第一篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村資金互助社示范章程》的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)《農(nóng)村資金互助社示范章程》的通知

銀監(jiān)辦發(fā)〔2007〕51號(hào)

各銀監(jiān)局：

現(xiàn)將《農(nóng)村資金互助社示范章程》印發(fā)給你們，請(qǐng)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)銀監(jiān)分局，供各地在組建農(nóng)村資金互助社工作中參考。

二○○七年二月四日

農(nóng)村資金互助社示范章程

第一章 總 則

第一條 為維護(hù)××農(nóng)村資金互助社（以下簡(jiǎn)稱本社）社員和債權(quán)人的合法權(quán)益，規(guī)范本社的組織和行為，根據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》，制定本章程。

第二條 本社注冊(cè)名稱： 注冊(cè)資本： 本社住所： 郵政編碼：

第三條 本社是經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由××縣（市）××鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

（或：本社是經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，由××縣（市）××鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村××經(jīng)濟(jì)組織的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成，為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)）

本社不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。

第四條 本社實(shí)行社員民主管理，以服務(wù)社員為宗旨，謀求社員共同利益。第五條 本社依據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》設(shè)立，在工商管理部門進(jìn)行登記，取得法人資格，對(duì)由社員股金、積累以及合法取得的其他資產(chǎn)所形成的法人財(cái)產(chǎn)，享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利，并以全部法人財(cái)產(chǎn)對(duì)本社債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

第六條 本社的財(cái)產(chǎn)、合法權(quán)益和依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得侵犯和非法干預(yù)。

第七條 本社社員以其社員股金和在本社的社員積累為限對(duì)本社的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。

第八條 本章程自生效之日起，即成為規(guī)范本社的組織與行為、本社與社員、社員與社員之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的具有法律約束力的文件。

第九條 本社遵守國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章，執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。

第二章 業(yè)務(wù)范圍

第十條 經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，本社經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)：

（一）辦理社員存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)；

（二）買賣政府債券和金融債券；

（三）辦理同業(yè)存放；

（四）辦理代理業(yè)務(wù)；

（五）向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金（符合審慎要求）；

（六）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第三章 社 員

第十一條 本社社員是指符合本章程規(guī)定的入股條件，承認(rèn)并遵守本章程，向本社入股的農(nóng)民及農(nóng)村小企業(yè)。

（或：本社社員是指符合本章程規(guī)定的入股條件，承認(rèn)并遵守本章程，向本社入股的××農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)成員）

第十二條 農(nóng)民向本社入股應(yīng)符合以下條件：

（一）具有完全民事行為能力；

（二）戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在本社所在的××鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；

（三）入股資金為自有資金且來源合法，達(dá)到本章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；

（四）誠(chéng)實(shí)守信，聲譽(yù)良好；

（五）本章程規(guī)定的其他條件。

第十三條 農(nóng)村小企業(yè)向本社入股應(yīng)符合以下條件：

（一）注冊(cè)地或主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在本社所在的××鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；

（二）具有良好的信用記錄；

（三）上一年度盈利；

（四）年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10％以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；

（五）入股資金為自有資金且來源合法，達(dá)到本章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；

（六）本章程規(guī)定的其他條件。

第十四條 本社社員享有以下權(quán)利：

（一）參加社員大會(huì)，并享有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)，按照章程規(guī)定參加本社的民主管理；

（二）享受本社提供的各項(xiàng)服務(wù)；

（三）按照章程規(guī)定或者社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）決議分享盈余；

（四）查閱本社的章程和社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)告；

（五）向有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)投訴和舉報(bào)；

（六）本章程規(guī)定的其他權(quán)利。

第十五條 本社社員承擔(dān)以下義務(wù)：

（一）向本社入股；

（二）執(zhí)行社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）的決議；

（三）按期足額償還貸款本息；

（四）按本章程規(guī)定承擔(dān)虧損；

（五）積極向本社反映情況、提供信息；

（六）本章程規(guī)定的其他義務(wù)。

第四章 股權(quán)管理

第十六條 本社每個(gè)農(nóng)民社員入股金額起點(diǎn)為×元，每個(gè)農(nóng)村小企業(yè)社員入股金額起點(diǎn)為×元，入股金額為元的整數(shù)倍。單個(gè)農(nóng)民社員或單個(gè)農(nóng)村小企業(yè)社員入股金額不得超過本社股金總額的10％。

第十七條 社員繳納股金必須以貨幣出資，不得以實(shí)物、貸款或其他方式入股。

第十八條 本社向入股社員發(fā)放記名股金證，作為社員的入股憑證。第十九條 本社社員持有的股金和積累可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)與，但理事、監(jiān)事和經(jīng)理持有的股金和積累在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第二十條 本社社員不得以所持本社股金和積累為自己或他人擔(dān)保。

第二十一條 同時(shí)滿足以下條件，本社社員可以辦理退股。

（一）社員提出全額退股申請(qǐng)；

（二）本社當(dāng)年盈利；

（三）退股后本社資本充足率不低于8%；

（四）在本社沒有逾期未償還的貸款本息。

第二十二條 凡要求退股的，農(nóng)民社員應(yīng)提前3個(gè)月，農(nóng)村小企業(yè)社員應(yīng)提前6個(gè)月向理事會(huì)（不設(shè)理事會(huì)的向經(jīng)理）提出，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理退股手續(xù)。退股社員的社員資格在完成退股手續(xù)后終止。

第二十三條 社員在其資格終止前與本社已訂立的合同，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。

第二十四條 社員資格終止后的1個(gè)月內(nèi)，本社以現(xiàn)金形式返還該社員的股金和積累份額；社員資格終止的當(dāng)年不享受盈余分配。

第二十五條 具備以下情形之一的社員，經(jīng)理事會(huì)（不設(shè)理事會(huì)的由經(jīng)理）批準(zhǔn)，可予以除名，被除名社員如有未歸還貸款，以該社員在本社的股金和社員積累予以抵扣，不足以抵扣的部分，該社員應(yīng)通過其他方式償還。

（一）不遵守本社章程；

（二）其行為給本社名譽(yù)和利益帶來嚴(yán)重危害；

（三）以欺騙手段從本社取得貸款；

（四）惡意逃廢在本社的債務(wù)；

（五）社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）認(rèn)為需要除名的其他情形。

第二十六條 本社建立社員名冊(cè)，社員名冊(cè)載明以下事項(xiàng)：

（一）社員的姓名或名稱、身份證號(hào)碼或企業(yè)法人代碼、住所；

（二）社員所持股金金額、投票權(quán)確認(rèn)數(shù)；

（三）社員所持股金證書的編號(hào)；

（四）社員繳納股金日期。

第五章 組織機(jī)構(gòu)

第二十七條 社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）是本社的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由全體社員（社員代表（社員代表按照社員數(shù)量（或入股比例）分別從農(nóng)民社員和農(nóng)村小企業(yè)社員中由全體社員選舉產(chǎn)生，本社社員代表大會(huì)由×名代表組成，每屆任期3年，可連選連任））組成。社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）行使以下職權(quán)：

（一）制定或修改章程；

（二）選舉和更換理事（不設(shè)理事會(huì)的選舉經(jīng)理）、監(jiān)事；

（三）審議通過本社的發(fā)展規(guī)劃；

（四）審議通過本社的基本管理制度；

（五）審議批準(zhǔn)理事會(huì)（不設(shè)理事會(huì)的為經(jīng)理）、監(jiān)事會(huì)年度工作報(bào)告；

（六）審議決定固定資產(chǎn)購置以及其他重要經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)；

（七）審議批準(zhǔn)年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案、彌補(bǔ)虧損方案；

（八）審議決定管理和工作人員薪酬；

（九）對(duì)合并、分立、解散和清算等作出決議；

（十）本章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第二十八條 社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）由理事會(huì)（不設(shè)理事會(huì)的由經(jīng)理）召集，每年至少召開1次；經(jīng)三分之一以上的社員（社員代表）提議，或理事會(huì)（不設(shè)理事會(huì)的由經(jīng)理）、監(jiān)事會(huì)提議，可在20日內(nèi)召開臨時(shí)社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）。理事會(huì)（不設(shè)理事會(huì)的由經(jīng)理）應(yīng)當(dāng)將會(huì)議召開時(shí)間、地點(diǎn)及審議事項(xiàng)于會(huì)議召開15日前通知全體社員（社員代表）。

第二十九條 召開社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）必須有三分之二以上的社員（社員代表）出席。不能出席會(huì)議的社員（社員代表）可授權(quán)其他社員（社員代表）代其行使表決權(quán)。授權(quán)采取書面形式，并明確授權(quán)內(nèi)容。

社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）選舉或者做出決議，應(yīng)當(dāng)由本社社員（社員代表）表決權(quán)總數(shù)過半數(shù)通過；做出修改章程、選舉經(jīng)理（不設(shè)理事會(huì)的）或者合并、分立、解散和清算的決議應(yīng)當(dāng)由本社社員（社員代表）表決權(quán)總數(shù)的三分之二以上通過。

第三十條 本社社員參加社員大會(huì)，享有一票基本表決權(quán)。入股金額前×名的農(nóng)民社員、前×名的農(nóng)村小企業(yè)社員在基本表決權(quán)外，共同享有本社基本表決權(quán)總數(shù)20％的附加表決權(quán)（享有附加表決權(quán)的農(nóng)民社員、農(nóng)村小企業(yè)社員合計(jì)一般不超過10名），并按照農(nóng)民社員和農(nóng)村小企業(yè)社員的入股金額或比例進(jìn)行分配。享有附加表決權(quán)的社員及其享有的附加表決權(quán)票數(shù)，在每次社員大會(huì)召開時(shí)告知出席會(huì)議的社員。

社員代表參加社員代表大會(huì)，享有一票表決權(quán)。第三十一條 理事會(huì)是本社的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由×名（不少于3名，應(yīng)為奇數(shù)）理事組成，社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）選舉和更換，每屆任期三年，可連選連任。理事會(huì)設(shè)理事長(zhǎng)1人，為本社法定代表人，由理事會(huì)選舉產(chǎn)生，經(jīng)三分之二以上理事表決通過。除理事長(zhǎng)外，本社不設(shè)專職理事。

第三十二條 理事會(huì)會(huì)議由理事長(zhǎng)召集和主持。每年度至少召開2次，必要時(shí)可隨時(shí)召開。理事會(huì)行使以下職權(quán)：

（一）召集社員大會(huì)（社員代表大會(huì)），并向社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）報(bào)告工作；

（二）執(zhí)行社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）決議；

（三）選舉和更換理事長(zhǎng)；

（四）擬訂本社的發(fā)展規(guī)劃；

（五）審議決定本社的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

（六）擬訂固定資產(chǎn)購置以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中其他重大事項(xiàng)計(jì)劃；

（七）對(duì)經(jīng)理擬訂的大額貸款、國(guó)債和金融債券投資、向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的計(jì)劃提出審核意見；

（八）聘任和解聘本社經(jīng)理；

（九）對(duì)經(jīng)理提出的擬聘用（解聘）財(cái)務(wù)、信貸等工作人員提出審核意見；

（十）審議通過經(jīng)理的工作報(bào)告；

（十一）制定本社的內(nèi)部管理制度；

（十二）擬訂本社年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案、虧損彌補(bǔ)方案；

（十三）擬訂本社的分立、合并、解散和清算方案；

（十四）社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）授予的其他職權(quán)。

不設(shè)理事會(huì)的，第（五）項(xiàng)、第（八）項(xiàng)、第（十）項(xiàng)職權(quán)由社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）行使；第（一）項(xiàng)、第（二）項(xiàng)、第（四）項(xiàng)、第（六）項(xiàng)、第（十一）項(xiàng)、第（十二）項(xiàng)、第（十三）項(xiàng)職權(quán)由經(jīng)理行使；第（七）項(xiàng)、第（九）項(xiàng)職權(quán)由監(jiān)事會(huì)行使。

第三十三條 監(jiān)事會(huì)是本社的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，由×名（不少于3人，應(yīng)為奇數(shù)）監(jiān)事組成。監(jiān)事由社員、捐贈(zèng)人以及向本社提供融資的金融機(jī)構(gòu)等利益相關(guān)者擔(dān)任，由社員大會(huì)(社員代表大會(huì))選舉和更換，每屆任期3年，可連選連任。監(jiān)事會(huì)設(shè)監(jiān)事長(zhǎng)1名，由監(jiān)事會(huì)選舉產(chǎn)生，經(jīng)三分之二以上監(jiān)事表決通過。本社經(jīng)理和工作人員不得兼任監(jiān)事。本社不設(shè)專職監(jiān)事。第三十四條 監(jiān)事會(huì)會(huì)議由監(jiān)事長(zhǎng)召集和主持，每半年至少召開1次，必要時(shí)可隨時(shí)召開。監(jiān)事會(huì)行使以下職權(quán)：

（一）派代表列席理事會(huì)會(huì)議；

（二）監(jiān)督本社執(zhí)行相關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章；

（三）對(duì)理事會(huì)決議和經(jīng)理的決定提出質(zhì)詢；

（四）監(jiān)督本社的經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)管理；

（五）進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，并對(duì)理事長(zhǎng)、經(jīng)理進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)和離任審計(jì)；

（六）對(duì)經(jīng)理擬聘用（解聘）財(cái)務(wù)、信貸等工作人員提出審核意見，對(duì)經(jīng)理擬訂的大額貸款、國(guó)債和金融債券、向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的計(jì)劃提出審核意見；

（七）向社員大會(huì)(社員代表大會(huì))報(bào)告工作；

（八）本社章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第三十五條 本社設(shè)經(jīng)理1名，由理事會(huì)聘任(不設(shè)理事會(huì)的由社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）選舉產(chǎn)生)，經(jīng)理可由理事長(zhǎng)兼任。經(jīng)理全面負(fù)責(zé)本社的經(jīng)營(yíng)管理工作，行使以下職權(quán)：

（一）主持本社的經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施理事會(huì)的決議(不設(shè)理事會(huì)的組織實(shí)施社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）決議)；

（二）擬訂本社的內(nèi)部管理制度；

（三）擬訂本社的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；

（四）提出擬聘用（解聘）財(cái)務(wù)、信貸等工作人員意見，以及大額貸款、國(guó)債和金融債券投資、向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金的計(jì)劃，征得理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)同意后實(shí)施；

（五）理事會(huì)授予的其他職權(quán)(不設(shè)理事會(huì)的，由社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）授權(quán))。

第三十六條 理事長(zhǎng)、經(jīng)理和工作人員的薪酬由社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）決定，本社不向其他理事、監(jiān)事支付薪酬。

第三十七條 本社的理事、監(jiān)事、經(jīng)理和工作人員不得有以下行為：

（一）侵占、挪用或者私分本社資產(chǎn)；

（二）將本社資金借貸給非社員或者以本社資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；

（三）從事?lián)p害本社利益的其他活動(dòng)。

違反上述規(guī)定所得的收入，歸本社所有；造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第三十八條 執(zhí)行與本社業(yè)務(wù)有關(guān)公務(wù)的人員不得擔(dān)任本社的理事長(zhǎng)、經(jīng)理和工作人員。

第六章 業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理

第三十九條 本社以吸收社員存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)資金和符合審慎要求向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。

第四十條 本社的資金應(yīng)主要用于發(fā)放社員貸款，滿足社員貸款需求后確有富余可存放其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，也可購買國(guó)債和金融債券。

第四十一條 本社辦理社員結(jié)算業(yè)務(wù)，并按有關(guān)規(guī)定開辦各類代理業(yè)務(wù)。

第四十二條 本社不向非社員吸收存款、發(fā)放貸款及辦理其他金融業(yè)務(wù)，不以本社資產(chǎn)為其他單位或個(gè)人提供擔(dān)保。

第四十三條 本社按存款和股金總額的×％以內(nèi)留存庫存現(xiàn)金。

第四十四條 本社按照審慎經(jīng)營(yíng)原則，嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理：

（一）資本充足率不低于8%；

（二）對(duì)單一社員的貸款總額不超過資本凈額的15%；

（三）對(duì)單一農(nóng)村小企業(yè)社員及其關(guān)聯(lián)小企業(yè)社員、單一農(nóng)民社員及其在同一戶口薄上的其他社員貸款總額不超過資本凈額的20％；

（四）對(duì)前十大戶貸款總額不超過資本凈額的50%；

（五）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%；

（六）銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他審慎要求。

第四十五條 本社執(zhí)行國(guó)家有關(guān)金融企業(yè)的財(cái)務(wù)制度與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，設(shè)置會(huì)計(jì)科目和法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第四十六條 本社會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日，在每一會(huì)計(jì)年度終了時(shí)制作財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)告，并于召開社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）的20日前置備于本社，供社員查閱。

第四十七條 本社應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定提取呆賬準(zhǔn)備金，進(jìn)行利潤(rùn)分配。

第四十八條 本社的稅后利潤(rùn)按以下順序分配：

（一）彌補(bǔ)本社以前年度社員積累的虧損；

（二）提取法定盈余公積金（按稅后利潤(rùn)（減彌補(bǔ)虧損）不低于10%的比例提?。?/p>

（三）按年末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額1％的比例提取一般準(zhǔn)備；

（四）向社員分配紅利；

（五）向社員分配社員積累。

第四十九條 本社的法定盈余公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本的50%時(shí)，可不再提取。法定盈余公積金可用于彌補(bǔ)以前年度的虧損，但轉(zhuǎn)增股金時(shí)，以轉(zhuǎn)增后留存的法定盈余公積金不少于注冊(cè)資本的25%為限。

第五十條 本社向社員分配紅利的比例原則上不超過一年定期存款利率。當(dāng)年如有未分配利潤(rùn)（虧損）全額計(jì)入社員積累，按照股金份額量化至每個(gè)社員，并設(shè)立專戶管理。

第五十一條 本社除法定會(huì)計(jì)賬冊(cè)外，不得另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。

第五十二條 本社按照規(guī)定向社員披露社員股金和社員積累情況、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、貸款發(fā)放及其風(fēng)險(xiǎn)情況、投融資情況、盈利及其分配情況、案件和其他重大事項(xiàng)。

第五十三條 本社按規(guī)定向?qū)俚劂y行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告和相關(guān)資料，并對(duì)所報(bào)報(bào)表、報(bào)告和相關(guān)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

第七章 合并、分立、解散和清算

第五十四條 本社合并，自合并決議做出之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人。合并各方的債權(quán)、債務(wù)由合并后存續(xù)或者新設(shè)的機(jī)構(gòu)承繼。

第五十五條 本社分立，將財(cái)產(chǎn)作相應(yīng)的分割，自分立決議做出之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人。分立前的債務(wù)由分立后的機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶責(zé)任，但在分立前與債權(quán)人就債務(wù)清償達(dá)成書面協(xié)議另有約定的除外。

第五十六條 本社因以下原因解散：

（一）社員大會(huì)決議解散；

（二）因合并或者分立需要解散；

（三）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者被撤銷。

因第（一）項(xiàng)、第（三）項(xiàng)原因解散的，在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)由社員大會(huì)推舉成員組成清算組，開始解散清算。逾期不能組成清算組的，由社員、債權(quán)人向人民法院申請(qǐng)指定成員組成清算組進(jìn)行清算。

第五十七條 清算組自成立之日起接管本社，負(fù)責(zé)處理與清算有關(guān)未了結(jié)業(yè)務(wù)，清理財(cái)產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)，分配清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，代表本社參與訴訟、仲裁或者其他法律事宜，并在清算結(jié)束時(shí)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)繳回金融許可證，到工商行政管理部門辦理注銷登記，并予以公告。

第五十八條 清算組負(fù)責(zé)制定包括清償本社員工的工資及社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，清償所欠稅款和其他各項(xiàng)債務(wù)，以及分配剩余財(cái)產(chǎn)在內(nèi)的清算方案，經(jīng)社員大會(huì)通過后實(shí)施。

第五十九條 清算組成員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)，因故意或者重大過失給本社社員及債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第八章 附 則

第六十條 本社設(shè)公告欄，對(duì)需要公告的事項(xiàng)以張貼的形式向全體社員公告。

第六十一條 本社社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）通過的章程修改、補(bǔ)充規(guī)定，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，視為本章程的組成部分。

第六十二條 本章程未盡事宜依照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、行政規(guī)章及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定辦理。

第六十三條 本章程的解釋權(quán)屬本社理事會(huì)（不設(shè)理事會(huì)的為經(jīng)理），修改權(quán)屬本社社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）。

第六十四條 本章程經(jīng)本社社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）通過，自銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)并依法注冊(cè)之日起生效。

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳二○○七年二月八日印發(fā)

第二篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的意見

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的意見

銀監(jiān)發(fā)〔2007〕90號(hào)

為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督管理，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》和《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》及有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，現(xiàn)就農(nóng)村資金互助社監(jiān)管提出如下意見：

一、監(jiān)督管理原則和目標(biāo)

按照內(nèi)部自律與外部監(jiān)管、合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管與審慎監(jiān)管、靈活監(jiān)管與指導(dǎo)服務(wù)相結(jié)合的原則，對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理，促進(jìn)農(nóng)村資金互助社建立靈活有效的法人治理機(jī)制，健全內(nèi)部控制，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，更好地滿足社員的金融服務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)安全健康持續(xù)發(fā)展，切實(shí)做到自愿發(fā)起、自律管理、自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將農(nóng)村資金互助社真正辦成互助合作性質(zhì)的新型社區(qū)農(nóng)村金融組織。

二、監(jiān)督管理方式

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)有關(guān)方面，建立以農(nóng)村資金互助社自律管理、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管、地方政府風(fēng)險(xiǎn)處置和社會(huì)監(jiān)督服務(wù)相結(jié)合的監(jiān)督管理體系。

現(xiàn)階段在充分發(fā)揮農(nóng)村資金互助社自律管理作用的同時(shí)，要強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管和地方政府審計(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)處置職責(zé)。隨著農(nóng)村資金互助社相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管制度的不斷完善，要逐步過渡到以自律管理和社會(huì)監(jiān)督為主的非審慎性監(jiān)管。

三、監(jiān)督管理措施

（一）科學(xué)規(guī)劃和正確引導(dǎo)市場(chǎng)準(zhǔn)入

1.科學(xué)制定發(fā)展規(guī)劃。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展環(huán)境、金融服務(wù)狀況和監(jiān)管資源配置情況，合理確定農(nóng)村資金互助社發(fā)展規(guī)劃和組建計(jì)劃，重點(diǎn)解決經(jīng)濟(jì)落后、金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低的農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)不足問題。各省組建計(jì)劃應(yīng)在每年1月份報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

2.堅(jiān)持互助合作原則。農(nóng)村資金互助社是以社員為服務(wù)對(duì)象，辦理存貸款等金融業(yè)務(wù)的互助合作性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督農(nóng)村資金互助社遵循“自愿、民主、互助、合作”的原則設(shè)立和運(yùn)營(yíng)。

3.嚴(yán)格實(shí)施市場(chǎng)準(zhǔn)入。要堅(jiān)持市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序，防止片面追求機(jī)構(gòu)數(shù)量的傾向；要積極對(duì)農(nóng)民進(jìn)行政策引導(dǎo)，防止行政干預(yù)和強(qiáng)迫命令；要鼓勵(lì)農(nóng)村資金互助社聘用大中專畢業(yè)生或引進(jìn)有銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高管人員和業(yè)務(wù)人員，適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理的需要。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部自律監(jiān)管

1.建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立“簡(jiǎn)捷靈活、制衡有效”的法人治理結(jié)構(gòu)。不設(shè)理事會(huì)的，要充分發(fā)揮社員（社員代表）大會(huì)決策職能和經(jīng)理的法人代表作用。要設(shè)立由社員、提供無償服務(wù)和捐贈(zèng)的社會(huì)人士、業(yè)務(wù)合作伙伴代表等利益相關(guān)者組成的監(jiān)事會(huì)，對(duì)理事會(huì)、經(jīng)理的決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督，組織開展農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部審計(jì)。

2.建立內(nèi)部控制制度。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立簡(jiǎn)便易行且能有效覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位的內(nèi)部控制制度，明確存款、貸款、投資、融資、會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，做到會(huì)計(jì)、出納和貸款審查、審批的合理分離和有效制約。3.建立成員承諾制度。農(nóng)村資金互助社是由社員自愿發(fā)起、自律管理、自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的互助合作性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督發(fā)起人和入股社員與農(nóng)村資金互助社簽訂承諾協(xié)議，承諾自覺遵守章程、參與民主管理和承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）強(qiáng)化資本約束和撥備監(jiān)管

1.確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)均保持在8%以上。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社根據(jù)資產(chǎn)變化情況和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r建立股金規(guī)劃和資本補(bǔ)充機(jī)制，嚴(yán)禁吸收存款化股金，確保股金的穩(wěn)定。要建立資本充足率監(jiān)測(cè)預(yù)警制度，根據(jù)各機(jī)構(gòu)實(shí)際，在8％之上（臨近8％）設(shè)置預(yù)警線，當(dāng)資本充足率接近預(yù)警線時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，防止其降到8％以下。資本充足率低于8％時(shí)，應(yīng)按《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》及時(shí)采取分類監(jiān)管措施。

2.確保撥備充足率始終保持在100%以上。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立以脫期法為基礎(chǔ)的貸款分類和撥備制度。以貸款逾期情況按季進(jìn)行分類，逾期一個(gè)月（含）以內(nèi)的為正常類；逾期一個(gè)月到三個(gè)月（含）的為關(guān)注類；逾期三個(gè)月到兩年（含）的為次級(jí)類；逾期兩年以上的為可疑類；符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>的通知》（財(cái)金〔2005〕50號(hào)）規(guī)定認(rèn)定為呆賬的信貸資產(chǎn)，或借款人無力償還貸款，預(yù)計(jì)貸款損失率超過90％的為損失類。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促農(nóng)村資金互助社按關(guān)注類2％、次級(jí)類25％、可疑類50％、損失類100％的比例提取專項(xiàng)準(zhǔn)備，并按有關(guān)規(guī)定在利潤(rùn)分配時(shí)提取一般準(zhǔn)備，同時(shí)要參照《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕29號(hào)）對(duì)非信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類并計(jì)提減值準(zhǔn)備。對(duì)不按規(guī)定提足撥備的，應(yīng)責(zé)令限期整改；整改不到位的，應(yīng)停止辦理部分或全部業(yè)務(wù)，直至采取停業(yè)整頓措施。

（四）建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和監(jiān)督檢查機(jī)制

1.加強(qiáng)日常監(jiān)管。銀監(jiān)分局對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)行屬地監(jiān)管（設(shè)在省會(huì)城市農(nóng)村地區(qū)的由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)，下同）。銀監(jiān)分局根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社設(shè)置情況，合理配備主監(jiān)管員，具體負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村資金互助社的日常監(jiān)管。主監(jiān)管員要對(duì)農(nóng)村資金互助社資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、大額貸款、不良貸款、投融資業(yè)務(wù)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，督促、指導(dǎo)農(nóng)村資金互助社填報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，每月至少對(duì)其信息披露和主要業(yè)務(wù)情況巡查一次，根據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、報(bào)表分析和巡查情況,有效識(shí)別、度量、分析、判斷被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，提出防范化解風(fēng)險(xiǎn)的措施與建議，督促限期整改。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)制定農(nóng)村資金互助社監(jiān)管政策實(shí)施細(xì)則，匯總分析轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，組織制定現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，指導(dǎo)銀監(jiān)分局開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，撰寫轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社綜合監(jiān)管報(bào)告，于次年2月底前上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)人民政府。

2.實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，有計(jì)劃地對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)施專項(xiàng)或全面現(xiàn)場(chǎng)檢查。必要時(shí)可招聘信譽(yù)好、資質(zhì)高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。

3.加強(qiáng)外部審計(jì)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)提請(qǐng)省級(jí)人民政府（可授權(quán)縣（市）政府）對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)施審計(jì)；為增強(qiáng)社會(huì)公信力，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可要求農(nóng)村資金互助社聘用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施外部審計(jì)。

4.開戶銀行監(jiān)督。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)要求農(nóng)村資金互助社只在一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立賬戶，并督促開戶銀行按賬戶管理規(guī)定對(duì)農(nóng)村資金互助社賬戶資金往來進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告農(nóng)村資金互助社賬戶大額資金往來（大額標(biāo)準(zhǔn)由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定）和其他異常情況，同時(shí)向農(nóng)村資金互助社提供業(yè)務(wù)輔導(dǎo)和培訓(xùn)服務(wù)。

5.規(guī)范會(huì)計(jì)核算和報(bào)表。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管的需要，可要求農(nóng)村資金互助社采取外包方式委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算軟件；聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)幫助建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)和編制會(huì)計(jì)報(bào)表、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填報(bào)監(jiān)管報(bào)表等。

（五）充分披露經(jīng)營(yíng)管理信息 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立信息披露制度，及時(shí)向社員公開各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度，以及按月公開股金、貸款、融資、債券投資和財(cái)務(wù)收支情況；每年向社員披露經(jīng)過監(jiān)事會(huì)或政府審計(jì)部門、中介機(jī)構(gòu)等審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，開戶行提供的賬戶資金情況證明，社員股金和積累情況、貸款及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況、投融資情況、盈利及分配情況、案件和其他重大事項(xiàng)，自覺接受社員的監(jiān)督。

（六）嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、建立舉報(bào)制度和外部監(jiān)督員等形式，嚴(yán)格監(jiān)督農(nóng)村資金互助社按照《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》規(guī)范經(jīng)營(yíng)，對(duì)向非社員吸收存款和違反國(guó)家利率政策吸收存款，向非社員、超比例和違反國(guó)家有關(guān)政策發(fā)放貸款，違反規(guī)定條件融入資金，違規(guī)進(jìn)行債券投資的，應(yīng)責(zé)令限期整改并追究相關(guān)人員責(zé)任；整改不到位的，應(yīng)停止辦理部分或全部業(yè)務(wù)，直至采取停業(yè)整頓措施。

（七）有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和處置

1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社合理配置流動(dòng)性資產(chǎn)，按支付規(guī)律確定備付金額度，防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；督促其建立健全貸款制度，合理制定審查程序、操作規(guī)程，嚴(yán)格控制大額貸款，切實(shí)加強(qiáng)貸款質(zhì)量管理，防止不良貸款的產(chǎn)生，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)；督促其嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》和案件治理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)防賬外經(jīng)營(yíng)和攜款潛逃等操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.有效處置風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極協(xié)助省級(jí)人民政府對(duì)農(nóng)村資金互助社進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。一是協(xié)助省級(jí)人民政府研究制定農(nóng)村資金互助社重大案件、突發(fā)事件和群體事件應(yīng)急處置預(yù)案，并協(xié)助省級(jí)人民政府組織相關(guān)部門和縣（市）政府妥善處理重大案件和風(fēng)險(xiǎn)事件；二是提請(qǐng)省級(jí)人民政府制定農(nóng)村資金互助社支付風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，將農(nóng)村資金互助社納入地方金融救助體系，當(dāng)發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，提請(qǐng)省級(jí)人民政府采取有效措施實(shí)施救助；三是協(xié)助省級(jí)人民政府依法處置高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村資金互助社，當(dāng)發(fā)生清償性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)按承諾協(xié)議落實(shí)每個(gè)社員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，并按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施市場(chǎng)退出。

四、建立協(xié)調(diào)機(jī)制

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要提請(qǐng)當(dāng)?shù)卣⒁缘胤秸疄橹鲗?dǎo)的農(nóng)村資金互助社監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)助省級(jí)人民政府督促各有關(guān)方面切實(shí)履行職責(zé)，既要防止出現(xiàn)監(jiān)管真空，又要防止監(jiān)管過度，提高對(duì)農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的有效性。

（一）加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真研究農(nóng)村資金互助社準(zhǔn)入政策和審慎監(jiān)管規(guī)則，提請(qǐng)地方政府研究出臺(tái)財(cái)政稅收等各項(xiàng)扶持政策。對(duì)農(nóng)村資金互助社經(jīng)營(yíng)中的困難和監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題，要提請(qǐng)地方政府協(xié)調(diào)有關(guān)方面及時(shí)解決，促進(jìn)農(nóng)村資金互助社的持續(xù)健康發(fā)展。

（二）加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)建立農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的溝通機(jī)制，提請(qǐng)地方政府建立聯(lián)席會(huì)議制度，定期研究、通報(bào)農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理和經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況，實(shí)現(xiàn)信息共享。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查和地方政府、中介機(jī)構(gòu)的外部審計(jì)要協(xié)調(diào)進(jìn)行，避免重復(fù)檢查，造成監(jiān)管資源浪費(fèi)，增加農(nóng)村資金互助社負(fù)擔(dān)。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置協(xié)調(diào)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要定期向地方政府通報(bào)農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險(xiǎn)狀況，協(xié)助地方政府對(duì)農(nóng)村資金互助社出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處置，有效控制風(fēng)險(xiǎn)蔓延，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至各銀監(jiān)分局。

二○○七年十二月二十一日

關(guān)于農(nóng)村資金互助社融資問題探討 來自： 作者：

點(diǎn)擊： 304次 時(shí)間：2010-04-29 10:31

經(jīng)過一些時(shí)間的試點(diǎn)，融資難成為農(nóng)村互助社發(fā)展的主要制約因素，有關(guān)部門要加快制定配套的財(cái)政與貨幣政策，解決農(nóng)村資金互助社融資難問題，支持農(nóng)村資金互助社發(fā)展。

互助社資金困難的原因

首先，存款來源受需求與政策雙重條件約束。一是社員需求貸款占社員比例高。如某互助社需求貸款社員占90%以上，這種需求主導(dǎo)型的互助社客觀上不會(huì)有多少存款，這是中西部農(nóng)村經(jīng)濟(jì)水平?jīng)Q定的。

二是存款利率沒有體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。相對(duì)于以國(guó)家信用為背書的傳統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)存款保障機(jī)制而言，農(nóng)村資金互助社以自己的法人財(cái)產(chǎn)作存款支付保證，在執(zhí)行相同利率條件下，社員一般是不會(huì)將大額存款存入互助社的，這是符合理性選擇要求的。

三是缺少銀行機(jī)構(gòu)融資支持，預(yù)期支付能力不確定。對(duì)于存款人來講，存款不能及時(shí)支取，意味著錯(cuò)失商機(jī)，對(duì)于經(jīng)營(yíng)者來講，容易出現(xiàn)流動(dòng)性支付風(fēng)險(xiǎn)壓力，因此，在外部融資渠道沒有解決前，存款上升會(huì)造成因不能充分運(yùn)用抬高互助社經(jīng)營(yíng)成本或運(yùn)用出去易造成支付風(fēng)險(xiǎn)問題。

上述三個(gè)方面制約了農(nóng)村資金互助社存款來源，同時(shí)也說明農(nóng)村互助社以貸款需求為主，需要向銀行機(jī)構(gòu)借差供給，滿足需求，存款才能上升。

其次，向銀行機(jī)構(gòu)融資難主要是政策不配套。一是支農(nóng)再貸款，目前央行還沒具體政策；二是政策銀行沒有開展相關(guān)業(yè)務(wù)。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行雖然是政策性銀行，但主要以糧棉油收購貸款和產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)為主要貸款對(duì)象，還沒有將農(nóng)村資金互助社作為政策性銀行貸款支持主體，而無法取得政策銀行批發(fā)貸款或轉(zhuǎn)貸款。

三是商業(yè)銀行(農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行、城市商業(yè)銀行)有合作意向，但沒有上級(jí)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)相關(guān)融資規(guī)定辦法，而無法操作實(shí)施。

根據(jù)《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》第四十一條：農(nóng)村資金互助社以吸收社員存款、接受社會(huì)捐贈(zèng)資金和向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金作為資金來源。在存款不足情況下，符合審慎監(jiān)管要求條件下，開展向銀行機(jī)構(gòu)融入資金是互助社一項(xiàng)基本業(yè)務(wù)內(nèi)容。但這項(xiàng)業(yè)務(wù)還無法開展，因此制約了農(nóng)村資金互助社發(fā)展。

支持互助社融資建議

通過互助社組織資金困難原因分析，我們發(fā)現(xiàn)主要是政策不配套制約互助社融資困難造成的，為此建議：

一是發(fā)揮貨幣政策引導(dǎo)作用，由央行向互助社發(fā)放支農(nóng)再貸款。農(nóng)村資金互助社是屬于國(guó)家扶持的主體，需要通過貨幣政策支持和引導(dǎo)，因此需要在支持農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)貸款科目下增設(shè)子科目向農(nóng)村資金互助社貸款。以農(nóng)村資金互助社凈資本額5倍為授信貸款額度，即杠桿率為1：5，充分發(fā)揮貨幣政策引導(dǎo)與扶持作用。

二是發(fā)揮政策性銀行支農(nóng)作用，由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行向互助社批發(fā)或轉(zhuǎn)貸款。《農(nóng)民專業(yè)合作社法》第五十一條規(guī)定：國(guó)家政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取多種形式，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供多渠道的資金支持。建議監(jiān)管部門督促農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行將農(nóng)村資金互助社列為貸款對(duì)象，向互助社發(fā)放政策性支農(nóng)貸款。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行應(yīng)增加農(nóng)村資金互助社貸款科目。

三是引導(dǎo)商業(yè)銀行資金通過農(nóng)村資金互助社返還農(nóng)村，建立商業(yè)銀行商業(yè)批發(fā)與農(nóng)村資金互助社服務(wù)零售互惠機(jī)制，建立分層次資金供給體制。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)制定具體辦法進(jìn)行指引，(互助社推廣后)明確商業(yè)銀行縣以下存款資金一定比例(如10%)要通過農(nóng)村資金互助社向社區(qū)農(nóng)戶發(fā)放。增設(shè)商業(yè)銀行農(nóng)村資金互助社貸款科目。鼓勵(lì)商業(yè)銀行向農(nóng)村資金互助社進(jìn)行同業(yè)存放。

四是實(shí)行差別的存款準(zhǔn)備金和存款利率政策。互助社5年內(nèi)應(yīng)免繳存款準(zhǔn)備金。存款利率可執(zhí)行與商業(yè)銀行貸款基準(zhǔn)利率水平，這主要是因?yàn)榛ブ缡莾?nèi)部成員存款，并不沖擊外部金融市場(chǎng)主體，相比較向銀行機(jī)構(gòu)批發(fā)貸款，也沒有增加成本，這一政策可使社員直接受益，體現(xiàn)了互助社與其他銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。

綜上融資政策，必將極大促進(jìn)農(nóng)村資金互助社發(fā)展，構(gòu)建起適應(yīng)2.4億農(nóng)戶貸款需求的合作金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)民組織化提高，打破農(nóng)村金融改革瓶頸，建立起多層次、可持續(xù)的農(nóng)村金融供給體系，引導(dǎo)資金回流農(nóng)村，啟動(dòng)投資與消費(fèi)，擴(kuò)大內(nèi)需，轉(zhuǎn)變國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式，全面推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

第三篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的意見

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的意見

（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕90號(hào) 2007年12月21日）

各銀監(jiān)局：

為加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村資金互助社的監(jiān)督管理，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》和《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》及有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，現(xiàn)就農(nóng)村資金互助社監(jiān)管提出如下意見：

一、監(jiān)督管理原則和目標(biāo)

按照內(nèi)部自律與外部監(jiān)管、合規(guī)監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管與審慎監(jiān)管、靈活監(jiān)管與指導(dǎo)服務(wù)相結(jié)合的原則，對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理，促進(jìn)農(nóng)村資金互助社建立靈活有效的法人治理機(jī)制，健全內(nèi)部控制，依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，更好地滿足社員的金融服務(wù)需求，實(shí)現(xiàn)安全健康持續(xù)發(fā)展，切實(shí)做到自愿發(fā)起、自律管理、自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，將農(nóng)村資金互助社真正辦成互助合作性質(zhì)的新型社區(qū)農(nóng)村金融組織。

二、監(jiān)督管理方式 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)有關(guān)方面，建立以農(nóng)村資金互助社自律管理、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管、地方政府風(fēng)險(xiǎn)處置和社會(huì)監(jiān)督服務(wù)相結(jié)合的監(jiān)督管理體系。

現(xiàn)階段在充分發(fā)揮農(nóng)村資金互助社自律管理作用的同時(shí)，要強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管和地方政府審計(jì)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)處置職責(zé)。隨著農(nóng)村資金互助社相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管制度的不斷完善，要逐步過渡到以自律管理和社會(huì)監(jiān)督為主的非審慎性監(jiān)管。

三、監(jiān)督管理措施

（一）科學(xué)規(guī)劃和正確引導(dǎo)市場(chǎng)準(zhǔn)入

1.科學(xué)制定發(fā)展規(guī)劃。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展環(huán)境、金融服務(wù)狀況和監(jiān)管資源配置情況，合理確定農(nóng)村資金互助社發(fā)展規(guī)劃和組建計(jì)劃，重點(diǎn)解決經(jīng)濟(jì)落后、金融網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低的農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)不足問題。各省組建計(jì)劃應(yīng)在每年1月份報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。

2.堅(jiān)持互助合作原則。農(nóng)村資金互助社是以社員為服務(wù)對(duì)象，辦理存貸款等金融業(yè)務(wù)的互助合作性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督農(nóng)村資金互助社遵循“自愿、民主、互助、合作”的原則設(shè)立和運(yùn)營(yíng)。

3.嚴(yán)格實(shí)施市場(chǎng)準(zhǔn)入。要堅(jiān)持市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和程序，防止片面追求機(jī)構(gòu)數(shù)量的傾向；要積極對(duì)農(nóng)民進(jìn)行政策引導(dǎo)，防止行政干預(yù)和強(qiáng)迫命令；要鼓勵(lì)農(nóng)村資金互助社聘用大中專畢業(yè)生或引進(jìn)有銀行從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高管人員和業(yè)務(wù)人員，適應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理的需要。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部自律監(jiān)管

1.建立有效的法人治理結(jié)構(gòu)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立“簡(jiǎn)捷靈活、制衡有效”的法人治理結(jié)構(gòu)。不設(shè)理事會(huì)的，要充分發(fā)揮社員（社員代表）大會(huì)決策職能和經(jīng)理的法人代表作用。要設(shè)立由社員、提供無償服務(wù)和捐贈(zèng)的社會(huì)人士、業(yè)務(wù)合作伙伴代表等利益相關(guān)者組成的監(jiān)事會(huì)，對(duì)理事會(huì)、經(jīng)理的決策和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督，組織開展農(nóng)村資金互助社的內(nèi)部審計(jì)。

2.建立內(nèi)部控制制度。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立簡(jiǎn)便易行且能有效覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位的內(nèi)部控制制度，明確存款、貸款、投資、融資、會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等主要業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，做到會(huì)計(jì)、出納和貸款審查、審批的合理分離和有效制約。

3.建立成員承諾制度。農(nóng)村資金互助社是由社員自愿發(fā)起、自律管理、自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的互助合作性質(zhì)的機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督發(fā)起人和入股社員與農(nóng)村資金互助社簽訂承諾協(xié)議，承諾自覺遵守章程、參與民主管理和承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）強(qiáng)化資本約束和撥備監(jiān)管

1.確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)均保持在8%以上。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社根據(jù)資產(chǎn)變化情況和業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r建立股金規(guī)劃和資本補(bǔ)充機(jī)制，嚴(yán)禁吸收存款化股金，確保股金的穩(wěn)定。要建立資本充足率監(jiān)測(cè)預(yù)警制度，根據(jù)各機(jī)構(gòu)實(shí)際，在8%之上（臨近8%）設(shè)置預(yù)警線，當(dāng)資本充足率接近預(yù)警線時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，防止其降到8%以下。資本充足率低于8%時(shí)，應(yīng)按《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》及時(shí)采取分類監(jiān)管措施。

2.確保撥備充足率始終保持在100%以上。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立以脫期法為基礎(chǔ)的貸款分類和撥備制度。以貸款逾期情況按季進(jìn)行分類，逾期一個(gè)月（含）以內(nèi)的為正常類；逾期一個(gè)月到三個(gè)月（含）的為關(guān)注類；逾期三個(gè)月到兩年（含）的為次級(jí)類；逾期兩年以上的為可疑類；符合《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法〉的通知》（財(cái)金〔2005〕50號(hào)）規(guī)定認(rèn)定為呆賬的信貸資產(chǎn)，或借款人無力償還貸款，預(yù)計(jì)貸款損失率超過90%的為損失類。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促農(nóng)村資金互助社按關(guān)注類2%、次級(jí)類25%、可疑類50%、損失類100%的比例提取專項(xiàng)準(zhǔn)備，并按有關(guān)規(guī)定在利潤(rùn)分配時(shí)提取一般準(zhǔn)備。同時(shí)要參照《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕29號(hào)）對(duì)非信貸資產(chǎn)進(jìn)行分類并計(jì)提減值準(zhǔn)備。對(duì)不按規(guī)定提足撥備的，應(yīng)責(zé)令限期整改；整改不到位的，應(yīng)停止辦理部分或全部業(yè)務(wù)，直至采取停業(yè)整頓措施。

（四）建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)和監(jiān)督檢查機(jī)制

1.加強(qiáng)日常監(jiān)管。銀監(jiān)分局對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)行屬地監(jiān)管（設(shè)在省會(huì)城市農(nóng)村地區(qū)的由銀監(jiān)局負(fù)責(zé)，下同）。銀監(jiān)分局根據(jù)轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社設(shè)置情況，合理配備主監(jiān)管員，具體負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)村資金互助社的日常監(jiān)管。主監(jiān)管員要對(duì)農(nóng)村資金互助社資本充足率、貸款損失準(zhǔn)備充足率、大額貸款、不良貸款、投融資業(yè)務(wù)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，督促、指導(dǎo)農(nóng)村資金互助社填報(bào)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，每月至少對(duì)其信息披露和主要業(yè)務(wù)情況巡查一次，根據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)測(cè)、報(bào)表分析和巡查情況，有效識(shí)別、度量、分析、判斷被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示，提出防范化解風(fēng)險(xiǎn)的措施與建議，督促限期整改。銀監(jiān)局負(fù)責(zé)制定農(nóng)村資金互助社監(jiān)管政策實(shí)施細(xì)則，匯總分析轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息，組織制定現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，指導(dǎo)銀監(jiān)分局開展非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，撰寫轄內(nèi)農(nóng)村資金互助社綜合監(jiān)管報(bào)告，于次年2月底前上報(bào)銀監(jiān)會(huì)，同時(shí)抄報(bào)省級(jí)人民政府。

2.實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，有計(jì)劃地對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)施專項(xiàng)或全面現(xiàn)場(chǎng)檢查。必要時(shí)可招聘信譽(yù)好、資質(zhì)高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。3.加強(qiáng)外部審計(jì)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)提請(qǐng)省級(jí)人民政府〔可授權(quán)縣（市）政府〕對(duì)農(nóng)村資金互助社實(shí)施審計(jì)；為增強(qiáng)社會(huì)公信力，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可要求農(nóng)村資金互助社聘用社會(huì)中介機(jī)構(gòu)實(shí)施外部審計(jì)。

4.開戶銀行監(jiān)督。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)要求農(nóng)村資金互助社只在一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開立賬戶，并督促開戶銀行按賬戶管理規(guī)定對(duì)農(nóng)村資金互助社賬戶資金往來進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告農(nóng)村資金互助社賬戶大額資金往來（大額標(biāo)準(zhǔn)由屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定）和其他異常情況，同時(shí)向農(nóng)村資金互助社提供業(yè)務(wù)輔導(dǎo)和培訓(xùn)服務(wù)。

5.規(guī)范會(huì)計(jì)核算和報(bào)表。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根據(jù)監(jiān)管的需要，可要求農(nóng)村資金互助社采取外包方式委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算軟件；聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)幫助建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)和編制會(huì)計(jì)報(bào)表、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填報(bào)監(jiān)管報(bào)表等。

（五）充分披露經(jīng)營(yíng)管理信息

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社建立信息披露制度，及時(shí)向社員公開各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度，按月公開股金、貸款、融資、債券投資和財(cái)務(wù)收支情況；每年向社員披露經(jīng)過監(jiān)事會(huì)或政府審計(jì)部門、中介機(jī)構(gòu)等審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，開戶行提供的賬戶資金情況證明，以及社員股金和積累情況、貸款及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)情況、投融資情況、盈利及分配情況、案件和其他重大事項(xiàng)，自覺接受社員的監(jiān)督。

（六）嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查、建立舉報(bào)制度和外部監(jiān)督員等形式，嚴(yán)格監(jiān)督農(nóng)村資金互助社按照《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》規(guī)范經(jīng)營(yíng)，對(duì)向非社員吸收存款和違反國(guó)家利率政策吸收存款，向非社員、超比例和違反國(guó)家有關(guān)政策發(fā)放貸款，違反規(guī)定條件融入資金，違規(guī)進(jìn)行債券投資的，應(yīng)責(zé)令限期整改并追究相關(guān)人員責(zé)任；整改不到位的，應(yīng)停止辦理部分或全部業(yè)務(wù)，直至采取停業(yè)整頓措施。

（七）有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理和處置

1.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)督促農(nóng)村資金互助社合理配置流動(dòng)性資產(chǎn)，按支付規(guī)律確定備付金額度，防止流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；督促其建立健全貸款制度，合理制定審查程序、操作規(guī)程，嚴(yán)格控制大額貸款，切實(shí)加強(qiáng)貸款質(zhì)量管理，防止不良貸款的產(chǎn)生，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)；督促其嚴(yán)格執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》和案件治理的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)防賬外經(jīng)營(yíng)和攜款潛逃等操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.有效處置風(fēng)險(xiǎn)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極協(xié)助省級(jí)人民政府對(duì)農(nóng)村資金互助社進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。一是協(xié)助省級(jí)人民政府研究制定農(nóng)村資金互助社重大案件、突發(fā)事件和群體事件應(yīng)急處置預(yù)案，并協(xié)助省級(jí)人民政府組織相關(guān)部門和縣（市）政府妥善處理重大案件和風(fēng)險(xiǎn)事件；二是提請(qǐng)省級(jí)人民政府制定農(nóng)村資金互助社支付風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，將農(nóng)村資金互助社納入地方金融救助體系，當(dāng)發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，提請(qǐng)省級(jí)人民政府采取有效措施實(shí)施救助；三是協(xié)助省級(jí)人民政府依法處置高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)村資金互助社，當(dāng)發(fā)生清償性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)按承諾協(xié)議落實(shí)每個(gè)社員的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，并按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施市場(chǎng)退出。

四、建立協(xié)調(diào)機(jī)制

銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要提請(qǐng)當(dāng)?shù)卣⒁缘胤秸疄橹鲗?dǎo)的農(nóng)村資金互助社監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，協(xié)助省級(jí)人民政府督促各有關(guān)方面切實(shí)履行職責(zé)，既要防止出現(xiàn)監(jiān)管真空，又要防止監(jiān)管過度，提高對(duì)農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的有效性。

（一）加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真研究農(nóng)村資金互助社準(zhǔn)入政策和審慎監(jiān)管規(guī)則，提請(qǐng)地方政府研究出臺(tái)財(cái)政稅收等各項(xiàng)扶持政策。對(duì)農(nóng)村資金互助社經(jīng)營(yíng)中的困難和監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的新情況、新問題，要提請(qǐng)地方政府協(xié)調(diào)有關(guān)方面及時(shí)解決，促進(jìn)農(nóng)村資金互助社的持續(xù)健康發(fā)展。

（二）加強(qiáng)工作協(xié)調(diào)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)協(xié)調(diào)建立農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理的溝通機(jī)制，提請(qǐng)地方政府建立聯(lián)席會(huì)議制度，定期研究、通報(bào)農(nóng)村資金互助社監(jiān)督管理和經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況，實(shí)現(xiàn)信息共享。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查和地方政府、中介機(jī)構(gòu)的外部審計(jì)要協(xié)調(diào)進(jìn)行，避免重復(fù)檢查，造成監(jiān)管資源浪費(fèi)，增加農(nóng)村資金互助社負(fù)擔(dān)。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)處置協(xié)調(diào)。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要定期向地方政府通報(bào)農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險(xiǎn)狀況，協(xié)助地方政府對(duì)農(nóng)村資金互助社出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處置，有效控制風(fēng)險(xiǎn)蔓延，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本意見轉(zhuǎn)發(fā)至各銀監(jiān)分局。

二○○七年十二月二十一日

第四篇：農(nóng)村資金互助社宣傳材料范文

農(nóng)村資金互助社宣傳材料

一、經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，本社經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：

1、辦理社員存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)；

2、買賣國(guó)債和金融債券；

3、辦理同業(yè)存款；

4、開展代理和委托業(yè)務(wù)；

5、向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資（符合審慎要求）；

6、經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

二、農(nóng)民向農(nóng)村資金互助社入股的條件

1、具有完全民事行為能力；

2、戶口所在地或經(jīng)常居住地（本地有固定住所且居住滿3年）在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；

3、入股資金為自有資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；

4、誠(chéng)實(shí)守信，聲譽(yù)良好；

5、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其它條件。

三、農(nóng)村小企業(yè)向農(nóng)村資金互助互助社入股的條件

1、注冊(cè)地或主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所在入股農(nóng)村資金互助社所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或行政村內(nèi)；

2、具有良好的信用記錄；

3、上一盈利；

4、年終分配后凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；

5、入股資金為自有資金且來源合法，達(dá)到章程規(guī)定的入股金額起點(diǎn)；

6、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其它條件。

四、什么是農(nóng)村資金互助社社員

農(nóng)村資金互助社社員是指符合本規(guī)定要求的入股條件，承認(rèn)本并遵守本章程，向農(nóng)村資金互助社入股的農(nóng)民及農(nóng)村小企業(yè)。章程也可以限定其社員為某一農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的成員。

五、互助社社員享有的權(quán)利

1、參加社員大會(huì)，并享有表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)，按照章程規(guī)定參加

我社的民主管理；

2、享受我社提供的各項(xiàng)服務(wù)；

3、按照章程規(guī)定或者社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）決議分享盈余；

4、查閱我社的章程和社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）、理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)告；

5、向有關(guān)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)投訴和舉報(bào)

6、章程規(guī)定的其它權(quán)利。

六、互助社社員承擔(dān)的義務(wù)

1、執(zhí)行社員大會(huì)（社員代表大會(huì)）的決議；

2、向我社入股；

3、按期足額償還貸款本息；

4、按照本章程規(guī)定承擔(dān)虧損；

5、積極向本社反映情況，提供信息；

6、章程規(guī)定的其它義務(wù)。

七、股權(quán)管理

1、本社每個(gè)農(nóng)（居）民社員入股金額起點(diǎn)為100元，每個(gè)農(nóng)村小企業(yè)社員入股金額起點(diǎn)為100元，入股金額為百元的整數(shù)倍。單個(gè)農(nóng)（居）民、小企業(yè)和

其它經(jīng)濟(jì)組織社員入股金額不得超過本社股金總額的10%。

2、社員繳納股金必須以貨幣出資，不得以實(shí)物、貸款或其它方式入股。

3、本社向入股社員發(fā)放記名股金證，作為社員的入股憑證。

4、本社社員持有的股金和積累可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)與，但理事、監(jiān)事和經(jīng)理持有的股金和積累在任職期限內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

5、本社社員不得以所持本社股金為自己或他人擔(dān)保。

6、同時(shí)滿足以下條件，本社社員可以辦理退股。①社員提出全額退股申請(qǐng)； ②本社當(dāng)年盈利；

③退股后本社資本充足率不低于8%； ④在本社沒有逾期未償還的貸款本息； ⑤符合本社的退股操作辦法。

7、凡要求退股的，農(nóng)（居）民社員應(yīng)提前3個(gè)月，小企業(yè)和其它經(jīng)濟(jì)組織社員應(yīng)提前6個(gè)月向理事會(huì)提出，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理退股手續(xù)。退股社員的社員資格在完成退股手續(xù)后終止。

8、社員在其資格終止前與本社已定立的合同應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。

9、社員資格終止后的一個(gè)月內(nèi)，本社以現(xiàn)金形式返還該社員的股金和積累份額；社員資格終止的當(dāng)年不享受盈余分配。

10、具備下列情形之一的社員，經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)，可予以除名，被除名的社員如有未歸還貸款，以該社員在本社的股金和社員積累予以抵扣。

①不遵守本社章程；

②其行為給本社名譽(yù)和利益帶來嚴(yán)重危害； ③以欺騙手段從本社取得貸款；

④重大災(zāi)害與事故造成絕戶；⑤惡意逃廢本社債權(quán)。

第五篇：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知

（征求意見稿）

各銀監(jiān)局，各省級(jí)農(nóng)村信用聯(lián)社，北京、天津、上海、重慶、寧夏黃河、深圳農(nóng)村商業(yè)銀行：

為規(guī)范農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)行為，有效防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號(hào)）等文件精神并結(jié)合農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)實(shí)際，現(xiàn)就加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

一、嚴(yán)格法人機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)開辦品種與條件

法人機(jī)構(gòu)應(yīng)堅(jiān)持支農(nóng)信貸主業(yè)，在充分滿足“三農(nóng)”服務(wù)要求的前提下，遵循風(fēng)險(xiǎn)控制能力與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的原則，穩(wěn)妥審慎開展資金業(yè)務(wù)。

（一）開辦同業(yè)存款、同業(yè)拆借、同業(yè)借款、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為零以及AAA級(jí)債券投資、以債券為標(biāo)的的資產(chǎn)回購、保本和保證收益型理財(cái)投資業(yè)務(wù)，應(yīng)業(yè)務(wù)制度健全，內(nèi)部控制嚴(yán)密，部門崗位設(shè)臵合理，人員配備齊全，如有交易資格要求，須預(yù)先取得市場(chǎng)成員資格。

（二）開辦AA+級(jí)債券投資、以票據(jù)為標(biāo)的的資金回購、非保本浮動(dòng)收益型理財(cái)投資等業(yè)務(wù)，除符合（一）款條件外，監(jiān)管評(píng)級(jí)應(yīng)在

三級(jí)（含）以上，具有專門的資金業(yè)務(wù)崗位（部門）且業(yè)務(wù)人員具有兩年（含）以上資金業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)。

（三）AA級(jí)（含）以下債券投資、信托產(chǎn)品投資、資產(chǎn)管理計(jì)劃投資等業(yè)務(wù)，僅限監(jiān)管評(píng)級(jí)在三A級(jí)（含）以上的農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行開辦，除符合（一）

（二）款條件外，還需具有專門的資金業(yè)務(wù)部門并建立專門的資金業(yè)務(wù)信息管理系統(tǒng)。

（四）在前款規(guī)定外，開辦其他業(yè)務(wù)資金品種的，由銀監(jiān)局參考以上三類業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)程度及對(duì)應(yīng)的開辦條件，并結(jié)合相關(guān)的監(jiān)管規(guī)定，提出具體開辦要求。

（五）銀監(jiān)局可以監(jiān)管評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，對(duì)法人機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控能力進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)估，據(jù)以對(duì)業(yè)務(wù)開辦品種與條件提出更為審慎的監(jiān)管要求。

二、強(qiáng)化省聯(lián)社資金業(yè)務(wù)的服務(wù)性

省聯(lián)社應(yīng)根據(jù)法人機(jī)構(gòu)資金運(yùn)營(yíng)能力差異及其客觀運(yùn)用需要，按照市場(chǎng)化、差異化原則，提供安全有效的資金業(yè)務(wù)服務(wù)。

（一）實(shí)施分類服務(wù)與指導(dǎo)。對(duì)于具備交易資格與自營(yíng)能力的法人機(jī)構(gòu)，省聯(lián)社應(yīng)積極支持其自主運(yùn)用富余資金，指導(dǎo)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制；對(duì)于地處偏遠(yuǎn)、信息閉塞、監(jiān)管評(píng)級(jí)水平較低、尚未取得交易資格或缺少自營(yíng)能力的法人機(jī)構(gòu)，省聯(lián)社可按市場(chǎng)化原則提供必要的資金運(yùn)用服務(wù)。

（二）改進(jìn)服務(wù)方式。省聯(lián)社應(yīng)以為法人機(jī)構(gòu)提供資金運(yùn)用信息及投資渠道為主要服務(wù)方式，由法人機(jī)構(gòu)依據(jù)省聯(lián)社提供的信息及渠道與對(duì)手方直接進(jìn)行交易，或由省聯(lián)社提供居間代理服務(wù)進(jìn)行三方協(xié)議運(yùn)作，逐步降低省聯(lián)社先歸資金后同意運(yùn)用的業(yè)務(wù)規(guī)范

（三）規(guī)范資金來源與運(yùn)用。省聯(lián)社不得以任何方式強(qiáng)制或激勵(lì)法人機(jī)構(gòu)上存資金。不具備交易資格和自營(yíng)能力以及缺少投資渠道的法人機(jī)構(gòu)，確需委托省聯(lián)社運(yùn)用富余資金的，雙方應(yīng)按市場(chǎng)化原則逐筆簽訂約期存款合同。省聯(lián)社資金運(yùn)用應(yīng)堅(jiān)持安全、流動(dòng)原則，除存放同業(yè)外。可慎重選擇低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種進(jìn)行投資，如國(guó)債、央行票據(jù)。金融債、AAA企業(yè)債（含短期融資券和中期票據(jù)）及同業(yè)存單等。嚴(yán)禁投資信用風(fēng)險(xiǎn)高、流動(dòng)性差的業(yè)務(wù)品種。債券投資應(yīng)準(zhǔn)確進(jìn)行賬戶分類并建立交易止損機(jī)制，凡是交易賬戶浮虧超過已提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備50%或銀行賬戶減值超過已計(jì)提減值準(zhǔn)備的省聯(lián)社，不得增加投資規(guī)模，省聯(lián)社對(duì)法人機(jī)構(gòu)繳存的清算資金應(yīng)實(shí)行專戶管理、封閉運(yùn)行。嚴(yán)禁與其他上存資金混用，嚴(yán)禁投資購買債券。

（四）合理分配收益。省聯(lián)社資金業(yè)務(wù)收益應(yīng)按照“資金所有者享有”的原則進(jìn)行分配，支付法人機(jī)構(gòu)的綜合收益（包括按合同約定支付的上存資金利息及返還利潤(rùn)）不得低于同檔次市場(chǎng)平均利率；省聯(lián)社不得違規(guī)截留資金業(yè)務(wù)收益，不得從中列支應(yīng)使用管理費(fèi)開支的項(xiàng)目。從收益中提取的公積金在履行規(guī)定程序后，可用于困難機(jī)構(gòu)幫扶。系統(tǒng)流動(dòng)性支持以及其他合理的公共支出項(xiàng)目。

三、完善資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控

（一）確立審慎經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向。省聯(lián)社和法人機(jī)構(gòu)應(yīng)自覺強(qiáng)化服務(wù)“三農(nóng)”戰(zhàn)略定力。圍繞“三農(nóng)”服務(wù)需求合理配臵資源，避免因資金業(yè)務(wù)過快增長(zhǎng)造成主業(yè)基礎(chǔ)不穩(wěn)和支農(nóng)服務(wù)弱化；科學(xué)制定資金業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)策略。投資范圍及營(yíng)運(yùn)杠桿倍數(shù)，確保業(yè)務(wù)發(fā)展與自身經(jīng)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)管控能力相適應(yīng)，嚴(yán)防總量機(jī)構(gòu)失衡風(fēng)險(xiǎn)；調(diào)整完善績(jī)效考核機(jī)制，糾正片面追求投資回報(bào)的不審慎考核導(dǎo)向，鼓勵(lì)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，防止激進(jìn)投資。

（二）健全業(yè)務(wù)治理體系，明確“三會(huì)一層”的資金業(yè)務(wù)管理職責(zé)，設(shè)立專門部門或崗位歸口管理資金業(yè)務(wù)；按照前中后臺(tái)分設(shè)和不相同崗位分離的要求，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程；完善授權(quán)審批制度，根據(jù)業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)程度及交易金額等要素實(shí)行逐級(jí)授權(quán)；建立與業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)識(shí)別與防控。

（三）嚴(yán)防市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。審慎選擇投資品種，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，足額計(jì)提資本與撥備，強(qiáng)化市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本約束；合理匹配投融資期限結(jié)構(gòu)，有效控制低流通性業(yè)務(wù)品種和同業(yè)負(fù)債依存度；建立完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)性限額管理體系，定期進(jìn)行壓力測(cè)試，確保任何時(shí)點(diǎn)的流動(dòng)性安全和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可控。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額應(yīng)包括存貸比、流動(dòng)性比例等監(jiān)管指標(biāo)以及現(xiàn)金流缺口、負(fù)債集中度等監(jiān)測(cè)指標(biāo)。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)性限額可參照《農(nóng)村合作

金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)性限額參考指標(biāo)》（見附件）并結(jié)合自身實(shí)際情況制定，報(bào)屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)審核備案后執(zhí)行。

（四）強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)管控，建立交易對(duì)手準(zhǔn)入制度，完善法人統(tǒng)一授信、綜合業(yè)務(wù)授信及單項(xiàng)業(yè)務(wù)品種授信管理；購買理財(cái)、信托產(chǎn)品及資產(chǎn)管理計(jì)劃涉及信貸資產(chǎn)的。按照“穿透”原則對(duì)產(chǎn)品發(fā)行人和最終用款企業(yè)實(shí)行統(tǒng)一授信，省聯(lián)社應(yīng)以適當(dāng)方式對(duì)法人機(jī)構(gòu)分頭授信情況進(jìn)行匯總監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，防范因信息不對(duì)稱導(dǎo)致的授信集中風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，加大對(duì)資金業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位及人員的審計(jì)監(jiān)督與問責(zé)力度，從嚴(yán)查處違規(guī)行為，有效預(yù)防因操作失誤、管理失范、用人失察導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)，省聯(lián)社應(yīng)同時(shí)加大行業(yè)審計(jì)力度，定期組織開展專項(xiàng)審計(jì)或調(diào)查，指導(dǎo)法人機(jī)構(gòu)切實(shí)強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制。

四、加強(qiáng)資金業(yè)務(wù)持續(xù)性監(jiān)管

（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)亍叭r(nóng)”服務(wù)情況，法人機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)情況以及相關(guān)監(jiān)管要求，指導(dǎo)法人機(jī)構(gòu)按照穩(wěn)妥適度原則，審慎開展資金業(yè)務(wù)，有效防控業(yè)務(wù)規(guī)模過快增長(zhǎng)及各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)省聯(lián)社資金業(yè)務(wù)服務(wù)范圍、服務(wù)方式，投資風(fēng)險(xiǎn)以及收益分配等情況的持續(xù)監(jiān)管。嚴(yán)查行政集中資金行為，嚴(yán)控上存資金過快增長(zhǎng)。原則上，涉農(nóng)貸款考核不達(dá)標(biāo)地區(qū)不得增加上存資

金量，省聯(lián)社歸集使用資金相對(duì)于法人機(jī)構(gòu)自營(yíng)資金的比例應(yīng)逐步遞減。

（三）督促指導(dǎo)省聯(lián)社和法人機(jī)構(gòu)對(duì)照監(jiān)管要求，完善管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，清理整改存量資金業(yè)務(wù)，省聯(lián)社要針對(duì)擬續(xù)辦的資金業(yè)務(wù)品種逐項(xiàng)提出風(fēng)險(xiǎn)管理措施，報(bào)銀監(jiān)局審查評(píng)估后方可續(xù)做。個(gè)別業(yè)務(wù)期限較長(zhǎng)，短期內(nèi)難以完成整改的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)在存續(xù)期內(nèi)定期向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告業(yè)務(wù)動(dòng)向，業(yè)務(wù)到期后結(jié)清退出。

請(qǐng)各銀監(jiān)局將本通知發(fā)至轄內(nèi)銀監(jiān)分局和法人機(jī)構(gòu)，并在2015年1月底之前，將省聯(lián)社及法人機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)及清理整改情況報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

-------------------------【中金債券】銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》征求意見稿點(diǎn)評(píng)——監(jiān)管用意在于去杠桿和降低對(duì)低評(píng)級(jí)債券投資，對(duì)市場(chǎng)有一定負(fù)面影響

征求意見稿對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)（主要是農(nóng)商行、農(nóng)信社、農(nóng)村合作銀行等）的資金業(yè)務(wù)和債券投資行為進(jìn)行了規(guī)范。我們認(rèn)為影響較大的主要有幾點(diǎn)：

1、按照銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí)對(duì)投資債券的評(píng)級(jí)進(jìn)行限制。監(jiān)管評(píng)級(jí)（農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)級(jí)分為六級(jí)，一最高、六最低，每一級(jí)分ABC三檔）在三級(jí)（含）以上的可以開展投資AA+級(jí)債券投資、以票據(jù)為

標(biāo)的的資產(chǎn)回購以及非保本浮動(dòng)收益理財(cái)投資的業(yè)務(wù)。監(jiān)管評(píng)級(jí)在三A級(jí)（含）以上的銀行可以開辦AA級(jí)（含）以下的債券投資、信托產(chǎn)品投資、資管理財(cái)計(jì)劃等業(yè)務(wù)。

雖然我們沒有各銀行的具體監(jiān)管評(píng)級(jí)情況，但我們了解到監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要格局各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)指標(biāo)來對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)，而且評(píng)級(jí)越高的機(jī)構(gòu)比例越少。按照該征求意見，評(píng)級(jí)在三級(jí)以下的機(jī)構(gòu)，只能投資AAA評(píng)級(jí)信用債和利率債，也不能開展非保本理財(cái)業(yè)務(wù)。而此前監(jiān)管機(jī)構(gòu)并無這么嚴(yán)格的規(guī)定。因此有相當(dāng)一部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在債券投資的評(píng)級(jí)上會(huì)受到限制。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)出臺(tái)該規(guī)定的主要背景是過去幾年，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)投資債券的規(guī)模持續(xù)上升，而且風(fēng)險(xiǎn)偏好有所上升，比如相當(dāng)一部分區(qū)域集優(yōu)中小企業(yè)集合票據(jù)是由農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)所投資。而且一些金融機(jī)構(gòu)并非是基于自身的需求持有債券。監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力與其實(shí)際投資資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)不相匹配。而今年以來，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也增加了對(duì)短融、中票和城投企業(yè)債的投資。一旦加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)投資債券評(píng)級(jí)的限制，可能導(dǎo)致部分農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無法再增加低評(píng)級(jí)債券的投資。對(duì)一些銀行之間的合作模式可能也會(huì)產(chǎn)生影響。此外，評(píng)級(jí)較低的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也無法進(jìn)行非保本理財(cái)投資，而且也不能在理財(cái)當(dāng)中持有非標(biāo)資產(chǎn)。

2、對(duì)省聯(lián)社的業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。目前不少省聯(lián)社都上收下面分支聯(lián)社的資金進(jìn)行集合投資。但不同省聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)偏好和激進(jìn)程度有所不同。但征求意見稿中提出，省聯(lián)社可慎重選擇低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)品種進(jìn)行投資（如利率債和AAA平價(jià)信用債），嚴(yán)禁投資信用風(fēng)險(xiǎn)高、流動(dòng)性差的業(yè)務(wù)品種。言下之意是限制省聯(lián)社投資AA+評(píng)級(jí)以下的信用債。這對(duì)于不少風(fēng)格相對(duì)激進(jìn)的省聯(lián)社而言，也會(huì)構(gòu)成較大限制。

4、對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)用杠桿進(jìn)行限制。杠桿=資金業(yè)務(wù)總資產(chǎn)/（資金業(yè)務(wù)總資產(chǎn)-資金業(yè)務(wù)轄內(nèi)系統(tǒng)外同業(yè)負(fù)債）。監(jiān)管評(píng)級(jí)二級(jí)以上的機(jī)構(gòu)，杠桿控制在1.8倍以內(nèi)；其他機(jī)構(gòu)杠桿控制在1.4倍以內(nèi)，省聯(lián)社控制在1.3倍以內(nèi)。從資金市場(chǎng)的融出和融出情況來看，今年農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)一直在加大貨幣市場(chǎng)資金的融入，放大債券杠桿，尤其是上半年11號(hào)文限制農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)買入非標(biāo)后，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)向債券類配臵，因此今年上半年農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)配臵債券量高于往年同期。但一旦實(shí)施該杠桿限制，將導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)無法持續(xù)增加債券的投資量。預(yù)計(jì)下半年農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)債券配臵需求將有所減弱。

4、強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制，要求農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)成立完善的風(fēng)控體系和業(yè)務(wù)治理體系，建立交易對(duì)手準(zhǔn)入制度，要求在2015年1月底之前將省聯(lián)社以及法人機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)內(nèi)控建設(shè)以及清理整改情況報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

整體而言，《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》目的

在于限制農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的債券投資限制，令農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的債券投資回歸到流動(dòng)性管理和適度提高投資收益的本質(zhì)，避免農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)過度追求收益和忽視投資風(fēng)險(xiǎn)。該征求意見稿如果執(zhí)行，可能對(duì)減弱農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的債券投資需求，尤其是對(duì)低評(píng)級(jí)債券的投資需求，對(duì)低評(píng)級(jí)的城投債、短融、中票和區(qū)域集優(yōu)中小企業(yè)集合票據(jù)等債券的需求不利。

近期監(jiān)管機(jī)構(gòu)頻繁出文顯示基金、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的杠桿。債券牛市從上半年的持續(xù)加杠桿可能逐步進(jìn)入下半年的去杠桿和降久期模式，我們認(rèn)為下半年債券投資需要更為謹(jǐn)慎，在供給上升而需求減弱的情況下以守為主，等待收益率出現(xiàn)充分調(diào)整后再考慮再度介入。