第一篇：2017年會(huì)計(jì)繼續(xù)學(xué)習(xí)：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（模版）

練習(xí)題庫(kù)：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

第1部分 判斷題

題號(hào)：QHX018735 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

1.內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。A、對(duì)

題號(hào)：QHX018739 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

2.內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí)，確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。A、對(duì)

題號(hào)：QHX018736 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

4.內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)中單位層面評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)層面評(píng)價(jià)各占50分，總分為100分。B、錯(cuò)

題號(hào)：QHX018734 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

2.行政事業(yè)單位包括各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位，不包括各民主黨派機(jī)關(guān)。B、錯(cuò)

題號(hào)：QHX018740 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

3.單位收入（包括非稅收入）管理制度應(yīng)涵蓋價(jià)格確定、票據(jù)管理、收入收繳、收入核算四個(gè)方面。每涵蓋1個(gè)方面得0.5分。A、對(duì)

題號(hào)：QHX018737 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

4.行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制內(nèi)部控制報(bào)告，可以自行修改或刪減報(bào)告及附表格式。B、錯(cuò)

題號(hào)：QHX018738 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

5.行政事業(yè)單位是內(nèi)部控制報(bào)告的責(zé)任主體。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位內(nèi)部控制報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。B、錯(cuò)

題號(hào)：QHX018733 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

6.為貫徹落實(shí)黨的十八屆四中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問題的決定》的有關(guān)精神，進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制、報(bào)送、使用及報(bào)告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查等工作，促進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息公開，提高行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告質(zhì)量，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》（財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見》）和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《單位內(nèi)部控制規(guī)范》）等，制定《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告管理制度（試行）》。A、對(duì)

第2部分 單選題

題號(hào)：QHX018741 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

7.內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。上述原則是（）。A、全面性原則 B、問題導(dǎo)向原則 C、重要性原則 D、適用性原則 正確答案：C

題號(hào)：QHX018742 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

8.單位支出管理制度應(yīng)涵蓋預(yù)算與計(jì)劃、（）、審批權(quán)限與審批流程、支出核算四個(gè)方面。A、支出范圍與標(biāo)準(zhǔn)確定 B、支出時(shí)點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)確定 C、支出人員和和范圍確定 D、支出時(shí)點(diǎn)和人員確定 正確答案：A

題號(hào)：QHX018743 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

8.內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)立足于行政事業(yè)單位的實(shí)際情況，堅(jiān)持實(shí)事求是，真實(shí)、完整地反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況。上述原則是（）。A、全面性原則 B、重要性原則 C、客觀性原則 D、規(guī)范性原則 正確答案：C

第3部分 多選題

題號(hào)：QHX018746 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

9.內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作按照（）的方式，由財(cái)政部統(tǒng)一部署，各地區(qū)、各垂直管理部門分級(jí)組織實(shí)施并以自下而上的方式逐級(jí)匯總，非垂直管理部門向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送，各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級(jí)行政主管部門單向報(bào)送。A、統(tǒng)一部署 B、分級(jí)負(fù)責(zé) C、上面下達(dá) D、逐級(jí)匯總 E、單向報(bào)送 正確答案：ABDE

題號(hào)：QHX018744 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

10.政府采購(gòu)管理制度應(yīng)涵蓋以下（）四個(gè)方面。A、預(yù)算與計(jì)劃 B、需求申請(qǐng)與審批 C、過程管理

D、驗(yàn)收入庫(kù)|定期盤點(diǎn) 正確答案：ABCD

題號(hào)：QHX018745 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)及內(nèi)部控制報(bào)告管理制度

10.單位啟動(dòng)內(nèi)部控制建設(shè)，應(yīng)當(dāng)（）。A、成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組 B、由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長(zhǎng)

C、建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制并開展工作 D、明確內(nèi)部控制牽頭部門（或崗位）E、請(qǐng)求上級(jí)部門指導(dǎo) 正確答案：ABCD

第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)

關(guān)于**單位內(nèi)部控制制度建設(shè)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)

為貫徹落實(shí)內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》（**【2016】**號(hào)）及《**轉(zhuǎn)發(fā)<**財(cái)政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知>》（**【2016】**7號(hào)）文件要求，推動(dòng)**單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位管理能力，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)【2012】21號(hào)）為依據(jù)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，制定了如下內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案：

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，對(duì)單位內(nèi)部控制運(yùn)行狀況和效果進(jìn)行初步評(píng)估，提供后續(xù)改進(jìn)指導(dǎo)。

（一）明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使單位在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)；

（二）發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立、健全內(nèi)部控制體系。

二、基本原則

（一）全面性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)貫穿行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督，全員參與、全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程監(jiān)控，保證控制范圍的全面性。

（二）重要性原則。在全面控制的基礎(chǔ)上，內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重大風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)采取嚴(yán)格的控制措施。

（三）制衡性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部的部門管理、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約和相互監(jiān)督的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。

（四）適應(yīng)性原則。內(nèi)控規(guī)范應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部控制體系。

三、內(nèi)部控制工作進(jìn)展情況

按照財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》的相關(guān)要求，結(jié)合單位現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，本單位于 2016 年**召開了內(nèi)部控制工作的啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，開展的主要工作有：

(一)全員高度重視，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。單位高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及內(nèi)部控制的建設(shè)工作。為確保內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃、扎實(shí)有效地進(jìn)行，經(jīng)研究成立了**內(nèi)部控制實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由**擔(dān)任組長(zhǎng)；**擔(dān)任副組長(zhǎng)；成員由**等部門負(fù)責(zé)人組成，確立財(cái)務(wù)科為建設(shè)工作牽頭的部門。同時(shí)制定了內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)、牽頭部門的工作職責(zé)以及內(nèi)部控制建設(shè)運(yùn)轉(zhuǎn)的工作機(jī)制。

（二）積極參加培訓(xùn)，組織專題學(xué)習(xí)。在**組長(zhǎng)的帶領(lǐng)下，負(fù)責(zé)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的工作人員積極參加了**召開的專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》文件、如何進(jìn)行內(nèi)控建設(shè)的業(yè)務(wù)操作以及重點(diǎn)工作等，加深了對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的認(rèn)識(shí)。會(huì)后，及時(shí)組織內(nèi)部控制小組成員，開展專題學(xué)習(xí)活動(dòng)，針對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作與內(nèi)部控制建設(shè)工作兩個(gè)重點(diǎn)方面進(jìn)行了業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保下一步工作順利有序地開展。

(三)明確工作職責(zé)，落實(shí)任務(wù)分工。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作涉及到每個(gè)部門的單位層面、業(yè)務(wù)層面、評(píng)價(jià)監(jiān)督等方面工作,為了推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作與制度建設(shè)工作能按時(shí)保質(zhì)完成，我們于**召開內(nèi)控專題會(huì)議，在內(nèi)部控制小組的統(tǒng)一部署下，明確各部門的工作職責(zé)，將工作具體落實(shí)到部門負(fù)責(zé)人，要求各部門制定出工作職責(zé)表，設(shè)計(jì)出業(yè)務(wù)流程，繪制出結(jié)構(gòu)圖；對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，對(duì)已有的制度梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，進(jìn)行修訂完善，做到牽頭部門負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門積極協(xié)調(diào)配合，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實(shí)施。

（四）全面開展“摸底”，客觀評(píng)價(jià)總結(jié)。在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及填表說明，組織開展了內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性工作進(jìn)行全面認(rèn)真的評(píng)價(jià)，實(shí)事求是的量化打分，經(jīng)測(cè)評(píng)，單位層面得分38，業(yè)務(wù)層面得分31分，總分69分，因存在不適用指標(biāo)，換算后的得分為70分。在此基礎(chǔ)上撰寫評(píng)價(jià)報(bào)告與工作總結(jié)。

四、基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作中暴露出的問題

（一）制度建設(shè)不夠完善。針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作制定了一系列的內(nèi)控制度，但對(duì)照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的要求，還存在內(nèi)控制度還沒有全面覆蓋，已建立的制度還不夠完善，開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作做得不到位等問題。

（二）未對(duì)權(quán)利運(yùn)行的制約加強(qiáng)監(jiān)督。雖然構(gòu)建了健康的權(quán)利運(yùn)行機(jī)制，確保決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相互制約、相互協(xié)調(diào)，但沒有形成定期督查決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)等權(quán)利行使的機(jī)制。

（三）未建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)。沒有建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，未能適應(yīng)現(xiàn)代化管理的需要。這也是我們?cè)趩挝粚用嫔鲜Х州^多的主要原因。

（四）預(yù)算控制不夠到位。一是沒有將本機(jī)關(guān)的預(yù)算指標(biāo)，按照部門進(jìn)行分解，預(yù)算支出沒有細(xì)化到具體部門、具體項(xiàng)目，達(dá)不到逐項(xiàng)逐筆核定、對(duì)應(yīng)支出的要求。二是預(yù)算執(zhí)行存在差異，主要是年初預(yù)算編制時(shí)，有些工作缺乏預(yù)見性、決定性，中途因?yàn)楣ぷ餍枰?，追加預(yù)算而造成的。

五、內(nèi)部控制制度建設(shè)下一步計(jì)劃

（一）推進(jìn)制度建設(shè)。按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，結(jié)合單位的實(shí)際情況，全面梳理業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分析風(fēng)險(xiǎn)隱患，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制訂《**內(nèi)部控制規(guī)范》，確保內(nèi)部控制實(shí)施工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)部控制管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。

（二）檢查落實(shí)整改。以此次行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)為依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)工作過程中存在的問題認(rèn)真對(duì)照、歸納，分析找出存在問題的原因，由于主觀原因造成的問題，要按照指標(biāo)要求，采取整改措施，達(dá)到內(nèi)部控制指標(biāo)要求的標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)有效地防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升工作的管理水平。

（三）建立信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)可促使單位向信息化方向發(fā)展并處于一個(gè)管理科學(xué)、決策準(zhǔn)確的良性循環(huán)之中。我們將依托市財(cái)政部門的支持和幫助，建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，并按照要求做到主要業(yè)務(wù)全覆蓋。

（四）加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)各部門、各責(zé)任人要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在單位形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)單位建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。

六、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作體會(huì)

在實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作中，我們深刻領(lǐng)會(huì)到此項(xiàng)工作的重要性：開展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作明確了單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，使各部門在內(nèi)部控制建設(shè)過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點(diǎn)工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè)。在“摸底”評(píng)價(jià)過程中也發(fā)現(xiàn)了不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地建立起健全的內(nèi)部控制體系，推動(dòng)內(nèi)部控制完善與實(shí)施工作順利完成。同時(shí)，我們也深刻認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制機(jī)制的重要性：建立一套科學(xué)合理的控制制度，不僅可以規(guī)范單位的管理，促進(jìn)各項(xiàng)工作的順利開展，保護(hù)各類資產(chǎn)的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞,防止各種舞弊和腐敗的發(fā)生。

本單位將內(nèi)部控制建設(shè)工作作為2017年重點(diǎn)工作，不斷完善、規(guī)范內(nèi)部控制工作，全面執(zhí)行《**內(nèi)部控制規(guī)范》，確保內(nèi)部控制覆蓋經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍，推動(dòng)單位事業(yè)的健康良性發(fā)展。

第三篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)研究

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)研究

摘要：行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，是事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部進(jìn)行控制管理的重要內(nèi)容之一，它能夠體現(xiàn)出行政事業(yè)單位內(nèi)部是否建立了完善的管理監(jiān)督機(jī)制和內(nèi)部控制制度，有效的促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)性發(fā)展。因此，本文將對(duì)我國(guó)的行政事業(yè)單位開展的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)做近一步的探討和研究。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制；基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)；事業(yè)單位

行政事業(yè)單位進(jìn)行的內(nèi)部控制是具有調(diào)查途徑的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)T工業(yè)績(jī)管理、內(nèi)部分工、工作職責(zé)等起到有效的管理作用，并對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部的控制管理水平加以檢驗(yàn)，同時(shí)參與內(nèi)部評(píng)價(jià)的工作者會(huì)客觀的編制出一份內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，并通過模型和數(shù)據(jù)的形式體現(xiàn)出行政事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制的實(shí)施狀況，在評(píng)價(jià)報(bào)告中也充分的體現(xiàn)出事業(yè)單位在進(jìn)行內(nèi)部控制管理中存在的問題，同時(shí)提出解決問題的有效措施。因此，行政事業(yè)單位可以發(fā)展其優(yōu)勢(shì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，研究出適合自身發(fā)展的內(nèi)部控制方式。在進(jìn)行內(nèi)部評(píng)價(jià)時(shí)，根據(jù)總結(jié)出來的評(píng)價(jià)報(bào)告，明確的看出影響事業(yè)單位發(fā)展的各種因素，通過這些影響因素事業(yè)單位內(nèi)部進(jìn)行探討和分析，制定出科學(xué)合理的解決方案，使事業(yè)單位的內(nèi)部管理體系得到更加有效的完善，促進(jìn)我國(guó)行政事業(yè)單位的發(fā)展和進(jìn)步。

一、事業(yè)單位內(nèi)部的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的原則和目標(biāo)

通常單位內(nèi)部的控制評(píng)價(jià)都是由事業(yè)單位的管理者和工作人員完成的，不僅強(qiáng)化了事業(yè)單位對(duì)社會(huì)的服務(wù)水平，也增強(qiáng)了自身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防范能力。使社會(huì)公眾利益與社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序得到了更好的保障。

（一）事業(yè)單位內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)目標(biāo)

（1）安全性。確保資產(chǎn)的安全；（2）合法性。事業(yè)單位服務(wù)和管理活動(dòng)要合法合規(guī)；（3）可靠性。保證其財(cái)務(wù)報(bào)告和相關(guān)信息完整、真實(shí)；（4）效率性。提高事業(yè)單位的管理服務(wù)質(zhì)量和效率；（5）風(fēng)險(xiǎn)防范。避免或排除問題，實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

（二）行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)原則

首先，事業(yè)單位要遵循的第一原則就是它的全面性，這一原則存在于事業(yè)單位進(jìn)行內(nèi)部控制管理的整個(gè)過程中，在行政事業(yè)單位的各個(gè)部門與各企業(yè)項(xiàng)目中都要履行全面性的原則。如果其中的某個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，將會(huì)導(dǎo)致各個(gè)環(huán)節(jié)無法發(fā)揮其真正的作用；其次，就是要遵循制衡性的原則。在事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部治理、職責(zé)分配、建立體系等方面都需要遵循制衡性原則，這樣才能使內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)發(fā)揮出監(jiān)督和制約的作用，使事業(yè)單位可以高效率的運(yùn)作。事業(yè)單位通過對(duì)權(quán)利的制衡，能夠更好的對(duì)內(nèi)部進(jìn)行控制管理，促使行政事業(yè)單位能夠更好的為人民服務(wù)，創(chuàng)造出更大的社會(huì)利益；再次，就是適應(yīng)性的原則。這一原則要求行政事業(yè)單位的發(fā)展規(guī)模、防范風(fēng)險(xiǎn)的能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等都要與其內(nèi)部控制的管理水平相符合，同時(shí)事業(yè)單位也要隨著社會(huì)的進(jìn)步，不斷的調(diào)整內(nèi)部控制體系。由于行政事業(yè)的內(nèi)部體系是獨(dú)一無二的，內(nèi)部控制體系也要適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的變化而變化，使其能夠適應(yīng)行政事業(yè)單位的發(fā)展。

二、行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)程序

（一）科學(xué)合理的內(nèi)部基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)方案

在事業(yè)單位開始制定基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施方案時(shí)，必須要根據(jù)事業(yè)單位自身的發(fā)展方向、部門職責(zé)、業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)部控制管理的主體、高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域的劃分等來制定評(píng)價(jià)方案。它主要是對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制的資源分配、管理狀況、財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)算的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行基礎(chǔ)性的評(píng)價(jià)。

（二）組織建立內(nèi)部評(píng)價(jià)小組

為提高基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的質(zhì)量，行政事業(yè)單位可以組織一批綜合素質(zhì)較高的人才，以避免內(nèi)部發(fā)生矛盾，有效的加快基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的質(zhì)量和速度。同時(shí)要求內(nèi)部評(píng)價(jià)的工作人員必須參加專業(yè)的培訓(xùn)、熟知市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)及相關(guān)法律法規(guī)、了解單位內(nèi)部控制體系，這樣才能保證對(duì)單位內(nèi)部控制進(jìn)行科學(xué)管理，確保評(píng)價(jià)報(bào)告的真實(shí)性。

（三）客觀編制評(píng)價(jià)報(bào)告并有效落實(shí)

在完成內(nèi)部控制的基?A性評(píng)價(jià)后，參與評(píng)價(jià)的工作者要及時(shí)整理評(píng)價(jià)結(jié)果，將發(fā)現(xiàn)的問題合理的劃分后，編制出一份真實(shí)有效的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，同時(shí)提出一些合理化的改進(jìn)措施。在相關(guān)部門的監(jiān)管下，事業(yè)單位根據(jù)報(bào)告反饋的信息進(jìn)行內(nèi)部改革，這樣有效的避免了評(píng)價(jià)趨于形式化的現(xiàn)象，真正的將其落實(shí)到實(shí)處。

三、內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的體系構(gòu)建

（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的特征

內(nèi)部控制是進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)，能夠確保基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的順利實(shí)施。首先，行政事業(yè)單位要充分發(fā)揮自身的價(jià)值，關(guān)注內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的特征，善于總結(jié)事業(yè)單位過往實(shí)施基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的經(jīng)驗(yàn)，事業(yè)單位建立健全內(nèi)部控制體系，保障體系可以獨(dú)立運(yùn)轉(zhuǎn)；管理者經(jīng)常開展學(xué)習(xí)大會(huì)，調(diào)動(dòng)內(nèi)部人員的工作積極性，統(tǒng)一單位內(nèi)部整體思想，確保各部門之間團(tuán)結(jié)協(xié)作；事業(yè)單位內(nèi)部對(duì)員工進(jìn)行評(píng)價(jià)培訓(xùn)，培養(yǎng)綜合性人才，確保內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的質(zhì)量。

（二）事業(yè)單位內(nèi)部的控制評(píng)價(jià)體系

事業(yè)單位經(jīng)過國(guó)家審計(jì)單位的審計(jì)之后，指出單位內(nèi)部控制存在的缺陷，在相關(guān)部門的嚴(yán)格監(jiān)督與自身的整改之下，能夠有效的保證基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)結(jié)果的有效性與真實(shí)性。在嚴(yán)格的監(jiān)管中，使事業(yè)單位內(nèi)部控制的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)操作更加合理化、規(guī)范化。

在競(jìng)爭(zhēng)較為激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，行政事業(yè)單位必須要加強(qiáng)自身的內(nèi)部控制管理，制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略。由于事業(yè)單位內(nèi)部控制中的基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)是促進(jìn)可持續(xù)性發(fā)展的基礎(chǔ)，它可以客觀的體現(xiàn)出事業(yè)單位存在的問題，從而及時(shí)的做出相應(yīng)的解決措施，使自身形成一個(gè)有效的內(nèi)部控制體系，促進(jìn)事業(yè)單位的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉媛媛.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系研究[J].沈陽理工大學(xué)，2015（10）：114-114.[2]劉坤紅.關(guān)于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的思考[J].經(jīng)貿(mào)實(shí)踐，2016（13）.（作者單位：黑龍江省農(nóng)業(yè)科學(xué)院食品加工研究所）

第四篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告

發(fā)布時(shí)間：2016-10-10 編輯：工作報(bào)告小組 來源：網(wǎng)絡(luò)&投稿 手機(jī)版

在做好各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真組織好本地區(qū)、本部門、本單位對(duì)2016年上半年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作進(jìn)行全面總結(jié)。下面是小編為大家分享的，希望大家會(huì)喜歡!

【行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告1】

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見》(財(cái)會(huì)【2015】24號(hào))文件精神，以及《文山州財(cái)政局關(guān)于上報(bào)2016行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作總結(jié)的通知》(文財(cái)會(huì)【2016】12號(hào))文件要求，我局高度重視，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)，明確職責(zé)，對(duì)我局內(nèi)部控制制度的建設(shè)、執(zhí)行及監(jiān)督等方面進(jìn)行全面梳理，現(xiàn)就內(nèi)控制度貫徹實(shí)施情況簡(jiǎn)要總結(jié)如下。

一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)

我局高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來，在堅(jiān)持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，我局對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會(huì)保障局工作守則》，分總則、工作守則、規(guī)章制度、管理辦法和工作程序共五章，內(nèi)容涵蓋了黨風(fēng)廉政建設(shè)、廉政風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)管理、會(huì)議、差旅、接待、固定資產(chǎn)及車輛管理等58條內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實(shí)做到有章可行，有據(jù)可依。

二、認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行

我局單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任，切實(shí)開展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會(huì)研究通過)及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財(cái)務(wù)專用章由專人管理，個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入，按規(guī)定開具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施，確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員，并實(shí)行關(guān)鍵崗位工作人員輪崗制度。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。

三、切實(shí)開展檢查，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督

認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運(yùn)行，并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。近兩年來，我局由社?；鸨O(jiān)督科(內(nèi)審)牽頭，規(guī)劃財(cái)務(wù)科配合，開展對(duì)社保、就業(yè)和醫(yī)保等經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控專項(xiàng)檢查及各項(xiàng)資金專項(xiàng)檢查;由局機(jī)關(guān)黨委牽頭，各科室配合開展廉政風(fēng)險(xiǎn)、崗位風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)排查，確保良好的內(nèi)部控制制度得到有效監(jiān)督，切實(shí)防范內(nèi)部控制運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)，我局內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，我局將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向，根據(jù)人社事業(yè)發(fā)展變化及相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)調(diào)整、完整我局內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮，將內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化納入人社文化建設(shè)中，使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動(dòng)。另外，建議財(cái)政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)，推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門各項(xiàng)事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。

【行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)總結(jié)報(bào)告2】

按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé)，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ)。

一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評(píng)價(jià)指引》)，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告[2011]41 號(hào)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，公司于 2013 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

(一)高度重視，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu)為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃、扎實(shí)有效地進(jìn)行，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。

(二)制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案

第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣;第五步：測(cè)試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個(gè)部門已開始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

(三)組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)

為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識(shí)公司于2016年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運(yùn)用、流程描述的編寫方面進(jìn)行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。

(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：

第一階段項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng)。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員，明確職責(zé)分工，由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)。

第二階段內(nèi)控流程梳理。通過對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程

圖、流程描述、輸出文檔)，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控。

第三階段內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià)。通過對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。

目前，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。

二、下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃

第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì)劃目標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。

第二、深入貫徹實(shí)施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。

第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)公司各部門、各級(jí)員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成

“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。

三、內(nèi)部控制實(shí)施體會(huì)

根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn)，主要有以下方面：

(一)正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司管理，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo)，以規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化制約，落實(shí)責(zé)任追

究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時(shí)明確牽頭部門，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機(jī)制;內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;2013 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會(huì)議，同時(shí)公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營(yíng)造良好的開展內(nèi)控氛圍。

第五篇：事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告是怎樣的，以下是聘才網(wǎng)小編精心整理的相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)大家有所幫助！事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

按照工程局公司及公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司目前正與深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員進(jìn)行對(duì)接，幫助指導(dǎo)和梳理公司各部門主要職責(zé)，人員職能量化，部門相關(guān)制度建設(shè)、各部門日常工作流程等工作任務(wù)。分析整理出公司各部門在日常工作中需要注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，切實(shí)提高公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力和各部門人員內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為公司的長(zhǎng)足發(fā)展扎實(shí)基礎(chǔ)。

一、內(nèi)部工作進(jìn)展情況

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引(企業(yè)內(nèi)部控制《應(yīng)用指引》、《評(píng)價(jià)指引》)，以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)公告41 號(hào)對(duì)公司內(nèi)控建設(shè)、實(shí)施和公司領(lǐng)導(dǎo)的相關(guān)要求，結(jié)合公司現(xiàn)階段的發(fā)展?fàn)顩r，公司于 XX 年 5 月 28 日召開了關(guān)于公司內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)啟動(dòng)會(huì)議，并制訂了下一步工作方案。截至目前，公司開展的主要工作有：

(一)高度重視，成立內(nèi)控實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組和組織機(jī)構(gòu) 為確保公司內(nèi)部控制體系建設(shè)有組織、有計(jì)劃、扎實(shí)有效 地進(jìn)行，公司成立了內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織與協(xié)調(diào)、分解工作任務(wù)和責(zé)任。成立內(nèi)部控制規(guī)范項(xiàng)目工作組，牽頭部門為公司投資開發(fā)部。

(二)制定公司內(nèi)控實(shí)施實(shí)施方案

第一步：訪談公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理及各部門主任;第二步：根據(jù)訪談內(nèi)容搭建公司流程框架;第三步：指導(dǎo)各部門專員繪制流程圖和編寫流程說明;第四步：搭建公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)矩陣;第五步：測(cè)試流程可行性。目前公司內(nèi)控流程框架已搭建完畢，根據(jù)公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署安排，公司各個(gè)部門已開始進(jìn)行流程圖及流程描述的繪制和編寫工作。

(三)組織公司內(nèi)控專員進(jìn)行培訓(xùn)

為提高各部門內(nèi)控專員的內(nèi)控專業(yè)知識(shí)公司于XX年6月3日組織各部門內(nèi)控專員參加內(nèi)控培訓(xùn)，培訓(xùn)主要由深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)各部門專員在內(nèi)控流程圖繪制、繪圖軟件運(yùn)用、流程描述的編寫方面進(jìn)行了培訓(xùn)，并規(guī)定了本周的工作任務(wù)及完成上交時(shí)間。

(四)根據(jù)工作方案制定內(nèi)部控制規(guī)范詳細(xì)工作計(jì)劃，明確工作內(nèi)容和目標(biāo)根據(jù)工作方案要求精心籌劃，分階段實(shí)施。本次內(nèi)控體系建設(shè)共分為以下三個(gè)階段實(shí)施：

第一階段 項(xiàng)目計(jì)劃與啟動(dòng)。明確各部門內(nèi)控專職負(fù)責(zé)人員，明確職責(zé)分工，由各部門專員主導(dǎo)負(fù)責(zé)繪制部門流程圖和編寫流程說明及風(fēng)險(xiǎn)矩陣。內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織內(nèi)控工作按要求實(shí)施，并負(fù)責(zé)組織各部門專員參加內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)。

第二階段 內(nèi)控流程梳理。通過對(duì)公司內(nèi)部控制關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，了解公司管理現(xiàn)狀，建立公司內(nèi)部控制文檔(流程

圖、流程描述、輸出文檔)，識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，找出各個(gè)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管控。

第三階段 內(nèi)部控制檢測(cè)與評(píng)價(jià)。通過對(duì)標(biāo)監(jiān)管要求及企業(yè)管理實(shí)踐，編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣及自查表，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制執(zhí)行有效性;根據(jù)設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性評(píng)價(jià)結(jié)果編制內(nèi)控缺陷匯總表。

目前，水電四局投資公司內(nèi)控實(shí)施工作正在有序推進(jìn)中。

二、下一步內(nèi)控實(shí)施工作計(jì)劃

第一、繼續(xù)按照內(nèi)部控制實(shí)施工作方案穩(wěn)步推進(jìn)，按計(jì)劃目 標(biāo)完成內(nèi)部控制體系建設(shè)、整改與測(cè)評(píng)、項(xiàng)目總結(jié)與報(bào)告等各階段內(nèi)控實(shí)施工作任務(wù)，確保內(nèi)控實(shí)施與評(píng)價(jià)工作平穩(wěn)、有序、順利進(jìn)行，保證內(nèi)控管理工作機(jī)制得以長(zhǎng)效運(yùn)行。

第二、深入貫徹實(shí)施公司內(nèi)部控制體系，公司將制定完善的 公司相關(guān)內(nèi)部控制管理制度，有助于公司進(jìn)一步完善公司治理，更有效的實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略，有助于公司進(jìn)一步健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范各類風(fēng)險(xiǎn)，提升公司管理水平，夯實(shí)公司發(fā)展基礎(chǔ)，為可持續(xù)發(fā)展提供強(qiáng)有力支持。

第三、進(jìn)一步加強(qiáng)全員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，共同參與。通過加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)等方式，促進(jìn)公司各部門、各級(jí)員工要深刻領(lǐng)悟內(nèi)部控制規(guī)范體系要求，更新管理理念、掌握內(nèi)控方法，在全公司形成“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。

三、內(nèi)部控制實(shí)施體會(huì)

根據(jù)上述工作，我們總結(jié)了一些基本經(jīng)驗(yàn)，主要有以下方面：

(一)正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的重要意義，明確內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)思想和工作目標(biāo);實(shí)施以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，全面提升企業(yè)管理水平，更有效的實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和可持續(xù)發(fā)展。因此，規(guī)范的內(nèi)部控制實(shí)施既是政府強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管的有效措施，更是公司可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。全面實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范，建立健全以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向的公司內(nèi)部控制體系，有助于進(jìn)一步完善公司治理，健全戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等方面的管控措施，防范和化解公司內(nèi)、外部的各類風(fēng)險(xiǎn)，有利于維護(hù)社會(huì)公眾合法權(quán)益。實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范的是現(xiàn)代公司制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志，是加強(qiáng)公司管理，是公司實(shí)現(xiàn)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力，是企業(yè)強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營(yíng)提升管理的需要，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)督保障的需要。水電四局投資開發(fā)有限公司，嚴(yán)格執(zhí)行加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的工作目標(biāo)，以規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)為目標(biāo)，從建立健全內(nèi)部控制制度入手，根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的相關(guān)要求，系統(tǒng)梳理公司已有的內(nèi)部控制程序并加以完善，著力規(guī)范業(yè)務(wù)流程，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)化制約，落實(shí)責(zé)任追究，形成公司健全有效的內(nèi)部控制體系，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和可持續(xù)發(fā)展。

(二)管理層高度重視、全員積極參與。公司成立內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組，邀請(qǐng)深圳迪博企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司內(nèi)控專職人員對(duì)公司內(nèi)控工作進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，同時(shí)明確牽頭部門，安排專人負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作，形成了以公司高管決策、協(xié)調(diào)，各業(yè)務(wù)部門為制度建設(shè)主體，職能部門協(xié)調(diào)、組織的工作機(jī)制;內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作小組具體負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行的監(jiān)督檢查，并跟蹤改進(jìn)情況，反饋相關(guān)信息;各部門、各建設(shè)部負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控流程的梳理，管理制度的完善、執(zhí)行，內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)以及內(nèi)部控制缺陷的整改等。

(三)廣泛學(xué)習(xí)內(nèi)部控制規(guī)范，積極開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，營(yíng)造學(xué)內(nèi)控，講內(nèi)控，守規(guī)章的氛圍;XX 年5月公司高管、職能部門、建設(shè)部及各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)人員先后參加了公司召開的內(nèi)控工作指導(dǎo)與培訓(xùn)專題會(huì)議，同時(shí)公司為各部門、各建設(shè)部配備了內(nèi)部控制規(guī)范權(quán)威的學(xué)習(xí)資料，要求各部門組織員工學(xué)習(xí)。通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，更新管理理念，培育內(nèi)控文化，掌握內(nèi)控方法，在部門內(nèi)部營(yíng)造良好的開展內(nèi)控氛圍。事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔XX〕6號(hào))，對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。近日，省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔XX〕26號(hào))，根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求，為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作，決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，推動(dòng)各單位于XX年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作。現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，建立工作機(jī)制。各單位應(yīng)高度重視，切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)，制定實(shí)施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作，通過“以評(píng)促建”方式，推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

2.認(rèn)真組織開展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。各單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認(rèn)真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，并于XX年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳，評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人：省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗，電話：0571–88008912。

3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。XX年9—10月，省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時(shí)對(duì)各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告，或在評(píng)價(jià)過程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

浙江省教育廳辦公室

XX年8月22日

浙江省財(cái)政廳文件

浙財(cái)會(huì)〔XX〕26號(hào)

浙江省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知

各市、縣(市、區(qū))財(cái)政局(寧波不發(fā))，省級(jí)各主管部門：

現(xiàn)將《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔XX〕11號(hào))轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實(shí)際，提出如下補(bǔ)充意見，請(qǐng)一并貫徹執(zhí)行。

一、各地、各部門要及時(shí)將通知傳達(dá)到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《財(cái)政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的通知》精神，全面掌握基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

二、各單位應(yīng)在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，撰寫《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》。各地、各主管部門要對(duì)本地本部門的評(píng)價(jià)工作進(jìn)行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容詳見財(cái)政部文件要求，并按以下時(shí)間報(bào)送：省級(jí)行政事業(yè)單位應(yīng)于XX年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送主管部門，省級(jí)各主管部門應(yīng)于XX年11月30日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告，連同省財(cái)政廳規(guī)定的報(bào)送內(nèi)容(詳見浙財(cái)函〔XX〕129號(hào))一并報(bào)送省財(cái)政廳會(huì)計(jì)處?？h(市、區(qū))行政事業(yè)單位的報(bào)送時(shí)間由當(dāng)?shù)刎?cái)政部門確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告應(yīng)于XX年12月15日前報(bào)送省財(cái)政廳。以上材料報(bào)送書面和電子文檔各一份。

三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財(cái)政廳會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等部門計(jì)劃在XX年9-10月開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項(xiàng)檢查時(shí)，對(duì)基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作一并予以檢查。各地財(cái)政部門應(yīng)認(rèn)真開展對(duì)本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。