第一篇：審計(jì)組經(jīng)驗(yàn)匯報(bào)材料

經(jīng)驗(yàn)匯報(bào)材料

一、工作基本情況

按照省廳和市局的安排部署，xx審計(jì)局按照統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一審計(jì)方案、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)口徑、統(tǒng)一審計(jì)報(bào)告的“四統(tǒng)一”要求，派出審計(jì)人員6人組成審計(jì)組赴xx縣參加對(duì)xx縣貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)完成、項(xiàng)目建設(shè)管理、專(zhuān)項(xiàng)資金管理等方面還存在不達(dá)標(biāo)、不規(guī)范的問(wèn)題。已于

月 日向xx縣政府提交了審計(jì)報(bào)告征求意見(jiàn)稿，督促相關(guān)部門(mén)按照縣上安排及審計(jì)建議落實(shí)整改。

二、工作思路及措施

1、梳理方案，確定重點(diǎn)。一是認(rèn)真學(xué)習(xí)梳理了《審計(jì)實(shí)施方案》、新修訂的《縣委追趕超越綜合方案》和《縣政府黨組作戰(zhàn)圖目標(biāo)任務(wù)》等文件資料。二是在一季度審計(jì)的基礎(chǔ)上，結(jié)合市委“五合一”點(diǎn)評(píng)通報(bào)問(wèn)題清單，有針對(duì)性地要求27個(gè)相關(guān)單位分別提供了各家涉及的共6類(lèi)追趕超越方面的資料和3類(lèi)政策措施落實(shí)情況方面的資料。三是收集一季度追趕超越存在問(wèn)題、破解八大難題存在問(wèn)題、三場(chǎng)攻堅(jiān)戰(zhàn)存在問(wèn)題、省市對(duì)脫貧攻堅(jiān)反饋存在問(wèn)題、財(cái)政部駐陜專(zhuān)員辦檢查組財(cái)政扶貧資金專(zhuān)項(xiàng)檢查反饋問(wèn)題、五合一點(diǎn)評(píng)通報(bào)存在問(wèn)題的整改情況。通過(guò)以上三個(gè)方面的梳理，一方面將經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目方面作為本次審計(jì)實(shí)施的重點(diǎn)，如實(shí)揭露存在的問(wèn)題，實(shí)事求是的做出客觀評(píng)價(jià)。另一方面認(rèn)真督促整改落實(shí)，按照“邊審計(jì)、邊整改、邊規(guī)范、邊提高”督促相關(guān)部門(mén)對(duì)一季度審計(jì)查出的問(wèn)題整改落實(shí)到位。

2、合理溝通，贏得支持。審計(jì)實(shí)施期間，審計(jì)組堅(jiān)持“一審二幫三促進(jìn)”的原則，及時(shí)指出問(wèn)題和不足，并提出了相應(yīng)的建議意見(jiàn)，得到縣政府高度重視，專(zhuān)門(mén)組織力量對(duì)本次審計(jì)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理，及時(shí)修訂出臺(tái)《xxxx》、《xxxx》……制度。多次召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，根據(jù)本單位實(shí)際，研究制定出實(shí)施方案，明確要求各部門(mén)從大局和戰(zhàn)略的高度，追趕超越積極整改，基本達(dá)到了預(yù)期目的，取得了明顯成效。

3、精心實(shí)施，分工協(xié)作。一是審前會(huì)議凝共識(shí)。通過(guò)審前會(huì)議，審計(jì)組主要討論在審計(jì)實(shí)施前對(duì)被審計(jì)單位相關(guān)情況的掌握程度，確定實(shí)施方案的重點(diǎn)與難點(diǎn)，探討對(duì)重點(diǎn)難點(diǎn)或可能存在疑點(diǎn)的審計(jì)方式方法，審計(jì)組目標(biāo)一致，提升審計(jì)工作效率。二是審中分析明路徑。明確審計(jì)組組員的任務(wù)分配，有條不紊開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目，每周對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行匯報(bào)，總結(jié)掌握的情況，討論發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)，探討后續(xù)實(shí)施重點(diǎn)；對(duì)已確定的問(wèn)題時(shí)時(shí)匯報(bào)討論，明晰問(wèn)題的定性，挖深挖透找準(zhǔn)原因。三是審后提煉促總結(jié)。審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，探討剖析審計(jì)過(guò)程中遇到的各類(lèi)不足，為下一季度審計(jì)項(xiàng)目提供經(jīng)驗(yàn)與保障。提煉審計(jì)成果，總結(jié)審計(jì)過(guò)程中優(yōu)秀的審計(jì)方式方法，形成審計(jì)信息共享學(xué)習(xí)；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題從本質(zhì)上找準(zhǔn)原因、提好建議。

三、建議和意見(jiàn)

一是強(qiáng)化宣傳認(rèn)識(shí)。使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能充分認(rèn)識(shí)追趕超越目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和重大政策措施落實(shí)審計(jì)的重要性和必要性。跟蹤審計(jì)是督促政策落實(shí)、促進(jìn)政令暢通，積極探索解決問(wèn)題的辦法、分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因、確定責(zé)任主體。

二是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。在今后的審計(jì)的實(shí)施過(guò)程中，要有針對(duì)性地開(kāi)展學(xué)習(xí)和研究，促使審計(jì)人員掌握中央以及相關(guān)部門(mén)的政策走向、頂層設(shè)計(jì)以及具體的政策措施，提升審計(jì)隊(duì)伍穩(wěn)增長(zhǎng)政策跟蹤審計(jì)的水平。

三是強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果應(yīng)用。強(qiáng)化政策執(zhí)行結(jié)果的跟蹤問(wèn)效，強(qiáng)化跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改督促，強(qiáng)化發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的追責(zé)問(wèn)責(zé)，是追趕超越目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和穩(wěn)增長(zhǎng)政策跟蹤審計(jì)的最終目的。

第二篇：審計(jì)組工作總結(jié)

審計(jì)組工作總結(jié)

記得剛?cè)雽W(xué)時(shí)我加入的是“協(xié)調(diào)中心”后面試時(shí)被選為審計(jì)組負(fù)責(zé)人，接管一批自己不熟悉的組員，內(nèi)心的忐忑與緊張是不言而喻的。記得第一次開(kāi)所謂的“見(jiàn)面會(huì)”時(shí)，通知他們開(kāi)會(huì)都相當(dāng)困難，我逐一的給他們打電話，但仍有幾個(gè)推脫，不參加。我知道他們的想法，也理解他們，但心中總有一個(gè)聲音“如果連一個(gè)見(jiàn)面會(huì)都組織不好，還有什么能力擔(dān)任組長(zhǎng)。”于是我反復(fù)發(fā)短信，打電話終于他們都答應(yīng)參加，雖然有遲到的，但“見(jiàn)面會(huì)”還是召開(kāi)了。由于過(guò)度緊張我都沒(méi)有做自我介紹，散會(huì)后，自己很沮喪，還好有文婷姐幫我溝通，建群。和他們交流了幾次覺(jué)得他們都挺好的，我們相處的很融洽，再后來(lái)的一些日子里，我發(fā)通知他們都及時(shí)回復(fù)，這讓我重拾信心，繼續(xù)做好。

但還是有不和諧因素存在，組內(nèi)有個(gè)組員，無(wú)論我怎么發(fā)短信，打電話都不回，幾次后我仿佛明白了他的意思，以后就在也沒(méi)聯(lián)系過(guò)他。現(xiàn)在想想覺(jué)得自己在溝通方面還存在欠缺。

還有一件事我覺(jué)得自己沒(méi)做好。我代表紡院勤工部參加“義緣夢(mèng)主題演講比賽”但最終卻沒(méi)有爭(zhēng)得名譽(yù)，雖然存在客觀因素，但自己還是有些自責(zé)。

說(shuō)了這么多有點(diǎn)傷感，說(shuō)點(diǎn)開(kāi)心的吧。這幾個(gè)月里，最充實(shí)的日子都在勤工部，一是排值班表，那時(shí)雖然時(shí)間很趕，但還是挺開(kāi)心的。二是做“家教宣講會(huì)”雖然當(dāng)時(shí)要準(zhǔn)備考試，考六級(jí)，但還是想和大家一起出去，說(shuō)來(lái)也慚愧，還因此逃了一節(jié)選修課呢！發(fā)傳單時(shí)雖然碰了釘子，但還是很享受這種過(guò)程。

其實(shí)我也搞不清楚自己到底是什么性格，很多人都說(shuō)我很靦腆，很文靜，有點(diǎn)小內(nèi)向，可是只有是在勤工部，和大家在一起，我就完全顛覆了大家心中固有的性格，我變得放松，就像那次“一戰(zhàn)到底”自己跑上跑下，和大家一起high。晚上聊天時(shí)學(xué)長(zhǎng)說(shuō)“沒(méi)看出來(lái)啊，你還有這么一面？！”現(xiàn)在回想起，自己都不相信自己可以這么high,看來(lái)真的是每個(gè)人都有時(shí)候自己的一個(gè)小圈子，我想勤工部應(yīng)該就在這個(gè)小圈子里吧，不然，怎么會(huì)這么喜歡和大家一起的感覺(jué)呢！

一想到九月份迎新生，心中就莫名的激動(dòng)。我曾不止一次的想象著各種與學(xué)弟學(xué)妹們見(jiàn)面的場(chǎng)景，對(duì)面試招新也滿是期待，但忽然覺(jué)得自己應(yīng)該好好把審計(jì)組帶好，以下便是我初步訂的計(jì)劃：

1、我會(huì)像文婷姐一樣在組內(nèi)營(yíng)造一種和諧，友愛(ài)的氛圍。

2、實(shí)施“獎(jiǎng)罰制度”“獎(jiǎng)”指對(duì)表現(xiàn)好的組員可以滿足他一個(gè)小小的愿望或在勤工助學(xué)方面除了家庭情況外優(yōu)先考慮；“罰”指開(kāi)會(huì)遲到的要做“treat or trick”的選擇，不回短信的則要負(fù)責(zé)下次活動(dòng)的通知。

3、要讓組員信任我，若不想?yún)⒓幽承┗顒?dòng)，直接告訴我，我不會(huì)為難他們，但不能編理由找借口不參加。

4、自己首先要帶頭做好，就像冰雪學(xué)長(zhǎng)說(shuō)的，如果負(fù)責(zé)人都做不到，還有什么理由要求別人。

總體來(lái)說(shuō)，這幾個(gè)月的負(fù)責(zé)人生活過(guò)的挺充實(shí)，我喜歡這種感覺(jué)，雖然還有很多不足，我會(huì)改正的，我相信只要用心，沒(méi)有什么事是做不成的！

——審計(jì)組負(fù)責(zé)人孟祥玲

第三篇：審計(jì)匯報(bào)材料

審計(jì)及分包管理工作會(huì)議匯報(bào)材料

三年來(lái)南京公司審計(jì)部在集團(tuán)公司計(jì)劃安排下，對(duì)各分子公司項(xiàng)目進(jìn)行交叉審計(jì)，對(duì)南京公司內(nèi)部項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，現(xiàn)總結(jié)如下：

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：個(gè)別項(xiàng)目存在白條抵庫(kù)、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)簽字出納給予報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)做賬不及時(shí)，甚至發(fā)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不全，會(huì)計(jì)在報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中沒(méi)有履行復(fù)核職能。部分項(xiàng)目會(huì)計(jì)素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)，公司雖然有完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中流于形式，未得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在支付分包單位、材料單位過(guò)程中，無(wú)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)付款手續(xù)不全，對(duì)外付款單位與合同單位不一致，缺少相關(guān)的付款委托書(shū)。

2、結(jié)算不規(guī)范。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目，無(wú)詳細(xì)的分包結(jié)算控制程序，結(jié)算隨意性大，有些工程款的結(jié)算原始資料無(wú)現(xiàn)場(chǎng)工程師的簽字，部分項(xiàng)目結(jié)算甚至從頭到尾都是項(xiàng)目經(jīng)理或者總工一人經(jīng)手，極容易滋生舞弊。在分包結(jié)算單中隨意給分包單位補(bǔ)貼費(fèi)用，無(wú)令人信服的理由，無(wú)公司經(jīng)理室的同意批準(zhǔn)。分包單位在施工過(guò)程中領(lǐng)用的材料、使用的設(shè)備費(fèi)用應(yīng)及時(shí)讓分包單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)及時(shí)入賬，抵扣分包工程款。部分項(xiàng)目分包合同簽訂不及時(shí)，項(xiàng)目完工后無(wú)法及時(shí)進(jìn)行分包結(jié)算，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)付款超付。對(duì)分包單位領(lǐng)用材料應(yīng)定期予以考核，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分分包單位超耗材料在最終的分包結(jié)算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規(guī)范。部分項(xiàng)目在簽訂合同過(guò)程中，材料單價(jià)不明確，無(wú)質(zhì)量要求，設(shè)備進(jìn)場(chǎng)后發(fā)現(xiàn)所供設(shè)備與要求不符、補(bǔ)簽合同，材料供應(yīng)單位以供應(yīng)材料為由脅迫項(xiàng)目部要求材料漲價(jià)，使公司的材料招議標(biāo)制度形同虛設(shè)，從而原先簽訂的材料采購(gòu)合同不能?chē)?yán)格執(zhí)行。部分項(xiàng)目合同簽訂無(wú)財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員不了解合同具體條款，在支付過(guò)程中不能?chē)?yán)格執(zhí)行合同中的支付條款，給公司造成一定風(fēng)險(xiǎn)。

4、材料管理方面不規(guī)范。部分項(xiàng)目部由于人員較為短缺，在材料采購(gòu)過(guò)程中采購(gòu)計(jì)劃的制定，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)的人員，材料的質(zhì)量的監(jiān)管人員是同一人，具體表現(xiàn)在項(xiàng)目材料的入庫(kù)單、收料單以及材料發(fā)票的經(jīng)手人是同一人，項(xiàng)目缺乏對(duì)材料采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)管。部分項(xiàng)目材料部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)、工程部門(mén)的溝通不及時(shí)，每月沒(méi)有與財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)對(duì)賬，發(fā)票未能及時(shí)到的材料未作暫估收料，每月沒(méi)有及時(shí)與工程部門(mén)溝通，對(duì)分包單位領(lǐng)用的材料每月沒(méi)有進(jìn)行考核，缺乏監(jiān)管。

5、設(shè)備管理不規(guī)范。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目設(shè)備租賃管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目設(shè)備結(jié)算無(wú)合同，無(wú)進(jìn)場(chǎng)與出場(chǎng)時(shí)間登記，設(shè)備使用工時(shí)、臺(tái)班記錄以及設(shè)備結(jié)算一人負(fù)責(zé)，無(wú)人監(jiān)管，大量存在設(shè)備結(jié)算發(fā)票不正規(guī)，設(shè)備租賃發(fā)票用柴油發(fā)票代替的現(xiàn)象。部分項(xiàng)目零租設(shè)備沒(méi)有合同，項(xiàng)目造表結(jié)算，無(wú)任何發(fā)票，給公司帶來(lái)較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)以上在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出以下建議：、1、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料的審核，現(xiàn)在各個(gè)分子公司的實(shí)行的憑證互審不能流于形式，應(yīng)建立起負(fù)責(zé)制，誰(shuí)復(fù)核的憑證如果有問(wèn)題未能查出應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)的技能培訓(xùn)，增強(qiáng)其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對(duì)于不能滿足崗位要求的會(huì)計(jì)應(yīng)調(diào)換到其他崗位。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司的內(nèi)部控制制度。對(duì)于項(xiàng)目各部門(mén)人員進(jìn)行科學(xué)的分工和牽制，構(gòu)建一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對(duì)于分包結(jié)算應(yīng)首先由項(xiàng)目各部門(mén)會(huì)簽，然后上報(bào)公司。堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負(fù)責(zé)結(jié)算的現(xiàn)象。不相容職務(wù)分離控制，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進(jìn)行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部有五種職務(wù)應(yīng)實(shí)行分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與監(jiān)督審核職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目材料采購(gòu)和設(shè)備使用過(guò)程的監(jiān)控，以材料采購(gòu)為例，從市場(chǎng)采集價(jià)格、通過(guò)招議標(biāo)，簽訂相關(guān)的購(gòu)買(mǎi)合同，由采購(gòu)人員根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)采購(gòu)、驗(yàn)收人員過(guò)磅驗(yàn)收材料，再由材料會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)材料驗(yàn)收入庫(kù)單，材料主管審核材料質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票，出納報(bào)銷(xiāo)付款。整個(gè)采購(gòu)流程中，應(yīng)體現(xiàn)采購(gòu)有計(jì)劃、驗(yàn)收嚴(yán)把關(guān)、付款程序完善、不相容的職責(zé)分離的內(nèi)部控制制度。

3、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的管理。在項(xiàng)目施工前公司綜合考慮各種因素給項(xiàng)目制定標(biāo)后預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)成本以及利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中對(duì)何種成本開(kāi)支嚴(yán)格把關(guān)，在項(xiàng)目施工結(jié)束后對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行考核，核算項(xiàng)目的各種成本開(kāi)支是否超預(yù)算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項(xiàng)目管理提供經(jīng)驗(yàn)。

4、培養(yǎng)良好的長(zhǎng)期合作伙伴。建議公司制定自己的內(nèi)部紅名單，培養(yǎng)能與公司長(zhǎng)期合作、互利互信的合作伙伴，對(duì)于公司范圍內(nèi)的材料供應(yīng)、勞務(wù)協(xié)作應(yīng)優(yōu)先安排他們。

5、加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計(jì)，建議集團(tuán)公司將審計(jì)范圍應(yīng)擴(kuò)大到所有的分子公司，對(duì)于項(xiàng)目的審計(jì)不應(yīng)僅局限于中期審計(jì)與完工審計(jì)，對(duì)于部分項(xiàng)目應(yīng)考慮增加季度考評(píng)，同時(shí)增加分子公司與項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任審計(jì)。

南京公司審計(jì)部 2011年7月14日

第四篇：審計(jì)匯報(bào)材料

abc股份有限公司 二ｏx二 審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告

合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表

合并及公司利潤(rùn)表 合并及公司現(xiàn)金流量表 合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表財(cái)務(wù)報(bào)表附注 錄 1-2 3 4 5-6 7-x 目

審計(jì)報(bào)告

號(hào) abc股份有限公司全體股東：

我們審計(jì)了后附的abc股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱abc公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括20x2年12月31日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，20x2的合并及公司利潤(rùn)表、合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是abc公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任

我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。

審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。

三、審計(jì)意見(jiàn)

我們認(rèn)為，abc公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了abc公司20x2年12月31日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及20x2的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及公司現(xiàn)金流量。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所

（特殊普通合伙）

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師

二ｏx三年 x 月xx日

中國(guó)〃北京篇二：審計(jì)匯報(bào)材料

審計(jì)及分包管理工作會(huì)議匯報(bào)材料

三年來(lái)南京公司審計(jì)部在集團(tuán)公司計(jì)劃安排下，對(duì)各分子公司項(xiàng)目進(jìn)行交叉審計(jì)，對(duì)南京公司內(nèi)部項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，現(xiàn)總結(jié)如下：

1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)資料不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：個(gè)別項(xiàng)目存在白條抵庫(kù)、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)簽字出納給予報(bào)銷(xiāo)，會(huì)計(jì)做賬不及時(shí)，甚至發(fā)現(xiàn)部分會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不全，會(huì)計(jì)在報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中沒(méi)有履行復(fù)核職能。部分項(xiàng)目會(huì)計(jì)素質(zhì)不高，責(zé)任心不強(qiáng)，公司雖然有完善的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中流于形式，未得到切實(shí)的貫徹執(zhí)行，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在支付分包單位、材料單位過(guò)程中，無(wú)項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)付款手續(xù)不全，對(duì)外付款單位與合同單位不一致，缺少相關(guān)的付款委托書(shū)。

2、結(jié)算不規(guī)范。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目，無(wú)詳細(xì)的分包結(jié)算控制程序，結(jié)算隨意性大，有些工程款的結(jié)算原始資料無(wú)現(xiàn)場(chǎng)工程師的簽字，部分項(xiàng)目結(jié)算甚至從頭到尾都是項(xiàng)目經(jīng)理或者總工一人經(jīng)手，極容易滋生舞弊。在分包結(jié)算單中隨意給分包單位補(bǔ)貼費(fèi)用，無(wú)令人信服的理由，無(wú)公司經(jīng)理室的同意批準(zhǔn)。分包單位在施工過(guò)程中領(lǐng)用的材料、使用的設(shè)備費(fèi)用應(yīng)及時(shí)讓分包單位負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)及時(shí)入賬，抵扣分包工程款。部分項(xiàng)目分包合同簽訂不及時(shí)，項(xiàng)目完工后無(wú)法及時(shí)進(jìn)行分包結(jié)算，可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)付款超付。對(duì)分包單位領(lǐng)用材料應(yīng)定期予以考核，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分分包單位超耗材料在最終的分包結(jié)算中未予扣回，給公司造成損失。

3、合同的簽訂不規(guī)范。部分項(xiàng)目在簽訂合同過(guò)程中，材料單價(jià)不明確，無(wú)質(zhì)量要求，設(shè)備進(jìn)場(chǎng)后發(fā)現(xiàn)所供設(shè)備與要求不符、補(bǔ)簽合同，材料供應(yīng)單位以供應(yīng)材料為由脅迫項(xiàng)目部要求材料漲價(jià)，使公司的材料招議標(biāo)制度形同虛設(shè)，從而原先簽訂的材料采購(gòu)合同不能?chē)?yán)格執(zhí)行。部分項(xiàng)目合同簽訂無(wú)財(cái)務(wù)人員參與，導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員不了解合同具體條款，在支付過(guò)程中不能?chē)?yán)格執(zhí)行合同中的支付條款，給公司造成一定風(fēng)險(xiǎn)。

4、材料管理方面不規(guī)范。部分項(xiàng)目部由于人員較為短缺，在材料采購(gòu)過(guò)程中采購(gòu)計(jì)劃的制定，具體負(fù)責(zé)采購(gòu)的人員，材料的質(zhì)量的監(jiān)管人員是同一人，具體表現(xiàn)在項(xiàng)目材料的入庫(kù)單、收料單以及材料發(fā)票的經(jīng)手人是同一人，項(xiàng)目缺乏對(duì)材料采購(gòu)過(guò)程的監(jiān)管。部分項(xiàng)目材料部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)、工程部門(mén)的溝通不及時(shí)，每月沒(méi)有與財(cái)務(wù)部門(mén)及時(shí)對(duì)賬，發(fā)票未能及時(shí)到的材料未作暫估收料，每月沒(méi)有及時(shí)與工程部門(mén)溝通，對(duì)分包單位領(lǐng)用的材料每月沒(méi)有進(jìn)行考核，缺乏監(jiān)管。

5、設(shè)備管理不規(guī)范。在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目設(shè)備租賃管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目設(shè)備結(jié)算無(wú)合同，無(wú)進(jìn)場(chǎng)與出場(chǎng)時(shí)間登記，設(shè)備使用工時(shí)、臺(tái)班記錄以及設(shè)備結(jié)算一人負(fù)責(zé)，無(wú)人監(jiān)管，大量存在設(shè)備結(jié)算發(fā)票不正規(guī)，設(shè)備租賃發(fā)票用柴油發(fā)票代替的現(xiàn)象。部分項(xiàng)目零租設(shè)備沒(méi)有合同，項(xiàng)目造表結(jié)算，無(wú)任何發(fā)票，給公司帶來(lái)較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

針對(duì)以上在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出以下建議：、1、加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)資料的審核，現(xiàn)在各個(gè)分子公司的實(shí)行的憑證互 審不能流于形式，應(yīng)建立起負(fù)責(zé)制，誰(shuí)復(fù)核的憑證如果有問(wèn)題未能查出應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目會(huì)計(jì)的技能培訓(xùn)，增強(qiáng)其職業(yè)能力與職業(yè)操守，對(duì)于不能滿足崗位要求的會(huì)計(jì)應(yīng)調(diào)換到其他崗位。

2、嚴(yán)格執(zhí)行公司的內(nèi)部控制制度。對(duì)于項(xiàng)目各部門(mén)人員進(jìn)行科學(xué)的分工和牽制，構(gòu)建一個(gè)結(jié)構(gòu)合理、程序嚴(yán)密、制約有效的經(jīng)營(yíng)管理的運(yùn)行機(jī)制，關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)和崗位要能夠相互牽制、相互監(jiān)督。對(duì)于分包結(jié)算應(yīng)首先由項(xiàng)目各部門(mén)會(huì)簽，然后上報(bào)公司。堅(jiān)決杜絕出現(xiàn)一人簽訂合同，一人負(fù)責(zé)結(jié)算的現(xiàn)象。不相容職務(wù)分離控制，可能會(huì)發(fā)生錯(cuò)誤或舞弊而自身可掩蓋的崗位進(jìn)行分拆，從而形成相互制衡、相互監(jiān)督的機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部有五種職務(wù)應(yīng)實(shí)行分離：授權(quán)批準(zhǔn)職務(wù)與執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與監(jiān)督審核職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)分離；執(zhí)行業(yè)務(wù)職務(wù)與財(cái)產(chǎn)保管職務(wù)分離。加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目材料采購(gòu)和設(shè)備使用過(guò)程的監(jiān)控，以材料采購(gòu)為例，從市場(chǎng)采集價(jià)格、通過(guò)招議標(biāo)，簽訂相關(guān)的購(gòu)買(mǎi)合同，由采購(gòu)人員根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)采購(gòu)、驗(yàn)收人員過(guò)磅驗(yàn)收材料，再由材料會(huì)計(jì)開(kāi)據(jù)材料驗(yàn)收入庫(kù)單，材料主管審核材料質(zhì)量、項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票，出納報(bào)銷(xiāo)付款。整個(gè)采購(gòu)流程中，應(yīng)體現(xiàn)采購(gòu)有計(jì)劃、驗(yàn)收嚴(yán)把關(guān)、付款程序完善、不相容的職責(zé)分離的內(nèi)部控制制度。

3、嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目標(biāo)后預(yù)算的管理。在項(xiàng)目施工前公司綜合考慮各種因素給項(xiàng)目制定標(biāo)后預(yù)算，對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)成本以及利潤(rùn)指標(biāo)進(jìn)行預(yù)算，項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中對(duì)何種成本開(kāi)支嚴(yán)格把關(guān)，在項(xiàng)目施工結(jié)束后對(duì)項(xiàng)

目進(jìn)行考核，核算項(xiàng)目的各種成本開(kāi)支是否超預(yù)算，分析超支與節(jié)約的原因，以及是否合理，為公司的項(xiàng)目管理提供經(jīng)驗(yàn)。

4、培養(yǎng)良好的長(zhǎng)期合作伙伴。建議公司制定自己的內(nèi)部紅名單，培養(yǎng)能與公司長(zhǎng)期合作、互利互信的合作伙伴，對(duì)于公司范圍內(nèi)的材料供應(yīng)、勞務(wù)協(xié)作應(yīng)優(yōu)先安排他們。

5、加強(qiáng)公司的內(nèi)部審計(jì)，建議集團(tuán)公司將審計(jì)范圍應(yīng)擴(kuò)大到所有的分子公司，對(duì)于項(xiàng)目的審計(jì)不應(yīng)僅局限于中期審計(jì)與完工審計(jì)，對(duì)于部分項(xiàng)目應(yīng)考慮增加季度考評(píng)，同時(shí)增加分子公司與項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)人責(zé)任審計(jì)。南京公司審計(jì)部

2011年7月14日篇三：審計(jì)報(bào)告范文

審計(jì)報(bào)告范文

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第××條的規(guī)定和《xxxx關(guān)于審計(jì)××××的通知》（審××通〔20××〕××號(hào)）的安排，xxxx派出審計(jì)組，自××年××月××日至××年××月××日，對(duì)××××（注：被審計(jì)單位法定全稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名和職務(wù)）（以下簡(jiǎn)稱××）××××（注：審計(jì)通知書(shū)列明的審計(jì)內(nèi)容）進(jìn)行了審計(jì)（注：采用跟蹤審計(jì)等特殊審計(jì)方式的，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明），重點(diǎn)審計(jì)了××××等單位，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。審計(jì)工作得到了××××（注：被審計(jì)單位簡(jiǎn)稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名和職務(wù)）等有關(guān)單位（和人員）的支持和配合，進(jìn)展順利?！痢痢痢粒ㄗⅲ罕粚徲?jì)單位簡(jiǎn)稱，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員姓名）對(duì)其提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)，xxxxx的責(zé)任是對(duì)此進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

一、被審計(jì)單位（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員）基本（履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任）情況 ××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：1.本部分主要表述被審計(jì)單位的背景信息，如被審計(jì)單位類(lèi)型、組織結(jié)構(gòu)；職責(zé)范圍或經(jīng)營(yíng)范圍、業(yè)務(wù)活動(dòng)及其目標(biāo)；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)管理體制和業(yè)務(wù)管理體制；相關(guān)財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況；適用的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；相關(guān)內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)情況等。2.本部分反映的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)密切相關(guān)。3.如果引用的數(shù)據(jù)未經(jīng)審計(jì)核實(shí)，應(yīng)當(dāng)注明來(lái)源。）

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn) 審計(jì)結(jié)果表明，××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：根據(jù)不同的審計(jì)目標(biāo)，以適當(dāng)、充分的審計(jì)證據(jù)為基礎(chǔ)發(fā)表的審計(jì)意見(jiàn)。）(注：1.本部分應(yīng)圍繞項(xiàng)目審計(jì)目標(biāo)，依照有關(guān)法律法規(guī)、政策及其他標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被審計(jì)單位的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.本部分既包括正面評(píng)價(jià)，也包括對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題的簡(jiǎn)要概括。3.只對(duì)所審計(jì)的事項(xiàng)發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中未涉及、審計(jì)證據(jù)不充分、評(píng)價(jià)依據(jù)或者標(biāo)準(zhǔn)不明確以及超越審計(jì)職責(zé)范圍的事項(xiàng)，不發(fā)表審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)。4.審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)不能與審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題相矛盾。5.審計(jì)評(píng)價(jià)用語(yǔ)要準(zhǔn)確、適度，以寫(xiě)實(shí)為主。)

三、以往審計(jì)決定執(zhí)行情況和（專(zhuān)項(xiàng)）審計(jì)（調(diào)查）建議采納情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn) ××××××××××××××××××××××××××××××××。（注：被審計(jì)單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支行為和其他重要問(wèn)題的事實(shí)描述。）

上述做法，不符合《中華人民共和國(guó)××××法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（注：原文）”的規(guī)定。（注：?jiǎn)栴}定性及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時(shí)，不必引用文號(hào)；引用規(guī)章時(shí)，其引用文號(hào)格式為“××年××（注：部委規(guī)范簡(jiǎn)稱）第××號(hào)令”；引用規(guī)范性文件時(shí)，其引用文號(hào)應(yīng)完整。）

（注：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告，還應(yīng)說(shuō)明被審計(jì)人員對(duì)該問(wèn)題的責(zé)任承擔(dān)類(lèi)型。）根據(jù)《中華人民共和國(guó)××××法》（注：法律法規(guī)、規(guī)范性文件全稱，規(guī)范性文件全稱的三要素必須齊全）第××條“××××（原文）”的規(guī)定，責(zé)令××××。（注：處理處罰意見(jiàn)及依據(jù)的法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)。引用法律和行政法規(guī)時(shí)，不必引用文號(hào)；引用規(guī)章時(shí)，其引用文號(hào)格式為“××年××（注：部委規(guī)范簡(jiǎn)稱）第××號(hào)令”；引用規(guī)范性文件時(shí)，其引用文號(hào)應(yīng)完整。）（注：核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)報(bào)告中一并反映。）

（注：1.此部分反映的問(wèn)題主要包括：審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支財(cái)務(wù)收支問(wèn)題、影響績(jī)效的突出問(wèn)題、內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷以及審計(jì)發(fā)現(xiàn)的不屬于審計(jì)機(jī)關(guān)的職權(quán)處理處罰范圍依法需要移送的問(wèn)題，但涉嫌犯罪等不宜讓被審計(jì)單位和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員知悉的事項(xiàng)除外。2．對(duì)相關(guān)問(wèn)題的移送處理意見(jiàn)一般表述為“此問(wèn)題××××（審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）已（將）移送××處理”。移送處理問(wèn)題一般應(yīng)單作一類(lèi)。3.反映被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支問(wèn)題的，一般應(yīng)表述違法違規(guī)事實(shí)、定性及依據(jù)、處理處罰意見(jiàn)及依據(jù)，或者移送處理意見(jiàn)；反映影響績(jī)效的突出問(wèn)題的，一般應(yīng)表述事實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、原因、后果，以及改進(jìn)意見(jiàn)；反映內(nèi)部控制和信息系統(tǒng)重大缺陷的，一般應(yīng)表述有關(guān)缺陷情況、后果及改進(jìn)意見(jiàn)。4.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)合理歸類(lèi)，按照重要性原則排序。如發(fā)現(xiàn)以前審計(jì)決定未執(zhí)行的問(wèn)題，一般列在當(dāng)年查出的問(wèn)題之后。5.每類(lèi)問(wèn)題一般應(yīng)列有小標(biāo)題。小標(biāo)題一般應(yīng)包含對(duì)問(wèn)題的定性和金額。6.在引用法律和法規(guī)時(shí)，一般應(yīng)列明文件名稱、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容；在引用規(guī)章和規(guī)范性文件時(shí)，一般應(yīng)列明發(fā)文單位、文件名稱、發(fā)文號(hào)、具體條款號(hào)及條款內(nèi)容。7.處理處罰意見(jiàn)應(yīng)盡可能具體、可落實(shí)。8.對(duì)其他需要研究關(guān)注的問(wèn)題，根據(jù)情況可以在本部分表述，或者另列一類(lèi)“其他需要研究關(guān)注的問(wèn)題”予以反映。）

五、審計(jì)期間被審計(jì)單位、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)人員問(wèn)題整改情況

××××××××××××××××××××××××××××××××。

（注：審計(jì)期間被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問(wèn)題已經(jīng)整改的，應(yīng)當(dāng)表述有關(guān)整改情況。）

六、審計(jì)建議

××××××××××××××××××××××××××××××××。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的宏觀性、普遍性、政策性或者體制、機(jī)制以及具體問(wèn)題，根據(jù)需要提出的改進(jìn)建議。）（注：1.圍繞審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，在簡(jiǎn)要分析原因的基礎(chǔ)上，從政策、體制、制度和管理層面提出有針對(duì)性的建議。2.審計(jì)建議的順序應(yīng)與反映問(wèn)題的順序基本一致。3.只針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)建議，特殊情況可簡(jiǎn)要概括問(wèn)題后，提出有針對(duì)性的建議。

4.審計(jì)建議應(yīng)具有可操作性，便于被審計(jì)單位和其他有關(guān)單位整改。5.審計(jì)建議的對(duì)象一般為被審計(jì)單位，如果涉及被審計(jì)單位以外的其他有關(guān)單位，對(duì)相關(guān)問(wèn)題應(yīng)提出“建議被審計(jì)單位商有關(guān)單位”共同研究解決的建議。）對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的××××問(wèn)題，××××（注：審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）將作出審計(jì)決定。對(duì)其他問(wèn)題，請(qǐng)××××（注：被審計(jì)單位）自收到本報(bào)告之日起××

日（注：根據(jù)項(xiàng)目具體情況確定，中央預(yù)算執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目一般為60日）內(nèi)，將整改情況書(shū)面報(bào)告××××（注：審計(jì)機(jī)關(guān)全稱或者規(guī)范簡(jiǎn)稱）。

本報(bào)告及有關(guān)整改情況隨后將以適當(dāng)方式公告。

（注：1.審計(jì)報(bào)告中各相關(guān)段落內(nèi)容如涉密的，應(yīng)在該段落后用括號(hào)標(biāo)注密級(jí)，并按最高密級(jí)為整個(gè)報(bào)告定密。2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、跟蹤審計(jì)等對(duì)審計(jì)報(bào)告有特殊要求的，按照相關(guān)要求辦理。）篇四：財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)匯報(bào)材料

一、加強(qiáng)基礎(chǔ)工作建設(shè) 不斷完善審計(jì)管理體制 多年來(lái)，新泰市供電公司的審計(jì)工作認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家審計(jì)署關(guān)于開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作的有關(guān)規(guī)定，按照新泰市審計(jì)局和泰安供電公司關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的一系列重要部署，堅(jiān)持“在工作中規(guī)范，在規(guī)范中提高”和“突出重點(diǎn)，講求實(shí)效” 的工作方針，求真務(wù)實(shí)，扎實(shí)工作，各項(xiàng)工作都取得了很好的成績(jī)，在加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)管理，提高效益，減少浪費(fèi)，維護(hù)公司合法利益等方面發(fā)揮了重要作用。

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，制度健全。建立內(nèi)審機(jī)構(gòu)是保證內(nèi)審工作的前提，近年來(lái)，我公司內(nèi)審工作得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，建立了由一把手直接領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)監(jiān)督體系。負(fù)責(zé)對(duì)本單位及所屬供電所、三產(chǎn)單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益等方面進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。為了開(kāi)展有效監(jiān)督，依據(jù)相關(guān)法規(guī)、規(guī)定制定了審計(jì)工作制度、各崗位人員工作標(biāo)準(zhǔn)，明確了工作內(nèi)容與要求，責(zé)任和權(quán)限。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、制度健全，使我公司內(nèi)審工作一直處在一個(gè)良好的運(yùn)作狀態(tài)，保證了各項(xiàng)工作的開(kāi)展。

（二）審計(jì)基礎(chǔ)工作不斷加強(qiáng)?；仡櫣緦徲?jì)工作的發(fā)展，審計(jì)基礎(chǔ)工作一年一個(gè)新臺(tái)階。特別是國(guó)家電網(wǎng)公司《一流審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)》下發(fā)以后，按照集團(tuán)公司審計(jì)部門(mén)的要求；扎扎實(shí)實(shí)的進(jìn)行了審計(jì)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從審計(jì)計(jì)劃的立項(xiàng)、審計(jì)方案的報(bào)批、審計(jì)報(bào)告的簽發(fā)，審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)到審計(jì)檔案的整理，以及審計(jì)信息的傳遞上報(bào)，都形成了一套規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞒绦蚝椭贫龋瑸閷徲?jì)成果的應(yīng)用提供了可靠的保證。

（三）完善管理程序，落實(shí)審計(jì)職責(zé)。近年來(lái)，公司對(duì)有關(guān)的管理制度、辦法進(jìn)行了不斷的修訂和完善，在經(jīng)濟(jì)合同、工程支出等必審項(xiàng)目的管理制度中增加了審計(jì)監(jiān)督關(guān)口，把審計(jì)監(jiān)督作為一個(gè)必不可少的環(huán)節(jié)和控制點(diǎn)，納入到有關(guān)工作的管理和控制過(guò)程之中，從根本上解決了審計(jì)監(jiān)督的切入點(diǎn)問(wèn)題。目前，有關(guān)招投標(biāo)、合同簽定、工程預(yù)決算等工作，全部實(shí)行了事前、事中和事后相結(jié)合的審計(jì)方式。從制度上推動(dòng)了事前、事中審計(jì)的開(kāi)展，有效的提高了審計(jì)作用的發(fā)揮。

（四）、加強(qiáng)審計(jì)工作制度化、規(guī)范化建設(shè)。

按照新泰市審計(jì)局《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定》和集團(tuán)公司審計(jì)工作管理規(guī)定，對(duì)現(xiàn)有審計(jì)管理制度補(bǔ)充和完善，建立起適合我公司實(shí)際的、科學(xué)規(guī)范、條理清晰的審計(jì)制度管理框架，從內(nèi)審的目的、內(nèi)容、方法、程序等各方面作了具體明確的規(guī)定，完善了內(nèi)部審計(jì)制度，使內(nèi)部審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化。2001年以來(lái)，公司審計(jì)辦連續(xù)被評(píng)為“新泰市審計(jì)工作先進(jìn)單位或受表?yè)P(yáng)單位”，2004年被泰安市內(nèi)審協(xié)會(huì)授予“內(nèi)部審計(jì)工作先進(jìn)單位”，一人獲得 “泰安市審計(jì)先進(jìn)個(gè)人”。

二、加強(qiáng)審計(jì)管理工作，切實(shí)提高審計(jì)質(zhì)量

內(nèi)部審計(jì)作為公司控制系統(tǒng)的重要組成部分，正確的使用和加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，有助于監(jiān)督各項(xiàng)制度、計(jì)劃的貫徹執(zhí)行，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)，有利于發(fā)現(xiàn)和揭示公司運(yùn)行管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，促進(jìn)公司健全自我約束機(jī)制，有益于增強(qiáng)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)公司各項(xiàng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，有利于公司領(lǐng)導(dǎo)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，改進(jìn)工作，駕馭企業(yè)。

（1）建立審計(jì)質(zhì)量控制體系，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的全過(guò)程質(zhì)量 控制。積極應(yīng)用先進(jìn)審計(jì)技術(shù)方法，提高審計(jì)工作現(xiàn)代化水平。加強(qiáng)審計(jì)計(jì)劃管理，努力做到在審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方式和提高審計(jì)層次上面有所突破，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，不斷加大審計(jì)力度，不斷提高審計(jì)工作效率和質(zhì)量。積極參加有關(guān)會(huì)議，及時(shí)閱知法律法規(guī)和國(guó)家政策文件，保證審計(jì)履行職責(zé)所需要的各種信息。

（2）加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高審計(jì)工作水平。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)知識(shí)面不斷拓展的形勢(shì)要求，我們加大了審計(jì)人員后續(xù)教育的力度。每年組織內(nèi)審人員參加新泰市、泰安及省內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)法規(guī)及《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》培訓(xùn)班，并定期參加供電系統(tǒng)內(nèi)召開(kāi)專(zhuān)題座談會(huì)，組織審計(jì)人員走出去向兄弟單位學(xué)習(xí)交流，通過(guò)不斷交流，開(kāi)闊視野，共同切磋審計(jì)技術(shù)，探討解決問(wèn)題的方法，達(dá)到相互促進(jìn)，共同提高。

（3）充分利用社會(huì)審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)空間，提高審計(jì)效益。

針對(duì)基建工程審計(jì)工作量大、面廣、套用基建專(zhuān)用定額等具體情況，我們推出了內(nèi)審與外審相結(jié)合的模式，把一部分重點(diǎn)、難點(diǎn)的審計(jì)項(xiàng)目與社會(huì)審計(jì)一道去做，以外審為主、內(nèi)審為輔，主輔審計(jì)相結(jié)合。為了確保委托審計(jì)質(zhì)量和工作效益，規(guī)范委托審計(jì)主體行為，嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督把關(guān)：一是在審計(jì)項(xiàng)目選擇上，原則上把數(shù)額大、專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、難度高的大型項(xiàng)目，列入外包范圍；二是在選擇合作單位方面，委托資質(zhì)信譽(yù)高、審計(jì)業(yè)績(jī)突出、專(zhuān)業(yè)水平強(qiáng)、服務(wù)態(tài)度好、收費(fèi)合 理的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；三是嚴(yán)把委托審計(jì)的工作質(zhì)量，對(duì)指定的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的每個(gè)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)質(zhì)量、服務(wù)態(tài)度、審計(jì)收費(fèi)等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，全面提高審計(jì)質(zhì)量。

三、突出重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)，為企業(yè)健康發(fā)展提供合理保證

隨著公司審計(jì)工作的發(fā)展，審計(jì)監(jiān)督領(lǐng)域和范圍的不斷擴(kuò)大，從提高審計(jì)質(zhì)量和審計(jì)效果出發(fā)，在堅(jiān)持做好一般項(xiàng)目審計(jì)的同時(shí)，突出了對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督。

1、加強(qiáng)離任負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，為加強(qiáng)干部管理發(fā)揮了重要作用。近幾年，按照本公司《干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》和有關(guān)干部管理規(guī)定，對(duì)公司任命的、負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行了離任審計(jì)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)關(guān)口前移，做到審計(jì)監(jiān)督與干部管理銜接。實(shí)施審計(jì)的過(guò)程中，從體現(xiàn)被審計(jì)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任的中心環(huán)節(jié)入手，突出了對(duì)各項(xiàng)規(guī)章制度的建立與執(zhí)行、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)收支、各類(lèi)工程等重點(diǎn)內(nèi)容的審計(jì)，改革、完善了審計(jì)工作程序，規(guī)范了各項(xiàng)操作，確保了審計(jì)質(zhì)量。2000年至今年3月份，先后對(duì)28名中層干部實(shí)施了離任審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，既分清了離任者與接任者之間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，也對(duì)離任干部進(jìn)行了客觀的總結(jié)，為干部管理、考核和任用提供了基礎(chǔ)資料。

2、突出工程審計(jì)，促進(jìn)工程管理。農(nóng)網(wǎng)改造工程是國(guó)家的重大建設(shè)項(xiàng)目，對(duì)提高電網(wǎng)水平，減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有十分重要的意義，是“民心工程”、“形象工程”。網(wǎng)改工程投資巨大，涉及面廣、政策性強(qiáng)，為了保證資金的安全和合理使用，國(guó)家出臺(tái)了一系列規(guī)定。按照這些規(guī)定，我公司對(duì)自99年底開(kāi)始的城農(nóng)網(wǎng)改造工程，實(shí)施全面的審計(jì)監(jiān)督，對(duì)工程的材料采購(gòu)、開(kāi)工、建設(shè)、竣工進(jìn)行審計(jì)。同時(shí)參與了竣工驗(yàn)收工作，把住了工程決算關(guān)，把審計(jì)監(jiān)督貫穿到整個(gè)農(nóng)網(wǎng)改造工程的始終。通過(guò)審計(jì)，有效地抑制了工程管理中高套定額、虛報(bào)工作量、重復(fù)收費(fèi)、加大取費(fèi)范圍、提高材料價(jià)格等問(wèn)題的發(fā)生。為公司節(jié)約了大量的建設(shè)資金，同時(shí)也有力的防范和避免了某些違紀(jì)問(wèn)題的發(fā)生。

3、積極開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和合同審計(jì)，為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃和要求，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)、三產(chǎn)單位、供電所開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，把效益的真實(shí)性和內(nèi)控制度建設(shè)作為重點(diǎn)，突出強(qiáng)化效益審計(jì)和管理審計(jì)，對(duì)被審計(jì)單位的經(jīng)濟(jì)效益情況和財(cái)務(wù)收支行為作出客觀、公正、準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，督促被審計(jì)單位進(jìn)行整改，有效地規(guī)范了會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支行為，提高資金使用效益。按照《經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)辦法》的規(guī)定，將各類(lèi)合同的審簽納入日常審計(jì)監(jiān)督范圍，對(duì)經(jīng)濟(jì)合問(wèn)實(shí)行了必審制度，嚴(yán)把合同審簽關(guān)，嚴(yán)密了合同條款，加強(qiáng)了合同標(biāo)的履行質(zhì)量，延長(zhǎng)了質(zhì)保金期限，保證了各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同的順利履行。

自2000年至今，審計(jì)、審簽各類(lèi)合同165份，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支 325萬(wàn)元，提出合理化建議64條，為企業(yè)的健康發(fā)展提供了有力的保證。

4、積極開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制。開(kāi)展了電費(fèi)抄、核、收審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，追補(bǔ)了漏收漏交電費(fèi)，促進(jìn)了營(yíng)銷(xiāo)管理工作。重點(diǎn)抓好“四到戶”電量分類(lèi)審計(jì)，把綜合電價(jià)指標(biāo)由靜態(tài)管理變?yōu)閯?dòng)態(tài)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行各類(lèi)分類(lèi)電價(jià)，并且在工作中加大了用電檢查力度，加大營(yíng)銷(xiāo)審計(jì)力度，真正做到“應(yīng)收必收”，確保對(duì)客戶電價(jià)執(zhí)行的正確性。

四、加強(qiáng)后續(xù)審計(jì)和審計(jì)成果的轉(zhuǎn)換應(yīng)用

按照“審而要究、審而要改、審而要用” 的工作方針，我們還特別加強(qiáng)了后續(xù)審計(jì)的落實(shí)工作，加大后續(xù)審計(jì)的工作力度，嚴(yán)格后續(xù)審計(jì)制度，對(duì)重要審計(jì)項(xiàng)目和審計(jì)建議實(shí)行連續(xù)追蹤審計(jì)，監(jiān)督落實(shí)審計(jì)報(bào)告整改執(zhí)行情況，落實(shí)遺留問(wèn)題處理。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題堅(jiān)持問(wèn)題的原因不清楚不放過(guò)，問(wèn)題的責(zé)任不明確不放過(guò)，問(wèn)題的整改措施不落實(shí)不放過(guò)的原則，將審計(jì)結(jié)論整改工作納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核。所有審計(jì)項(xiàng)目都做到有報(bào)告、有處理，被審計(jì)單位有反饋、有整改，堅(jiān)決杜絕前審后犯、屢審屢犯的現(xiàn)象發(fā)生。重視審計(jì)成果的運(yùn)用，把深化審計(jì)成果運(yùn)用作為新形勢(shì)下審計(jì)辦的一項(xiàng)重要責(zé)任，為領(lǐng)導(dǎo)決策切實(shí)履行起參謀、保障的作用。在審計(jì)工作實(shí)施過(guò)程和審計(jì)結(jié)果的綜合分析中，運(yùn)用內(nèi)控制度審計(jì)理論，堅(jiān)持把加強(qiáng)對(duì)審計(jì)情況的綜合分析研究與信息反饋?zhàn)鳛楣芾砼c決策的切入點(diǎn)，發(fā)揮審計(jì)工作接觸經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域廣、掌握情況真實(shí)可靠的優(yōu)勢(shì)，從不同側(cè)面、不同角度對(duì)審計(jì)情況進(jìn)行綜合分析研究，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中帶有普遍性、典型性、傾向性和苗頭性的問(wèn)題，注意發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和存在問(wèn)題，從制度和機(jī)制上提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，幫助被審計(jì)單位建章立制，使審計(jì)結(jié)論和審計(jì)成果得到充分運(yùn)用。許多審計(jì)情況和信息成為公司領(lǐng)導(dǎo)決策的依據(jù)，有的直接轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)管理的措施。篇五：內(nèi)部審計(jì)報(bào)告模板 ***內(nèi)部**審計(jì)報(bào)告

尊敬的公司董事會(huì)及主管領(lǐng)導(dǎo)：

（一)審計(jì)概況：為了??，我們對(duì)公司??進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，旨在自我評(píng)價(jià)，完善公司內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)核算，使之符合相關(guān)法規(guī)準(zhǔn)則及公司內(nèi)控制度的要求。我們的審計(jì)目標(biāo)是測(cè)試??內(nèi)部控制方面是否存在漏洞，各關(guān)鍵控制點(diǎn)在實(shí)務(wù)工作中是否得到有效執(zhí)行。審計(jì)涉及的期間是20 年 月 日至20 年 月 日。審核的范圍包括??等方面。說(shuō)明審計(jì)立項(xiàng)依據(jù)、審計(jì)目的和范圍、審計(jì)重點(diǎn)和審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容；

（二)審計(jì)依據(jù)：我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中按照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》和內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南以及公司內(nèi)部審計(jì)制度的規(guī)定計(jì)劃和實(shí)施本項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，并采用了我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)采用的必要的審計(jì)程序，根據(jù)抽查結(jié)果，我們認(rèn)為，下列情況應(yīng)當(dāng)予以關(guān)注：

應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)是按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說(shuō)明；

(三)審計(jì)結(jié)論：根據(jù)已查明的事實(shí)，對(duì)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制所作的評(píng)價(jià)；(四)審計(jì)決定：針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的處理、處罰意見(jiàn)；(五)審計(jì)建議：針對(duì)以上問(wèn)題，我們建議：

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題提出的改善經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部控制的建議。

第五篇：審計(jì)匯報(bào)材料

匯 報(bào) 材 料

********高速****項(xiàng)目部 二00九年六月十九日

匯 報(bào) 材 料

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：

大家好！

首先我代表*****高速****合同段對(duì)各位領(lǐng)導(dǎo)百忙之中蒞臨我項(xiàng)目部檢查指導(dǎo)工作表示熱烈歡迎。我項(xiàng)目部在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持科學(xué)管理、文明施工，在2008年8月進(jìn)場(chǎng)后項(xiàng)目部克服進(jìn)場(chǎng)晚、資金緊張、材料進(jìn)場(chǎng)困難、征地拆遷等問(wèn)題，工程建設(shè)取得了顯著成效。

一、工程概況

聞垣高速公路第LA11合同段，全長(zhǎng)6.5km（K59+400-K65+900），合同總價(jià)9953萬(wàn)元。其主要工程量有：路基挖土方73萬(wàn)m3，利用土方36萬(wàn)m3，借土填方29萬(wàn)m3，7-40m預(yù)應(yīng)力砼先簡(jiǎn)支后連續(xù)T梁大橋2座，1-25m預(yù)應(yīng)力混凝土箱梁橋1座，天橋4座，通道涵洞28道。漿砌片石防護(hù)排水3.5萬(wàn)m3。

二、工程建設(shè)完成情況

截止目前，共累計(jì)完成路基挖方60.3萬(wàn)方，占總量的81.6％；路基填方49.8萬(wàn)方，完成總量的74.8％；澆注墩柱27個(gè)，占總量的90.0％；蓋梁完成25個(gè)，占總量的65.8%；梁板預(yù)制完成43片，占總量的23.8%；涵洞、通道共完成25道，完成總投資6507萬(wàn)元，占總投資的65.4%。

三、審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容實(shí)施情況

1、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容變更等事項(xiàng)，是否按照規(guī)定程序上報(bào)。項(xiàng)目部按照聞垣建管處、總監(jiān)辦及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)各類(lèi)進(jìn)度報(bào)表（日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)），每月的工程計(jì)量都能在聞垣建管處規(guī)定的時(shí)間內(nèi)上報(bào)，并且全部符合規(guī)定程序，未發(fā)生一次因違規(guī)計(jì)量被上級(jí)主管部門(mén)批評(píng)的事情。工程變更能夠較及時(shí)的上報(bào)，但是由于聞垣建管處至今未開(kāi)召開(kāi)變更會(huì)議，所上報(bào)變更一直未批復(fù)，不能計(jì)量。

2、施工合同的簽訂情況，有無(wú)工程分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。項(xiàng)目部的勞務(wù)合同均按照《中華人民共和國(guó)合同法》、《建筑安裝工程承包合同條例》等法規(guī)條例，進(jìn)行合同的簽訂與履行，有專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理及建立合同臺(tái)帳。項(xiàng)目部施工合同均為勞務(wù)合同，即為乙方只提供勞務(wù)，材料采購(gòu)、機(jī)械設(shè)備、模板等全部由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)。

工程無(wú)分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象。

3、原材料的采購(gòu)，機(jī)械設(shè)備的購(gòu)置、租賃是否實(shí)行合同管理，物資的驗(yàn)收、保管、使用與維護(hù)是否合規(guī)、有效。

項(xiàng)目部的材料采購(gòu)合同、租賃合同及各種協(xié)議均按照國(guó)家的法規(guī)條例進(jìn)行簽訂與履行，有專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。設(shè)立健全施工組織機(jī)構(gòu)，有可實(shí)施性施工組織設(shè)計(jì)并嚴(yán)格按其施行。項(xiàng)目部重大事項(xiàng)、大資金運(yùn)作均要集體研究，每個(gè)部門(mén)填寫(xiě)審核表，一直通過(guò)后才做最后決定。并按照公司企務(wù)公開(kāi)的要求，實(shí)事求是、及時(shí)準(zhǔn)確的公開(kāi)項(xiàng)目部的重大事項(xiàng)。

所有材料、機(jī)械設(shè)備租賃的結(jié)算必須有項(xiàng)目部與其簽訂的合同，并有材料部門(mén)出具的材料驗(yàn)收單、材料結(jié)算單才可以進(jìn)行結(jié)算。

項(xiàng)目部對(duì)超過(guò)2000元以上的機(jī)械設(shè)備購(gòu)置均上報(bào)公司批準(zhǔn)后才進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)資產(chǎn)設(shè)備管理基本做到合理安排工作時(shí)間，緊跟維修和保養(yǎng)，力爭(zhēng)在項(xiàng)目結(jié)束后資產(chǎn)設(shè)備保值100%，增值3%，完好率95%以上，利用率達(dá)到70%以上。對(duì)所有資產(chǎn)設(shè)備堅(jiān)持定期保養(yǎng)，及時(shí)維修，加強(qiáng)了維修班組力量，以保障使用中資產(chǎn)設(shè)備安全可靠，性能完好，杜絕資產(chǎn)設(shè)備帶病工作的現(xiàn)象。

4、內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置是否合規(guī)，是否遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算的規(guī)定。

（1）黨風(fēng)廉政建設(shè)

堅(jiān)持為人為本，實(shí)現(xiàn)和諧共贏，有力推進(jìn)工程建設(shè)?？茖W(xué)發(fā)展觀的核心是以人為本。我項(xiàng)目部堅(jiān)持和體現(xiàn)以人為本的建設(shè)觀，在管理手段和措施上，體現(xiàn)人性化管理，項(xiàng)目部為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，充分發(fā)揮黨組織的政治核心作用，制定了一系列措施，明確各級(jí)管理人員在黨風(fēng)廉政建設(shè)中的責(zé)任，以確保工程建設(shè)優(yōu)質(zhì)高效地進(jìn)行。

首先，成立黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)班子成員黨風(fēng)廉政建設(shè)分包分工，每季度進(jìn)行考評(píng)，積極調(diào)動(dòng)每位黨員干部的積極性，從而增強(qiáng)其責(zé)任感；設(shè)立黨員先鋒崗，把黨員身份亮出來(lái)，充分發(fā)揮黨員的先鋒模范作用。

其次，制定黨風(fēng)廉政建設(shè)措施，主要從抵制大吃大喝、杜絕受賄、嚴(yán)格合同管理、嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理等方面將黨風(fēng)廉政建設(shè)的內(nèi)容做了具體規(guī)定。項(xiàng)目部對(duì)物資設(shè)備采購(gòu)一律采取公開(kāi)招標(biāo)方式，價(jià)格透明，公平公開(kāi)，既降低了采購(gòu)成本又杜絕了回扣現(xiàn)象。項(xiàng)目部還設(shè)立了黨委廉政建設(shè)告示牌，并特意制作了“廉政建設(shè)舉報(bào)箱”，公開(kāi)舉報(bào)電話，希望通過(guò)項(xiàng)目部全體員工的共同監(jiān)督使黨風(fēng)廉政建設(shè)落到實(shí)處。此外，項(xiàng)目部黨支部堅(jiān)持學(xué)習(xí)制度，要求黨員集中學(xué)習(xí)政治理論和黨的路線、方針政策，以及當(dāng)代經(jīng)濟(jì)、文化、法律、科技和經(jīng)營(yíng)管理等相關(guān)知識(shí)，不斷用理論武裝自己，進(jìn)一步提高自身的政治思想素質(zhì)和綜合文化水平。

（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)科目均按會(huì)計(jì)制度設(shè)置，完全遵守聞垣建管處財(cái)務(wù)部和太原路橋財(cái)務(wù)管理規(guī)定的程序進(jìn)行資金的使用和管理，對(duì)大額資金的支付均有業(yè)主和公司進(jìn)行雙重審批，完全遵守現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度，未發(fā)生過(guò)一次違規(guī)操作的現(xiàn)象。

5、工程價(jià)款的結(jié)算和有關(guān)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表是否真實(shí)、合法，是否嚴(yán)格按合同規(guī)定付款，有無(wú)拖延工程結(jié)算、虛報(bào)冒領(lǐng)等情況。

工程價(jià)款的支付以合同和驗(yàn)工計(jì)價(jià)為依據(jù)，結(jié)算單據(jù)經(jīng)過(guò)工程部、總工、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)部層層把關(guān)，嚴(yán)格審核原始單據(jù)的合法性、合規(guī)性、完整性，并且堅(jiān)持日清月結(jié)制度，工程施工過(guò)程中，按照完成的工程量及時(shí)與第三方辦理價(jià)款結(jié)算。

受聞垣建管處每月計(jì)量款到位的影響，工程結(jié)算款基本能夠按月支付，欠款不超過(guò)1個(gè)月，不超過(guò)月結(jié)算金額的30%。

6、建設(shè)項(xiàng)目工程進(jìn)度情況，是否按計(jì)劃完成，完成投資額是否真實(shí)、準(zhǔn)確，有無(wú)虛報(bào)和將應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期完成的工程量掛賬的現(xiàn)象。

項(xiàng)目部工程進(jìn)度能夠按照施工組織計(jì)劃進(jìn)行，每月能完成計(jì)劃要求的施工任務(wù)，至5月底審批計(jì)量44704047元，業(yè)主支付37568281原。當(dāng)期完成的工程量，當(dāng)期及時(shí)確認(rèn)，無(wú)虛報(bào)和掛賬現(xiàn)象。

7、項(xiàng)目部成本支出情況。

項(xiàng)目部在成本控制過(guò)程中始終遵循策劃、實(shí)施、檢測(cè)改進(jìn)的循環(huán)管理，首先，進(jìn)場(chǎng)后對(duì)清單先分解，對(duì)分項(xiàng)的工、料、機(jī)的市場(chǎng)單價(jià)進(jìn)行調(diào)查，作出真實(shí)有效的成本分析。然后精心編制施工組織方案，達(dá)到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費(fèi)。積極采用新工藝、新技術(shù)、新材料來(lái)提高質(zhì)量，縮短工期、降低成本。堅(jiān)持以每月為單位與工程進(jìn)度同步進(jìn)行工程、材料、機(jī)械結(jié)算及工程決算。

8、建設(shè)資金到位及使用情況，是否專(zhuān)款專(zhuān)用，有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金。

項(xiàng)目部的資金使用完全遵照聞垣建管處規(guī)定，能做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金的現(xiàn)象發(fā)生，財(cái)務(wù)管理接受多次聞垣財(cái)務(wù)部和公司財(cái)務(wù)部檢查，并贏得好評(píng)。

9、來(lái)往款項(xiàng)是否真實(shí)、準(zhǔn)確。

工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理以資金管理為中心，所有與工程有關(guān)的往來(lái)款項(xiàng)都通過(guò)各部門(mén)嚴(yán)格審批，最后由財(cái)務(wù)部門(mén)集中管理和收付，每筆款項(xiàng)都做到真實(shí)，準(zhǔn)確。

10、稅費(fèi)是否按照規(guī)定及時(shí)、足額計(jì)提、繳納。

項(xiàng)目部在同乙方材料、租賃的結(jié)算同時(shí)，要求乙方必須出具真實(shí)、正規(guī)的發(fā)票，如提供不出，則由我項(xiàng)目部代扣代繳，工程稅費(fèi)全部由建管處代扣代繳，無(wú)偷稅、漏稅的現(xiàn)象。

11、臨時(shí)用地征遷情況。

我項(xiàng)目部的臨時(shí)占地均按照聞垣建管處地方協(xié)調(diào)部補(bǔ)償辦法執(zhí)行，項(xiàng)目部的料場(chǎng)、預(yù)制場(chǎng)都建永久征地內(nèi)，所以項(xiàng)目部發(fā)生的臨時(shí)用地較少，并且此類(lèi)地方矛盾比較少。

12、建設(shè)項(xiàng)目盈虧情況。

初步測(cè)算目前工程盈虧處于持平，下一步要重新編制施工組織方案，達(dá)到最佳資源配置，提高工作效率，減少浪費(fèi)。積極采用新工藝、新技術(shù)、新材料來(lái)提高質(zhì)量，縮短工期、降低成本。

13、目前存在困難

目前施工存在困難為工程資金不到位，業(yè)主工程變更一直未確定，已完的工程只要涉及到變更的均不能計(jì)量，并且工程款支付較滯后，造成項(xiàng)目部施工資金短缺。我項(xiàng)目部在認(rèn)真貫徹落實(shí)市局和公司各項(xiàng)管理規(guī)章制度方面，一方面有理解差異，一方面有現(xiàn)實(shí)情況，肯定有些方面做的不好不盡如人意，歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)多提保貴意見(jiàn)，我們將虛心接受，認(rèn)真整改。

謝謝大家！

二00九年六月十九日