第一篇：審計(jì)匯報(bào)材料

審計(jì)及分包管理工作會(huì)議匯報(bào)材料

三年來(lái)南京公司審計(jì)部在集團(tuán)公司計(jì)劃安排下，對(duì)各分子公司項(xiàng)目進(jìn)行交叉審計(jì)，對(duì)南京公司內(nèi)部項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，現(xiàn)總結(jié)如下：

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：個(gè)別項(xiàng)目存在白條抵庫(kù)、報(bào)銷單據(jù)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)簽字出納給予報(bào)銷，會(huì)計(jì)做賬不及時(shí)，甚至發(fā)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷單據(jù)不全，會(huì)計(jì)在報(bào)銷過(guò)程中沒(méi)有履行復(fù)核職能。部分項(xiàng)目會(huì)計(jì)素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)，公司雖然有完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中流于形式，未得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在支付分包單位、材料單位過(guò)程中，無(wú)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)付款手續(xù)不全，對(duì)外付款單位與合同單位不一致，缺少相關(guān)的付款委托書(shū)。

2、結(jié)算不規(guī)范。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目，無(wú)詳細(xì)的分包結(jié)算控制程序，結(jié)算隨意性大，有些工程款的結(jié)算原始資料無(wú)現(xiàn)場(chǎng)工程師的簽字，部分項(xiàng)目結(jié)算甚至從頭到尾都是項(xiàng)目經(jīng)理或者總工一人經(jīng)手，極容易滋生舞弊。在分包結(jié)算單中隨意給分包單位補(bǔ)貼費(fèi)用，無(wú)令人信服的理由，無(wú)公司經(jīng)理室的同意批準(zhǔn)。分包單位在施工過(guò)程中領(lǐng)用的材料、使用的設(shè)備費(fèi)用應(yīng)及時(shí)讓分包單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)及時(shí)入賬，抵扣分包工程款。部分項(xiàng)目分包合同簽訂不及時(shí)，項(xiàng)目完工后無(wú)法及時(shí)進(jìn)行分包結(jié)算，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)付款超付。對(duì)分包單位領(lǐng)用材料應(yīng)定期予以考核，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分分包單位超耗材料在最終的分包結(jié)算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規(guī)范。部分項(xiàng)目在簽訂合同過(guò)程中，材料單價(jià)不明確，無(wú)質(zhì)量要求，設(shè)備進(jìn)場(chǎng)后發(fā)現(xiàn)所供設(shè)備與要求不符、補(bǔ)簽合同，材料供應(yīng)單位以供應(yīng)材料為由脅迫項(xiàng)目部要求材料漲價(jià)，使公司的材料招議標(biāo)制度形同虛設(shè)，從而原先簽訂的材料采購(gòu)合同不能嚴(yán)格執(zhí)行。部分項(xiàng)目合同簽訂無(wú)財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員不了解合同具體條款，在支付過(guò)程中不能嚴(yán)格執(zhí)行合同中的支付條款，給公司造成一定風(fēng)險(xiǎn)。

4、材料管理方面不規(guī)范。部分項(xiàng)目部由于人員較為短缺，在材料采購(gòu)過(guò)程中采購(gòu)計(jì)劃的制定，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)的人員，材料的質(zhì)量的監(jiān)管人員是同一人，具體表現(xiàn)在項(xiàng)目材料的入庫(kù)單、收料單以及材料發(fā)票的經(jīng)手人是同一人，項(xiàng)目缺乏對(duì)材料采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)管。部分項(xiàng)目材料部門與財(cái)務(wù)部門、工程部門的溝通不及時(shí)，每月沒(méi)有與財(cái)務(wù)部門及時(shí)對(duì)賬，發(fā)票未能及時(shí)到的材料未作暫估收料，每月沒(méi)有及時(shí)與工程部門溝通，對(duì)分包單位領(lǐng)用的材料每月沒(méi)有進(jìn)行考核，缺乏監(jiān)管。

5、設(shè)備管理不規(guī)范。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目設(shè)備租賃管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目設(shè)備結(jié)算無(wú)合同，無(wú)進(jìn)場(chǎng)與出場(chǎng)時(shí)間登記，設(shè)備使用工時(shí)、臺(tái)班記錄以及設(shè)備結(jié)算一人負(fù)責(zé)，無(wú)人監(jiān)管，大量存在設(shè)備結(jié)算發(fā)票不正規(guī)，設(shè)備租賃發(fā)票用柴油發(fā)票代替的現(xiàn)象。部分項(xiàng)目零租設(shè)備沒(méi)有合同，項(xiàng)目造表結(jié)算，無(wú)任何發(fā)票，給公司帶來(lái)較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)以上在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出以下建議：、1、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料的審核，現(xiàn)在各個(gè)分子公司的實(shí)行的憑證互審不能流于形式，應(yīng)建立起負(fù)責(zé)制，誰(shuí)復(fù)核的憑證如果有問(wèn)題未能查出應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)的技能培訓(xùn)，增強(qiáng)其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對(duì)于不能滿足崗位要求的會(huì)計(jì)應(yīng)調(diào)換到其他崗位。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司的內(nèi)部控制制度。對(duì)于項(xiàng)目各部門人員進(jìn)行科學(xué)的分工和牽制，構(gòu)建一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對(duì)于分包結(jié)算應(yīng)首先由項(xiàng)目各部門會(huì)簽，然后上報(bào)公司。堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負(fù)責(zé)結(jié)算的現(xiàn)象。不相容職務(wù)分離控制，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進(jìn)行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部有五種職務(wù)應(yīng)實(shí)行分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與監(jiān)督審核職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目材料采購(gòu)和設(shè)備使用過(guò)程的監(jiān)控，以材料采購(gòu)為例，從市場(chǎng)采集價(jià)格、通過(guò)招議標(biāo)，簽訂相關(guān)的購(gòu)買合同，由采購(gòu)人員根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)采購(gòu)、驗(yàn)收人員過(guò)磅驗(yàn)收材料，再由材料會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)材料驗(yàn)收入庫(kù)單，材料主管審核材料質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票，出納報(bào)銷付款。整個(gè)采購(gòu)流程中，應(yīng)體現(xiàn)采購(gòu)有計(jì)劃、驗(yàn)收嚴(yán)把關(guān)、付款程序完善、不相容的職責(zé)分離的內(nèi)部控制制度。

3、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的管理。在項(xiàng)目施工前公司綜合考慮各種因素給項(xiàng)目制定標(biāo)后預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)成本以及利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中對(duì)何種成本開(kāi)支嚴(yán)格把關(guān)，在項(xiàng)目施工結(jié)束后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，核算項(xiàng)目的各種成本開(kāi)支是否超預(yù)算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項(xiàng)目管理提供經(jīng)驗(yàn)。

4、培養(yǎng)良好的長(zhǎng)期合作伙伴。建議公司制定自己的內(nèi)部紅名單，培養(yǎng)能與公司長(zhǎng)期合作、互利互信的合作伙伴，對(duì)于公司范圍內(nèi)的材料供應(yīng)、勞務(wù)協(xié)作應(yīng)優(yōu)先安排他們。

5、加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計(jì)，建議集團(tuán)公司將審計(jì)范圍應(yīng)擴(kuò)大到所有的分子公司，對(duì)于項(xiàng)目的審計(jì)不應(yīng)僅局限于中期審計(jì)與完工審計(jì)，對(duì)于部分項(xiàng)目應(yīng)考慮增加季度考評(píng)，同時(shí)增加分子公司與項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任審計(jì)。

南京公司審計(jì)部 2011年7月14日

第二篇：審計(jì)匯報(bào)材料

abc股份有限公司 二ｏx二 審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告

合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表

合并及公司利潤(rùn)表 合并及公司現(xiàn)金流量表 合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表財(cái)務(wù)報(bào)表附注 錄 1-2 3 4 5-6 7-x 目

審計(jì)報(bào)告

號(hào) abc股份有限公司全體股東：

我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱abc公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20x2年12月31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，20x2的合并及公司利潤(rùn)表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

三、審計(jì)意見(jiàn)

我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及20x2的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及公司現(xiàn)金流量。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所

（特殊普通合伙）

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

二ｏx三年 x 月xx日

中國(guó)〃北京篇二：審計(jì)匯報(bào)材料

審計(jì)及分包管理工作會(huì)議匯報(bào)材料

三年來(lái)南京公司審計(jì)部在集團(tuán)公司計(jì)劃安排下，對(duì)各分子公司項(xiàng)目進(jìn)行交叉審計(jì)，對(duì)南京公司內(nèi)部項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，現(xiàn)總結(jié)如下：

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：個(gè)別項(xiàng)目存在白條抵庫(kù)、報(bào)銷單據(jù)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)簽字出納給予報(bào)銷，會(huì)計(jì)做賬不及時(shí)，甚至發(fā)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷單據(jù)不全，會(huì)計(jì)在報(bào)銷過(guò)程中沒(méi)有履行復(fù)核職能。部分項(xiàng)目會(huì)計(jì)素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)，公司雖然有完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中流于形式，未得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在支付分包單位、材料單位過(guò)程中，無(wú)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)付款手續(xù)不全，對(duì)外付款單位與合同單位不一致，缺少相關(guān)的付款委托書(shū)。

2、結(jié)算不規(guī)范。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目，無(wú)詳細(xì)的分包結(jié)算控制程序，結(jié)算隨意性大，有些工程款的結(jié)算原始資料無(wú)現(xiàn)場(chǎng)工程師的簽字，部分項(xiàng)目結(jié)算甚至從頭到尾都是項(xiàng)目經(jīng)理或者總工一人經(jīng)手，極容易滋生舞弊。在分包結(jié)算單中隨意給分包單位補(bǔ)貼費(fèi)用，無(wú)令人信服的理由，無(wú)公司經(jīng)理室的同意批準(zhǔn)。分包單位在施工過(guò)程中領(lǐng)用的材料、使用的設(shè)備費(fèi)用應(yīng)及時(shí)讓分包單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)及時(shí)入賬，抵扣分包工程款。部分項(xiàng)目分包合同簽訂不及時(shí)，項(xiàng)目完工后無(wú)法及時(shí)進(jìn)行分包結(jié)算，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)付款超付。對(duì)分包單位領(lǐng)用材料應(yīng)定期予以考核，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分分包單位超耗材料在最終的分包結(jié)算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規(guī)范。部分項(xiàng)目在簽訂合同過(guò)程中，材料單價(jià)不明確，無(wú)質(zhì)量要求，設(shè)備進(jìn)場(chǎng)后發(fā)現(xiàn)所供設(shè)備與要求不符、補(bǔ)簽合同，材料供應(yīng)單位以供應(yīng)材料為由脅迫項(xiàng)目部要求材料漲價(jià)，使公司的材料招議標(biāo)制度形同虛設(shè)，從而原先簽訂的材料采購(gòu)合同不能嚴(yán)格執(zhí)行。部分項(xiàng)目合同簽訂無(wú)財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員不了解合同具體條款，在支付過(guò)程中不能嚴(yán)格執(zhí)行合同中的支付條款，給公司造成一定風(fēng)險(xiǎn)。

4、材料管理方面不規(guī)范。部分項(xiàng)目部由于人員較為短缺，在材料采購(gòu)過(guò)程中采購(gòu)計(jì)劃的制定，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)的人員，材料的質(zhì)量的監(jiān)管人員是同一人，具體表現(xiàn)在項(xiàng)目材料的入庫(kù)單、收料單以及材料發(fā)票的經(jīng)手人是同一人，項(xiàng)目缺乏對(duì)材料采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)管。部分項(xiàng)目材料部門與財(cái)務(wù)部門、工程部門的溝通不及時(shí)，每月沒(méi)有與財(cái)務(wù)部門及時(shí)對(duì)賬，發(fā)票未能及時(shí)到的材料未作暫估收料，每月沒(méi)有及時(shí)與工程部門溝通，對(duì)分包單位領(lǐng)用的材料每月沒(méi)有進(jìn)行考核，缺乏監(jiān)管。

5、設(shè)備管理不規(guī)范。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目設(shè)備租賃管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目設(shè)備結(jié)算無(wú)合同，無(wú)進(jìn)場(chǎng)與出場(chǎng)時(shí)間登記，設(shè)備使用工時(shí)、臺(tái)班記錄以及設(shè)備結(jié)算一人負(fù)責(zé)，無(wú)人監(jiān)管，大量存在設(shè)備結(jié)算發(fā)票不正規(guī)，設(shè)備租賃發(fā)票用柴油發(fā)票代替的現(xiàn)象。部分項(xiàng)目零租設(shè)備沒(méi)有合同，項(xiàng)目造表結(jié)算，無(wú)任何發(fā)票，給公司帶來(lái)較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)以上在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出以下建議：、1、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料的審核，現(xiàn)在各個(gè)分子公司的實(shí)行的憑證互 審不能流于形式，應(yīng)建立起負(fù)責(zé)制，誰(shuí)復(fù)核的憑證如果有問(wèn)題未能查出應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)的技能培訓(xùn)，增強(qiáng)其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對(duì)于不能滿足崗位要求的會(huì)計(jì)應(yīng)調(diào)換到其他崗位。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司的內(nèi)部控制制度。對(duì)于項(xiàng)目各部門人員進(jìn)行科學(xué)的分工和牽制，構(gòu)建一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對(duì)于分包結(jié)算應(yīng)首先由項(xiàng)目各部門會(huì)簽，然后上報(bào)公司。堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負(fù)責(zé)結(jié)算的現(xiàn)象。不相容職務(wù)分離控制，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進(jìn)行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部有五種職務(wù)應(yīng)實(shí)行分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與監(jiān)督審核職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目材料采購(gòu)和設(shè)備使用過(guò)程的監(jiān)控，以材料采購(gòu)為例，從市場(chǎng)采集價(jià)格、通過(guò)招議標(biāo)，簽訂相關(guān)的購(gòu)買合同，由采購(gòu)人員根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)采購(gòu)、驗(yàn)收人員過(guò)磅驗(yàn)收材料，再由材料會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)材料驗(yàn)收入庫(kù)單，材料主管審核材料質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票，出納報(bào)銷付款。整個(gè)采購(gòu)流程中，應(yīng)體現(xiàn)采購(gòu)有計(jì)劃、驗(yàn)收嚴(yán)把關(guān)、付款程序完善、不相容的職責(zé)分離的內(nèi)部控制制度。

3、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的管理。在項(xiàng)目施工前公司綜合考慮各種因素給項(xiàng)目制定標(biāo)后預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)成本以及利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中對(duì)何種成本開(kāi)支嚴(yán)格把關(guān)，在項(xiàng)目施工結(jié)束后對(duì)項(xiàng)

目進(jìn)行考核，核算項(xiàng)目的各種成本開(kāi)支是否超預(yù)算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項(xiàng)目管理提供經(jīng)驗(yàn)。

4、培養(yǎng)良好的長(zhǎng)期合作伙伴。建議公司制定自己的內(nèi)部紅名單，培養(yǎng)能與公司長(zhǎng)期合作、互利互信的合作伙伴，對(duì)于公司范圍內(nèi)的材料供應(yīng)、勞務(wù)協(xié)作應(yīng)優(yōu)先安排他們。

5、加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計(jì)，建議集團(tuán)公司將審計(jì)范圍應(yīng)擴(kuò)大到所有的分子公司，對(duì)于項(xiàng)目的審計(jì)不應(yīng)僅局限于中期審計(jì)與完工審計(jì)，對(duì)于部分項(xiàng)目應(yīng)考慮增加季度考評(píng)，同時(shí)增加分子公司與項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任審計(jì)。南京公司審計(jì)部

2011年7月14日篇三：審計(jì)報(bào)告范文

審計(jì)報(bào)告范文

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第××條的規(guī)定和《xxxx關(guān)于審計(jì)××××的通知》（審××通〔20××〕××號(hào)）的安排，xxxx派出審計(jì)組，自××年××月××日至××年××月××日，對(duì)××××（注：被審計(jì)單位法定全稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名和職務(wù)）（以下簡(jiǎn)稱××）××××（注：審計(jì)通知書(shū)列明的審計(jì)內(nèi)容）進(jìn)行了審計(jì)（注：采用跟蹤審計(jì)等特殊審計(jì)方式的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明），重點(diǎn)審計(jì)了××××等單位，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。審計(jì)工作得到了××××（注：被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名和職務(wù)）等有關(guān)單位（和人員）的支持和配合，進(jìn)展順利。××××（注：被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名）對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，xxxxx的責(zé)任是對(duì)此進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、被審計(jì)單位（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員）基本（履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任）情況 ××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：1.本部分主要表述被審計(jì)單位的背景信息，如被審計(jì)單位類型、組織結(jié)構(gòu)；職責(zé)范圍或經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)活動(dòng)及其目標(biāo)；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況；適用的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況等。2.本部分反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)密切相關(guān)。3.如果引用的數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)核實(shí)，應(yīng)當(dāng)注明來(lái)源。）

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn) 審計(jì)結(jié)果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：根據(jù)不同的審計(jì)目標(biāo)，以適當(dāng)、充分的審計(jì)證據(jù)為基礎(chǔ)發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。）(注：1.本部分應(yīng)圍繞項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.本部分既包括正面評(píng)價(jià)，也包括對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的簡(jiǎn)要概括。3.只對(duì)所審計(jì)的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及、審計(jì)證據(jù)不充分、評(píng)價(jià)依據(jù)或者標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。4.審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)不能與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題相矛盾。5.審計(jì)評(píng)價(jià)用語(yǔ)要準(zhǔn)確、適度，以寫(xiě)實(shí)為主。)

三、以往審計(jì)決定執(zhí)行情況和（專項(xiàng)）審計(jì)（調(diào)查）建議采納情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn) ××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：被審計(jì)單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為和其他重要問(wèn)題的事實(shí)描述。）

上述做法，不符合《中華人民共和國(guó)××××法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（注：原文）”的規(guī)定。（注：?jiǎn)栴}定性及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時(shí)，不必引用文號(hào)；引用規(guī)章時(shí)，其引用文號(hào)格式為“××年××（注：部委規(guī)范簡(jiǎn)稱）第××號(hào)令”；引用規(guī)范性文件時(shí)，其引用文號(hào)應(yīng)完整。）

（注：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，還應(yīng)說(shuō)明被審計(jì)人員對(duì)該問(wèn)題的責(zé)任承擔(dān)類型。）根據(jù)《中華人民共和國(guó)××××法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（原文）”的規(guī)定，責(zé)令××××。（注：處理處罰意見(jiàn)及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時(shí)，不必引用文號(hào)；引用規(guī)章時(shí)，其引用文號(hào)格式為“××年××（注：部委規(guī)范簡(jiǎn)稱）第××號(hào)令”；引用規(guī)范性文件時(shí)，其引用文號(hào)應(yīng)完整。）（注：核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中一并反映。）

（注：1.此部分反映的問(wèn)題主要包括：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支財(cái)務(wù)收支問(wèn)題、影響績(jī)效的突出問(wèn)題、內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷以及審計(jì)發(fā)現(xiàn)的不屬于審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)處理處罰范圍依法需要移送的問(wèn)題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計(jì)單位和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員知悉的事項(xiàng)除外。2．對(duì)相關(guān)問(wèn)題的移送處理意見(jiàn)一般表述為“此問(wèn)題××××（審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）已（將）移送××處理”。移送處理問(wèn)題一般應(yīng)單作一類。3.反映被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支問(wèn)題的，一般應(yīng)表述違法違規(guī)事實(shí)、定性及依據(jù)、處理處罰意見(jiàn)及依據(jù)，或者移送處理意見(jiàn)；反映影響績(jī)效的突出問(wèn)題的，一般應(yīng)表述事實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、原因、后果，以及改進(jìn)意見(jiàn)；反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷情況、后果及改進(jìn)意見(jiàn)。4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)合理歸類，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前審計(jì)決定未執(zhí)行的問(wèn)題，一般列在當(dāng)年查出的問(wèn)題之后。5.每類問(wèn)題一般應(yīng)列有小標(biāo)題。小標(biāo)題一般應(yīng)包含對(duì)問(wèn)題的定性和金額。6.在引用法律和法規(guī)時(shí)，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時(shí)，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號(hào)、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容。7.處理處罰意見(jiàn)應(yīng)盡可能具體、可落實(shí)。8.對(duì)其他需要研究關(guān)注的問(wèn)題，根據(jù)情況可以在本部分表述，或者另列一類“其他需要研究關(guān)注的問(wèn)題”予以反映。）

五、審計(jì)期間被審計(jì)單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員問(wèn)題整改情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：審計(jì)期間被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。）

六、審計(jì)建議

××××××××××××××××××××××××××××××××。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機(jī)制以及具體問(wèn)題，根據(jù)需要提出的改進(jìn)建議。）（注：1.圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，在簡(jiǎn)要分析原因的基礎(chǔ)上，從政策、體制、制度和管理層面提出有針對(duì)性的建議。2.審計(jì)建議的順序應(yīng)與反映問(wèn)題的順序基本一致。3.只針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)建議，特殊情況可簡(jiǎn)要概括問(wèn)題后，提出有針對(duì)性的建議。

4.審計(jì)建議應(yīng)具有可操作性，便于被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位整改。5.審計(jì)建議的對(duì)象一般為被審計(jì)單位，如果涉及被審計(jì)單位以外的其他有關(guān)單位，對(duì)相關(guān)問(wèn)題應(yīng)提出“建議被審計(jì)單位商有關(guān)單位”共同研究解決的建議。）對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的××××問(wèn)題，××××（注：審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）將作出審計(jì)決定。對(duì)其他問(wèn)題，請(qǐng)××××（注：被審計(jì)單位）自收到本報(bào)告之日起××

日（注：根據(jù)項(xiàng)目具體情況確定，中央預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目一般為60日）內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告××××（注：審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）。

本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。

（注：1.審計(jì)報(bào)告中各相關(guān)段落內(nèi)容如涉密的，應(yīng)在該段落后用括號(hào)標(biāo)注密級(jí)，并按最高密級(jí)為整個(gè)報(bào)告定密。2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)等對(duì)審計(jì)報(bào)告有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。）篇四：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)材料

一、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè) 不斷完善審計(jì)管理體制 多年來(lái)，新泰市供電公司的審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)署關(guān)于開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定，按照新泰市審計(jì)局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的一系列重要部署，堅(jiān)持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點(diǎn)，講求實(shí)效” 的工作方針，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，各項(xiàng)工作都取得了很好的成績(jī)，在加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)管理，提高效益，減少浪費(fèi)，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來(lái)，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)對(duì)本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開(kāi)展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。

（二）審計(jì)基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)。回顧公司審計(jì)工作的發(fā)展，審計(jì)基礎(chǔ)工作一年一個(gè)新臺(tái)階。特別是國(guó)家電網(wǎng)公司《一流審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團(tuán)公司審計(jì)部門的要求；扎扎實(shí)實(shí)的進(jìn)行了審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從審計(jì)計(jì)劃的立項(xiàng)、審計(jì)方案的報(bào)批、審計(jì)報(bào)告的簽發(fā)，審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)到審計(jì)檔案的整理，以及審計(jì)信息的傳遞上報(bào)，都形成了一套規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫?，為審?jì)成果的應(yīng)用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實(shí)審計(jì)職責(zé)。近年來(lái)，公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過(guò)程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問(wèn)題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開(kāi)展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

（四）、加強(qiáng)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化建設(shè)。

按照新泰市審計(jì)局《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定》和集團(tuán)公司審計(jì)工作管理規(guī)定，對(duì)現(xiàn)有審計(jì)管理制度補(bǔ)充和完善，建立起適合我公司實(shí)際的、科學(xué)規(guī)范、條理清晰的審計(jì)制度管理框架，從內(nèi)審的目的、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內(nèi)部審計(jì)制度，使內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化。2001年以來(lái)，公司審計(jì)辦連續(xù)被評(píng)為“新泰市審計(jì)工作先進(jìn)單位或受表?yè)P(yáng)單位”，2004年被泰安市內(nèi)審協(xié)會(huì)授予“內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位”，一人獲得 “泰安市審計(jì)先進(jìn)個(gè)人”。

二、加強(qiáng)審計(jì)管理工作，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量

內(nèi)部審計(jì)作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，有助于監(jiān)督各項(xiàng)制度、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運(yùn)行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)公司健全自我約束機(jī)制，有益于增強(qiáng)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)工作，駕馭企業(yè)。

（1）建立審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的全過(guò)程質(zhì)量 控制。積極應(yīng)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，提高審計(jì)工作現(xiàn)代化水平。加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理，努力做到在審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方式和提高審計(jì)層次上面有所突破，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，不斷加大審計(jì)力度，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。積極參加有關(guān)會(huì)議，及時(shí)閱知法律法規(guī)和國(guó)家政策文件，保證審計(jì)履行職責(zé)所需要的各種信息。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)工作水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開(kāi)專題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過(guò)不斷交流，開(kāi)闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問(wèn)題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

（3）充分利用社會(huì)審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)空間，提高審計(jì)效益。

針對(duì)基建工程審計(jì)工作量大、面廣、套用基建專用定額等具體情況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式，把一部分重點(diǎn)、難點(diǎn)的審計(jì)項(xiàng)目與社會(huì)審計(jì)一道去做，以外審為主、內(nèi)審為輔，主輔審計(jì)相結(jié)合。為了確保委托審計(jì)質(zhì)量和工作效益，規(guī)范委托審計(jì)主體行為，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督把關(guān)：一是在審計(jì)項(xiàng)目選擇上，原則上把數(shù)額大、專業(yè)性強(qiáng)、難度高的大型項(xiàng)目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質(zhì)信譽(yù)高、審計(jì)業(yè)績(jī)突出、專業(yè)水平強(qiáng)、服務(wù)態(tài)度好、收費(fèi)合 理的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；三是嚴(yán)把委托審計(jì)的工作質(zhì)量，對(duì)指定的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的每個(gè)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、審計(jì)收費(fèi)等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，全面提高審計(jì)質(zhì)量。

三、突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證

隨著公司審計(jì)工作的發(fā)展，審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效果出發(fā)，在堅(jiān)持做好一般項(xiàng)目審計(jì)的同時(shí)，突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。

1、加強(qiáng)離任負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為加強(qiáng)干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》和有關(guān)干部管理規(guī)定，對(duì)公司任命的、負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移，做到審計(jì)監(jiān)督與干部管理銜接。實(shí)施審計(jì)的過(guò)程中，從體現(xiàn)被審計(jì)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的建立與執(zhí)行、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支、各類工程等重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)，改革、完善了審計(jì)工作程序，規(guī)范了各項(xiàng)操作，確保了審計(jì)質(zhì)量。2000年至今年3月份，先后對(duì)28名中層干部實(shí)施了離任審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，既分清了離任者與接任者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也對(duì)離任干部進(jìn)行了客觀的總結(jié)，為干部管理、考核和任用提供了基礎(chǔ)資料。

2、突出工程審計(jì)，促進(jìn)工程管理。農(nóng)網(wǎng)改造工程是國(guó)家的重大建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)提高電網(wǎng)水平，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強(qiáng)，為了保證資金的安全和合理使用，國(guó)家出臺(tái)了一系列規(guī)定。按照這些規(guī)定，我公司對(duì)自99年底開(kāi)始的城農(nóng)網(wǎng)改造工程，實(shí)施全面的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)工程的材料采購(gòu)、開(kāi)工、建設(shè)、竣工進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)參與了竣工驗(yàn)收工作，把住了工程決算關(guān)，把審計(jì)監(jiān)督貫穿到整個(gè)農(nóng)網(wǎng)改造工程的始終。通過(guò)審計(jì)，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報(bào)工作量、重復(fù)收費(fèi)、加大取費(fèi)范圍、提高材料價(jià)格等問(wèn)題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金，同時(shí)也有力的防范和避免了某些違紀(jì)問(wèn)題的發(fā)生。

3、積極開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和合同審計(jì)，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃和要求，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)、三產(chǎn)單位、供電所開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，把效益的真實(shí)性和內(nèi)控制度建設(shè)作為重點(diǎn)，突出強(qiáng)化效益審計(jì)和管理審計(jì)，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)效益情況和財(cái)務(wù)收支行為作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改，有效地規(guī)范了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益。按照《經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)辦法》的規(guī)定，將各類合同的審簽納入日常審計(jì)監(jiān)督范圍，對(duì)經(jīng)濟(jì)合問(wèn)實(shí)行了必審制度，嚴(yán)把合同審簽關(guān)，嚴(yán)密了合同條款，加強(qiáng)了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長(zhǎng)了質(zhì)保金期限，保證了各類經(jīng)濟(jì)合同的順利履行。

自2000年至今，審計(jì)、審簽各類合同165份，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支 325萬(wàn)元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證。

4、積極開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制。開(kāi)展了電費(fèi)抄、核、收審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營(yíng)銷管理工作。重點(diǎn)抓好“四到戶”電量分類審計(jì)，把綜合電價(jià)指標(biāo)由靜態(tài)管理變?yōu)閯?dòng)態(tài)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類分類電價(jià)，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營(yíng)銷審計(jì)力度，真正做到“應(yīng)收必收”，確保對(duì)客戶電價(jià)執(zhí)行的正確性。

四、加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強(qiáng)了后續(xù)審計(jì)的落實(shí)工作，加大后續(xù)審計(jì)的工作力度，嚴(yán)格后續(xù)審計(jì)制度，對(duì)重要審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)建議實(shí)行連續(xù)追蹤審計(jì)，監(jiān)督落實(shí)審計(jì)報(bào)告整改執(zhí)行情況，落實(shí)遺留問(wèn)題處理。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題堅(jiān)持問(wèn)題的原因不清楚不放過(guò)，問(wèn)題的責(zé)任不明確不放過(guò)，問(wèn)題的整改措施不落實(shí)不放過(guò)的原則，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。所有審計(jì)項(xiàng)目都做到有報(bào)告、有處理，被審計(jì)單位有反饋、有整改，堅(jiān)決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過(guò)程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)工作接觸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣、掌握情況真實(shí)可靠的優(yōu)勢(shì)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問(wèn)題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問(wèn)題，從制度和機(jī)制上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，幫助被審計(jì)單位建章立制，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。許多審計(jì)情況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)管理的措施。篇五：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板 ***內(nèi)部**審計(jì)報(bào)告

尊敬的公司董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)：

（一)審計(jì)概況：為了??，我們對(duì)公司??進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，旨在自我評(píng)價(jià)，完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測(cè)試??內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計(jì)涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括??等方面。說(shuō)明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；

（二)審計(jì)依據(jù)：我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：

應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說(shuō)明；

(三)審計(jì)結(jié)論：根據(jù)已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的評(píng)價(jià)；(四)審計(jì)決定：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的處理、處罰意見(jiàn)；(五)審計(jì)建議：針對(duì)以上問(wèn)題，我們建議：

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。

第三篇：審計(jì)匯報(bào)材料

匯 報(bào) 材 料

********高速****項(xiàng)目部 二00九年六月十九日

匯 報(bào) 材 料

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好！

首先我代表*****高速****合同段對(duì)各位領(lǐng)導(dǎo)百忙之中蒞臨我項(xiàng)目部檢查指導(dǎo)工作表示熱烈歡迎。我項(xiàng)目部在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持科學(xué)管理、文明施工，在2008年8月進(jìn)場(chǎng)后項(xiàng)目部克服進(jìn)場(chǎng)晚、資金緊張、材料進(jìn)場(chǎng)困難、征地拆遷等問(wèn)題，工程建設(shè)取得了顯著成效。

一、工程概況

聞垣高速公路第LA11合同段，全長(zhǎng)6.5km（K59+400-K65+900），合同總價(jià)9953萬(wàn)元。其主要工程量有：路基挖土方73萬(wàn)m3，利用土方36萬(wàn)m3，借土填方29萬(wàn)m3，7-40m預(yù)應(yīng)力砼先簡(jiǎn)支后連續(xù)T梁大橋2座，1-25m預(yù)應(yīng)力混凝土箱梁橋1座，天橋4座，通道涵洞28道。漿砌片石防護(hù)排水3.5萬(wàn)m3。

二、工程建設(shè)完成情況

截止目前，共累計(jì)完成路基挖方60.3萬(wàn)方，占總量的81.6％；路基填方49.8萬(wàn)方，完成總量的74.8％；澆注墩柱27個(gè)，占總量的90.0％；蓋梁完成25個(gè)，占總量的65.8%；梁板預(yù)制完成43片，占總量的23.8%；涵洞、通道共完成25道，完成總投資6507萬(wàn)元，占總投資的65.4%。

三、審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容實(shí)施情況

1、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更等事項(xiàng)，是否按照規(guī)定程序上報(bào)。項(xiàng)目部按照聞垣建管處、總監(jiān)辦及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)各類進(jìn)度報(bào)表（日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)），每月的工程計(jì)量都能在聞垣建管處規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)，并且全部符合規(guī)定程序，未發(fā)生一次因違規(guī)計(jì)量被上級(jí)主管部門批評(píng)的事情。工程變更能夠較及時(shí)的上報(bào)，但是由于聞垣建管處至今未開(kāi)召開(kāi)變更會(huì)議，所上報(bào)變更一直未批復(fù)，不能計(jì)量。

2、施工合同的簽訂情況，有無(wú)工程分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。項(xiàng)目部的勞務(wù)合同均按照《中華人民共和國(guó)合同法》、《建筑安裝工程承包合同條例》等法規(guī)條例，進(jìn)行合同的簽訂與履行，有專人負(fù)責(zé)管理及建立合同臺(tái)帳。項(xiàng)目部施工合同均為勞務(wù)合同，即為乙方只提供勞務(wù)，材料采購(gòu)、機(jī)械設(shè)備、模板等全部由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)。

工程無(wú)分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。

3、原材料的采購(gòu)，機(jī)械設(shè)備的購(gòu)置、租賃是否實(shí)行合同管理，物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否合規(guī)、有效。

項(xiàng)目部的材料采購(gòu)合同、租賃合同及各種協(xié)議均按照國(guó)家的法規(guī)條例進(jìn)行簽訂與履行，有專人負(fù)責(zé)管理。設(shè)立健全施工組織機(jī)構(gòu)，有可實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)并嚴(yán)格按其施行。項(xiàng)目部重大事項(xiàng)、大資金運(yùn)作均要集體研究，每個(gè)部門填寫(xiě)審核表，一直通過(guò)后才做最后決定。并按照公司企務(wù)公開(kāi)的要求，實(shí)事求是、及時(shí)準(zhǔn)確的公開(kāi)項(xiàng)目部的重大事項(xiàng)。

所有材料、機(jī)械設(shè)備租賃的結(jié)算必須有項(xiàng)目部與其簽訂的合同，并有材料部門出具的材料驗(yàn)收單、材料結(jié)算單才可以進(jìn)行結(jié)算。

項(xiàng)目部對(duì)超過(guò)2000元以上的機(jī)械設(shè)備購(gòu)置均上報(bào)公司批準(zhǔn)后才進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)資產(chǎn)設(shè)備管理基本做到合理安排工作時(shí)間，緊跟維修和保養(yǎng)，力爭(zhēng)在項(xiàng)目結(jié)束后資產(chǎn)設(shè)備保值100%，增值3%，完好率95%以上，利用率達(dá)到70%以上。對(duì)所有資產(chǎn)設(shè)備堅(jiān)持定期保養(yǎng)，及時(shí)維修，加強(qiáng)了維修班組力量，以保障使用中資產(chǎn)設(shè)備安全可靠，性能完好，杜絕資產(chǎn)設(shè)備帶病工作的現(xiàn)象。

4、內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置是否合規(guī)，是否遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算的規(guī)定。

（1）黨風(fēng)廉政建設(shè)

堅(jiān)持為人為本，實(shí)現(xiàn)和諧共贏，有力推進(jìn)工程建設(shè)?？茖W(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本。我項(xiàng)目部堅(jiān)持和體現(xiàn)以人為本的建設(shè)觀，在管理手段和措施上，體現(xiàn)人性化管理，項(xiàng)目部為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用，制定了一系列措施，明確各級(jí)管理人員在黨風(fēng)廉政建設(shè)中的責(zé)任，以確保工程建設(shè)優(yōu)質(zhì)高效地進(jìn)行。

首先，成立黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨風(fēng)廉政建設(shè)分包分工，每季度進(jìn)行考評(píng)，積極調(diào)動(dòng)每位黨員干部的積極性，從而增強(qiáng)其責(zé)任感；設(shè)立黨員先鋒崗，把黨員身份亮出來(lái)，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用。

其次，制定黨風(fēng)廉政建設(shè)措施，主要從抵制大吃大喝、杜絕受賄、嚴(yán)格合同管理、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理等方面將黨風(fēng)廉政建設(shè)的內(nèi)容做了具體規(guī)定。項(xiàng)目部對(duì)物資設(shè)備采購(gòu)一律采取公開(kāi)招標(biāo)方式，價(jià)格透明，公平公開(kāi)，既降低了采購(gòu)成本又杜絕了回扣現(xiàn)象。項(xiàng)目部還設(shè)立了黨委廉政建設(shè)告示牌，并特意制作了“廉政建設(shè)舉報(bào)箱”，公開(kāi)舉報(bào)電話，希望通過(guò)項(xiàng)目部全體員工的共同監(jiān)督使黨風(fēng)廉政建設(shè)落到實(shí)處。此外，項(xiàng)目部黨支部堅(jiān)持學(xué)習(xí)制度，要求黨員集中學(xué)習(xí)政治理論和黨的路線、方針政策，以及當(dāng)代經(jīng)濟(jì)、文化、法律、科技和經(jīng)營(yíng)管理等相關(guān)知識(shí)，不斷用理論武裝自己，進(jìn)一步提高自身的政治思想素質(zhì)和綜合文化水平。

（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目均按會(huì)計(jì)制度設(shè)置，完全遵守聞垣建管處財(cái)務(wù)部和太原路橋財(cái)務(wù)管理規(guī)定的程序進(jìn)行資金的使用和管理，對(duì)大額資金的支付均有業(yè)主和公司進(jìn)行雙重審批，完全遵守現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度，未發(fā)生過(guò)一次違規(guī)操作的現(xiàn)象。

5、工程價(jià)款的結(jié)算和有關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表是否真實(shí)、合法，是否嚴(yán)格按合同規(guī)定付款，有無(wú)拖延工程結(jié)算、虛報(bào)冒領(lǐng)等情況。

工程價(jià)款的支付以合同和驗(yàn)工計(jì)價(jià)為依據(jù)，結(jié)算單據(jù)經(jīng)過(guò)工程部、總工、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)部層層把關(guān)，嚴(yán)格審核原始單據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性，并且堅(jiān)持日清月結(jié)制度，工程施工過(guò)程中，按照完成的工程量及時(shí)與第三方辦理價(jià)款結(jié)算。

受聞垣建管處每月計(jì)量款到位的影響，工程結(jié)算款基本能夠按月支付，欠款不超過(guò)1個(gè)月，不超過(guò)月結(jié)算金額的30%。

6、建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度情況，是否按計(jì)劃完成，完成投資額是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無(wú)虛報(bào)和將應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期完成的工程量掛賬的現(xiàn)象。

項(xiàng)目部工程進(jìn)度能夠按照施工組織計(jì)劃進(jìn)行，每月能完成計(jì)劃要求的施工任務(wù)，至5月底審批計(jì)量44704047元，業(yè)主支付37568281原。當(dāng)期完成的工程量，當(dāng)期及時(shí)確認(rèn)，無(wú)虛報(bào)和掛賬現(xiàn)象。

7、項(xiàng)目部成本支出情況。

項(xiàng)目部在成本控制過(guò)程中始終遵循策劃、實(shí)施、檢測(cè)改進(jìn)的循環(huán)管理，首先，進(jìn)場(chǎng)后對(duì)清單先分解，對(duì)分項(xiàng)的工、料、機(jī)的市場(chǎng)單價(jià)進(jìn)行調(diào)查，作出真實(shí)有效的成本分析。然后精心編制施工組織方案，達(dá)到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費(fèi)。積極采用新工藝、新技術(shù)、新材料來(lái)提高質(zhì)量，縮短工期、降低成本。堅(jiān)持以每月為單位與工程進(jìn)度同步進(jìn)行工程、材料、機(jī)械結(jié)算及工程決算。

8、建設(shè)資金到位及使用情況，是否?？顚Ｓ?，有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金。

項(xiàng)目部的資金使用完全遵照聞垣建管處規(guī)定，能做到?？顚Ｓ?，無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金的現(xiàn)象發(fā)生，財(cái)務(wù)管理接受多次聞垣財(cái)務(wù)部和公司財(cái)務(wù)部檢查，并贏得好評(píng)。

9、來(lái)往款項(xiàng)是否真實(shí)、準(zhǔn)確。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，所有與工程有關(guān)的往來(lái)款項(xiàng)都通過(guò)各部門嚴(yán)格審批，最后由財(cái)務(wù)部門集中管理和收付，每筆款項(xiàng)都做到真實(shí)，準(zhǔn)確。

10、稅費(fèi)是否按照規(guī)定及時(shí)、足額計(jì)提、繳納。

項(xiàng)目部在同乙方材料、租賃的結(jié)算同時(shí)，要求乙方必須出具真實(shí)、正規(guī)的發(fā)票，如提供不出，則由我項(xiàng)目部代扣代繳，工程稅費(fèi)全部由建管處代扣代繳，無(wú)偷稅、漏稅的現(xiàn)象。

11、臨時(shí)用地征遷情況。

我項(xiàng)目部的臨時(shí)占地均按照聞垣建管處地方協(xié)調(diào)部補(bǔ)償辦法執(zhí)行，項(xiàng)目部的料場(chǎng)、預(yù)制場(chǎng)都建永久征地內(nèi)，所以項(xiàng)目部發(fā)生的臨時(shí)用地較少，并且此類地方矛盾比較少。

12、建設(shè)項(xiàng)目盈虧情況。

初步測(cè)算目前工程盈虧處于持平，下一步要重新編制施工組織方案，達(dá)到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費(fèi)。積極采用新工藝、新技術(shù)、新材料來(lái)提高質(zhì)量，縮短工期、降低成本。

13、目前存在困難

目前施工存在困難為工程資金不到位，業(yè)主工程變更一直未確定，已完的工程只要涉及到變更的均不能計(jì)量，并且工程款支付較滯后，造成項(xiàng)目部施工資金短缺。我項(xiàng)目部在認(rèn)真貫徹落實(shí)市局和公司各項(xiàng)管理規(guī)章制度方面，一方面有理解差異，一方面有現(xiàn)實(shí)情況，肯定有些方面做的不好不盡如人意，歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)多提保貴意見(jiàn)，我們將虛心接受，認(rèn)真整改。

謝謝大家！

二00九年六月十九日

第四篇：離任審計(jì)匯報(bào)材料

索引號(hào)：en

一、標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的參考格式

離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告 s公司：

我們接受委托對(duì)××公司××經(jīng)理任職期間××年12月31日、××年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及相對(duì)應(yīng)的損益表進(jìn)行審計(jì)（我們接受委托對(duì)××公司××經(jīng)理自××年××月××日至××年××月××日任職期間截止××年××月××日的財(cái)務(wù)狀況及任職期間各的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行審計(jì)，貴公司的責(zé)任是????，我們的責(zé)任是????）

一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《××?xí)?jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是s公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

三、企業(yè)概況

四、審計(jì)情況

××經(jīng)理任職期間的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)情況（內(nèi)部控制制度情況）如下：

（一）財(cái)務(wù)狀況

××經(jīng)理離任截止日××年××月××日資產(chǎn)總額××元，負(fù)債總額××元，1 所有者權(quán)益××元。比××年××月××日接任時(shí)的資產(chǎn)總額××元增長(zhǎng)了××元，增長(zhǎng)率××%；負(fù)債總額××元增長(zhǎng)（減少）了××元，增長(zhǎng)率××%；所有者權(quán)益總額××元增長(zhǎng)了××元，增長(zhǎng)率××%。

1、貨幣資金：截止離任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元，比接任時(shí)××年××月××

日結(jié)余額××元增長(zhǎng)（減少）了××元。

（1）現(xiàn)金

（2）銀行存款：截止離任時(shí)結(jié)余額××元、××戶，提供了銀行對(duì)帳單余額調(diào)節(jié)后相符（要

關(guān)注大額未達(dá)賬項(xiàng)情況）比接任時(shí)××元增加（減少）了××元

2、應(yīng)收賬款：截止離任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元，比接任時(shí)××年××月××

日結(jié)余額××元增長(zhǎng)（減少）了××元。

根據(jù)函證回函及期后收付款測(cè)試分析，應(yīng)收賬款可實(shí)現(xiàn)程度為××%至××%。賬齡分析：

主要客戶：

3、存貨（原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等可分述）：截止離任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元，比接任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元增長(zhǎng)（減少）了××元。經(jīng)盤點(diǎn)賬實(shí)相符或經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)

4、固定資產(chǎn)（原值、累計(jì)折舊、凈值分述）：截止離任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元，比接任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元增長(zhǎng)（減少）了××元。經(jīng)實(shí)際抽盤固定資產(chǎn)賬實(shí)相符或經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn) 2

5、長(zhǎng)期投資：截止離任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元，比接任時(shí)××年××月××

日結(jié)余額××元增長(zhǎng)（減少）了××元。

描述被投資方的現(xiàn)狀

6、短期借款：截止離任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元，比接任時(shí)××年××月××日結(jié)余額××元增長(zhǎng)（減少）了××元。

描述借款情況

其他科目均按上述方法敘述

（二）、經(jīng)營(yíng)成果 任職期間各經(jīng)營(yíng)成果

分別敘述增減變化的主要原因 管理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表： 3

（三）、內(nèi)部控制制度

根據(jù)了解情況敘述內(nèi)部控制制度是否健全。

（四）、其他事項(xiàng)

是否有對(duì)外擔(dān)保及或有事項(xiàng)。

五、審計(jì)意見(jiàn)

我們認(rèn)為，s公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《××?xí)?jì)制度》的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了s公司××年×月×日的財(cái)務(wù)狀況以及××的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。（根據(jù)審計(jì)情況可出具不同形式的審計(jì)報(bào)告）

如果是對(duì)任職期間的經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)的可不發(fā)表對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的審計(jì)意見(jiàn)，但需要增加：

1、存在主要問(wèn)題

2、是否存在違紀(jì)違規(guī)的現(xiàn)象

附件：各資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表

×× 會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：×××

（蓋章）（簽名并蓋章）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：（簽名并蓋章）中國(guó)××市 二○×八年×月×日

篇二：離任審計(jì)報(bào)告范文

關(guān)于xxx農(nóng)村信用合作

聯(lián)社理事長(zhǎng)xxx同志的離任審計(jì)報(bào)告 xxx信用聯(lián)社：

根據(jù)xxx聯(lián)合社關(guān)于組織開(kāi)展縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)的通知，按照《xxx省農(nóng)村信用社離任、離崗稽核審計(jì)辦法》及《xxx省農(nóng)村信用社縣縣聯(lián)社高級(jí)管理人員離任審計(jì)工作方案》的有關(guān)內(nèi)容要求，經(jīng)省聯(lián)社委派組成6人審計(jì)組，于2008年6月17日至6月25日，對(duì)xxx農(nóng)村信用社理事長(zhǎng)xxx同志進(jìn)行了離任審計(jì)，自2003年1月至2008年5月末的工作業(yè)績(jī)，采取問(wèn)、聽(tīng)、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問(wèn)：即于2008年6 月17 日向被審計(jì)對(duì)象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問(wèn)卷；聽(tīng)：即于2008年6 月18 日上午召集審計(jì)組全體人員一同聽(tīng)取了xxx同志的述職報(bào)告；談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx銀監(jiān)辦的有關(guān)人員交換了意見(jiàn)。現(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：

審計(jì)對(duì)象的基本情況及審計(jì)范圍 xxx同志的基本情況 xxx、男、蒙古族、中國(guó)共產(chǎn)黨員，大學(xué)本科學(xué)歷、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，2001年7月至今任xxx農(nóng)村信用聯(lián)社理事長(zhǎng)。

xxx農(nóng)村信用聯(lián)社基本情況 xxx農(nóng)村信用聯(lián)社位于xxx省中部，現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)16個(gè)，營(yíng)業(yè)部1個(gè)，現(xiàn)有在冊(cè)職工109人，其中：合同制90人，代辦員29人。xxx任職初期，2001年7月末各項(xiàng)存款余額5841萬(wàn)元，其中儲(chǔ)蓄存款余額4773萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額8115萬(wàn)元，存貸比例138.93%，不良貸款實(shí)際余額達(dá)1763萬(wàn)元，不良貸款占比21.72%，其中：逾期貸款余額1249萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的15.39%；呆滯貸款余額491萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的6.05%；呆帳貸款余額23萬(wàn)元，占各項(xiàng)貸款余額的0.28%；呆帳準(zhǔn)備95萬(wàn)元，固定資產(chǎn)201萬(wàn)元，累計(jì)折舊73萬(wàn)元，固定資產(chǎn)比例37.2%，股本金余額314萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入274萬(wàn)元，其中利息收入218萬(wàn)元，各項(xiàng)支出337萬(wàn)元，其中營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出121萬(wàn)元，費(fèi)用率44.16%，資本充足率14.1%。

截止2008年5月末，各項(xiàng)存款余額22514萬(wàn)元，比2001年7月增加16673萬(wàn)元，其中：儲(chǔ)蓄存款余額17099萬(wàn)元，比2001年7月增加12326萬(wàn)元；各項(xiàng)貸款余額20101萬(wàn)元，比2001年7月增加11986萬(wàn)元；存貸比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良貸款余額912萬(wàn)元，比2001年7月下降851萬(wàn)元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期貸款余額456萬(wàn)元，比2001年7月下

降793萬(wàn)元，呆滯貸款456萬(wàn)元，比2001年7月下降35萬(wàn)元，呆帳貸款比2001年7月下降23萬(wàn)元；呆帳準(zhǔn)備535萬(wàn)元，比2001年7月增加440萬(wàn)元；固定資產(chǎn)588萬(wàn)元。比2001年7月增加387萬(wàn)元；固定資產(chǎn)比率33.4%，比2001年7月減少3.8%；，股本金余額1048萬(wàn)元，比2001年7月增加734萬(wàn)元；2008年5月實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入601萬(wàn)元（其中：利息收入572萬(wàn)元），各項(xiàng)支出444萬(wàn)元（其中：營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出273萬(wàn)元），實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額157元，費(fèi)用率45.42%；資本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。審計(jì)范圍 本次審計(jì)對(duì)xxx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事長(zhǎng)xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進(jìn)行了全面審計(jì)。審計(jì)組檢查了xxx聯(lián)社各項(xiàng)存款、各項(xiàng)貸款和2001年以來(lái)會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)等。并抽查了xxx農(nóng)村信用社聯(lián)合社的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。調(diào)閱了xxx農(nóng)村信用社自2003年1月至2008年6月的會(huì)議記錄、查庫(kù)登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。

審計(jì)的總體評(píng)價(jià) xxx同志在任職以來(lái)，根據(jù)調(diào)查了解、座談、談話和21份問(wèn)卷調(diào)查來(lái)看，監(jiān)管部門和信用社員工高度評(píng)價(jià)，具有很突出的領(lǐng)導(dǎo)能力和管理水平，對(duì)工作能做到盡心盡職，在經(jīng)營(yíng)環(huán)境非常困難的形勢(shì)下，采取各種措施帶領(lǐng)全體員工奮力拼搏，各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，取得了明顯的 成績(jī)。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對(duì)額逐年減少，占用形態(tài)真實(shí)反映，沒(méi)有弄虛作假現(xiàn)象。近幾年來(lái)有力得支持了xxx農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)自身經(jīng)營(yíng)成果也逐年提高，實(shí)現(xiàn)了雙贏目標(biāo)，并且受到了xxx黨政和社會(huì)各界的好評(píng)。員工在各自的工作崗位上更加自覺(jué)遵紀(jì)守法和按章辦事，樹(shù)立對(duì)違規(guī)違紀(jì)思想上“不愿為”；通過(guò)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善內(nèi)控措施，從制度上、防范上做到“不能為”，認(rèn)真查處違規(guī)違紀(jì)行為，挖掘歷史違規(guī)問(wèn)題，嚴(yán)查重處，使其“不敢為”，從而有效地防止了各種案件的發(fā)生。通過(guò)檢查未發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中有違法違規(guī)記錄、重大違規(guī)行為、未受到過(guò)監(jiān)管當(dāng)局和上級(jí)部門的處罰。

一、信貸管理方面 xxx同志在任職期間，始終堅(jiān)持“立足三農(nóng)、服務(wù)三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)思想，緊緊圍繞“增存、盤活、創(chuàng)收、案控”工作，大力拓展業(yè)務(wù)范圍，提高農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理水平；積極配合和落實(shí)地方黨政實(shí)施的農(nóng)村牧區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，按照建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的要求，調(diào)整信貸投向，加大信貸投放力度，有力地推動(dòng)了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使農(nóng)信社真正成為“推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器”和“農(nóng)牧民自己的銀行”。

1、支農(nóng)力度逐年增大

全轄農(nóng)村信用社在他帶領(lǐng)下，牢固樹(shù)立服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)思想，搶抓機(jī)遇，充分發(fā)揮信貸杠桿作用，大力支持農(nóng)牧民增收、創(chuàng)收，有效地解決農(nóng)牧民貸款難的問(wèn)題，2001年7月末到2008年5月末累計(jì)投放各項(xiàng)貸款82595萬(wàn)元，有效的支持了全縣的農(nóng)牧業(yè)發(fā)展。近年來(lái)，多次受到縣委政府和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社在支農(nóng)上，成績(jī)是顯著的，使農(nóng)村合作金融組織得到了進(jìn)一步的發(fā)展。

2、不良貸款絕對(duì)額顯著下降 xxx任職時(shí)，xxx農(nóng)村信用聯(lián)社一度面臨不良貸款占比高、盤活困難多的問(wèn)題。2001年7月末，全縣不良貸款余額實(shí)際高達(dá)1763萬(wàn)元，占比達(dá)21.72%。針對(duì)這一情況，該同志主持制定了不良貸款清收管理辦法，并組織實(shí)施落實(shí)到基層信用社，實(shí)行全員責(zé)任清收。通過(guò)實(shí)施清非工作措施，有力地推動(dòng)了全轄不良貸款清收工作，不良貸款絕對(duì)額明顯下降，成績(jī)顯著。截止2008年5月末，累計(jì)收回不良貸款8356萬(wàn)元，同時(shí)收回前兩屆法人代表形成的難以收回“雙呆貸款”300多萬(wàn)元。截止2008年5月末，不良貸款余額為912萬(wàn)元，比2001年7月末絕對(duì)額下降851萬(wàn)元，不良貸款占比4.53%，比2001年7月末下降17.19個(gè)百分點(diǎn)。

二、存款方面 增存工作取得了歷史性的突破，存款份額占到全縣四家金融機(jī)構(gòu)的50.59％，存量居全縣之首。增存工作成績(jī)顯著，這與該同志提倡大力改進(jìn)服務(wù)方式，反對(duì)數(shù)字游戲和高息攬儲(chǔ)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)良性發(fā)展的金融環(huán)境是分不開(kāi)的。從規(guī)范營(yíng)業(yè)窗口服務(wù)入手，借鑒同行業(yè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)，推行個(gè)性化、親情化、標(biāo)準(zhǔn)化的客戶服務(wù)方式。努力探索增存工作新的增長(zhǎng)點(diǎn)，降低資金組織成本，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增大對(duì)公存款的份額。大力推行電子化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)全轄7個(gè)營(yíng)篇三：離任審計(jì)報(bào)告格式 xx 總公司原總經(jīng)理 xx離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告中國(guó) xx（集團(tuán)）公司： 我們接受委托，對(duì) xx 總公司原總經(jīng)理 xx 同志任職期間（1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日）相關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任相 關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性由 xx 總公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料進(jìn)行審計(jì)，并出具 xx 同志離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》 及國(guó)家有關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中我 們結(jié)合 xx 總公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、調(diào)查內(nèi)部控制 制度等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：

一、公司的基本情況 xx 總公司是中國(guó) xx（集團(tuán)）公司的全資子公司，其前身為 xx 管理公 司，成立于 1991 年 5 月，是由國(guó)家旅游局批準(zhǔn)的全國(guó)首批十六家管理公 司之一，主要從事飯店資產(chǎn)管理、物業(yè)管理、飯店業(yè)務(wù)咨詢、飯店從業(yè)人 員培訓(xùn)、飯店設(shè)備用品供應(yīng)等業(yè)務(wù)。1999 年經(jīng)過(guò)重組，擁有 xx 大廈有限 責(zé)任公司、xx 飯店、xxxxx 飯店、xx 秀飯店、xxxx 大酒店有限責(zé)任公司 等全資、控股星級(jí)飯店子公司。2000 年元月“xx 管理公司”更名為“xx 總公司”，成為集飯店資產(chǎn)與飯店管理為一體的大型飯店企業(yè)。2000 年末 xx 集團(tuán)將大連 xx 建 xx 廈有限公司等八家飯店的股權(quán)授權(quán) 給 xx 總公司管理，將 xx 飯店等三家飯店的股權(quán)和權(quán)益委托 xx 總公司監(jiān) 管。1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日審計(jì)期間 xx 總公司法定代表 人 xx；現(xiàn)法定代表人為 xx，注冊(cè)資金 22,239 萬(wàn)元。根據(jù)委托協(xié)議，本次審計(jì)范圍僅包括 xx 總公司及其子公司，列入審xx 離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告 共10頁(yè) 第1頁(yè)

計(jì)范圍的子公司概況如下：公司名稱 xx 大廈有限責(zé)任 公司 北京 xx 飯店 xxxx 飯店 蘇 xx 飯店 無(wú) xxx 大酒店有 限責(zé)任公司資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）注冊(cè)資本(萬(wàn)元)56,356 1,867 2,086 2,494 7,068 100 1,149 512.1 571.8 2,100股權(quán)比例 99.75% 100% 100% 100% 51%其中 xx 飯店自 1983 年起由 x 店代為管理，xx 總公司沒(méi)有參與經(jīng)營(yíng) 管理。1999 年至 2001 年年審時(shí)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所均出具拒絕表示意見(jiàn)的審 計(jì)報(bào)告。

二、基本會(huì)計(jì)政策 1.會(huì)計(jì)制度 執(zhí)行《旅游、飲食服務(wù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及補(bǔ)充規(guī)定。2.會(huì)計(jì) 自公歷一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)期間。3.記賬本位幣 以人民幣為記賬本位幣。4.記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則 以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。5.固定資產(chǎn)及其折舊、在建工程（1）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：使用年限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單價(jià)在 2000 元以上，使用年限超過(guò)二年的，作為固定資產(chǎn)核算。xx 離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告共10頁(yè) 第2頁(yè)

（2）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算。（3）在建工程按各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的支出核算。在建設(shè)期內(nèi)為該工 程所發(fā)生的借款利息支出和外匯折算差額計(jì)入該工程成本。已驗(yàn)收合格并 交付使用的工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。6.主要稅項(xiàng)（1）營(yíng)業(yè)稅 餐飲、客房等收入按營(yíng)業(yè)額的 5%計(jì)繳，交通運(yùn)輸收入 按營(yíng)業(yè)額的 3%計(jì)征；（2）城市維護(hù)建設(shè)稅 按流轉(zhuǎn)稅的 7%計(jì)繳；（3）所得稅 按應(yīng)納稅所得額的 33%計(jì)繳；（4）教育費(fèi)附加 按流轉(zhuǎn)稅的 3%-4%計(jì)繳；

三、審計(jì)情況

（一）審計(jì)程序及審計(jì)調(diào)整情況 為了真實(shí)地反映 xx 總公司原總經(jīng)理 xx 在任期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè) 績(jī)，我們對(duì) xx 總公司及下屬子公司自 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日期間的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)需調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)整，主要調(diào)整 內(nèi)容包括：

1、對(duì)審計(jì)期間 “以前損益調(diào)整”科目的調(diào)整 xx 總公司及其子公司在審計(jì)期間的“以前損益調(diào)整”科目，我 們按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》的要 求，追溯調(diào)整了相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)科目。

2、對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表年初數(shù)的調(diào)整 xx 總公司及其子公司根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)，部分會(huì)計(jì)報(bào) 表對(duì)以前需調(diào)整事項(xiàng)直接調(diào)整會(huì)計(jì)報(bào)表年初數(shù)，我們按照 《企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則-會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》的要求，追溯調(diào)整了相 應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)科目。

3、對(duì) 2001 年 8 月會(huì)計(jì)報(bào)表?yè)p益科目的調(diào)整 xx 總公司及其子公司對(duì)投資收益等科目的調(diào)整及會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì) 調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)在年末處理，由于本次審計(jì)截止日為 2001 年 8 月 31 日，我們 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則對(duì) 2001 年 8 月份會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)科目進(jìn)行了相應(yīng)的xx 離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告 共10頁(yè) 第3頁(yè)

調(diào)整。

4、對(duì)華僑飯店會(huì)計(jì)報(bào)表的調(diào)整 華僑飯店于 2000 年與新禧汽車公司分賬，2001 年末又合并為一體，考慮到審計(jì)期間經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的可比性，我們將新禧汽車公司 2000 年及 2001 年 8 月份的會(huì)計(jì)報(bào)表，均分別并入 xxx 會(huì)計(jì)報(bào)表。

5、其它有關(guān)事項(xiàng)的調(diào)整。在審計(jì)過(guò)程中除上述四項(xiàng)調(diào)整外，對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果有影響的會(huì) 計(jì)事項(xiàng)也進(jìn)行了調(diào)整。

6、關(guān)于會(huì)計(jì)報(bào)表的合并范圍 xx 總公司 1999 年以后將 xx 大廈有限責(zé)任公司等五個(gè)公司納入子公 司進(jìn)行核算。1998 年沒(méi)有建立投資關(guān)系而沒(méi)有納入子公司范圍進(jìn)行核算，這次審計(jì)為了對(duì)審計(jì)期間會(huì)計(jì)指標(biāo)進(jìn)行比較，我們對(duì) 1998 年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn) 行了匯總，并作為基期數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比。

（二）財(cái)務(wù)狀況及分析

1、審計(jì)調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債主要情況如下： 單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 流 動(dòng) 資 產(chǎn) 固 定 資 產(chǎn) 資 產(chǎn) 總xx 離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告 共10頁(yè) 第4頁(yè)1998.3.31.1998.12.31.1999.12.31 2000.12.31 2001.8.317,740.367,724.6622,071.777,733.377,530.4960,499.3857,475.9955,420.5160,247.62 58,591.8773,414.4170,300.0283,382.1770,108.22 68,331.88 計(jì) 負(fù) 債 合 計(jì) 所 有 者 權(quán) 益 資 產(chǎn) 負(fù) 債 率

2、數(shù)據(jù)變動(dòng)情況分析 從上表數(shù)據(jù)可以看出，審計(jì)期間資產(chǎn)總額變化不大，負(fù)債減少 18,925.71 萬(wàn)元，所有者權(quán)益增加 13,549.08 萬(wàn)元。主要原因是中國(guó) xx（集團(tuán)）公司對(duì) xx 總公司增加投資 18,280.90 萬(wàn)元，以及 1998 年 3 月至 2001 年 8 月累計(jì)虧損 4574.65 萬(wàn)元造成的； 資產(chǎn)負(fù)債率由 1998 年 3 月 31 日的 85.1%降低到 2001 年 8 月 31 日的 63.8%，從而提高了公司償債能力。

（三）經(jīng)營(yíng)狀況及利潤(rùn)分析

1、審計(jì)調(diào)整后利潤(rùn)表主要數(shù)據(jù)如下： 單位：萬(wàn)元 項(xiàng) 目 1998.4-12.8,952.41 1999.1-12.2000.1-12.2001.1-8.7,511.74 85.1% 83.4% 72.0% 63.4% 63.8% 10,924.18 11,658.43 22,831.97 25,283.01 24,473.26 62,490.22 58,641.58 60,073.95 44,455.31 43,564.51營(yíng)業(yè)收入10,368.9610,677.31xx 離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告共10頁(yè) 第5頁(yè)篇四：離任審計(jì)報(bào)告

北京中天呈會(huì)計(jì)師事務(wù)所

beijing zhong tian cheng certified public accountants 關(guān)于對(duì)北京*****發(fā)展有限責(zé)任公司 原總經(jīng)理*****同志離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)報(bào)告

中天呈審字[20012]第6008-1號(hào)

北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司: 我們接受貴公司委托，于2012年1月4日開(kāi)始對(duì)北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司(以下簡(jiǎn)稱*****)原總經(jīng)理*****同志2009年1月1日至2011年12月31日任職期間（以下簡(jiǎn)稱任職期間）所應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)過(guò)程中涉及的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他相關(guān)資料由*****負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是通過(guò)履行相應(yīng)的審計(jì)程序，真實(shí)反映所約定事項(xiàng)的審計(jì)結(jié)果。

我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》和《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)》以及相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合*****的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、座談了解、實(shí)地調(diào)查、抽查盤點(diǎn)等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）所在單位的基本情況

北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司由北京市*****資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、北京市產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司兩方根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，于2003年3月4日共同出資成立，于2009年7月30日變更為北京 xx程有限公司三方共同出資。2005年11月15日，吸收北京 xxxx有限公司為股東，北京 xxx有限公司更名為北 xx業(yè)集團(tuán)有限公司，于2009年2月變更為北京市xxx 法人獨(dú)資。企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)為***；法定代表人：；注冊(cè)資本2000萬(wàn)元；公司住所：北京市xx區(qū)*****鎮(zhèn)北廣陽(yáng)城村，經(jīng)營(yíng)地址：北京市8號(hào)；經(jīng)營(yíng)范圍：投資管理、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、銷售商品房。*****下設(shè)工程技術(shù)部、投資經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)管理部、前期開(kāi)發(fā)部、總工辦等部

門?？偨?jīng)理：*****，目前公司正式職工45人。

（二）*****同志簡(jiǎn)介及其主要職責(zé) *****,男,1964年10月生,籍貫北京,中共黨員,研究生學(xué)歷。曾任北京xx中央休閑購(gòu)物區(qū)投資管理有限公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、北京*****投資發(fā)展有限責(zé)任公司總經(jīng)理、北京市xx區(qū)*****鎮(zhèn)鎮(zhèn)長(zhǎng)助理職務(wù)。*****同志曾先后榮獲建設(shè)部城市住宅小區(qū)建設(shè)試點(diǎn)部級(jí)獎(jiǎng)、科技進(jìn)步金獎(jiǎng)、優(yōu)秀小區(qū)獎(jiǎng)、優(yōu)秀開(kāi)發(fā)管理獎(jiǎng)、1996-1998全國(guó)墻體材料革新工作先進(jìn)個(gè)人、第二屆北京質(zhì)量管理優(yōu)秀企業(yè)家等多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)和榮譽(yù)稱號(hào)。

根據(jù)2004年9月12日公司第一次董事會(huì)決議，聘請(qǐng)*****為公司總經(jīng)理，聘期三年。

（三）所在單位財(cái)務(wù)狀況 根據(jù)*****提供財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截止2011年12月31日*****同志離任時(shí)，*****總資產(chǎn)139.28億元，負(fù)債總額為138.97億元，所有者權(quán)益3,090.62萬(wàn)元；2009年1月1日至2011年12月31日累計(jì)實(shí)現(xiàn)收入1.58億元，利潤(rùn)總額3,039.67萬(wàn)元，凈利潤(rùn)2,231.84萬(wàn)元。

（四）本次審計(jì)工作的組織實(shí)施情況

我們于2012年1月4日組成審計(jì)組對(duì)*****2009年1月1日至2011年12月31日賬內(nèi)的財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)成果、內(nèi)部控制、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和依法經(jīng)營(yíng)等方面進(jìn)行了審計(jì)。另外，審計(jì)組對(duì)*****部分管理人員及員工進(jìn)行了訪談，以深入了解*****實(shí)際情況及問(wèn)題。我們的審計(jì)工作得到了*****管理層及員工的大力支持和積極配合。

二、任職期間所在單位主要財(cái)務(wù)狀況

（一）任職期間主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變動(dòng)分析 2009年1月1日至2011年12月31日任期內(nèi)（下同），*****賬面資產(chǎn)增長(zhǎng)1,281,770.46萬(wàn)元，增長(zhǎng)了11.54倍、負(fù)債增長(zhǎng)1,281,318.47萬(wàn)元，增長(zhǎng)了11.82倍，所有者權(quán)益增長(zhǎng)451.99萬(wàn)元，增長(zhǎng)了17.13%。詳細(xì)情況如下表所示：

金額單位：萬(wàn)元

1、資產(chǎn)狀況

截止2011年12月31日，*****賬面總資產(chǎn)1,392,814.60萬(wàn)元,比2009年年初數(shù)111,044.14萬(wàn)元增加1,281,770.46萬(wàn)元,增長(zhǎng)了1154.29%。增長(zhǎng)的主要原因?yàn)椋喝纹趦?nèi)土地一級(jí)開(kāi)發(fā)、市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工程項(xiàng)目形成在建工程。各項(xiàng)資產(chǎn)具體情況如下所示：

其中：

（1）貨幣資金：2011年12月31日賬面余額26,628.65萬(wàn)元比2009年年初數(shù)32,697.91萬(wàn)元減少6,069.26萬(wàn)元,減少了18.56%；減少原因?yàn)殂y行存款余額

減少。

（2）其他應(yīng)收款：2011年12月31日應(yīng)收賬款余額是7,479.69萬(wàn)元,比2009年年初7,411.28萬(wàn)元增加68.41萬(wàn)元, 增加了0.92%。大額明細(xì)如下:（3）預(yù)付賬款：2011年12月31日預(yù)付賬款余額是6,342.97萬(wàn)元,比2009年年初13,178.44萬(wàn)元減少6,835.47萬(wàn)元, 減少了51.87%。大額明細(xì)如下：

（4）存貨：2011年12月31日存貨9.12萬(wàn)元，為低值易耗品，從2009年以來(lái)一直保持不變。

（5）長(zhǎng)期投資：2011年12月31日長(zhǎng)期投資367.34萬(wàn)元,比2009年年初267.34萬(wàn)元增加100.00萬(wàn)元, 增加了37.41%。

（6）固定資產(chǎn): 2011年12月31日期末固定資產(chǎn)原值1,063.08萬(wàn)元，累計(jì)折舊483.59萬(wàn)元，凈值579.49萬(wàn)元；2009年初固定資產(chǎn)原值313.90萬(wàn)元，累計(jì)折舊171.66萬(wàn)元，凈值142.23萬(wàn)元；凈值增加437.26萬(wàn)元，增長(zhǎng)了307.43%，主要是購(gòu)置了車輛和辦公設(shè)備。截止2011年12月31日運(yùn)輸設(shè)備原值806.76萬(wàn)元，辦公設(shè)備原值256.32萬(wàn)元。（6）在建工程： 2011年12月31日在建工程1,351,168.00萬(wàn)元,比2009年年初56,980.18萬(wàn)元增加1,294,187.82萬(wàn)元, 增加了2271.29%，主要為土地一級(jí)開(kāi)發(fā)投入及配套項(xiàng)目回遷樓和周轉(zhuǎn)房、市政基礎(chǔ)設(shè)施工程投入。

（7）無(wú)形資產(chǎn)：2011年12月31日在建工程236.14萬(wàn)元,比2009年年初290.64萬(wàn)元減少54.50萬(wàn)元, 減少了18.75%，為取得的土地使用權(quán)。

2、負(fù)債狀況

截止2011年12月31日，*****賬面負(fù)債總額為1,389,723.98萬(wàn)元，比2009年年初總額108,405.51萬(wàn)元增加1,281,318.47萬(wàn)元，增長(zhǎng)了1181.97%；主要原因是預(yù)收土地一級(jí)開(kāi)發(fā)和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)款。

（1）預(yù)收賬款：截止2011年12月31日賬面余額為1,310,699.97萬(wàn)元，比2009年年初69,724.48萬(wàn)元增加1,240,975.49萬(wàn)元，增長(zhǎng)了1779.83%。增加主要原因?yàn)?****土地一級(jí)開(kāi)發(fā)和市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)未竣工結(jié)轉(zhuǎn)，收到的開(kāi)發(fā)建設(shè)款篇五：離任審計(jì)報(bào)告模版

關(guān)于***鄉(xiāng)***學(xué)校原任校長(zhǎng)***同志

離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告 ***鄉(xiāng)***學(xué)校：

根據(jù)***，***年**月**日***中心學(xué)校組織對(duì)你校原任校長(zhǎng)***同志**年**月至**年**月履行校長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的情況進(jìn)行了審計(jì)。本次審計(jì)著重審查了你校**年**月至**年**月的賬務(wù)賬、工會(huì)賬、伙食賬的賬簿、記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)會(huì)計(jì)資料。這些資料由你校負(fù)責(zé)提供并進(jìn)行了審計(jì)承諾。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們對(duì)賬表、賬賬、賬證進(jìn)行了核對(duì)，對(duì)原始憑證進(jìn)行了全面的審查，查閱了有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目及票據(jù)的管理和使用情況，核實(shí)了部分固定資產(chǎn)，進(jìn)行了審前公示、座談走訪和調(diào)查了解?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)已結(jié)束，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：

一、基本情況 ***同志于**年**月至**年**月?lián)文阈ＰｉL(zhǎng)，負(fù)責(zé)中心校全面工作，主管財(cái)經(jīng)工作，受托履行財(cái)務(wù)責(zé)任（創(chuàng)造利潤(rùn)及資產(chǎn)管理的責(zé)任）、會(huì)計(jì)責(zé)任（客觀、及時(shí)、有效提供會(huì)計(jì)信息的責(zé)任）、經(jīng)營(yíng)責(zé)任（科學(xué)籌劃、經(jīng)營(yíng)的責(zé)任）、管理的責(zé)任（組織管理活動(dòng)、提供管理效益的責(zé)任）、社會(huì)責(zé)任（為社會(huì)發(fā)展提供貢獻(xiàn)的責(zé)任）、財(cái)經(jīng)責(zé)任（執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)的責(zé)任）。任期末，該鄉(xiāng)有學(xué)生**人，在職教職工**人，離退休人員**人。

二、主要審計(jì)結(jié)果

（一）財(cái)務(wù)收支情況

收支相抵，結(jié)虧（盈余）**元。

（二）2010年7月31日資產(chǎn)負(fù)債情況

1、資產(chǎn)：現(xiàn)金**元，銀行存款**元，其他應(yīng)收款**元，固定資產(chǎn)**元，合計(jì)**元。

2、負(fù)債：其他應(yīng)付款**元，借入款項(xiàng)**元，合計(jì)**元。

3、凈資產(chǎn)：資產(chǎn)減去負(fù)債，凈資產(chǎn)為**元（固定基金**元，事業(yè)結(jié)余**元）。經(jīng)審計(jì)核實(shí)，資產(chǎn)負(fù)債應(yīng)作以下調(diào)整：調(diào)減**、調(diào)增**。經(jīng)以上調(diào)整，事業(yè)結(jié)余為**元。

4、實(shí)際結(jié)余情況：截至**年**月止，你校實(shí)際負(fù)債為**元。債務(wù)形成原因***

三、審計(jì)評(píng)價(jià)

通過(guò)審查你校有關(guān)會(huì)計(jì)資料，座談外調(diào)，實(shí)地查看，審計(jì)認(rèn)為，**同志任你校校長(zhǎng)期間能**地履行其職務(wù)賦予的經(jīng)濟(jì)管理職權(quán)。*****

四、審計(jì)查出的主要問(wèn)題與處理處罰意見(jiàn) ****

五、審計(jì)責(zé)任界定

上述存在的問(wèn)題，經(jīng)審計(jì)查證落實(shí)，并按照《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》（審辦發(fā)[2002]21號(hào)）第五條、第六條之規(guī)定，上述存在問(wèn)題第**條、第**條系***同志主管，**同志應(yīng)負(fù)責(zé)主管責(zé)任，存在問(wèn)題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。

第五篇：Btdnsuf審計(jì)匯報(bào)材料

-+ 懶惰是很奇怪的東西，它使你以為那是安逸，是休息，是福氣；但實(shí)際上它所給你的是無(wú)聊，是倦怠，是消沉;它剝奪你對(duì)前途的希望，割斷你和別人之間的友情，使你心胸日漸狹窄，對(duì)人生也越來(lái)越懷疑。

—羅蘭

山東魯能菏澤煤電開(kāi)發(fā)有限公司

審計(jì)匯報(bào)材料

各位領(lǐng)導(dǎo)：

首先我代表菏澤煤電開(kāi)發(fā)有限公司全體員工向各位領(lǐng)導(dǎo)蒞臨公司檢查指導(dǎo)工作表示熱烈的歡迎。2004年，菏澤煤電公司在上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷指導(dǎo)下，在有關(guān)部門的支持幫助下，緊緊抓住省委、省政府“突破菏澤”的戰(zhàn)略機(jī)遇，圍繞菏澤煤電建設(shè)目標(biāo)，突出重點(diǎn)，狠抓落實(shí)，求真務(wù)實(shí)，頑強(qiáng)拼搏，圓滿完成了2004各項(xiàng)工作任務(wù)。下面我向各位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)公司2004年項(xiàng)目進(jìn)展、工程投資及財(cái)務(wù)預(yù)算費(fèi)用完成等情況和2005年工作計(jì)劃，不當(dāng)之處，請(qǐng)批評(píng)指正。

一、2004年管理費(fèi)用預(yù)算完成情況

2004年管理費(fèi)用財(cái)務(wù)預(yù)算1407.6萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生1178.53萬(wàn)元，節(jié)約229.07萬(wàn)元,完成預(yù)算的83.73%。可控管理費(fèi)用實(shí)際支出419.18萬(wàn)元，完成預(yù)算465.29萬(wàn)元的90.1%。

二、2004年固定資產(chǎn)購(gòu)置完成情況

2004年固定資產(chǎn)購(gòu)臵支出793.24萬(wàn)元,主要為購(gòu)買筆記

本、微機(jī)、打印機(jī)62.52萬(wàn)元，復(fù)印機(jī)1臺(tái)3.8萬(wàn)元，辦公自動(dòng)化設(shè)備及軟件35.49萬(wàn)元，空調(diào)7臺(tái)4.95萬(wàn)元，公務(wù)用轎車7輛264.13萬(wàn)元,濟(jì)南辦事處房款361.28萬(wàn)元,洗衣機(jī)、廚房等其他設(shè)備61.07萬(wàn)元,上述購(gòu)臵均按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批后購(gòu)臵。

三、2004年工程投資完成及項(xiàng)目進(jìn)展情況

2004年全年完成各項(xiàng)投資24294萬(wàn)元，按投資構(gòu)成分析，2004年完成礦建工程投資11608萬(wàn)元，成井進(jìn)尺883.68m,完成土建工程投資3028萬(wàn)元，施工房屋建筑面積29071m,已竣工驗(yàn)收正在整改10206m,需2005年跨工程17025m,完成設(shè)備安裝投資780萬(wàn)元，完成設(shè)備及工器具購(gòu)臵1612萬(wàn)元，設(shè)備訂貨3974萬(wàn)元，完成其他費(fèi)用7266萬(wàn)元，其中征地費(fèi)用1709萬(wàn)元。

1、彭莊礦井:全年完成投資12242.84萬(wàn)元,其中:礦建工程實(shí)際完成投資5638.45萬(wàn)元,土建工程實(shí)際完成投資2762.51萬(wàn)元,安裝工程實(shí)際完成投資712.35萬(wàn)元,設(shè)備購(gòu)臵實(shí)際完成投資1014.21萬(wàn)元,完成本計(jì)劃的61.55％,其它基建投資實(shí)際完成投資2115.32萬(wàn)元。截止2004年底，礦建工程完成進(jìn)尺883.68m。主井井筒自4月18日正式開(kāi)工建設(shè)以來(lái),主、副井完成三次注漿，12月12日結(jié)束，累計(jì)注漿量5432m，歷時(shí)114天；主、副井成井進(jìn)尺880.68m，相關(guān)硐室3m,12月31日主井井筒掘砌至總回風(fēng)巷水平-442.8m，副井井筒掘砌至井底車場(chǎng)水平-464.5m。土建工程實(shí)現(xiàn)了“653”目標(biāo)，即35kv變電所、三條場(chǎng)外永久道路、水源井、壓風(fēng)機(jī)房6項(xiàng)工程驗(yàn)收；副井

3222

絞車房、1#單身宿舍樓、礦井維修間、綜采庫(kù)、鍋爐房及10kv變電所、正在整理竣工資料和工程整改5項(xiàng)工程初步驗(yàn)收；接待中心、主辦公樓、2#單身宿舍樓工程3項(xiàng)主體工程完工；主井絞車房、翻矸機(jī)房、地鎊房三開(kāi)工。至此，土建工程本年累計(jì)新開(kāi)工房屋施工面積25854m。安裝工程實(shí)現(xiàn)了“3131”目標(biāo)，即Ⅰ、Ⅱ回供電線路和35kv變電所安裝3項(xiàng)竣工驗(yàn)收;5月27日形成雙回路供電線路；完成副井絞車房、10kv變電所、壓風(fēng)機(jī)房設(shè)備安裝；鍋爐房2#鍋爐于12月27日開(kāi)始試運(yùn)行、供暖。

2、郭屯礦井:全年實(shí)際完成投資10755.73萬(wàn)元,其中：礦建工程實(shí)際完成投資5969.48萬(wàn)元,土建工程實(shí)際完成投資265.67萬(wàn)元，安裝工程實(shí)際完成投資68萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)臵實(shí)際完成投資597.9萬(wàn)元，其它基建投資實(shí)際完成投資3854.68萬(wàn)元。截止2004年底礦建工程實(shí)現(xiàn)了主、副、風(fēng)井筒地面預(yù)注漿和主、副、風(fēng)井井筒凍結(jié)造孔工程6項(xiàng)開(kāi)工，其中主、副、風(fēng)凍結(jié)造孔自9月30日在45天內(nèi)全部開(kāi)鉆；完成主、副、風(fēng)井筒地面預(yù)注漿竣工驗(yàn)收和4#井筒檢查孔竣工；開(kāi)始主、副、風(fēng)井凍結(jié)站3項(xiàng)施工，主井部分凍結(jié)設(shè)備正在安裝。土建工程實(shí)現(xiàn)了“11”目標(biāo)，即110kv變電所土建工程12月26日竣工驗(yàn)收和工廣圍墻分段進(jìn)點(diǎn)施工。安裝工程實(shí)現(xiàn)了“23”目標(biāo)，即10kv臨時(shí)供電線路、礦井10kv配電線路2項(xiàng)竣工；完成110kv變電所安裝、110kvⅠ回供電線路完成架線和出線間隔3項(xiàng)施工。

3、楊營(yíng)礦井：全年投資600.63萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)了“31”目標(biāo)，即驗(yàn)證孔、普查勘探、首采區(qū)三維勘探和精查地質(zhì)勘探開(kāi)工。

24、郭屯電廠:全年實(shí)際完成投資646.16萬(wàn)元，其中，其它投資646.16萬(wàn)元。完成一期項(xiàng)目初可研上報(bào)國(guó)家發(fā)改委、環(huán)評(píng)大綱上報(bào)國(guó)家環(huán)?？偩?；完成了一期2×600MW機(jī)組廠址地質(zhì)報(bào)告、水庫(kù)地質(zhì)報(bào)告、大件運(yùn)輸可研、環(huán)評(píng)報(bào)告、灰場(chǎng)防滲、地震、安全預(yù)評(píng)價(jià)、地質(zhì)災(zāi)害報(bào)告的編制工作；完成灰場(chǎng)防滲、地震、安全預(yù)評(píng)價(jià)、地質(zhì)災(zāi)害報(bào)告的評(píng)審工作。

4、其它項(xiàng)目：實(shí)際完成投資649.42萬(wàn)元。其中單縣煤焦化項(xiàng)目5萬(wàn)元，營(yíng)里項(xiàng)目27.03萬(wàn)元，陳坡項(xiàng)目16.76萬(wàn)元，營(yíng)里和陳坡項(xiàng)目已注銷。

四、2005年一季度各項(xiàng)指標(biāo)完成情況

（一）管理費(fèi)用預(yù)算完成情況

一季度管理費(fèi)用實(shí)際發(fā)生487.85萬(wàn)元，完成預(yù)算2972.60萬(wàn)元的16.41%，其中可控管理費(fèi)用實(shí)際發(fā)生64.83萬(wàn)元，完成預(yù)算1039.00萬(wàn)元的11.40%。

（二）固定資產(chǎn)購(gòu)臵完成情況

固定資產(chǎn)購(gòu)臵支出9.31萬(wàn)元,主要是購(gòu)買筆記本、微機(jī)、打印機(jī)8.01萬(wàn)元，復(fù)印機(jī)1.3萬(wàn)元。上述購(gòu)臵均在預(yù)算之內(nèi)，按程序進(jìn)行報(bào)批后購(gòu)臵。

（三）2005年一季度工程投資完成及項(xiàng)目進(jìn)展情況 2005年一季度完成各項(xiàng)投資9698萬(wàn)元，按投資構(gòu)成分析，完成礦建工程投資5420萬(wàn)元，完成土建工程投資802萬(wàn)元，施工房屋建筑面積56658㎡,完成安裝工程投資342

萬(wàn)元，完成設(shè)備及工器具購(gòu)臵138萬(wàn)元，完成其他費(fèi)用2996萬(wàn)元。

1、彭莊礦井:一季度完成投資2175萬(wàn)元,其中:礦建工程完成投資358萬(wàn)元,土建工程完成投資660萬(wàn)元,安裝工程完成投資338萬(wàn)元,設(shè)備購(gòu)臵完成投資128萬(wàn)元,其它基建投資完成投資691萬(wàn)元。

截止到3月31日，礦建工程完成進(jìn)尺225m，自開(kāi)工至2005年3月底完成礦建進(jìn)尺1109m。土建工程實(shí)現(xiàn)了“631”目標(biāo)，即接待中心、主辦公樓、2#單身宿舍樓工程、主井絞車房、翻矸機(jī)房、地鎊房6項(xiàng)施工；器材庫(kù)器材棚、原煤倉(cāng)(2個(gè))、生產(chǎn)綜合樓3個(gè)開(kāi)工；接待中心3月15日具備就餐條件。安裝工程實(shí)現(xiàn)了“12”目標(biāo)即3月19日主井臨時(shí)改絞形成；鍋爐房設(shè)備安裝、制冷機(jī)房設(shè)備安裝完成。

2、郭屯礦井:一季度完成投資6628萬(wàn)元,其中：礦建工程完成投資5062萬(wàn)元,土建工程完成投資142萬(wàn)元，安裝工程完成投資4萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)臵完成投資10萬(wàn)元，其它基建投資完成投資1410萬(wàn)元。

截止到3月31日，礦建工程完成“332”目標(biāo)，即主、副、風(fēng)井井筒凍結(jié)造孔工程施工鉆進(jìn)，截至3月31日主井、副井、風(fēng)井累計(jì)完成造孔分別為75163m/成孔118個(gè)、79831m/成孔129個(gè)、62764m/成孔97個(gè)，分別完成設(shè)計(jì)造孔工程量的97.06％／91.47％、90.79％／86％、75.05％／68.30％；主、副、風(fēng)井凍結(jié)工程凍結(jié)站設(shè)備到位安裝；即主、副井井筒掘砌施工隊(duì)伍進(jìn)點(diǎn)。土建工程實(shí)現(xiàn)了“23”目標(biāo)，即進(jìn)場(chǎng)道路施工完成一層路基壓實(shí)和工廣圍墻進(jìn)行墻體抹灰兩項(xiàng)施工；單身宿舍1-2-3#樓組團(tuán)樁基開(kāi)工三個(gè)開(kāi)工，目前已完成1#、2#樁基。安裝工程中110kvⅠ回供電線路具備了送電條件。

3、楊營(yíng)礦井：一季度完成投資91萬(wàn)元。其中，其它投資91萬(wàn)元。截止到3月31日已完成即精查地質(zhì)勘探完成野外施工。

4、郭屯電廠:一季度完成投資793萬(wàn)元,其中其它投資793萬(wàn)元。完成一期項(xiàng)目水庫(kù)可研報(bào)告評(píng)審。

5、資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目：一季度完成投資10.5萬(wàn)元,其中單縣煤焦化項(xiàng)目3萬(wàn)元，黃河北項(xiàng)目7.5萬(wàn)元。完成單縣煤田收購(gòu)調(diào)研材料和黃河北煤田探礦權(quán)收購(gòu)上報(bào)材料，待集團(tuán)公司決策。

五、2005年工作指導(dǎo)思想、奮斗目標(biāo)及措施

（一）指導(dǎo)思想

認(rèn)真貫徹山東電力集團(tuán)公司和魯能集團(tuán)公司工作會(huì)議精神，按照建設(shè)“兩型兩化兩優(yōu)”全國(guó)一流現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)的總體目標(biāo)，堅(jiān)持以“三抓一創(chuàng)”為工作主線，聯(lián)系菏澤煤電實(shí)際，立足當(dāng)前工作，圍繞“三提一抓一突破”（提理念、提速度、提效率，抓落實(shí)，求突破）的工作思路，突出重點(diǎn)，強(qiáng)化措施，狠抓落實(shí)，全面完成2005年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)。

（二）工作目標(biāo)

1、基本建設(shè)投資額：11.81億元，其中：含三礦7.87億元、電廠1.44億元、前期開(kāi)發(fā)2.5億元。

2、井巷工程成巷進(jìn)尺：確保4850m，力爭(zhēng)5450m，其中：彭莊礦確保4250m，力爭(zhēng)4650 m；郭屯礦確保600m，力爭(zhēng)800m。

3、土建工程竣工面積：42000㎡,其中彭莊礦確保32000㎡，力爭(zhēng)35000㎡；郭屯礦確保10000㎡，力爭(zhēng)11000㎡。

（三）工作措施

1、落實(shí)“三提一抓一突破“，加快礦井建設(shè)和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)步伐。

按照“提理念、提速度、提效率，抓落實(shí)，求突破”的工作思路，層層簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)，細(xì)化、量化指標(biāo)。狠抓工程進(jìn)度，倒排工期，周密組織，科學(xué)施工，不斷創(chuàng)出新水平。圍繞各個(gè)時(shí)期的重點(diǎn)任務(wù)，采取組織會(huì)戰(zhàn)、開(kāi)展競(jìng)賽的方式，搞突擊，攻難關(guān)，確保各個(gè)階段任務(wù)的完成。每個(gè)季度圍繞工作重點(diǎn)，組織開(kāi)展競(jìng)賽或會(huì)戰(zhàn)。一季度公司開(kāi)展了“兩抓、兩創(chuàng)、兩保”競(jìng)賽活動(dòng)，經(jīng)過(guò)公司上下一致努力，圓滿完成了各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，實(shí)現(xiàn)了首季開(kāi)門紅。二季度正在開(kāi)展“三比三賽、實(shí)現(xiàn)雙過(guò)半”活動(dòng)；三季度將開(kāi)展“戰(zhàn)高溫、斗雨季，保質(zhì)量、保安全、保任務(wù)”活動(dòng)；四季度將開(kāi)展“大干90天，創(chuàng)佳績(jī)、爭(zhēng)貢獻(xiàn)”活動(dòng)。通過(guò)競(jìng)賽，充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性，完成階段性任務(wù)，保證全年奮斗目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在工程建設(shè)上堅(jiān)持“四優(yōu)”、實(shí)現(xiàn)“八最”，即優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，優(yōu)化工程招投標(biāo)，優(yōu)化施工管理，優(yōu)化設(shè)備招投標(biāo)。通過(guò)“四個(gè)優(yōu)化”，達(dá)到“八最”的效果，即最先進(jìn)可靠的技術(shù)，最佳的布臵方式，最簡(jiǎn)單的生產(chǎn)組織，最快捷的建設(shè)速度，最合理的投資，最大的產(chǎn)出比例，最可靠的工程質(zhì)量，最好的經(jīng)濟(jì)效益。

2、強(qiáng)化企業(yè)管理，進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。實(shí)行費(fèi)用指標(biāo)包干，嚴(yán)格進(jìn)行考核，做到節(jié)獎(jiǎng)超罰。突出抓好費(fèi)用管理，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用可控、在控。嚴(yán)格控制公務(wù)接待、會(huì)議、用車等非生產(chǎn)性支出。嚴(yán)格預(yù)算外資金支出，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，實(shí)現(xiàn)資金的有效利用。加強(qiáng)物資管理。組建物資供應(yīng)機(jī)構(gòu)，建立完善物資采購(gòu)制度，實(shí)現(xiàn)物資采購(gòu)供應(yīng)集約化管理，保證物資質(zhì)量，降低采購(gòu)成本。避免物資管理多頭采購(gòu)、內(nèi)外串通、質(zhì)次價(jià)高的問(wèn)題。加強(qiáng)集約化管理。從明年開(kāi)始，生產(chǎn)礦井將陸續(xù)投產(chǎn)。要建立科學(xué)的運(yùn)營(yíng)模式，實(shí)現(xiàn)高效、集約化管理，通過(guò)調(diào)查研究，提出方案，制定回采、掘進(jìn)、機(jī)電、運(yùn)搬、通防等生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)模式和機(jī)構(gòu)設(shè)臵、工資結(jié)構(gòu)、定額管理方案。堅(jiān)持走后勤服務(wù)社會(huì)化的路子，對(duì)保衛(wèi)、衛(wèi)生、綠化、食堂、醫(yī)療等服務(wù)實(shí)行對(duì)外委托承包，走社會(huì)化、集約化、集團(tuán)化管理模式。

3、加強(qiáng)“雙基”建設(shè)，努力提升煤電項(xiàng)目本質(zhì)安全能力。

積極推進(jìn)“雙基”建設(shè)。嚴(yán)格按照省煤炭工業(yè)局《關(guān)于深入開(kāi)展煤礦安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)的意見(jiàn)》，抓緊制訂出“雙基”建設(shè)方案，上半年進(jìn)行試點(diǎn)，下半年逐步推開(kāi)。通過(guò)“雙基”建設(shè)，打牢安全管理基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)安全管理規(guī)范化，工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化。大力實(shí)施“科技興安”戰(zhàn)略。作為新建礦井，實(shí)施“科技興安”是我們發(fā)展的方向，因此我們將高起點(diǎn)定位，大手筆謀劃，分階段實(shí)施。突出人才、科技、裝備三個(gè)重點(diǎn)，制訂切實(shí)可行的方案，逐步組織實(shí)施，實(shí)現(xiàn)由“傳統(tǒng)型”安全管理向“主動(dòng)型”安全管理、由“事故防范型”向“安全健康型”的轉(zhuǎn)變，逐步與國(guó)際安全管理體系接軌。認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任制。堅(jiān)持“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)審批誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，進(jìn)一步健全完善各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、職能部門和崗位安全責(zé)任體系，全方位、多層次地把安全生產(chǎn)責(zé)任落到實(shí)處。

4、堅(jiān)持以人為本，培育和建設(shè)過(guò)硬的員工隊(duì)伍。抓好員工隊(duì)伍穩(wěn)定。按照“四提倡”“三化”“二真誠(chéng)”“一家人”的要求，約束每名員工的言行?！八奶岢奔矗禾岢嘟涣魃俸鳎嗬斫馍俨鹋_(tái)，多支持少指責(zé)，多磨合少磨擦；“三化”即：打破僵化，積極優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)活化；“二真誠(chéng)”即：領(lǐng)導(dǎo)真誠(chéng)待員工，員工真誠(chéng)待同事；“一家人”即：進(jìn)了魯能門，就是一家人。真正形成“同演一臺(tái)戲，共唱國(guó)際歌”的融洽局面。積極推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)。重點(diǎn)在“三個(gè)突破”上下功夫。一要在理念整合、提煉上求突破。吸收魯能集團(tuán)文化的精髓，結(jié)合菏澤煤電的實(shí)際，真正總結(jié)提煉出符合菏澤煤電特色、全體員工認(rèn)同的企業(yè)精神和理念。二是要在構(gòu)建安全文化上求突破。打造安全文化，提煉整合出安全生產(chǎn)價(jià)值觀、安全生產(chǎn)信念、安全生產(chǎn)準(zhǔn)則、員工安全行為規(guī)范、安全警語(yǔ)等理念。并逐步建立起以輿論導(dǎo)向、安

全教育、技能培訓(xùn)、“三違”幫教和檢查考核“五個(gè)體系”為支撐的安全文化運(yùn)行格局。三要在創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)上求突破。這是企業(yè)文化建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要借鑒兄弟單位成功的經(jīng)驗(yàn)，制訂出“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型單位、爭(zhēng)當(dāng)學(xué)習(xí)型員工”的具體方案，切實(shí)搭建起學(xué)習(xí)指導(dǎo)、教育培訓(xùn)、網(wǎng)絡(luò)教育三個(gè)平臺(tái)，形成學(xué)習(xí)工作化、工作學(xué)習(xí)化的濃厚氛圍，努力構(gòu)建全方位、多層次的學(xué)習(xí)體系，大力培養(yǎng)學(xué)習(xí)型員工，促進(jìn)員工隊(duì)伍素質(zhì)全面提升，增強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)發(fā)展決策的執(zhí)行力。

各位領(lǐng)導(dǎo)，2005年是菏澤煤電公司大干快上的一年，我們決心認(rèn)真貫徹集團(tuán)公司2005會(huì)議精神，認(rèn)真形勢(shì)，理清思路，明確責(zé)任，搶抓機(jī)遇、加快發(fā)展，堅(jiān)決完成2005年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，為加快菏澤煤電一體化建設(shè)步伐而努力奮斗!