào)公司（以下簡稱商貿(mào)公司）負(fù)責(zé)人王超同志2005年4月1日至2005年10月31日止任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計。我們實(shí)施審計所依據(jù)的財務(wù)會計資料及其他相關(guān)資料由商貿(mào)公司及中國石化集團(tuán)湖北化肥廠提供，商貿(mào)公司及中國石化集團(tuán)湖北化肥廠管理當(dāng)局對其真實(shí)性、合法性、完整性負(fù)責(zé)。

我們按照中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則計劃和實(shí)施審計工作，包括在抽查的基礎(chǔ)上獲取支持評價委托事項(xiàng)的證據(jù)。

一、基本概況

納入本次審計范圍的包括中國石化集團(tuán)湖北化肥廠武漢商貿(mào)公司（以下簡稱武漢商貿(mào)公司）、中國石化集團(tuán)湖北化肥廠駐武漢辦事處（以下簡稱駐武漢辦事處）、中國石化集團(tuán)湖北化肥廠武漢商貿(mào)公司二氧化碳充裝站（以下簡稱二氧化碳充裝站）等三個獨(dú)立核算的經(jīng)營主體。

二、審計目的、范圍、重點(diǎn)和方法

本次審計采取就地審計的方法，對商貿(mào)公司進(jìn)行了全面審計，審計的時間范圍為2005年4月1日至2005年10月31日。

三、財務(wù)審計情況及績效分析

（一）審計前后企業(yè)的主要財務(wù)指標(biāo)及調(diào)整情況

根據(jù)商貿(mào)公司會計記錄及財務(wù)審計結(jié)果，王超同志任職期間商貿(mào)公司的收入效

審計后各會計期間的財務(wù)狀況、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況如下：

根據(jù)財務(wù)審計，企業(yè)基本財務(wù)數(shù)據(jù)調(diào)整情況：

(二)審計后企業(yè)基本財務(wù)數(shù)據(jù)變化原因：

(三)任期內(nèi)的企業(yè)基本財務(wù)績效狀況

根據(jù)審計結(jié)果及《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，王超同志2005 年4月1日至2005年10月31日任職期間實(shí)際業(yè)績利潤計算如下：

任期實(shí)際業(yè)績利潤=經(jīng)過審計調(diào)整核實(shí)后的任期利潤總額-任期產(chǎn)生的不良資

產(chǎn)+消化任期前不良資產(chǎn)

=1,738,469.27-30,000.00+47,724.87 =1,756,194.14 即:在進(jìn)行相關(guān)因素調(diào)整后,王超同志任期內(nèi)的實(shí)際經(jīng)營業(yè)績?yōu)閷?shí)現(xiàn)利潤1,756,194.14元;根據(jù)審計結(jié)果及對企業(yè)有關(guān)數(shù)據(jù)的調(diào)整, 王超同志任職期內(nèi)各項(xiàng)績效評價指

四、任期內(nèi)企業(yè)負(fù)責(zé)人的主要業(yè)績

王超同志在2005年4月1日至2005年10月31日任職期間，上級下達(dá)的經(jīng)營指標(biāo)與財務(wù)核算實(shí)際完成情況對照如下：

(一)、工業(yè)總產(chǎn)值及目標(biāo)利潤指標(biāo)實(shí)際實(shí)現(xiàn)情況

(二)、職工工資及福利費(fèi)支出情況

王超同志任期內(nèi)各年職工工資及福利費(fèi)實(shí)際支出情況如下:

五、審計評價

(一)、王超同志任職期間，商貿(mào)公司會計報表的編制符合國家頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則及會計制度的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了商貿(mào)公司會計期末的財務(wù)狀況及會計期間的經(jīng)營情況；財務(wù)收支真實(shí)、合規(guī)，審計中未發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)收支有違反國家財經(jīng)紀(jì)律、財經(jīng)法規(guī)的行為；(二)、截止2005年10月31日，商貿(mào)公司審計后的資產(chǎn)總額為5,496,589.56元，其中：待處理流動資產(chǎn)凈損失(不良資產(chǎn))30,000.00元，占0.55%,資產(chǎn)質(zhì)量及結(jié)構(gòu)狀況較好。

六、審計結(jié)論

七、其他需要說明的問題

(三)、商貿(mào)公司的稅收由中國石化集團(tuán)湖北化肥廠統(tǒng)一匯總繳納,有關(guān)涉稅事項(xiàng)，其結(jié)果以稅務(wù)部門的認(rèn)定結(jié)論為準(zhǔn)。

附件

（一）：資產(chǎn)負(fù)債表

附件

（二）：利潤表及利潤分配表

宜昌長江會計師事務(wù)有限公司 中國注冊會計師：

中國宜昌 報告日期：2006年7月18日

篇六：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告模版 ×××單位×××（職務(wù)）×××同志

任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告

×××審字[200×]第××號

主送單位：單位主管領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲嫏C(jī)構(gòu)

[導(dǎo)語部分：簡要說明審計概況，包括審計立項(xiàng)依據(jù)/背景，審計工作時間及方式，審計內(nèi)容及涵蓋的空間/時間范圍和重點(diǎn)，所采取的主要審計手段/程序及所受到的重大范圍/手段限制等；并明確被審計單位責(zé)任和審計責(zé)任]

[工作情況段] 本次審計的范圍包括xxx總部及其下屬yyy、zzz等w個機(jī)構(gòu)，審計的重點(diǎn)是xxx（被審計人）擔(dān)任yyy（被審計單位）zzz（職務(wù)）期間的財務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營績效的真實(shí)性、合法性和效益性，重大經(jīng)營決策的科學(xué)性和效益性，內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行效果，存在的潛在風(fēng)險或遺留問題，以及廉政情況等（簡述審計目標(biāo)，此處所列為一般經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的重點(diǎn)內(nèi)容）。

解決建議：根據(jù)本次審計的內(nèi)容、范圍或?qū)嵤┑氖侄?程序是否特殊（相對于報告使用人對其的了解程度），以及這些審計情況（特別是遇到的重大范圍/手段受限情況）是否可能對報告結(jié)論產(chǎn)生重大影響而定：

（1）如屬一般性的審計，且審計過程中遇到的重大審計范圍/程序受限情況不足于對報告主體內(nèi)容產(chǎn)生重大影響（僅可能在局部或極端情況下產(chǎn)生影響），則此處宜簡略，且僅需在報告最后“重要事項(xiàng)說明”部分補(bǔ)充說明審計遇到的重

[雙方責(zé)任段]提供真實(shí)、完整的財務(wù)資料及相關(guān)的業(yè)務(wù)、管理和外部的原始記錄和信息，是被審計單位及被審計人的責(zé)任；審計組的責(zé)任是依據(jù)中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則/xx單位內(nèi)部審計制度的規(guī)定計劃和實(shí)施審計工作。

解決建議：根據(jù)被審計單位平時是否另行報出財務(wù)報表，本次報告使用人是否知悉這些報表數(shù)據(jù)，以及本次審計的重點(diǎn)之一是否是審計財務(wù)報表而定：

（一）分析及評價被審計單位的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益及收入、成本費(fèi)用、利潤的真實(shí)性、完整性、合法性及效益性：

1、重點(diǎn)說明本次審計對被審計單位賬面數(shù)據(jù)（即未審報表）或已報出報表的重大調(diào)整，必要時列表對比說明；

2、分項(xiàng)闡述經(jīng)本次審定的報表主要項(xiàng)目仍存在的質(zhì)量方面的問題（潛在風(fēng)險或遺留問題，如呆壞賬、物資積壓、大量收入為新增應(yīng)收帳款等）；

3、分析評價被審計人任期初、末的財務(wù)狀況變化（指資產(chǎn)、負(fù)債情況，特別是資產(chǎn)質(zhì)量、潛虧掛帳、潛在風(fēng)險和表外資產(chǎn)、負(fù)債情況），任職期間的經(jīng)營業(yè)績趨勢（環(huán)比+關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)對比）；

（二）分析及評價被審計人做出重大經(jīng)營決策（含固定資產(chǎn)、技術(shù)改造、對外投資等）和管理變革（如用人和薪酬機(jī)制、流程和控制體系等）的決策過程的科學(xué)性、實(shí)際結(jié)果的效益性及對后任的主要/潛在影響：

鑒于審計人員的專業(yè)勝任能力所限，此處評價決策過程時應(yīng)注重程序性、以

組織已有的程序性規(guī)定為依據(jù)，評價決策結(jié)果時應(yīng)根據(jù)客觀指標(biāo)、以可對比的參照標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)?！簿褪钦f，更應(yīng)由被審計單位及被審計人的上級主管領(lǐng)導(dǎo)對此作出評價，審計人員配合核實(shí)上級領(lǐng)導(dǎo)評價所依據(jù)的財務(wù)數(shù)據(jù)及信息的可信賴程度。

（三）揭示被審計單位在財務(wù)、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)運(yùn)作等方面存在的問題，并據(jù)此分析和評價被審計單位和被審計人在管理、內(nèi)控方面的合規(guī)性、科學(xué)性及效益性：

忽略此點(diǎn)往往導(dǎo)致匯報審計結(jié)果時被動，故內(nèi)部審計不應(yīng)僅局限于財務(wù)資料審計。

四、審計綜合評價

1、根據(jù)審計結(jié)果，綜合評價被審計者任職期間的主要業(yè)績、存在的重要問題、消化前任遺留問題情況，以及對被審計單位后續(xù)的重大影響；

五、審計建議

1、針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及潛在傾向，提出可供選擇的具體建議及配套 措施。

六、重要事項(xiàng)說明

1、重大審計范圍/程序受限情況的說明，應(yīng)明確陳述具體情況、受限原因（注意區(qū)分被審計單位原因、審計組原因和外部客觀原因），以及由此可能導(dǎo)致的對審計結(jié)論和整個審計項(xiàng)目質(zhì)量的影響；

附件：

1、分欄對比式的財務(wù)報表及主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)；

2、審計發(fā)現(xiàn)的重大或敏感事項(xiàng)的詳細(xì)說明及關(guān)鍵證據(jù)；

3、被審計單位及被審計責(zé)任人對審計報告的反饋意見；

簽章：審計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

審計項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

p/s：內(nèi)審報告較難處理的三個地方：

1、審計責(zé)任的闡述：說少了不利于保護(hù)審計人員，許多領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為審計人員通過審計應(yīng)能直接得出被審計事項(xiàng)的全部真相，而不知道現(xiàn)在進(jìn)行的都是抽查審計，且審計時已不可能再現(xiàn)事發(fā)當(dāng)時的實(shí)況；而說多了又被理解為逃避責(zé)任，畢竟不是外部審計機(jī)構(gòu)、需要強(qiáng)調(diào)雙方責(zé)任。

2、重大審計范圍/程序受限情況：列在報告主體內(nèi)容（審計發(fā)現(xiàn)）之前，易

被報告使用人理解為審計進(jìn)行得不到位；放在報告主體內(nèi)容最后，又與有時需在報告中先介紹審計的具體情況（審計范圍、程序）相分離。

篇七：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告的撰寫規(guī)范 如何撰寫企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果報告 2009-5-2 14:9 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

審計結(jié)果報告，是指審計機(jī)關(guān)審定審計組的審計報告后，對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人所在企業(yè)存在的問題分清責(zé)任，對經(jīng)營業(yè)績做出客觀評價，向委托部門提交的報告。其特點(diǎn)是，向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)之外的單位報送，具有鑒證作用。具體講，就是從經(jīng)營業(yè)績、個人廉政方面，為中組部考察干部提供參考的依據(jù)。

一、編寫步驟

首先，對審計報告進(jìn)行調(diào)整。

第二，審核、提煉審計報告。

第三，對審計報告中的審計查出的問題進(jìn)行歸類，研究用于評價的措辭，在提供素材上做準(zhǔn)備。

第四，依據(jù)歸并整理的素材，撰寫審計結(jié)果報告。

二、報告格式和內(nèi)容 1.格式

報告標(biāo)題：統(tǒng)一為《審計署關(guān)于×××（單位）×××（被審計人員姓名）同志任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果的報告》

報告主送：中共中央組織部

報告抄報：×××領(lǐng)導(dǎo)

報告抄送：中央企業(yè)工委、所在企業(yè)監(jiān)事會主席

主題詞：審計 經(jīng)濟(jì)責(zé)任 報告 2.報告內(nèi)容

前言部分簡要概括為：

依據(jù)——根據(jù)中辦、國辦《國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，受中共中央組織部委托

范圍——審計時間、被審計單位任職期限

其他——審計方式、審計承諾、完成情況等

正文可分為如下幾部分：

具體為，被審計單位的性質(zhì)、成立的時間，歷史演變過程、經(jīng)營范圍，行政、財務(wù)隸屬關(guān)系，下屬單位構(gòu)成、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員情況。

審計做法，包括重點(diǎn)審計、審計調(diào)查和抽查、延伸。

審計評價，簡要概述經(jīng)審計可以確認(rèn)的被審計人員的經(jīng)濟(jì)工作業(yè)績和存在的主要問題及應(yīng)負(fù)的責(zé)任和其他相關(guān)評價。

評價時，首先要有總體評價，勾勒出被審計人員的整體狀況，包括管理水平、決策意識、廉潔自律等反映領(lǐng)導(dǎo)人素質(zhì)的內(nèi)容。

附件：×××署審計組《關(guān)于＿＿領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告》（征求意見稿）的意見

三、編寫的要求

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果報告應(yīng)遵循，事實(shí)清楚、客觀公正，全面反映、突出重點(diǎn)，表達(dá)準(zhǔn)

確、格式規(guī)范，層次分明、結(jié)構(gòu)合理。

四、撰寫審計結(jié)果報告應(yīng)注意的一些問題

——評與審的關(guān)系

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計內(nèi)容和作用具有鮮明的特點(diǎn)，內(nèi)容上經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告的核心在于企業(yè)法人在任職期間履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的綜合評價，報告作用在于為組織部門考察、任用干部提供量化的依據(jù)。這就要求審計人員審到哪、查到哪，就評價到哪，因此要特別注意，第一，審計不僅僅就是查錯找問題，而是全面評價，好的要肯定、錯的要指出，但前提必須是審計確認(rèn)的結(jié)果，而不是照抄被審計單位提供的資料。否則，報告僅僅充當(dāng)“傳話筒”，評價與事實(shí)是否一致，無從知道。如果對查出問題的評價是有審計事實(shí)依據(jù)的，對好的業(yè)績評價是照抄被審計單位提供的材料，審計報告也同樣有失公允。

——評價的時限

評價的時限嚴(yán)格地說，就是應(yīng)該按照企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人任職的起始逼誒雌蘭郟謔導(dǎo)什僮髦校苣尋斕健s捎諼夜峒票ǜ媯湊兆勻還甓確從常沃捌諳摶話鬮吃履橙鍘r虼耍蘭凼畢抻牖峒票ǜ媸畢薏灰恢?jǐn)n蘭凼畢廾揮型暾幕峒圃露仁藎蠱蘭畚薹ò斕健3鲇謖庵衷潁餼鴕笊蠹頻氖畢蘚推蘭鄣氖畢蓿《ㄎ笠盜斕既說娜沃捌鶚際彼詰哪甓齲虼似蘭鄣氖畢抻肷蠹頻氖畢抻σ閱甓任蘭鄣恪a磽?，堤m鄣氖呂匭朧瞧笠盜斕既說摹叭紋諛凇鋇氖攏紋誶昂腿紋諍蠖疾灰蘭?。?/p>

——報告的重點(diǎn)

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計結(jié)果報告重在評價，就是審計部門要對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)行為做出評價。如果總是停留在“收入、成本”別人都知道的問題上，報告也就失去存在的價值，也就不能體現(xiàn)審計的高層次。在具體運(yùn)作中怎樣才能達(dá)到這種要求，就要審計的重點(diǎn)放在本部，以本部的財務(wù)狀況和重大決策為主線，向二、三級單位擴(kuò)展，不要沒輕沒重一把抓。

二、三級單位審了許多，時間浪費(fèi)了，工作也很辛苦，但不得要領(lǐng)，到真正寫報告時就會感覺沒素材，該匯總的問題匯總不上來，弄來弄去，只能做表面文章。

——“信息失真”要有針對性

對審計查出的一般違紀(jì)問題，通過審計報表進(jìn)行匯總，用被審計單位上報的財務(wù)數(shù)據(jù)與經(jīng)審計確認(rèn)的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比，以評價企業(yè)會計信息的真實(shí)程度。對比會計信息失真程度，把握資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的不真實(shí)，是存在本質(zhì)上的不同，應(yīng)該區(qū)別情況加以分析、評價，損益表的失真，直接影響資產(chǎn)負(fù)債表的真實(shí)程度。資產(chǎn)、負(fù)債和損益同樣的差錯率，反映問題的性質(zhì)是不同的。要分析失真的原因，看是登錄賬、會計核算或合并報表計算差錯，還是人為的調(diào)劑損益，假冒功名。分清是工作上的失誤，還是惡意所為。

——評價不能是中性的

第二篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任制

2007年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制 考核管理辦法

為了提高企業(yè)競爭力，加強(qiáng)內(nèi)部管理，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核管理辦法。

一、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的指導(dǎo)思想及原則

㈠ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的指導(dǎo)思想：充分調(diào)動廣大員工的積極性、主動性和創(chuàng)造性，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營管理，促進(jìn)裝置安全、穩(wěn)定、長周期、滿負(fù)荷運(yùn)行，提高勞動生產(chǎn)率，提高市場競爭力和經(jīng)濟(jì)效益。

㈡ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的制定原則：堅持責(zé)、權(quán)、利、效相統(tǒng)一，按勞分配、勞動成果與勞動報酬相結(jié)合，保證企業(yè)、股東和員工的合法權(quán)益。

㈢ 經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的基本要求是責(zé)任目標(biāo)明確，責(zé)任指標(biāo)層層分解，工作措施條條落實(shí)，考核嚴(yán)格，獎懲分明。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的考核機(jī)構(gòu)及職責(zé)

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核機(jī)構(gòu)

1、為了加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核工作的領(lǐng)導(dǎo)，公司成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核領(lǐng)導(dǎo)小組。組 長：何平

副組長：陶 峰 白子榮

成 員：張 鵬 黃 曄 吳友濱

2、領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)考核小組和辦公室。考核小組成員：

曹步政 周然偉 魏幼軍 趙 剛 潘綠水 張培杰 支羽軒 郭子榮 白景斗

辦公室設(shè)在企業(yè)管理部，設(shè)專責(zé)人員處理日常業(yè)務(wù)工作。

3、各車間、部（室）成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核領(lǐng)導(dǎo)小組，由本單位正職領(lǐng)導(dǎo)任組長。小組成員必須有工會或職工代表參加。領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)本單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核管理辦法的制定、考核和獎懲。

（二）工作職責(zé)

1、組長的職責(zé)：負(fù)責(zé)審批企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制總體方案和考核辦法，根據(jù)當(dāng)年的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，提出全年主要經(jīng)營技術(shù)指標(biāo)和奮斗目標(biāo)，年終組織總結(jié)評比，對完成計劃（任務(wù)）做出突出貢獻(xiàn)的單位和個人給予嘉獎。

2、副組長的職責(zé)：按照企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制總體方案，負(fù)責(zé)組織有關(guān)部（室）、車間進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的指標(biāo)分解，與各單位商定內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核管理細(xì)則，組織每月的考核評獎工作，有權(quán)進(jìn)行處罰。

3、考核小組的職責(zé)：負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核管理辦法的起草，檢查月度經(jīng)濟(jì)責(zé)任制執(zhí)行情況并進(jìn)行考核，對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出處理意見和建議，及時向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報解決。

4、企業(yè)管理部的職責(zé)：負(fù)責(zé)制定、修訂經(jīng)濟(jì)責(zé)任書、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核管理辦法和細(xì)則，組織各單位簽訂經(jīng)濟(jì)責(zé)任制書，按時收集各職能部（室）月度生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)完成情況考核資料，編制經(jīng)濟(jì)責(zé)任制年終決算兌現(xiàn)方案，組織檢查、協(xié)調(diào)、處理經(jīng)濟(jì)責(zé)任制執(zhí)行過程中的具體問題。

5、各部（室）職責(zé)：根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核管理辦法，負(fù)責(zé)落實(shí)本部（室）的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、考核指標(biāo)等，按時報送考核指標(biāo)執(zhí)行情況資料。

6、車間職責(zé)：根據(jù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任書規(guī)定的各項(xiàng)生產(chǎn)、經(jīng)營指標(biāo)，在內(nèi)部分解、考核，負(fù)責(zé)組織落實(shí)。檢查各班組指標(biāo)完成情況，獎優(yōu)罰差，計算、發(fā)放各班組獎金。

三、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的主要內(nèi)容及辦法

（一）經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的主要內(nèi)容

根據(jù)化工生產(chǎn)特點(diǎn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制將突出產(chǎn)量、消耗、質(zhì)量、成本、實(shí)現(xiàn)利潤等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核，同時考核安全、環(huán)保、設(shè)備、工藝、費(fèi)用、文明生產(chǎn)、綜合管理等指標(biāo)。

1、化工生產(chǎn)車間：采取包產(chǎn)量、消耗兩項(xiàng)指標(biāo)，保質(zhì)量、安全、設(shè)備、工藝、成本、資金、費(fèi)用等指標(biāo)。包的指標(biāo)為計獎基本依據(jù)，保的指標(biāo)作為考核項(xiàng)目，按包、保責(zé)任目標(biāo)完成情況考核計獎。

2、輔助生產(chǎn)車間：包的指標(biāo)為化工車間產(chǎn)量指標(biāo)之和、本車間應(yīng)承擔(dān)的任務(wù)及消耗指標(biāo)。保化工生產(chǎn)供電、供水，保生產(chǎn)車間機(jī)、電、儀設(shè)備完好和技改技措項(xiàng)目的完成，保本車間安全、質(zhì)量、設(shè)備、資金、費(fèi)用等管理指標(biāo)。獎金與化間產(chǎn)量掛鉤，按包、保的指標(biāo)考核計獎。

3、機(jī)關(guān)部（室）：根據(jù)本部（室）職責(zé)范圍同公司生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)聯(lián)程度，制定各自當(dāng)年管理目標(biāo)，措施及月工作計劃，與公司簽訂經(jīng)濟(jì)責(zé)任書，以責(zé)任目標(biāo)完成情況考核，隨當(dāng)月產(chǎn)量和實(shí)現(xiàn)利潤計獎。

（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的考核依據(jù)、分工

1、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的考核依據(jù)

⑴ 以經(jīng)濟(jì)責(zé)任書的各項(xiàng)指標(biāo)為依據(jù)，每月考核一次，與當(dāng)月獎金或績效工資掛鉤；年終總考核、結(jié)算，按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核辦法獎懲兌現(xiàn)。

⑵ 以生產(chǎn)計劃和工作計劃考核為主體，把綜合管理、生產(chǎn)、設(shè)備、安環(huán)、質(zhì)量等專業(yè)管理均納入考核范圍，并把靜態(tài)考核和動態(tài)考核結(jié)合起來。

⑶ 考核以效益為中心，以標(biāo)準(zhǔn)為準(zhǔn)繩，以事實(shí)為依據(jù)，用數(shù)據(jù)說話，不講客觀，不循私情，從嚴(yán)考核，獎懲兌現(xiàn)。

⑷ 各專業(yè)考核部門，要按時向考核辦公室上報考核資料。在考核工作中要做到公開、公平、公正，以調(diào)動員工的積極性，提高各項(xiàng)管理水平。

2、經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的具體分工

⑴ 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)考核工藝管理執(zhí)行情況； ⑵ 機(jī)動部負(fù)責(zé)考核設(shè)備管理執(zhí)行情況； ⑶ 安環(huán)部負(fù)責(zé)考核安全環(huán)保管理執(zhí)行情況；⑷ 各生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)填報生產(chǎn)工藝、設(shè)備管理等考核報表； ⑸ 質(zhì)監(jiān)中心負(fù)責(zé)填報原材料、成品質(zhì)量等考核報表； ⑹ 企管部負(fù)責(zé)考核綜合管理、部門月度工作計劃執(zhí)行情況；

⑺ 計劃部負(fù)責(zé)考核生產(chǎn)計劃完成情況；

⑻ 財務(wù)部負(fù)責(zé)填報定額費(fèi)用、成本、利潤等考核報表； ⑼ 人力資源部負(fù)責(zé)填報得獎人數(shù)和勞動管理考核報表； ⑽ 總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)填報后勤服務(wù)及文明衛(wèi)生考核報表。

（三）考核辦法

全年精甲醇計劃生產(chǎn)210000噸, 奮斗目標(biāo)220000噸。

1、考核分為月度考核和考核。⑴ 月度考核：完成月度生產(chǎn)任務(wù)，按下列規(guī)定提取獎金： 當(dāng)月完成精甲醇19000噸，人均提獎500元，其中用于大輪班勞動競賽獎4.5萬元,每超產(chǎn)一噸另提獎金150元，其中20%用于大輪班勞動競賽獎；完成20000噸以上，人均提獎800元，每超產(chǎn)一噸另提獎金200元，其中用于大輪班勞動競賽獎10萬元，按照獎金分配方案進(jìn)行分配。當(dāng)月發(fā)放80%的獎金，剩余20%每半年結(jié)算兌現(xiàn)一次。

當(dāng)月未完成生產(chǎn)任務(wù)，考核公司員工30%的績效工資。⑵ 考核：全年完成精甲醇生產(chǎn)任務(wù)20萬噸，補(bǔ)發(fā)本扣發(fā)的績效工資，人均提獎1000元獎勵；完成21萬噸，人均提獎2500元予以獎勵；完成22萬噸，根據(jù)公司效益情況予以重獎。

按照企業(yè)、股東、員工利益三兼顧的原則，上述獎金的提取額度將根據(jù)市場變化，結(jié)合公司全年利潤目標(biāo)完成情況，可進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。提獎人數(shù)按當(dāng)月正式在崗人員核定。各單位定員以內(nèi)人數(shù)，按實(shí)際崗位對應(yīng)的系數(shù)計發(fā)獎金，超出定員的新進(jìn)人員，具備獨(dú)立上崗操作能力者，按獎金系數(shù)0.7計發(fā)補(bǔ)貼，其他在崗培訓(xùn)人員視情況隨獎金按月發(fā)放100-300元補(bǔ)貼。具備獨(dú)立上崗操作能力的人員由人力資源部會同生產(chǎn)部進(jìn)行考核認(rèn)定。

二期工程進(jìn)入生產(chǎn)準(zhǔn)備階段，從一期抽調(diào)的生產(chǎn)人員原獎金待遇不變。

2、考核獎懲的范圍及獎金分配方案 ⑴ 綜合考核獎

① 根據(jù)工作性質(zhì)，將公司所屬單位分為行政管理部室、生產(chǎn)管理部室及生產(chǎn)車間三部分考核。

行政管理部室包括：總經(jīng)理辦公室、黨群部、企業(yè)管理部、財務(wù)部、人力資源部、計劃部、技術(shù)部、供應(yīng)部、工程部、西安辦事處。

生產(chǎn)管理部室包括：生產(chǎn)部、機(jī)動部、安環(huán)部、總工程師辦公室。生產(chǎn)車間包括：8個車間和質(zhì)檢中心。

② 實(shí)行系數(shù)計獎分配法，按工作技能高低、工作難度、工作責(zé)任大小、勞動條件、勞動環(huán)境等因素確定各崗位、人員的獎金系數(shù)。

③ 獎金系數(shù)是公司核定各單位獎金額的參考依據(jù)，各單位要根據(jù)自己部門崗位及人員實(shí)際情況，制定內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核細(xì)則和獎金分配系數(shù)，進(jìn)行獎金二次分配。要加大考核力度，充份體現(xiàn)按勞分配原則，調(diào)動員工的積極性。獎勵要做到公開、公正、公平。各類人員月綜合將分配系數(shù)見附表。

⑵ 大輪班勞動競賽獎：由生產(chǎn)部組織大輪班勞動競賽，按計劃組織生產(chǎn)，當(dāng)月完成精甲醇19000噸以上，從綜合獎中提取4.5萬元、超產(chǎn)獎中提取20%用作大輪班勞動競賽獎；當(dāng)月完成精甲醇生產(chǎn)計劃20000噸及以上，從綜合獎中提取10萬元作為大輪班競賽獎，按月提取，當(dāng)月兌現(xiàn)。由生產(chǎn)部制定大輪班勞動競賽獎考核發(fā)放管理辦法，月度考核分配明細(xì)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放，發(fā)放的個人明細(xì)表保存生產(chǎn)部備查。

⑶ 生產(chǎn)指揮、質(zhì)量獎：為了表彰生產(chǎn)系統(tǒng)在合理組織、精心指揮、快速處理事故恢復(fù)生產(chǎn)過程中所做出的突出貢獻(xiàn)，激勵生產(chǎn)指揮人員勇?lián)?zé)任搞好生產(chǎn)，從綜合獎總額中提取3%作為生產(chǎn)指揮獎，由生產(chǎn)部進(jìn)行考核，月度分配明細(xì)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放，發(fā)放的個人明細(xì)表保存生產(chǎn)部備查。

⑷ 設(shè)備長周期運(yùn)行獎：按綜合獎總額的3%提取作為公司級控制設(shè)備長周期運(yùn)行獎勵，由機(jī)動部制定考核獎勵發(fā)放辦法，進(jìn)行考核，月度分配明細(xì)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放，發(fā)放的個人明細(xì)表保存機(jī)動部備查。

⑸ 安全管理獎：按綜合獎總額的3%提取作為安全管理獎勵，主要用于在安全環(huán)保日常管理中做出突出貢獻(xiàn)人員的獎勵，由安環(huán)部考評，月度分配明細(xì)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后發(fā)放，發(fā)放的個人明細(xì)表保存安環(huán)部備查。

3、具體要求

(1)以考核產(chǎn)品產(chǎn)量、消耗、利潤等完成情況為主，按照完成產(chǎn)量情況提取獎金，依照考核管理辦法，合理分配。以獎勵為主，獎懲結(jié)合。

(2)考核分為5大部分：綜合管理、生產(chǎn)管理、設(shè)備管理、安全環(huán)保管理、黨風(fēng)廉政建設(shè)，分別由企管部、生產(chǎn)部、機(jī)動部、安環(huán)部、黨群部制定具體考核細(xì)則并進(jìn)行考核，考核細(xì)則報企管部一份備案。每月30日前將當(dāng)月考核結(jié)果報考核小組辦公室。

⑶ 銷售公司實(shí)行聯(lián)產(chǎn)計獎，只核定獎金指標(biāo)，由銷售公司制定獎勵考核管理辦法，自行考核發(fā)放，列支渠道與工資相同。

四、考核的程序及其它規(guī)定

（一）考核的程序

1、各考核單位每月30日前（遇星期日順延）將各自負(fù)責(zé)的考核表報送企業(yè)管理部。

2、各部（室）、車間每月30日前將本單位當(dāng)月工作計劃完成情況考核表報送企業(yè)管理部。

3、企業(yè)管理部對考核表進(jìn)行審核、匯總，報公司考核小組，于每月4日召開考核小組會議審定。

4、企業(yè)管理部將考核小組的評審意見匯集，形成經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核報告，于每月8日前報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

5、企業(yè)管理部按總經(jīng)理批準(zhǔn)的《經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核報告》，計算出各單位實(shí)發(fā)獎金，制定“獎金發(fā)放表”，每月12日前送人力資源部、財務(wù)部執(zhí)行。

6、考核小組每季度向公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制領(lǐng)導(dǎo)小組匯報一次考核工作情況。

（二）其它規(guī)定

1、除按指標(biāo)考核內(nèi)容和辦法進(jìn)行扣獎外，對有下列行為之一者進(jìn)行扣獎處罰：

⑴ 經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)虛報或把獎金挪作它用者，扣單位月獎總額10—50%，在下月獎金中兌現(xiàn)。

⑵ 對違反公司規(guī)章制度的單位或個人按公司有關(guān)規(guī)定扣獎和處罰。

2、本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后執(zhí)行。

2006年12月30日

第三篇：經(jīng)濟(jì)責(zé)任制管理

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制管理

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制指企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，它是一種責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為目的的企業(yè)經(jīng)營管理制度。

責(zé)，是指企業(yè)內(nèi)部各單位和個人承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及由此所擔(dān)負(fù)的生產(chǎn)工作責(zé)任。主要包括計劃規(guī)定的生產(chǎn)任務(wù)和履行經(jīng)濟(jì)合同承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。使用各項(xiàng)資金承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對生產(chǎn)經(jīng)營成果承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任等。實(shí)行企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的公司、企業(yè)的每個崗位，各個環(huán)節(jié)和各個方面的生產(chǎn)工作責(zé)任及經(jīng)濟(jì)責(zé)任都應(yīng)有明確規(guī)定。

權(quán)，是指企業(yè)內(nèi)部各單位和個人根據(jù)其承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任相應(yīng)享有的經(jīng)濟(jì)權(quán)力以及由此而在生產(chǎn)工作中所享有的自主決策權(quán)力。主要包括：一定的生產(chǎn)計劃權(quán)、資金使用權(quán)、物資支配權(quán)以及人事管理權(quán)等。實(shí)行企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的公司企業(yè)內(nèi)部各單位和個人享有的各種權(quán)力，不但應(yīng)與其承擔(dān)的責(zé)任相適應(yīng)，而且應(yīng)具體通過他的生產(chǎn)工作崗位來行使。其權(quán)力范圍和大小也應(yīng)由其工作崗位的性質(zhì)來決定。

利，是指企業(yè)內(nèi)部各單位和個人根據(jù)其承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任以及生產(chǎn)工作任務(wù)完成情況和取得的經(jīng)濟(jì)效果所獲得的經(jīng)濟(jì)利益。實(shí)行企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的公司企業(yè)內(nèi)部各單位和個人所得到的經(jīng)濟(jì)利益的形式一般有兩種，即工資和獎金，其主要形式是獎金。工資獎金都是按勞分配的具體實(shí)現(xiàn)形式。

企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是企業(yè)不斷改革發(fā)展的重要成果，現(xiàn)已成為企業(yè)一項(xiàng)基本的綜合管理制度。堅持和完善企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，對于明確企業(yè)與職工的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，貫徹按勞分配的原則，調(diào)動職工的積極性，促進(jìn)生產(chǎn)發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益都具有重要作用。

一 公司目前的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核方式

（一）堅持按勞分配、效率優(yōu)先、兼顧公平的原則，體現(xiàn)向生產(chǎn)一線崗位、重要管理崗位傾斜，進(jìn)一步調(diào)動各單位積極性增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部活力，達(dá)到責(zé)、權(quán)、利的統(tǒng)一。

（二）工資總額按考核要素（產(chǎn)量、成本費(fèi)用、利潤、安全、質(zhì)量）掛鉤考核。

（三）按公司各單位、部門的實(shí)際人數(shù)，確定工資總額。并實(shí)行增人增工資總額，減人減工資總額的政策，對功能性職能轉(zhuǎn)移或新增項(xiàng)目，按核定人數(shù)給予調(diào)整。

（四）按照公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃，工資總額按一定比例與生產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費(fèi)用、內(nèi)部利潤掛鉤。其中：凡洞鐵礦、凡洞銅礦工資總額與噸礦工資、質(zhì)量、成本費(fèi)用掛鉤考核；地測部工資總額與鉆探進(jìn)尺深度、成本費(fèi)用掛鉤考核；鐵路運(yùn)輸部工資總額與噸運(yùn)工資和礦產(chǎn)品的轉(zhuǎn)運(yùn)工資、成本費(fèi)用掛鉤考核，其他單位工資總額與費(fèi)用、利潤、工作任務(wù)按一定比例掛鉤考核。

（五）全面開展六定管理，定員、定崗、定責(zé)、定產(chǎn)、定成本、定經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)。

（六）按生產(chǎn)經(jīng)營單位、社會職能部門、機(jī)關(guān)各部門制定考核平臺。以公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制為主，專業(yè)管理考核辦法為補(bǔ)充，專業(yè)管理考核辦法統(tǒng)一納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制管理，構(gòu)成公司完整的考核體系。

隨著公司在管理上的加強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的考核方式也在不斷改進(jìn)。在公司領(lǐng)導(dǎo)的指示下，2011年經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核工作相對以前來說有了一定的進(jìn)步，實(shí)際操作性更強(qiáng)，考核更嚴(yán)格。

1.崗位工資這一部分除繼續(xù)對生產(chǎn)單位實(shí)行含量工資考核方式外，2011年開始對凡洞鐵礦、凡洞銅礦、鐵路運(yùn)輸部這幾個生產(chǎn)作業(yè)單位實(shí)行成本單耗考核，與工資掛鉤，有利于更好的控制成本支出。

2.效益工資同崗位工資一樣實(shí)行月考核，季小結(jié)、結(jié)算，以豐補(bǔ)歉，考核更加科學(xué)。

3、對建設(shè)公司和機(jī)械修理部轉(zhuǎn)變考核方式。由于這兩個單位不具備自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的條件，2011年轉(zhuǎn)為考核產(chǎn)值、成本產(chǎn)值率和費(fèi)用指標(biāo)，使考核更符合考核單位的實(shí)際情況。

經(jīng)過2011年一年的實(shí)踐，新調(diào)整的考核方式能有效調(diào)動職工的積極性，各考核單位均對現(xiàn)行的考核方式比較滿意。

二經(jīng)濟(jì)責(zé)任制存在的問題

雖然，公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制經(jīng)過了多年的改革和發(fā)展，已經(jīng)形成了較為完善的綜合管理制度，但在具體的執(zhí)行過程中還是存在著一些問題。

1.年初某些生產(chǎn)考核指標(biāo)難以科學(xué)界定，與實(shí)際數(shù)據(jù)相差較大，影響了考核方案的可操作性。如銅精礦的回收率問題，年初制定的指標(biāo)與實(shí)際指標(biāo)相差較大，影響了考核的合理性。

2.各職能部門對相關(guān)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)未按月嚴(yán)格考核并報送考核結(jié)果，未能真實(shí)反映各考核單位的相關(guān)指標(biāo)完成情況。

三完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的措施

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制作為企業(yè)內(nèi)部的一項(xiàng)綜合管理制度，是一種動態(tài)管理的形式，必定會隨著企業(yè)的發(fā)展而發(fā)展。隨著公司大開發(fā)項(xiàng)目的建設(shè)，公司的規(guī)模的將會加倍擴(kuò)張，市場的進(jìn)一步拓展，使得經(jīng)濟(jì)責(zé)任制面臨著一個新的形勢和新的發(fā)展起點(diǎn)。因此，如何在新的形勢下進(jìn)一步完善和健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，使其發(fā)揮最大功效，實(shí)現(xiàn)管理出效益，成為必須面臨的重要課題。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的改革完善需要做到指經(jīng)濟(jì)責(zé)任制與企業(yè)管理相結(jié)合，與人本管理相結(jié)合；經(jīng)濟(jì)責(zé)任制要嚴(yán)格考核，嚴(yán)格崗位責(zé)任制。

1、科學(xué)制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核指標(biāo)。制定科學(xué)、合理的指標(biāo)是搞好內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的首要環(huán)節(jié)。一不僅要有經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，還要有管理指標(biāo)和工作指標(biāo)。二是指標(biāo)要反映生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)。要把生產(chǎn)經(jīng)營的重點(diǎn)作為內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的重點(diǎn)。三是指標(biāo)要體現(xiàn)科學(xué)、合理的特點(diǎn)。既要高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，又要符合實(shí)際情況，與企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)管理水平相適應(yīng)。

2、推行人本管理。經(jīng)濟(jì)責(zé)任制在實(shí)施前要向職工宣傳，讓職工認(rèn)識到企業(yè)推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制是為了明確企業(yè)目標(biāo)，規(guī)范企業(yè)行為，獲取最大經(jīng)濟(jì)效益，謀取最大職工福利。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任的實(shí)施過程中，各個單位不但要圍繞本部門的中心目標(biāo)開展工作，同時也要與其它的部門相配合；每個員工不但要做好自己的本職工作，還要考慮如何工作才能為與你工作有關(guān)的他人能更好地完成工作；職能部門作為生產(chǎn)單位的服務(wù)部門和管理部門，也要秉承以人為本、團(tuán)結(jié)協(xié)作的理念，提供更好的服務(wù)，為企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營貢獻(xiàn)力量。

3、嚴(yán)格考核，獎懲兌現(xiàn)。嚴(yán)格進(jìn)行考核是保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任制貫徹落實(shí)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，沒有嚴(yán)肅認(rèn)真的考核，不嚴(yán)格按照考核結(jié)果兌現(xiàn)獎罰，經(jīng)濟(jì)責(zé)任制也就失去了作用。

企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制涉及到部門工作職責(zé)與工作程序，關(guān)系到員工的收入，是一項(xiàng)牽涉面廣、工作量大的工作，它既需要從事企業(yè)管理的人員要有高度的責(zé)任感、豐富的專業(yè)知識和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，還要有一個堅強(qiáng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，作為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的堅強(qiáng)后盾，指導(dǎo)企業(yè)管理部門按照企業(yè)總體部署開展工作，協(xié)調(diào)解決部門之間的矛盾，解決經(jīng)濟(jì)責(zé)任制成型過程中的各種難題，督促全體員工按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求完成各項(xiàng)工作，嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的各項(xiàng)條款。從而保障經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的順利實(shí)施，取得成效。

第四篇：經(jīng)濟(jì)班長責(zé)任制

經(jīng)濟(jì)班長責(zé)任制

1、在行政隊(duì)長的領(lǐng)導(dǎo)下，抓好經(jīng)濟(jì)班工

作，強(qiáng)化內(nèi)部核算、運(yùn)費(fèi)結(jié)算、對外轉(zhuǎn)帳等工作。

2、執(zhí)行財政法律法規(guī)和上級有關(guān)規(guī)定，向領(lǐng)導(dǎo)提供信息和決策依據(jù)。

3、具體負(fù)責(zé)編制年、季、月經(jīng)營計劃，按時填報成本決算表，并附加說明書。

4、具體抓好材料員、核算員和保管員工

作。

第五篇：油庫、碼頭經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核細(xì)則

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核實(shí)施細(xì)則

（2015年修訂）

港鑫東方油庫生產(chǎn)部 《經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核實(shí)施細(xì)則》

一、總則

為了加強(qiáng)油庫安全管理工作，促進(jìn)油庫生產(chǎn)作業(yè)順利進(jìn)行，特制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核細(xì)則，使油庫對各種獎懲事項(xiàng)有據(jù)可依，公司要求考核組成員本著公平公正的原則，嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行本細(xì)則，加強(qiáng)對自己所管理的項(xiàng)目進(jìn)行管理和考核。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核自2015年9月份開始實(shí)行?？己诵〗M： 組 長： 韓軍

副組長：方日升、劉杰、金麗益

組 員：曾德全、浦長青、胡芳磊、崔侖、孫旋。

二、實(shí)施細(xì)則：

此細(xì)則對油庫生產(chǎn)部門進(jìn)行考核，分管考核組員于次月2日前將考核內(nèi)容交給安環(huán)經(jīng)理匯總，次月3日（遇實(shí)際情況另行通知）由考核小組副組長對本月處罰項(xiàng)目進(jìn)行和議，次月5日前將考核情況交給考核組長審核后，交總經(jīng)辦備案。如發(fā)現(xiàn)出入必須在7日前向考核組長反映。除重大失誤到下月重新評審?fù)?，原則上以考核小組通過的為準(zhǔn)。

三、具體考核細(xì)則

（一）生產(chǎn)管理：

1、獎勵。

（1）、在生產(chǎn)作業(yè)過程中及時發(fā)現(xiàn)事故隱患，且未造成后果，經(jīng)油庫考核小組討論，視具體情況給予獎勵20~200元，對發(fā)現(xiàn)重大隱患的可加大獎勵力度。（2）、在崗位巡檢過程中，發(fā)現(xiàn)油庫設(shè)備設(shè)施的重要附件損壞或遺失，如油罐靜電接地線被竊或斷裂、罐底基礎(chǔ)有滲油、浮梯軌道運(yùn)行不正常、罐頂呼吸管道不通暢、浮艙有油等異常現(xiàn)象，及時匯報給予獎勵20~50元。

2、懲罰

（1）、如本班工作時間內(nèi)未上罐檢固定罐尺，照抄上個班移交的數(shù)據(jù)（錯尺），發(fā)現(xiàn)一次扣崗位人員50元。

2、不屬于本班檢固定罐尺，接班時未檢查出上個班移交的作假數(shù)據(jù)（錯尺），負(fù)連帶責(zé)任，扣崗位人員50元。

3、作業(yè)結(jié)束后，當(dāng)班者不按計量規(guī)定上罐檢尺、測溫的，后經(jīng)發(fā)現(xiàn)一次扣50元。

4、計量數(shù)據(jù)應(yīng)如實(shí)填寫在規(guī)定的表格上，每日早8:00送達(dá)給當(dāng)班調(diào)度，并由調(diào)度審核后交給統(tǒng)計員，未及時交送的一次扣10元。

5、本班次工作時間內(nèi)上罐檢尺后，需將中控儀表數(shù)據(jù)和實(shí)際油尺記錄在檢尺校表記錄本上（低液位油罐除外），如未按規(guī)定填寫，每一罐次扣10元。

6、計量員檢尺后需將檢尺口蓋子蓋好，清理檢尺平臺的油污，未按規(guī)定執(zhí)行，經(jīng)上罐檢查后發(fā)現(xiàn)，每罐次扣 20元。

7、巡回檢查記錄與當(dāng)時實(shí)際時間不符的，一次扣5元，第二次20元，未按規(guī)定進(jìn)行油庫巡檢的，扣當(dāng)班班長20元、副班長10元。

8、操作崗位任何操作記錄每涂改一處扣5元，累計計算。

9、裝船結(jié)束后半小時恢復(fù)流程，排空閥，末端閥不關(guān)的一次扣10元。造成排空噴油的，扣20元。

10、船舶靠好后，應(yīng)積極同船方協(xié)調(diào)，故意拖延、刁難，影響生產(chǎn)作業(yè)速度的扣20元。

11、付油前、后及時做好轉(zhuǎn)換流程及計量工作，否則影響生產(chǎn)作業(yè)速度，發(fā)現(xiàn)一次扣10元。

12、油庫要求檢查切水而不能按時完成的，按不服從生產(chǎn)指令處理?？?0元

13、交接班不清，發(fā)現(xiàn)一次扣10元，人為損壞生產(chǎn)工具的，發(fā)現(xiàn)一次扣10元并按原價賠償生產(chǎn)工具，不能及時承認(rèn)錯誤，認(rèn)錯態(tài)度較差的，視情節(jié)輕重，扣50~100元。

14、在裝船過程中碼頭工與中控值班員不對表量，發(fā)現(xiàn)一次扣10元，造成后果可扣一至三個月生產(chǎn)安全獎。

15、在上級及油庫組織的技術(shù)考核中，對考核成績很差的，經(jīng)油庫考核小組討論，可扣10~50元。

四、衛(wèi)生及設(shè)備管理： 衛(wèi)生和物品排放

（一）獎勵。

1、當(dāng)班宿舍、更衣室、休息室、廁所內(nèi)保持衛(wèi)生良好，物品擺放整齊、無雜物、無亂涂亂畫。加10元。

2、泵房、鍋爐房、配電房、發(fā)電機(jī)房等場所保持衛(wèi)生良好、無雜物堆放；潤滑器具清潔完好。加10元。

3．碼頭操作平臺保持膠管堆放整齊；并無油污。碼頭操作平臺、引橋路口保持衛(wèi)生良好、無雜物堆放。加10元。

4、各崗位值班室內(nèi)窗戶玻璃整潔、保持衛(wèi)生良好、無雜物堆放；加10元。

5、油罐保持衛(wèi)生良好，罐頂無油污、無抹布；罐區(qū)內(nèi)水溝保持衛(wèi)生良好，無雜物。加10元。

6、發(fā)現(xiàn)設(shè)備隱患及時匯報，視情況給予獎勵，避免重大事故的，報請立功。

7、主動協(xié)助油庫處理設(shè)備故障，視情況給予獎勵10元～50元。

8、應(yīng)急處理非包干區(qū)衛(wèi)生，加10元。

9、應(yīng)急更換非包干區(qū)軟管，加10元。

（二）懲罰

二、具體考核內(nèi)容：

1、員工上崗時須戴安全帽。違反一次扣10元

2、未在規(guī)定時間內(nèi)盤車（上午9:00前）。有一臺次扣10元

3、未在規(guī)定時間內(nèi)更換潤滑油（脂）。有一次扣20元

4、維護(hù)區(qū)內(nèi)發(fā)生泄漏，未及時處理（五天內(nèi)）。有一處扣10元

5、衛(wèi)生包干區(qū)有明顯雜物、污垢等。有一處扣10元

6、三級過濾網(wǎng)及底有雜質(zhì)，三件寶丟失等。有一次扣10元

7、巡檢不及時，上、下超過半小時。有一次扣20元

8、交接班不清，泵房衛(wèi)生無故拖延給下班。有一次扣20元

9、違反操作規(guī)程，人為造成設(shè)備故障，視情節(jié)大小。扣100元左右

10、主動協(xié)助處理設(shè)備故障，視工作量大小。加50元左右

11、主動提出合理化建議，對生產(chǎn)有改進(jìn)，視見效大小。加50元左右

注：上述考核內(nèi)容，均由考核小組組織不定期抽查為主。

1、當(dāng)班操作室、更衣室、休息室、廁所內(nèi)保持衛(wèi)生良好，物品擺放整齊、無雜物、無亂涂亂畫。衛(wèi)生差，扣10元。

2、泵房、鍋爐房、配電房、發(fā)電機(jī)房等場所保持衛(wèi)生良好、無雜物堆放；潤滑器具清潔完好。衛(wèi)生差，扣10元。

3．碼頭操作平臺保持膠管堆放整齊；地面上無油污。碼頭、引橋路口保持衛(wèi)生良好、無雜物堆放。衛(wèi)生差，扣10元。

4、各值班操作室內(nèi)窗戶玻璃保持衛(wèi)生良好、無雜物堆放。衛(wèi)生差，扣10元。

5、油罐保持衛(wèi)生良好，罐頂無油污、無抹布；罐區(qū)場地及排水溝保持衛(wèi)生良好，無雜物。衛(wèi)生差，扣10元。

（二）設(shè)備工具管理

1、崗位工具、使用物品、消防器材、空氣呼吸器和個人保管的工具，應(yīng)認(rèn)真保管和交接班，并依據(jù)崗位工具清單進(jìn)行交接，崗位上的設(shè)備損壞未交班的，扣交班操作工10元，丟失損壞（不包括自然損壞）的按價賠償。

2、膠管頭未堵盲板、缺少墊片、缺少螺栓，每次每項(xiàng)扣10元；遺失盲板的每次扣10元。

3、保持碼頭上膠管完好無泄漏，泄漏膠管在4天內(nèi)未能整改，考核包干班組每次扣10元。

（三）設(shè)備操作維護(hù)保養(yǎng) 機(jī)泵

1、機(jī)泵啟動前，檢查地腳螺栓、對輪罩、接地線，不檢查每次每項(xiàng)扣10元。

2、開泵前不盤車、冬季不暖泵、啟動時開啟閥門先后順序錯、機(jī)泵出口壓力表超紅線、電機(jī)電流表超紅線，每次每項(xiàng)扣10元。

3、待檢修泵，不及時掃線，每次扣20元。

4、保持機(jī)泵（包括電機(jī)無灰塵）衛(wèi)生良好。運(yùn)行設(shè)備、當(dāng)班檢修設(shè)備衛(wèi)生不好考核當(dāng)班人員；備用設(shè)備衛(wèi)生不好考核包干人員，每次扣10元。

5、定期清洗油泵過濾網(wǎng)，發(fā)現(xiàn)過濾網(wǎng)堵塞后還繼續(xù)使用的，每發(fā)現(xiàn)一次扣20元。

輸油臂

1、輸油臂在使用前，應(yīng)確認(rèn)活動臂處于排空狀態(tài)，活動臂內(nèi)有介質(zhì)時，不進(jìn)行處理即使用輸油臂，每次扣10元。

2、輸油臂使用水平方向超過輸油臂活動范圍，超過7級風(fēng)以上未固定輸油臂的，每次扣10元。

3、輸油臂在使用過程中，插銷未拉下固定的，每次扣10元。

4、輸油臂使用后，未回位或未整齊回位，每次扣10元。

五、安全管理：(一）獎勵

及時發(fā)現(xiàn)或避免事故由油庫認(rèn)可的，油庫給予一次獎勵50元，避免重大事故者給予100元的獎勵。發(fā)現(xiàn)靜電接地線少，獎10元。

（二）懲罰

1、違反安全制度，違章操作造成冒罐、跑油、串油等事故者，情節(jié)嚴(yán)重交公司處理，油庫處理范圍內(nèi)的扣當(dāng)月綜合獎及其工資以外的一切獎勵。

2、因人為原因油品超安全高度，情節(jié)嚴(yán)重的以事故論處，沒有造成影響的扣除當(dāng)月的生產(chǎn)安全獎。

3、按勞動保護(hù)著裝，出去操作應(yīng)戴安全帽，否則扣10元一人次；不得穿拖鞋、釘子鞋、長發(fā)應(yīng)盤在頭上，否則扣10元一人次。

4、碼頭工帶/解纜時，未按規(guī)定佩戴安全帽，穿救生衣，違者扣20元一人次。

5、嚴(yán)格執(zhí)行廠內(nèi)禁煙制度，發(fā)現(xiàn)違反者交油庫安全部門處理。油庫內(nèi)部處罰當(dāng)事人全月獎金。

6、監(jiān)火人員負(fù)責(zé)動火點(diǎn)的安全，中途不得離開監(jiān)火現(xiàn)場，離開要?；穑`者扣10元一人次。

7、監(jiān)火人員在現(xiàn)場監(jiān)火時，必須戴安全帽。否則扣10元。

六、勞動紀(jì)律：

1、嚴(yán)格請銷假制度、考勤制度，保證崗位人員出勤，請假必須提前一天填寫請假條，逐級審批，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可休息。請事假三天以上者，需公司總經(jīng)辦批準(zhǔn)；無緊急情況不允許電話請假、帶信請假，否則一律按曠工處理。如屬緊急情況事先電話請假、帶信請假則按事假處理，上班后立即補(bǔ)辦請假手續(xù)，超過一天扣10元一人次。

2、遲到（以廠班車到油庫為準(zhǔn)）

（1）遲到10分鐘以內(nèi)的扣5元，超過10分鐘至半小時內(nèi)扣10元，超過一小時扣半天工資。

（2）提前一小時請假的不予處罰（半年內(nèi)不準(zhǔn)超過兩次，超過兩次則按事假一天處理），請假兩小時以上算半天事假，四小時以上算一天事假。

3、病假條嚴(yán)格按公司規(guī)定執(zhí)行，廠外看病除急診外，其余假條一律無效（急診需是區(qū)級醫(yī)院）。

4、事假按公司規(guī)定執(zhí)行。

5、班長帶頭違反勞動紀(jì)律加倍處罰。

6、凡屬下列情況之一者不發(fā)當(dāng)月生產(chǎn)安全獎：（1）曠工一天者。

（2）不服從班組領(lǐng)導(dǎo)正常分配工作的，第一次受到警告后，仍不服從者。

（3）一個月內(nèi)無故遲到、早退三次者，累計時間達(dá)4小時的。

7、新員工進(jìn)廠半年后，經(jīng)油庫考核能獨(dú)立頂崗者可得半獎，新調(diào)入外單位人員（需要培訓(xùn)才能上崗的）和分配來油庫的技校生，三個月后經(jīng)油庫考核，能獨(dú)立頂崗者可得半獎。

8、由于個人原因當(dāng)月不得獎，而故意影響生產(chǎn)或破壞他人工作者，扣除當(dāng)月生產(chǎn)安全獎；情節(jié)嚴(yán)重的報公司給予開除。

七、綜合管理：

1、自行車停放在車棚內(nèi)或規(guī)定地點(diǎn)，違者扣5元人一次。

3、打架斗毆者，扣當(dāng)事人當(dāng)月生產(chǎn)安全獎，情節(jié)嚴(yán)重者交公司處理。

4、值班室內(nèi)物品擺放不規(guī)范，亂仍果皮雜物，不清潔，扣10元一人次。

6、值班室衛(wèi)生當(dāng)班下班前不清理，扣值班人員10元一次。

八、油庫管理人員考核標(biāo)準(zhǔn)： 管理人員指：生產(chǎn)部經(jīng)理、設(shè)備部經(jīng)理、安全部經(jīng)理、生產(chǎn)主管、設(shè)備主管、安全主管。

1、嚴(yán)格遵守公司及油庫制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，發(fā)現(xiàn)違反規(guī)定者，按員工違紀(jì)處罰標(biāo)準(zhǔn)加倍懲罰。

2、生產(chǎn)主管應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成分管工作，包括各種計劃、資料統(tǒng)計、報表，按時上報公司、油庫領(lǐng)導(dǎo)，如果遲報，屬個人問題扣10元。

3、生產(chǎn)經(jīng)理加強(qiáng)對生產(chǎn)主管的領(lǐng)導(dǎo)考核，生產(chǎn)主管對分管的工藝和生產(chǎn)加強(qiáng)管理和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理或向生產(chǎn)經(jīng)理匯報，一同解決，每日至少對全庫區(qū)進(jìn)行巡檢一次，了解當(dāng)前的生產(chǎn)動態(tài)，遇特殊情況及時向當(dāng)班工人講解操作操作要求及注意事項(xiàng)，如因沒有交代而發(fā)生問題，生產(chǎn)經(jīng)理扣20元，生產(chǎn)主管扣40元，嚴(yán)重者扣除當(dāng)月生產(chǎn)安全獎。

4、設(shè)備部經(jīng)理加強(qiáng)對設(shè)備主管的考核，設(shè)備主管對所分管設(shè)備應(yīng)加強(qiáng)管理。設(shè)備主管每月向公司提出檢修計劃，同時交設(shè)備經(jīng)理一份備查，月底以書面說明月計劃執(zhí)行情況，每少一次扣10元；設(shè)備經(jīng)理或設(shè)備主管每周需對油庫的機(jī)泵、設(shè)備巡檢一次，做到心中有數(shù)，油庫發(fā)生設(shè)備事故，設(shè)備經(jīng)理扣20元，設(shè)備主管扣40元，重大事故扣當(dāng)月生產(chǎn)安全獎。

5、安環(huán)經(jīng)理加強(qiáng)對安全主管的考核和檢查，安全主管應(yīng)對油庫的安全工作進(jìn)行檢查，負(fù)責(zé)對職工的勞動用品穿戴進(jìn)行檢查和考核，負(fù)責(zé)每日的動火票及檢查動火安全措施落實(shí)情況，如果發(fā)生一起違章動火，安全經(jīng)理扣20元，安全主管扣40元。發(fā)生重大事故扣當(dāng)月生產(chǎn)安全獎。

九、值班人員管理辦法：

1、值日人員嚴(yán)格執(zhí)行值班制度，堅持巡檢，每次值班必須抽查計量員檢尺情況，值班時發(fā)現(xiàn)問題及時處理，報告生產(chǎn)經(jīng)理，除緊急情況，不得越級上報，否則扣獎金10元。

2、值日人員必須掌握生產(chǎn)動態(tài)，協(xié)助調(diào)度和班長搞好安全生產(chǎn)，值班期間出現(xiàn)事故視責(zé)任大小追究。

3、值日人員應(yīng)參加班組交接班會，掌握班組人員勞動紀(jì)律狀況，認(rèn)真填寫值班記錄，對遲到早退人員應(yīng)記錄遲到早退時間，不參加班組交接班、值班記錄不認(rèn)真、不真實(shí)扣獎金10元。

4、值周人員在夜間值班期間行使油庫生產(chǎn)經(jīng)理之權(quán)，負(fù)生產(chǎn)經(jīng)理之責(zé)。

十、有以下行為者，報請公司作除名處理：

1、思想行為不端，擾亂油庫正常生產(chǎn)秩序的；

2、不能履行職責(zé)、消極怠工、屢教不改的；

3、安全觀念淡薄，造成油庫重大損失的；

4、因違章操作，造成油庫設(shè)備重大損壞的；

5、無故曠工累計三天以上、當(dāng)班期間不請示匯報私自離崗、屢教不改的；

6、對領(lǐng)導(dǎo)交代的任務(wù)，無正當(dāng)理由而拒絕執(zhí)行、情節(jié)嚴(yán)重的；

7、私自倒買盜賣油料、侵占油庫財物的，構(gòu)成犯罪的移交公安機(jī)關(guān)處理；

8、上班期間酗酒滋事、聚眾賭博、打架斗毆，屢教不改情節(jié)嚴(yán)重、影響惡劣的；

9、私自拉幫結(jié)派，挑撥油庫內(nèi)部矛盾的；

10、有違法犯罪行為的。

港鑫東方油庫

2015