第一篇：如何防范農(nóng)村商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

如何防范農(nóng)村商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善的內(nèi)部程序、人員失誤、系統(tǒng)故障或外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。它廣泛存在于農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)領(lǐng)域，是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理面臨的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)之一。如何防范和應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)，是農(nóng)村信用社進(jìn)行案件專(zhuān)項(xiàng)治理所面臨的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題。筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面防范和應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社的操作風(fēng)險(xiǎn)。

一、強(qiáng)化人本教育，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的核心。人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，也是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容。因此，抓員工教育培訓(xùn)，做好員工思想政治工作，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的首要任務(wù)和核心工作。

（一）抓員工入口關(guān)。把好入口就把好了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭關(guān)。一是招聘員工市場(chǎng)化。農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，按工種和崗位從社會(huì)人才市場(chǎng)上擇優(yōu)選錄員工，確保招聘員工渠道的多樣化。二是招聘員工多元化。農(nóng)村信用社由于經(jīng)營(yíng)商品的特殊性，涉及到社會(huì)的各個(gè)領(lǐng)域和層面，這就要求員工應(yīng)當(dāng)是通才。三是招聘員工高標(biāo)化。農(nóng)村信用社員工招聘定位要高、起點(diǎn)要高，不能因管理體制、發(fā)展現(xiàn)狀等束縛人事管理的思想和理念。

（二）抓業(yè)務(wù)培訓(xùn)關(guān)。一是對(duì)新入社員工，根據(jù)不同文化層次扎實(shí)搞好崗前業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不能留空檔和盲區(qū)。二是對(duì)現(xiàn)有員工，企業(yè)也要根據(jù)工種、崗位、文化結(jié)構(gòu)，有針對(duì)性、有目的地搞好在崗培訓(xùn)。經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，員工要能清晰地知道業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)和各環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，以及農(nóng)村信用社內(nèi)控規(guī)章對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制和對(duì)違規(guī)操作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的懲處，從而增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)控制的針對(duì)性和約束力。

（三）抓職業(yè)操守關(guān)。一是加強(qiáng)職業(yè)操守教育，讓員工清楚地懂得農(nóng)村信用社的職業(yè)操守行為準(zhǔn)則，知道操作風(fēng)險(xiǎn)的危害性。二是培養(yǎng)員工共同的價(jià)值觀，使員工樹(shù)立正確的職業(yè)觀、行為準(zhǔn)則觀，增強(qiáng)其操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和自覺(jué)性。

二、強(qiáng)化制度建設(shè)，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的根本。

（一）及時(shí)梳理修訂完善內(nèi)控管理制度。農(nóng)村信用社已有的規(guī)章制度、操作程序和實(shí)施細(xì)則很多，但缺乏有效的整理修訂。農(nóng)村信用社應(yīng)將現(xiàn)有的內(nèi)控管理制度（含各種執(zhí)行登記簿）分門(mén)別類(lèi)地進(jìn)行全面清理，匯編成冊(cè)，分發(fā)到各個(gè)層面的管理者、執(zhí)行者、操作者。并迅速制定相關(guān)的管理制度，堵塞漏洞，以杜絕管理“斷層”和風(fēng)險(xiǎn)控制“盲區(qū)”，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

(二)準(zhǔn)確把握制度制定的科學(xué)性、適用性、可操作性。一是制度制定要統(tǒng)一規(guī)劃，適用范圍和對(duì)象要具體明確，確保執(zhí)行效果。二是制度制定要科學(xué)嚴(yán)密，以形成固有的業(yè)務(wù)操作流程和權(quán)限，有效控制風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)。三是制度制定針對(duì)性要強(qiáng)，并要進(jìn)行周期性的論證、評(píng)價(jià)、修訂，不斷適應(yīng)變化的內(nèi)外部環(huán)境，保持制度持續(xù)有效和管理的連續(xù)性以及風(fēng)險(xiǎn)的可控性。

三、強(qiáng)化稽核監(jiān)察，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的保障。

（一）加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)。一是有效整合稽核監(jiān)察機(jī)構(gòu)設(shè)置，充分發(fā)揮行政監(jiān)察和內(nèi)審稽核部門(mén)的職能作用，達(dá)到齊心協(xié)力，齊抓共治，有效防范業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)和員工個(gè)人行為。二是配齊人員。農(nóng)村信用社應(yīng)按機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)、員工經(jīng)營(yíng)管理水平合理配備稽核監(jiān)察人員，以全面監(jiān)控防范各網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)稽核監(jiān)察人員教育培訓(xùn)，提升其專(zhuān)業(yè)人員的整體素質(zhì)，提高其工作質(zhì)量和效率。

（二）加大稽核監(jiān)察審計(jì)力度。一是扎實(shí)搞好常規(guī)稽核檢查，加大稽核頻率，增強(qiáng)稽核深度和廣度，提高稽核效率和質(zhì)量。二是積極有效實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)稽核和重點(diǎn)稽核。要加強(qiáng)對(duì)案件高發(fā)單位和易發(fā)部位及可疑人員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)、重點(diǎn)稽核檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題苗頭及時(shí)延伸檢查，直至查清為止，達(dá)到控制操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。三是實(shí)行月度稽核會(huì)審制、季度稽核例會(huì)制。

（三）加大處罰力度。俗話說(shuō)：“十案九違規(guī)。”違規(guī)就是風(fēng)險(xiǎn)。為防止風(fēng)險(xiǎn)案件發(fā)生，要?jiǎng)?wù)必加大違規(guī)處罰力度，對(duì)稽核監(jiān)察查出的問(wèn)題，就要按農(nóng)村信用社內(nèi)部規(guī)章嚴(yán)肅處罰，觸犯刑律的要移送司法機(jī)關(guān)，絕不能姑息遷就，養(yǎng)奸為患。

四、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，抓操作風(fēng)險(xiǎn)防范的措施。

（一）建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。一是各級(jí)農(nóng)村信用社管理部門(mén)成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，組建操作風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)門(mén)科室，落實(shí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。二是建立操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。諸如建立信貸管理、財(cái)務(wù)管理、計(jì)算機(jī)信息、安全保衛(wèi)、人事管理等操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。三是建立操作風(fēng)險(xiǎn)暴露機(jī)制，防止有操作風(fēng)險(xiǎn)不暴露，或弄虛作假的行為發(fā)生。四是建立操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制。農(nóng)村信用社要結(jié)合銀監(jiān)會(huì)制定的重大事件報(bào)告制度，制定操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告細(xì)則，對(duì)發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)第一時(shí)間向決策層、管理層報(bào)告，同時(shí)報(bào)告控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)救措施以及查處的進(jìn)展情況等。五是建立操作風(fēng)險(xiǎn)分析通報(bào)機(jī)制。

（二）有效利用操作風(fēng)險(xiǎn)管理資源。一是積極借鑒商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的成功經(jīng)驗(yàn)和做法，結(jié)合農(nóng)村信用社工作實(shí)際，逐步形成一套完整的、可操作的、高效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。二是積極運(yùn)用銀監(jiān)會(huì)針對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管自主研究開(kāi)發(fā)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管數(shù)據(jù)系統(tǒng)，組建農(nóng)村信用社操作風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫(kù)，及時(shí)預(yù)防、控制操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。三是運(yùn)用現(xiàn)代科技手段，有效利用農(nóng)村信用社開(kāi)發(fā)的信貸管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、門(mén)柜業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)軟件，對(duì)所有網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控管理，控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

（三）全面實(shí)行社務(wù)公開(kāi)，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。社務(wù)公開(kāi)是一項(xiàng)“陽(yáng)光”工程，它涵蓋了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)領(lǐng)域和內(nèi)部管理的各個(gè)方面，既有內(nèi)部的強(qiáng)力約束，又有外部的有效監(jiān)督。農(nóng)村信用社要不斷豐富社務(wù)公開(kāi)的內(nèi)涵，積極發(fā)揮其監(jiān)督制約作用，全方位、全流程地監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)。

第二篇：商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)

湖中分理處

董開(kāi)雄

一、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念和操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架方面存在如下的一些問(wèn)題。問(wèn)題一：片面的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念。我國(guó)一些銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在片面認(rèn)識(shí)，體現(xiàn)在四個(gè)方面。

一是重事后管理，輕事前防范。一般來(lái)說(shuō)，銀行很看重對(duì)已發(fā)生或已存在的風(fēng)險(xiǎn)采取嚴(yán)厲的事后管理處罰措施，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，而對(duì)事前防范和事中控制措施關(guān)注較少。

二是重個(gè)案查處，輕全面分析。從以往發(fā)生的案例中我們得知很多操作風(fēng)險(xiǎn)事件之間存在共同之處或密切聯(lián)系。但是，一些銀行往往“重個(gè)案查處，輕全面分析”，從而造成同類(lèi)案件屢屢發(fā)生。

三是重基層操作人員管理，輕高層人員管理。我國(guó)一些商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上存在著根深蒂固的錯(cuò)誤觀念，即重視對(duì)基層人員的管理，而輕視對(duì)高層管理人員的管理，似乎只有基層操作人員才有引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。大的商業(yè)銀行都是由總行到省行到市分行再到縣級(jí)支行和分理處五個(gè)層次的管理模式，導(dǎo)致總行管理半徑過(guò)長(zhǎng)以及分行和支行行長(zhǎng)權(quán)利過(guò)大，無(wú)法對(duì)一些高層管理人員掌管的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控；現(xiàn)實(shí)中，由于高層管理人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán)，由其引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)特別是與外部人員進(jìn)行內(nèi)外勾結(jié)，對(duì)銀行造成的危害性要遠(yuǎn)大于基層操作人員。

問(wèn)題二：操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善。

一是管理職責(zé)分散，缺乏專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)。操作風(fēng)險(xiǎn)由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類(lèi)因素引起，幾乎涉及到銀行的各個(gè)職能部門(mén)。人員因素涉及到運(yùn)營(yíng)管理部，個(gè)人金融部等業(yè)務(wù)部門(mén)及內(nèi)部審計(jì)等后臺(tái)部門(mén)。不同類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)由不同的部門(mén)負(fù)責(zé)，缺少協(xié)調(diào)性，這種分散的管理做法，使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，高層管理者更是無(wú)法看清楚銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。同時(shí)分散管理還使得有些操作風(fēng)險(xiǎn)處在管理“盲區(qū)”，無(wú)人過(guò)問(wèn)。

二是對(duì)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估過(guò)程對(duì)銀行來(lái)說(shuō)是一個(gè)有明確目標(biāo)的過(guò)程，即風(fēng)險(xiǎn)暴露是什么，銀行如何監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)；潛在的缺陷是什么，應(yīng)在什么地方進(jìn)行改善；每項(xiàng)行動(dòng)的負(fù)責(zé)人是誰(shuí)，以及如何實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。評(píng)估是一個(gè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)定性的過(guò)程，而我國(guó)商業(yè)銀行在這方面較為欠缺。三是內(nèi)部審計(jì)部門(mén)缺乏權(quán)威性。我國(guó)很多銀行將內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門(mén)。我國(guó)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不直接隸屬監(jiān)事會(huì)，而是與其他部門(mén)平行設(shè)置，這就造成其權(quán)威性不夠。往往是對(duì)分支機(jī)構(gòu)的稽查監(jiān)督容易，對(duì)總行層面的稽核監(jiān)督難以開(kāi)展。同時(shí)，一些銀行內(nèi)部審計(jì)不足，對(duì)內(nèi)部控制的檢查頻率和深度不能與銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策

（一）以人為本，加強(qiáng)員工的教育和管理。在經(jīng)營(yíng)與管理決策中，首先，高度重視隊(duì)伍建設(shè)和隊(duì)伍管理。各級(jí)管理人員要提高員工的幸福感，特別是基層員工的幸福指數(shù)，更新經(jīng)營(yíng)管理理念，將操作風(fēng)險(xiǎn)管理和防范納入到銀行風(fēng)險(xiǎn)防范范圍內(nèi)。要加強(qiáng)員工的思想教育，培育良好的內(nèi)控文化。加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)，使員工熟練掌握業(yè)務(wù)操作流程和規(guī)章制度。銀行要把加強(qiáng)道德教育作為教育工作的重中之重，樹(shù)立一批吃苦耐勞、職業(yè)操守好、業(yè)績(jī)貢獻(xiàn)突出的正面典型，通過(guò)典型人物宣傳、巡回演講等方式引導(dǎo)員工積極向上。其次，內(nèi)控與法律合規(guī)部門(mén)要加強(qiáng)合規(guī)教育，讓員工知道什么能做，什么不能做，做了什么有什么后果。對(duì)違規(guī)事件進(jìn)行分類(lèi)整理，編寫(xiě)案例，抓反面教材，通過(guò)違規(guī)責(zé)任人自我剖析、自我反省等方式強(qiáng)化對(duì)違規(guī)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)，起到懲處一個(gè)、教育一片的效果。最后完善激勵(lì)分配制度，通過(guò)建立一整套細(xì)化完善的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將其納入員工績(jī)效管理和績(jī)效分配框架，做到獎(jiǎng)懲分明。

（二）建立和完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工作預(yù)警預(yù)報(bào)制度。推行動(dòng)態(tài)管理，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，讓管理部門(mén)能在最短時(shí)間內(nèi)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，最大限度的降低和減少風(fēng)險(xiǎn)。將操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作從事后向事前，事中轉(zhuǎn)移。不斷提高細(xì)分領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)水平，開(kāi)發(fā)出諸如信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)、個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警平臺(tái)、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管系統(tǒng)等先進(jìn)的預(yù)警預(yù)報(bào)系統(tǒng)，利用先進(jìn)信息手段增強(qiáng)銀行監(jiān)測(cè)預(yù)警能力，；進(jìn)一步拓寬風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)渠道，有條件的銀行應(yīng)積極探索創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，如可以開(kāi)通手機(jī)短信舉報(bào)電話，設(shè)立專(zhuān)供員工舉報(bào)的電子郵箱等。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督檢查，發(fā)揮“三道防線”的作用。首先，明確派駐基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的組織體系，受派機(jī)構(gòu)的一切業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)不得與派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，充分發(fā)揮派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)臨柜業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。其次發(fā)揮職能部門(mén)的管理指導(dǎo)作用，完善各個(gè)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等級(jí)管理，持續(xù)提高風(fēng)險(xiǎn)隊(duì)伍素質(zhì)，修訂個(gè)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法，完善準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、等級(jí)序列、評(píng)定流程和考評(píng)方法，不斷提高各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)水平，發(fā)揮各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線作用。第三，強(qiáng)化審計(jì)稽核管理體制和內(nèi)控合規(guī)部門(mén)的職責(zé)，充分體現(xiàn)審計(jì)稽核部門(mén)的獨(dú)立性和權(quán)威性，從而有效發(fā)揮稽核部門(mén)的作用。進(jìn)一步完善檢查目的，改進(jìn)檢查方法，嚴(yán)肅檢查結(jié)果，提高整改落實(shí)的效果。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要抓緊風(fēng)險(xiǎn)治理體系的建設(shè)，抓緊完善風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍建設(shè)，出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理辦法，重點(diǎn)規(guī)范各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的職責(zé)和管理，加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)的指導(dǎo)。

第三篇：商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

摘要：近些年，隨著現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和科學(xué)技術(shù)在銀行系統(tǒng)的廣泛應(yīng)用，客戶(hù)不再滿足以前單一的銀行業(yè)務(wù)，促使銀行不斷推出新的金融產(chǎn)品以應(yīng)對(duì)客戶(hù)對(duì)產(chǎn)品多樣性的需求，隨之而來(lái)銀行柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作也呈現(xiàn)出復(fù)雜性、多樣性、防范難度大等特點(diǎn)。因此，如何有效地防范柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成為各家商業(yè)銀行需要面對(duì)的重要課題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)

一、我國(guó)商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

一是從思想上風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄。有不少柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員交易業(yè)務(wù)熟練后，放松了對(duì)自身的要求。由于自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致在辦理業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生錯(cuò)報(bào)或漏報(bào)現(xiàn)象，造成個(gè)人和單位不必要的損失。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行因?yàn)楣衽_(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的案件和糾紛占商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的20%?？梢?jiàn)由于自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的淡薄導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生占比較高。

二是未能弄清不同業(yè)務(wù)的重點(diǎn)注意事項(xiàng)。在辦理業(yè)務(wù)時(shí)未能準(zhǔn)確辨別，有條不紊。如對(duì)公業(yè)務(wù)的主要注意方面有：對(duì)每天收取的票據(jù)的真?zhèn)涡缘膶?duì)比，對(duì)比所收取的票據(jù)與進(jìn)賬單或者電匯單的收匯款人和金額是否保持一致，客戶(hù)票據(jù)印章與預(yù)留在銀行印章是否相符等;一些柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作人員未能及時(shí)注意到這些，盲目辦理業(yè)務(wù)，導(dǎo)致不必要的損失。對(duì)于個(gè)人業(yè)務(wù)的主要注意方面有替客戶(hù)代簽代寫(xiě)單據(jù)、違規(guī)查詢(xún)、泄露客戶(hù)信息等。由于沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行操作程序產(chǎn)生不必要的風(fēng)險(xiǎn)。如何正確地理解掌握這些需要特別注意和遵守的注意事項(xiàng)，并做到時(shí)時(shí)防范，是遠(yuǎn)比快速熟練掌握交易技能更重要的。

三是執(zhí)行銀行的各項(xiàng)柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作流程不嚴(yán)格。銀行的每一項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程都是經(jīng)歷了很多次的實(shí)踐操作和不斷檢驗(yàn)才形成的，每一個(gè)操作步驟都是為防范風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)置的，有很深刻的風(fēng)險(xiǎn)防范措施貫穿其中，不能輕易打破。實(shí)際工作當(dāng)中，有時(shí)為了辦理方便未能?chē)?yán)格按照業(yè)務(wù)的規(guī)范和操作流程辦理業(yè)務(wù)，這樣既是對(duì)客戶(hù)的一種不負(fù)責(zé)，也是對(duì)于自身和銀行的一種不負(fù)責(zé)。

二、柜臺(tái)操作主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

有些柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員普遍上存在著對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的麻痹大意、忽視甚至是輕視的思想。不少人認(rèn)為柜臺(tái)業(yè)務(wù)是“低技術(shù)含量的熟練工種”，對(duì)于柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作來(lái)講，柜臺(tái)的每一個(gè)操作，都直接關(guān)系到客戶(hù)每筆業(yè)務(wù)的完成，中間連接的是客戶(hù)多種多樣的資金供求和業(yè)務(wù)聯(lián)系。柜臺(tái)操作的一個(gè)很小的失誤，都有可能帶來(lái)不可估量的損失。因此，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，謹(jǐn)慎地對(duì)待每一筆業(yè)務(wù)，對(duì)于規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用。

賬戶(hù)開(kāi)立是客戶(hù)與銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系的起點(diǎn)，也是發(fā)生資金往來(lái)的必要條件?，F(xiàn)代社會(huì)不法分子偽造變?cè)旄黝?lèi)開(kāi)戶(hù)資料的能力不斷提高，銀行人員與不法分子內(nèi)外勾結(jié)虛假開(kāi)戶(hù)的情況時(shí)有發(fā)生。虛假開(kāi)戶(hù)作為賬戶(hù)開(kāi)立環(huán)節(jié)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，自然而然也成為風(fēng)險(xiǎn)防范的源頭。

支付環(huán)節(jié)是直接涉及資金管控最基本的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)防范工作的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。偽造、變?cè)炱睋?jù)和銀行卡，盜取客戶(hù)密碼的情況層出不窮。如何提供安全的支付環(huán)境成了各家商業(yè)銀行不斷研究的重要問(wèn)題。

三、具體風(fēng)險(xiǎn)防范措施

總的來(lái)說(shuō)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)思想教育，從思想上加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。柜臺(tái)業(yè)務(wù)不是簡(jiǎn)單的重復(fù)操作的“低技術(shù)含量的熟練工”，它直接面對(duì)廣大客戶(hù)，謹(jǐn)慎地對(duì)待每一筆業(yè)務(wù)，對(duì)規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)有著至關(guān)重要的作用，同時(shí)也是商業(yè)銀行總體素質(zhì)的體現(xiàn);同時(shí)，通過(guò)對(duì)賬戶(hù)開(kāi)立和支付兩大環(huán)節(jié)的分析后，我們發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由內(nèi)部人員違規(guī)操作或者系統(tǒng)漏洞等產(chǎn)生的，所以應(yīng)該從人員管理、系統(tǒng)建設(shè)和制度完善等方面著手進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范。具體措施如下：

(1)加大培訓(xùn)力度，提升風(fēng)險(xiǎn)防控能力。在業(yè)務(wù)理論知識(shí)及柜面操作流程方面加強(qiáng)對(duì)柜臺(tái)員工的培訓(xùn)，做到全面了解業(yè)務(wù)知識(shí)，熟練掌握操作技能，做好新進(jìn)員工上崗前的崗前全面培訓(xùn)工作，同時(shí)對(duì)產(chǎn)生的新生業(yè)務(wù)和新生流程及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn)和解讀，在熟悉業(yè)務(wù)流程的過(guò)程中掌握辦理業(yè)務(wù)時(shí)容易發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。同時(shí)，應(yīng)經(jīng)常性地對(duì)會(huì)計(jì)人員采取案例分析等警示教育，逐步鞏固會(huì)計(jì)人員抵御違法違紀(jì)行為的思想防線。

(2)以人為本，建立科學(xué)務(wù)實(shí)的考核機(jī)制。商業(yè)銀行高管層應(yīng)按照公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略要求，規(guī)范完善績(jī)效考核機(jī)制，指導(dǎo)分支機(jī)構(gòu)做好績(jī)效考核工作。在績(jī)效考評(píng)中，要堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)為本，增加風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重;不得層層加碼，不切實(shí)際提高考核要求。建立合理的激勵(lì)機(jī)制，增大員工的晉升空間，使員工從本質(zhì)上規(guī)范自身行為。

(3)加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)，共創(chuàng)安全操作環(huán)境。隨著科技時(shí)代到來(lái)，電子系統(tǒng)日新月異發(fā)展，與此同時(shí)帶來(lái)的信息安全問(wèn)題日益顯著，加強(qiáng)系統(tǒng)建設(shè)的要求也日益迫切。商業(yè)銀行信息技術(shù)部門(mén)應(yīng)在支付環(huán)境安全性方面加大研究力度。在現(xiàn)代信息系統(tǒng)逐步升級(jí)，電子設(shè)備對(duì)人工操作的替代率逐步提高的大環(huán)境下，確保信息系統(tǒng)的安全平穩(wěn)運(yùn)行顯得尤為重要。

(4)不斷強(qiáng)化內(nèi)控管理，提高制度執(zhí)行力。不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員管理，健全崗位設(shè)置，明確崗位職責(zé)，優(yōu)化崗位分工，完善AB角制度，確保不相容崗位分離。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)部門(mén)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位人員的管理，培養(yǎng)員工良好的操作習(xí)慣，使其業(yè)務(wù)操作做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、準(zhǔn)確化。在現(xiàn)金、重要空白憑證、印章、授權(quán)、對(duì)賬等幾大方面加強(qiáng)會(huì)計(jì)內(nèi)控管理職能，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)外部的內(nèi)控制度、流程和方法，成立專(zhuān)門(mén)內(nèi)部檢查監(jiān)督部門(mén)，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督與糾正，最終實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的動(dòng)態(tài)過(guò)程和工作機(jī)制。

總之，柜臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的主要風(fēng)險(xiǎn)，如何把它消滅在萌芽狀態(tài)，做到“零差錯(cuò)，零違規(guī)”。這就需要我們每個(gè)柜臺(tái)業(yè)務(wù)人員積極主動(dòng)的去認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的危害性和防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性，從自身做起防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

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制定儲(chǔ)備法是各國(guó)實(shí)施礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備制度的前提，也是實(shí)施礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備戰(zhàn)略的重要保障。國(guó)外礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備立法主要有3種形式：一是綜合儲(chǔ)備立法。其主要特征是儲(chǔ)備對(duì)象比較廣泛，重要戰(zhàn)略物資和關(guān)鍵物資都包括在內(nèi)，礦產(chǎn)資源是其中一個(gè)重要的組成部分。二是行業(yè)儲(chǔ)備立法。其特征是國(guó)家制定的與礦產(chǎn)資源相關(guān)的行業(yè)、產(chǎn)業(yè)法中規(guī)定了礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的內(nèi)容，不同種類(lèi)礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的法律規(guī)定相應(yīng)地分散在有關(guān)的行業(yè)和產(chǎn)業(yè)法中。其優(yōu)勢(shì)在于儲(chǔ)備與產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，便于實(shí)施和操作。三是戰(zhàn)略礦產(chǎn)單獨(dú)立法。它是針對(duì)重要的戰(zhàn)略礦產(chǎn)制定專(zhuān)門(mén)的儲(chǔ)備法律。

(2)政府儲(chǔ)備與民間儲(chǔ)備并存

國(guó)外礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備主要有兩種實(shí)現(xiàn)方式，一種是以美國(guó)為代表的由國(guó)家財(cái)政支持建立國(guó)家儲(chǔ)備;另一種是以日本為代表的開(kāi)始將民間儲(chǔ)備作為儲(chǔ)備的主體，然后逐步增加政府儲(chǔ)備比重，實(shí)現(xiàn)政府與民間儲(chǔ)備相結(jié)合。美國(guó)儲(chǔ)備模式需要強(qiáng)大的資金支撐，日本模式需要有配套的鼓勵(lì)政策和明確的法律規(guī)定，現(xiàn)階段我國(guó)還都不具備。

(3)穩(wěn)定的儲(chǔ)備經(jīng)費(fèi)來(lái)源

建立礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備體系需要大量的資金。日本國(guó)家石油儲(chǔ)備資金由政府通過(guò)征收石油稅的方式予以保證，民間石油儲(chǔ)備資金是由各企業(yè)將其納入產(chǎn)品成本之中籌措的。

(4)權(quán)責(zé)分明的儲(chǔ)備管理和運(yùn)行機(jī)制

實(shí)施礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的國(guó)家，大多有專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)儲(chǔ)備的管理，并引入市場(chǎng)機(jī)制完善儲(chǔ)備的運(yùn)行，努力降低儲(chǔ)備成本。日本礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備的管理在體制上形成了清晰的決策層、管理層和操作層，并通過(guò)法律文件明確規(guī)定各層次的職責(zé)，運(yùn)行機(jī)制也相對(duì)完善。美國(guó)戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備系統(tǒng)的運(yùn)行管理方式是，政府制定規(guī)劃和政策，委托民間機(jī)構(gòu)進(jìn)行日常運(yùn)行的管理。聯(lián)邦戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備辦公室設(shè)在能源部，由一位能源部部長(zhǎng)助理主管，負(fù)責(zé)儲(chǔ)備政策和規(guī)劃;項(xiàng)目管理辦公室負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的實(shí)施、運(yùn)行管理。戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備辦公室與民間公司簽訂管理和運(yùn)行合同，由其負(fù)責(zé)儲(chǔ)備的日常運(yùn)行、維護(hù)和安全保護(hù)。

(5)允許勘查但不得開(kāi)發(fā)

礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲(chǔ)備制度中明確表示，在為國(guó)家目的而保留的含礦土地內(nèi)，允許勘查，但除非緊急情況發(fā)生，否則不得開(kāi)發(fā)?？辈橹饕怯蓢?guó)家地質(zhì)調(diào)查機(jī)構(gòu)來(lái)開(kāi)展，一般是一些基礎(chǔ)地質(zhì)調(diào)查、地質(zhì)填圖、大比例尺物化探測(cè)量，有時(shí)也包括礦產(chǎn)普查，一般不會(huì)開(kāi)展商業(yè)性勘查工作。這種一般性的勘查工作完成以后，基本上可以查明該基地內(nèi)資源遠(yuǎn)景甚至可以確定資源量，以后在非常狀況發(fā)生時(shí)，稍加補(bǔ)充工作，即可開(kāi)采?？辈楣ぷ鞯馁Y金一般來(lái)源于國(guó)家專(zhuān)門(mén)預(yù)算。國(guó)家地質(zhì)調(diào)查機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)執(zhí)行這些預(yù)算并完成相應(yīng)工作。國(guó)家地質(zhì)調(diào)查機(jī)構(gòu)也可以委托公司開(kāi)展相應(yīng)工作。

(6)賦予礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備以生態(tài)環(huán)保的內(nèi)涵

國(guó)際上礦產(chǎn)資源戰(zhàn)略基地儲(chǔ)備的一個(gè)重要發(fā)展趨勢(shì)是將儲(chǔ)備與生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。我國(guó)在礦產(chǎn)資源儲(chǔ)備過(guò)程中可借鑒這一制度。同時(shí)，出于遏制我國(guó)優(yōu)勢(shì)礦產(chǎn)的過(guò)度開(kāi)發(fā)，也可以借鑒這種制度來(lái)實(shí)施優(yōu)勢(shì)礦產(chǎn)生產(chǎn)總量的宏觀調(diào)控。

(7)我國(guó)石油儲(chǔ)備管理

2002年，原國(guó)家計(jì)委啟動(dòng)了石油儲(chǔ)備基地的建設(shè)工作。2003年5月，負(fù)責(zé)建設(shè)和管理國(guó)家戰(zhàn)略石油儲(chǔ)備基地的國(guó)家石油儲(chǔ)備辦公室正式開(kāi)始運(yùn)作。

2005年國(guó)家四大石油儲(chǔ)備基地公司成立。2007年成立國(guó)家石油儲(chǔ)備中心，其運(yùn)作模式類(lèi)似國(guó)儲(chǔ)糧、國(guó)儲(chǔ)棉，即受?chē)?guó)務(wù)院委托以國(guó)有獨(dú)資的方式進(jìn)行國(guó)家儲(chǔ)備的管理，自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧。

國(guó)家石油儲(chǔ)備基地共規(guī)劃三期，儲(chǔ)量大致安排是第一期1000―1200萬(wàn)噸，第二期是2800萬(wàn)噸，第三期是2800萬(wàn)噸。首批國(guó)家戰(zhàn)略石油基地已在浙江鎮(zhèn)海、山東黃島、浙江岱山和遼寧大連四地建成。首批基地儲(chǔ)備規(guī)模能形成中國(guó)約10余天消費(fèi)量的石油戰(zhàn)略?xún)?chǔ)備能力，再加上商用石油儲(chǔ)備能力，中國(guó)總的石油儲(chǔ)備能力可能超過(guò)30天。

可以說(shuō)，我國(guó)已基本搭建起石油儲(chǔ)備的決策層、執(zhí)行層和操作層三個(gè)層面，初步形成了決策層、管理層和操作層相分離的管理體制。但是，這一體制還很不完善，各機(jī)構(gòu)的職能、相互關(guān)系也不明確，需要進(jìn)一步完善。

第四篇：淺談商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

004km.cn 淺談商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

迄今為止，國(guó)際上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念理解有所爭(zhēng)議，國(guó)內(nèi)銀行考慮自身經(jīng)營(yíng)管理的需要將操作風(fēng)險(xiǎn)劃分為廣義和狹義。廣義操作風(fēng)險(xiǎn)是把信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)都視為操作風(fēng)險(xiǎn);狹義操作風(fēng)險(xiǎn)則把與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)部門(mén)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為操作風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相比具有多樣性和內(nèi)生性的特點(diǎn)，其產(chǎn)生的根源主要是內(nèi)部員工、操作程序、科技信息系統(tǒng)等在銀行可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)，其次是由自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件引起的損失。在我國(guó)，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：?jiǎn)T工不遵守規(guī)章制度失職;內(nèi)部操作流程不完善、內(nèi)外勾結(jié)作案;內(nèi)部科技系統(tǒng)存在漏洞、信息泄露;產(chǎn)品合同存在缺陷導(dǎo)致問(wèn)題糾紛等;自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等引發(fā)的外部事件。

二、剖析當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)案件產(chǎn)生的成因

(一)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念認(rèn)識(shí)上存在誤區(qū)：對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平會(huì)影響其管理的水平。從國(guó)內(nèi)銀行業(yè)情況來(lái)看，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)還停留在較膚淺的層次，主要表現(xiàn)在：

1.認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)或操作中的風(fēng)險(xiǎn)，這樣的理念往往讓銀行把操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職能賦予內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，而與其他管理部門(mén)無(wú)關(guān)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的職責(zé)是對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督，而不是直接參與到風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中，這樣會(huì)導(dǎo)致很多專(zhuān)業(yè)性的004km.cn 風(fēng)險(xiǎn)隱患無(wú)法被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的防范力下降。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該讓獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性有機(jī)結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)管理職能應(yīng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門(mén)，而其他業(yè)務(wù)部門(mén)在日常管理時(shí)也要保持與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的溝通，提供專(zhuān)業(yè)性的支持。

2.為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。在錯(cuò)誤理念的“指導(dǎo)”下，銀行內(nèi)部審計(jì)部門(mén)主要精力放在基層操作人員身上，而缺乏對(duì)高層管理人員建立日常監(jiān)督機(jī)制，由于高層管理人員掌握著關(guān)鍵性權(quán)力，如果內(nèi)外勾結(jié)，其危害性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基層操作人員。

3.認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理影響業(yè)務(wù)發(fā)展。覺(jué)得風(fēng)險(xiǎn)管控嚴(yán)格了，很多業(yè)務(wù)就無(wú)法拓展，在市場(chǎng)拓展時(shí)，只管把業(yè)務(wù)做成，強(qiáng)調(diào)任務(wù)完成率，輕視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)的把控，導(dǎo)致業(yè)務(wù)不合規(guī)，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。

(二)操作風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系不夠健全。主要表現(xiàn)在：

1.沒(méi)有應(yīng)用科學(xué)的計(jì)量手段對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，缺乏用數(shù)據(jù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的分析能力，無(wú)法從整體上掌控操作風(fēng)險(xiǎn);

2.基層機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)常常分不清各自的職責(zé)界限，在操作風(fēng)險(xiǎn)防控問(wèn)題上缺乏溝通，不能有效的協(xié)作，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控體系整體性不強(qiáng);

3.缺乏完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。比如風(fēng)險(xiǎn)管理制度政策的修訂與產(chǎn)品創(chuàng)新的速度不能同步，導(dǎo)致理論制度和實(shí)際操作脫節(jié);風(fēng)險(xiǎn)管理制度中缺乏關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)細(xì)化部分，再加上信息傳遞或理解的偏差，最終影響制度的執(zhí)行力。

(三)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行不力。主要表現(xiàn)在：

1.對(duì)已經(jīng)制定的規(guī)章制度遵循性較差，常常在操作過(guò)程中任意刪減操作流程步驟，有的甚至逆流程操作;

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2.對(duì)新業(yè)務(wù)的操作流程不熟悉，對(duì)新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)把握不準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)監(jiān)管不力，檢查工作停留在表面，局限于防錯(cuò)查弊;

3.對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題整改不到位，常常是檢查過(guò)后又死灰復(fù)燃，同樣的問(wèn)題在同一機(jī)構(gòu)或不同機(jī)構(gòu)重復(fù)發(fā)生，對(duì)出現(xiàn)問(wèn)題缺乏舉一反三主動(dòng)改進(jìn)的機(jī)制。

三、探究操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

操作風(fēng)險(xiǎn)不可能完全消除，但通過(guò)采取一些防范對(duì)策能使其發(fā)生率降低，主要可從以下幾方面來(lái)控制：

(一)樹(shù)立正確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。

首先要培養(yǎng)員工正確的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓員工主動(dòng)地控制風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建全員參與的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，把風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到各個(gè)部門(mén)、各個(gè)崗位和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，讓每個(gè)機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工都承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé);加大業(yè)務(wù)和制度培訓(xùn)的力度，多學(xué)案例，加強(qiáng)自我保護(hù)意識(shí)的教育，熟悉業(yè)務(wù)操作，養(yǎng)成良好的操作習(xí)慣，使遵守規(guī)章制度成為一種文化。其次管理層人員要以身作則，做員工仿效的榜樣;嚴(yán)格執(zhí)行制度，對(duì)違反規(guī)章制度的人員按要求予以相應(yīng)的懲罰;鼓勵(lì)員工對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，建立檢舉人保護(hù)制度。

(二)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

首先建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度流程的框架。將各種業(yè)務(wù)按性質(zhì)和復(fù)雜程度分門(mén)別類(lèi)，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，對(duì)原有規(guī)章制度存在缺陷的，及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的完善;其次是建立分工明確的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)架構(gòu)。設(shè)立專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理部門(mén)，由它牽頭建立對(duì)高層管理人員的監(jiān)督制約機(jī)制，其他各層面配合制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理策略，防止管理斷層和風(fēng)險(xiǎn)控制的盲區(qū)，使操作風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

(三)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析。

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1.運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)對(duì)早期風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)能提前采取措施進(jìn)行事前防范，對(duì)可能發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件可以采用現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)控手段，持續(xù)跟蹤檢查，防患于未然;

2.利用先進(jìn)的信息技術(shù)，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理過(guò)程實(shí)施后臺(tái)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警，將風(fēng)險(xiǎn)管控的事后監(jiān)督職能前移，建立一種集中風(fēng)控的管理體系，強(qiáng)化對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，讓識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)、控制和處置風(fēng)險(xiǎn)形成系統(tǒng)性的操作鏈條，提高監(jiān)督過(guò)程的有效性;

3.建立定期和不定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，針對(duì)不同崗位、不同業(yè)務(wù)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)自評(píng);建立定期排查制度，機(jī)構(gòu)、部門(mén)自排，員工間互排;經(jīng)常召開(kāi)風(fēng)險(xiǎn)例會(huì)，分析評(píng)分結(jié)果，存在的問(wèn)題以及解決的措施。

(四)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化建設(shè)，落實(shí)風(fēng)控執(zhí)行力。

1.加強(qiáng)員工日常思想道德教育，引導(dǎo)員工樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，用鮮活的案例教育員工珍惜現(xiàn)有崗位，告誡員工應(yīng)當(dāng)遵章守法，遠(yuǎn)離各種誘惑;

2.加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，尤其是對(duì)新員工、新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，讓員工養(yǎng)成合規(guī)操作的習(xí)慣，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的判斷力，使業(yè)務(wù)操作流程合規(guī);

3.良好的執(zhí)行力是搞好各項(xiàng)工作的前提，要確保各項(xiàng)制度真正得到貫徹執(zhí)行，必須要風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)加強(qiáng)對(duì)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。對(duì)檢查出的各類(lèi)問(wèn)題分析其薄弱環(huán)節(jié)、剖析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，探尋讓其不在出現(xiàn)的措施，研究制定整改方案和措施;開(kāi)展各種專(zhuān)項(xiàng)治理檢查，通報(bào)檢查整改結(jié)果，建立積分制度，對(duì)同類(lèi)問(wèn)題再犯者應(yīng)加大處罰力度;建立問(wèn)題整改后續(xù)跟進(jìn)制度，復(fù)查問(wèn)題整改情況，使整改成為一項(xiàng)重要的、日常的基礎(chǔ)管理工作。

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總之，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范是一個(gè)系統(tǒng)工程，防范重在對(duì)流程、細(xì)節(jié)的管理，只要建立良好的合規(guī)文化，建立有效完善的防范體系，明確防控目標(biāo)，保證執(zhí)行過(guò)程的質(zhì)量，就能逐步提高控制效率，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而保障業(yè)務(wù)平穩(wěn)快速發(fā)展。

第五篇：淺析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)

人才培養(yǎng)模式改革和開(kāi)放教育試點(diǎn)理工類(lèi)畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）

安徽廣播電視大學(xué)

畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)

分校名稱(chēng) 分校 教學(xué)點(diǎn)名稱(chēng) 分校 年級(jí)名稱(chēng) 2010春 專(zhuān)業(yè)名稱(chēng) 金融專(zhuān)業(yè)

課題名稱(chēng) 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)

學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師

2012年 5 月 25 日 淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

提 綱

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）人員問(wèn)題

（二）制度問(wèn)題

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新

三、防范對(duì)策及有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段淺析商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理

內(nèi)容提要：操作風(fēng)險(xiǎn)，尤其是柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，如何化解和防范商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。本文立足于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)目前商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及影響因素進(jìn)行深入分析，繼而提出提升商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；柜面操作風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)中因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶(hù)的資金遭受損失的可能性。柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)重要的組成部分，越來(lái)越成為商業(yè)銀行股改上市后不容回避的問(wèn)題。多年來(lái)，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)和管理工作的重要組成部分，它不僅向客戶(hù)提供資產(chǎn)，負(fù)債和中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù)。更是銀行聯(lián)系客戶(hù)的重要渠道和紐帶之一。雖然說(shuō)近幾年來(lái)商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步，對(duì)電子服務(wù)渠道的拓展有了很大的進(jìn)展，也分流了部分客戶(hù)，但由于客戶(hù)層次分布參差不齊，銀行大部分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)還是通過(guò)柜面操作來(lái)完成。本人也一直從事銀行柜面業(yè)務(wù)工作，也深切體會(huì)到柜面業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行最基礎(chǔ)也是最重要的業(yè)務(wù)之一，也是商業(yè)銀行內(nèi)部管理的重中之重。巴塞爾新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)正式定義為：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)最早給出了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷或系統(tǒng)崩潰引起的。以上兩種種觀點(diǎn)都是從內(nèi)部和外部?jī)煞N因素出發(fā)，強(qiáng)調(diào)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與人、流程、事件之間的互動(dòng)關(guān)系。而我們說(shuō)的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指一種狹義的風(fēng)險(xiǎn)，是指僅存在于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)部門(mén)，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的錯(cuò)誤或疏忽而可能引發(fā)潛在損失的風(fēng)險(xiǎn)。

一、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)及其表現(xiàn)形式

（一）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：

一是多樣性，形成商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素是多種多樣的，有的是內(nèi)部管理機(jī)制的不健全造成的，也有是操作人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄造成的，還有是內(nèi)外勾結(jié)作案，呈現(xiàn)出多樣化的特征。這也給商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范提出了很?chē)?yán)峻的挑戰(zhàn)。

二是破壞性，由于商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)涉及種類(lèi)多樣，覆蓋面廣，近年來(lái)，因銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的案件層出不窮，給社會(huì)，金融機(jī)構(gòu)，客戶(hù)以及銀行工作人員帶來(lái)了一定程度的損失和負(fù)面影響。

三是隱蔽性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)種類(lèi)多樣，業(yè)務(wù)量大，柜面業(yè)務(wù)操作人員也是最多。因此風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在，帳戶(hù)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)，現(xiàn)金支取，支付結(jié)算業(yè)務(wù)清算等等，任何環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都會(huì) 3 埋下潛在風(fēng)險(xiǎn)的種子，如果管理人員事后監(jiān)督跟進(jìn)不到位，等到風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后果就不堪設(shè)想了。

四是人為性：商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)，僅存在于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)部門(mén)，主要由于銀行管理體制不健全，相關(guān)制度執(zhí)行不力，或是柜員人為操作失誤引起的，都是人為因素造成的。

（二）商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式：

一是操作失誤型：是指員工在業(yè)務(wù)的操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中由于責(zé)任心不強(qiáng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)不過(guò)關(guān)或是偶然失誤等因素導(dǎo)致的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)事件。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)能夠通過(guò)事中事后控制得到糾正

二是主觀違規(guī)型：是指員工在熟知流程和制度相關(guān)規(guī)定的前提下，隨意簡(jiǎn)化操作流程的違規(guī)行為，還有業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中為規(guī)避沖帳抹帳等交易，而故意以反交易而取代的違規(guī)行為，還有在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，因制度與服務(wù)的矛盾無(wú)法解決時(shí)而采取的違規(guī)做法等。

三是內(nèi)部欺詐型：是指由于員工因?yàn)榈赖氯笔?，自身需要得不到滿足，受其思想狀況，道德修養(yǎng)，價(jià)值取向的影響，放棄有關(guān)法規(guī)制度，職業(yè)道德，來(lái)滿足自己需要。如前幾年發(fā)生的數(shù)起管庫(kù)員監(jiān)守自盜的案件。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)惡劣，影響力大，危害性強(qiáng)，損失金額大。四是外部欺詐型：是指員工在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，被客戶(hù)以欺詐的手段利用，給銀行帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。如由于把關(guān)不嚴(yán)對(duì)客戶(hù)提供的證件資料審核不嚴(yán)，造成虛假開(kāi)戶(hù)而引發(fā)的案件。又如近幾年出現(xiàn)的假承兌匯票，假存單等。欺詐是我國(guó)商業(yè)銀行最突出的前臺(tái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，如果審核把關(guān)不嚴(yán)，給銀行造成的損失也是巨大的。

二、商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)成因分析

（一）人員問(wèn)題

1、柜面操作人員的思想管理弱化，鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不足，商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)操作的主體是銀行柜員。銀行柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力直接影響著柜 面風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率?？傮w來(lái)說(shuō)，柜員的鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力主要集中在對(duì)業(yè)務(wù)操作過(guò)程的整體把握，而或多或少忽略業(yè)務(wù)自身的要求 和特點(diǎn)。打個(gè)比方，柜員在辦理客戶(hù)掛失業(yè)務(wù)時(shí)，關(guān)注的是客戶(hù)掛失身份是否真實(shí)、掛失條件是否具備等 因素，很少考慮掛失原因是否合理或掛失處理結(jié)果是否符合常規(guī)。殊不知，一些 違反常規(guī)的業(yè)務(wù)往往存在著巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。柜員對(duì)柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)能力及所采取 的手段都直接影響到業(yè)務(wù)的最終成效。另外，在一些柜面業(yè)務(wù)的具體操作過(guò)程中，許多柜員往往明知相關(guān)的制度規(guī)定，而實(shí)際操作卻背道而馳：虛假交易時(shí)有發(fā)生；對(duì)資金長(zhǎng)款、短款進(jìn)行違規(guī) 處理；空白重要憑證領(lǐng)用及簽發(fā)簡(jiǎn)約操作等等。產(chǎn)生如此現(xiàn)象的根本原因在于:（1）銀行對(duì)員工的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范的相關(guān)教育和學(xué)習(xí)還很蒼白，沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)的危害性宣傳到位，致使許多 員工對(duì)柜面風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)只停留在表面，更談不上能力的提高了;(2)銀行關(guān)于柜面風(fēng)險(xiǎn)的獎(jiǎng)懲管理制度還沒(méi) 有真正落實(shí)，造成執(zhí)行制度與否一個(gè)樣，不能很好地調(diào)動(dòng)員工規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)操作的積極性和主動(dòng)性;(3)在銀行 追求效益的利益驅(qū)動(dòng)下，銀行柜員每天都處于高壓的勞動(dòng)強(qiáng)度和繁瑣的柜面操作流程中，其鑒別風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力已殘留得弱不禁風(fēng)。

2、監(jiān)管等重要崗位人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，監(jiān)督制約不到位，會(huì)計(jì)工作管理具有程序化，4 制度化的特點(diǎn)，會(huì)計(jì)核算和業(yè)務(wù)處理必須嚴(yán)格遵照有關(guān)規(guī)章制度來(lái)執(zhí)行，由于目前管理上人少、量大、主管人員精力有限，部分基層行業(yè)務(wù)主管對(duì)業(yè)務(wù)不熟悉，業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力跟不上快速發(fā)展的業(yè)務(wù)需求，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性認(rèn)識(shí)不足，對(duì)哪些環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)很少考慮，沒(méi)有從防范風(fēng)險(xiǎn)的高度正確認(rèn)識(shí)嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的重要性：個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管履職不履責(zé)，對(duì)柜員的違規(guī)操作未及時(shí)糾正，必然會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管缺位。履職流于形式行為，部分網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對(duì)本崗位的會(huì)計(jì)管理內(nèi)控工作重視不夠，錯(cuò)誤地認(rèn)為內(nèi)控監(jiān)管是會(huì)計(jì)主管的事，忽視其對(duì)內(nèi)控管理工作負(fù)總業(yè)務(wù)責(zé)的職責(zé)。對(duì)柜員缺乏足夠的合規(guī)文化教育和制度學(xué)習(xí)。同時(shí)作為“第二道防線”的監(jiān)管部門(mén)，業(yè)務(wù)監(jiān)管的深度和廣度不夠，檢查不深入，不細(xì)致。各監(jiān)管層在具體監(jiān)管工作中由于警惕性不高，導(dǎo)致犯罪分子作案空間很大。容易產(chǎn)生會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)。

3、會(huì)計(jì)人員的數(shù)量素質(zhì)與業(yè)務(wù)的快速發(fā)展不相適應(yīng)。由于各種原因，部分基層行對(duì)會(huì)計(jì)崗位的投入較少，使得會(huì)計(jì)崗位人員相當(dāng)緊湊甚至不足，這一現(xiàn)象在處于會(huì)計(jì)管理末稍的分理處表現(xiàn)尤為突出，使得相互制約，相互監(jiān)督的內(nèi)控制度難以執(zhí)行。會(huì)計(jì)人員素質(zhì)業(yè)務(wù)不高，業(yè)務(wù)知識(shí)和技能匱乏，也是導(dǎo)致會(huì)計(jì)部位風(fēng)險(xiǎn)加大的另一重要原因，由于會(huì)計(jì)工作的政策性強(qiáng)，隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，制度及操作變化較大，對(duì)柜員的綜合素質(zhì)要求越來(lái)越高，要求柜員必須熟悉相關(guān)制度并及時(shí)補(bǔ)充熟悉新制度。而長(zhǎng)期以來(lái) 沿用的師傅教徒弟的方式使柜員缺乏主動(dòng)學(xué)習(xí)意識(shí)，師傅們一些錯(cuò)誤做法被當(dāng)作正確經(jīng)驗(yàn)傳承下來(lái)。導(dǎo)致盲目操作，無(wú)形中加大了柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）制度問(wèn)題

1、制度建設(shè)相對(duì)滯后和分散，柜面操作潛伏著風(fēng)險(xiǎn)，健全的制度是規(guī)范、保障和促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)健康發(fā)展的前提，制度不健全會(huì)直接形成內(nèi)控管理上的真空，加大銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。原則上新業(yè)務(wù)的開(kāi)辦必須有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度來(lái)保證，但往往在新業(yè)務(wù)的開(kāi)辦過(guò)程中，由于對(duì)其認(rèn)識(shí)不足，在制度制訂時(shí)很難考慮周全，使得一些新業(yè)務(wù)在試辦過(guò)程中面監(jiān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)。比如在業(yè)務(wù)品種，經(jīng)營(yíng)機(jī)制，管理模式發(fā)生變化的情況下，制度建設(shè)跟進(jìn)不夠，制度不銜接，不配套，責(zé)任歸屬不明確，一些環(huán)節(jié)存在管理空白或風(fēng)險(xiǎn)敞口，有新的系統(tǒng)和新業(yè)務(wù)上線，但制度和管理辦法還沒(méi)出臺(tái)，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)“斷層?！?/p>

原有的業(yè)務(wù)制度存在過(guò)散，制度與系統(tǒng)流程未能有效控制的問(wèn)題，由于柜面業(yè)務(wù)品種的不斷增加，新業(yè)務(wù)的普及，但其相應(yīng)的規(guī)章制度分散在各類(lèi)業(yè)務(wù)條線的管理辦法，操作規(guī)程和核算制度中，制度過(guò)多過(guò)散，查找困難，柜員學(xué)習(xí)這類(lèi)制度有一定難度，在實(shí)際操作中極不規(guī)范，潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

2、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，違章違規(guī)操作時(shí)有發(fā)生，嚴(yán)格按業(yè)務(wù)操作程序辦理每一筆業(yè)務(wù)，嚴(yán)守操作規(guī)程，嚴(yán)密核算手續(xù)，減少操作錯(cuò)誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。從監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的各類(lèi)違規(guī)問(wèn)題來(lái)看，絕大多數(shù)情況下不是沒(méi)有相關(guān)制度，而是因?yàn)椴僮髦杏姓虏谎?，有令不行，有禁不止的現(xiàn)象較為普遍。未按關(guān)業(yè)務(wù)的管理規(guī)定操作或辦理業(yè)務(wù)，基本制度執(zhí)行力缺乏，制度得不到有效執(zhí)行所致。

3、部門(mén)相互制約管理不夠到位，且個(gè)別部門(mén)內(nèi)控工作自我控制不足。一是在當(dāng)前業(yè)務(wù)大發(fā)展的形勢(shì)下，業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)多重視營(yíng)銷(xiāo)工作，對(duì)內(nèi)控管理的深入程度以及前瞻性調(diào)查研究工作做得不夠，使得內(nèi)控管理的針對(duì)性不強(qiáng)。二是個(gè)別部門(mén)雖然制定了風(fēng)險(xiǎn)防范要點(diǎn)，但 存在著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析不全面、不到位的問(wèn)題，對(duì)內(nèi)控工作缺乏制度化、經(jīng)?；墓芾?削弱了對(duì)各管理環(huán)節(jié)的制衡作用，使得內(nèi)控管理的質(zhì)量不高，不利于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行防范。三是個(gè)別部門(mén)抓系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)防范的意識(shí)不到位，職能發(fā)揮的不充分，認(rèn)為直接管理的工作才是風(fēng)險(xiǎn)防范的部位和內(nèi)容，更為嚴(yán)重的是不明確本部門(mén)自身內(nèi)控管理的邊界，專(zhuān)業(yè)部門(mén)條線風(fēng)險(xiǎn)管控的職責(zé)不清晰。對(duì)于業(yè)務(wù)有直接關(guān)聯(lián)的部門(mén)，雖然業(yè)務(wù)有很大的關(guān)聯(lián)性，但分析的風(fēng)險(xiǎn)部位和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)僅僅立足于本部門(mén)的工作范圍，未將業(yè)務(wù)整體的風(fēng)險(xiǎn)分析和防控到位。

（三）銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理手段亟待更新

銀行傳統(tǒng)柜面業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題，銀行柜面業(yè)務(wù)流程是由一系列按照一定順序進(jìn)行的活動(dòng)和組合，以客戶(hù)信息與銀行內(nèi)部資源信息為加工對(duì)象。在一個(gè)完整的業(yè)務(wù)流程中，同時(shí)包括有內(nèi)部或外部客戶(hù)，共同構(gòu)成了自始至終的一個(gè)完整的為客戶(hù)提供某種或幾種金融服務(wù)的功能。流程的運(yùn)作需要人員、數(shù)據(jù)、技術(shù)資源和信息系統(tǒng)的合理組合為平臺(tái)。與國(guó)際先進(jìn)銀行比較，我國(guó)商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)流程存在的問(wèn)題主要有：

1、種類(lèi)繁多。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的柜面業(yè)務(wù)流程基本按照產(chǎn)品來(lái)制定的，種類(lèi)極其繁多，如存款類(lèi)、貸款類(lèi)、代理類(lèi)、銀行卡類(lèi)、外匯類(lèi)、電子銀行類(lèi)等，從而帶來(lái)柜面培訓(xùn)難、系統(tǒng)設(shè)計(jì)難、客戶(hù)服務(wù)支持難的局面。

2、環(huán)節(jié)繁瑣。在系統(tǒng)操作設(shè)計(jì)方面，人性化不夠，如可以在一個(gè)交易完成的業(yè)務(wù)分為多個(gè)交易；需要重復(fù)輸入的要素沒(méi)有記憶功能；各系統(tǒng)之間沒(méi)有實(shí)現(xiàn)自動(dòng)接口，仍需手工處理等。

3、授權(quán)控制不科學(xué)?；陲L(fēng)險(xiǎn)考慮，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)置了復(fù)核或授權(quán)，系統(tǒng)通過(guò)授權(quán)復(fù)核實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)由“人控”到“機(jī)控”的跨越，但也帶來(lái)了一些消極影響。在授權(quán)方面，尤其是對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)較小的業(yè)務(wù)和交易，受授權(quán)復(fù)核的限制，一方面柜員排隊(duì)等待授權(quán)，造成柜面交易速度較慢，效率較低，客戶(hù)耗時(shí)較長(zhǎng)；另一方面日常業(yè)務(wù)授權(quán)過(guò)多，容易造成授權(quán)流于形式，不利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。

4、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后。一是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控檢查仍側(cè)重于單純檢查監(jiān)督、時(shí)點(diǎn)檢查等查錯(cuò)糾弊的檢查，缺乏清晰的對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事前、事中、事后的流程監(jiān)督、系統(tǒng)監(jiān)督路徑和機(jī)制，內(nèi)控管理各項(xiàng)職能還沒(méi)有滲透到全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程。二是管理方式不科學(xué)。目前，商業(yè)銀行在內(nèi)控管理上仍主要依靠各級(jí)管理人員的經(jīng)驗(yàn)、直覺(jué)和員工的自律，內(nèi)控管理方式落后，基本上還停留在行政管理、手工操作上，在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和控制等各個(gè)環(huán)節(jié)上還不能做到定量分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理大多以事后補(bǔ)救為主，缺乏有效的事前防范和事中控制手段。

三、探究商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施

（一）以人為本，從源頭抓管理。加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)文化建設(shè)，堅(jiān)持以人為本，建設(shè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制文化。要強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍，讓所有員工都具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。同時(shí)，發(fā)揮員工在操作風(fēng)險(xiǎn)管理上的主觀能動(dòng)性。尊重并聽(tīng)取員工在風(fēng)險(xiǎn)管理上的意見(jiàn)和建議；建構(gòu)充滿活力的機(jī)制，做到人盡其才，形成奮發(fā)向上的氛圍；制定風(fēng)險(xiǎn)管理所要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，讓員工有一個(gè)明確和良好的預(yù)期，以振奮精神，凝聚人心；加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管 6 理專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)和使用，搞好人力資源的開(kāi)發(fā)；建立全面、科學(xué)、可操作的風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)員工加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性和主動(dòng)性。

加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育。注重員工思想道德的培育、法律意識(shí)的培養(yǎng)及工作技能的培訓(xùn)，使其自覺(jué)遵守各項(xiàng)規(guī)章制度和操作規(guī)程，杜絕麻痹大意的思想，不給任何犯罪分子留可乘之機(jī)；把學(xué)習(xí)教育同創(chuàng)建學(xué)習(xí)型銀行、爭(zhēng)做知識(shí)型員工緊密結(jié)合起來(lái)，通過(guò)制度、培訓(xùn)、交流相結(jié)合，不斷提高員工的綜合素質(zhì)；抓好整肅行風(fēng)行紀(jì)和各類(lèi)案件的警示教育，有針對(duì)性地解決干部員工在思想作風(fēng)、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和工作作風(fēng)方面存在的突出問(wèn)題；落實(shí)對(duì)員工行為排查制度，對(duì)已發(fā)現(xiàn)的有經(jīng)商辦企業(yè)、從事第二職業(yè)、賭博、不正常交友等問(wèn)題和現(xiàn)象的員工要予以密切關(guān)注，力求將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。

（二）建立健全管理機(jī)制全面落實(shí)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制。

要通過(guò)層層簽訂防范操作風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任合同，使柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范責(zé)任目標(biāo)與員工個(gè)人利益直接掛鉤，形成各級(jí)行一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負(fù)責(zé)，相關(guān)部門(mén)各司其職、各負(fù)其責(zé)，一線員工積極參與的大防范工作格局。(2)要真正落實(shí)問(wèn)責(zé)制。要明確各級(jí)管理者及每位操作人員在防范柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中的權(quán)力與責(zé)任，并進(jìn)行責(zé)任公示。對(duì)出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴(yán)追究高管人員和直接責(zé)任人的責(zé)任，并相應(yīng)追究檢查部門(mén)。、審計(jì)部門(mén)及人員對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責(zé)任。

1、完善柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度建設(shè)。建立必要的職責(zé)分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度。明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求，整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度。統(tǒng)一業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，完善并強(qiáng)化其風(fēng)險(xiǎn)管理作用，務(wù)求覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。對(duì)于重要活動(dòng)應(yīng)實(shí)施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；對(duì)于銀行柜面使用的產(chǎn)品、流程、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)過(guò)程和業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)應(yīng)建立有效的控制程序；建立信息安全管理體系，對(duì)硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計(jì)、采購(gòu)、安全和使用實(shí)施控制，以確保柜面業(yè)務(wù)處理的正確性。建立并保持柜面業(yè)務(wù)應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開(kāi)展，包括崗位責(zé)任制度、授權(quán)審批制度、業(yè)務(wù)操作制度、責(zé)任追究制度、突發(fā)事件控制制度等。

2、規(guī)范業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制。在內(nèi)控制度層次上，改變將內(nèi)部控制單純視為對(duì)員工工作的一般要求的狀況，將其上升為法律、法規(guī)、制度，建立嚴(yán)密完整的分級(jí)授權(quán)體系，對(duì)不同重要程度的業(yè)務(wù)進(jìn)行不同層次的業(yè)務(wù)授權(quán)。在內(nèi)控對(duì)象上，改變對(duì)員工控制制約較多，對(duì)管理層控制制約較少的現(xiàn)象，確保內(nèi)控能夠涵蓋內(nèi)部管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層次和各個(gè)方面。在內(nèi)控崗位管理上，加強(qiáng)內(nèi)部崗位責(zé)任制，力求崗位目標(biāo)實(shí)施量化考核，重要崗位盡量單設(shè)，各崗位和部門(mén)相對(duì)獨(dú)立，達(dá)到內(nèi)控所需的雙重控制和交叉檢查，所有部門(mén)都應(yīng)共同參與對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。柜面新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品推廣前，要在充分研究、試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，事先制定較為完善的制度和操作規(guī)程，以有效評(píng)估和防范在新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上形成的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3、加強(qiáng)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)權(quán)限的制約、制衡。要建立強(qiáng)化相互制約的柜面業(yè)務(wù)崗位職責(zé)，加強(qiáng)授權(quán)、分權(quán)管理，通過(guò)科學(xué)合理地分配責(zé)權(quán)利，不相容崗位的業(yè)務(wù)人員崗位職責(zé)必須分離。要進(jìn)一步強(qiáng)化營(yíng)業(yè)經(jīng)理在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)的事中授權(quán)管理，建立營(yíng)業(yè)經(jīng)理柜面業(yè)務(wù)授權(quán)的權(quán)威性，通過(guò)抓好營(yíng)業(yè)經(jīng)理的授權(quán)、管理、培訓(xùn)、考核等措施，真正發(fā)揮營(yíng)業(yè)經(jīng)理 在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的堵關(guān)把口的作用，防范經(jīng)濟(jì)案件事故的發(fā)生。

4、柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。建立科學(xué)有效、防患于未然的能覆蓋所有柜面業(yè)務(wù)和崗位的事前、事中、事后檢查監(jiān)督防范體系，既要對(duì)違章違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，也要進(jìn)一步落實(shí)和強(qiáng)化監(jiān)督崗位責(zé)任制。(1)重視日常監(jiān)管檢查。加強(qiáng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，加大對(duì)柜面業(yè)務(wù)管理等重要部門(mén)、重要人員和柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)督檢查力度，構(gòu)筑自上而下的條線專(zhuān)業(yè)檢查監(jiān)督防線，上級(jí)行各職能部門(mén)根據(jù)所轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)各類(lèi)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的需要，定期或不定期組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查；在支行范圍內(nèi)，總會(huì)計(jì)、檢查員要強(qiáng)化監(jiān)管職能，充分發(fā)揮其防范日常業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要防線作用。(2)建立循環(huán)的持續(xù)改進(jìn)過(guò)程。檢查監(jiān)督是對(duì)是否符合要求進(jìn)行發(fā)現(xiàn)，要建立和完善機(jī)制，實(shí)施有效的糾正和預(yù)防措施，建立一個(gè)持續(xù)的、循環(huán)的柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過(guò)程由責(zé)任單位或責(zé)任人對(duì)現(xiàn)有問(wèn)題制定整改計(jì)劃和措施，消滅現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理不符合項(xiàng)；由責(zé)任單位或責(zé)任人針對(duì)問(wèn)題產(chǎn)生的根源采取糾正措施和預(yù)防措施，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生，由監(jiān)督部門(mén)對(duì)問(wèn)題整改情況進(jìn)行跟蹤驗(yàn)證，對(duì)措施不落實(shí)、整改不徹底現(xiàn)象及時(shí)督促，并采取相應(yīng)處罰措施，直至整改完畢。(3)充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能。由合規(guī)性審計(jì)向合規(guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，突出風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。國(guó)有商業(yè)銀行審計(jì)部門(mén)要及時(shí)監(jiān)測(cè)、評(píng)價(jià)各分行及各業(yè)務(wù)部門(mén)、支行、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，分析造成風(fēng)險(xiǎn)的因素，提出控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。

（三）加快業(yè)務(wù)流程再造，創(chuàng)新操作風(fēng)險(xiǎn)防范手段

1、推進(jìn)柜面業(yè)務(wù)流程再造，大力實(shí)施柜面業(yè)務(wù)分流,降低柜面工作負(fù)荷。按照“流程銀行”的要求,重構(gòu)運(yùn)營(yíng)組織體系，樹(shù)立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念,促進(jìn)柜臺(tái)業(yè)務(wù)流程再造。在業(yè)務(wù)流程再造中,綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)控制成本、服務(wù)效率等因素,有重點(diǎn)、分層次抓好主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理,在風(fēng)險(xiǎn)承受范圍內(nèi)集中精力將主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管住管好,簡(jiǎn)化對(duì)頻繁、小額柜面業(yè)務(wù)的控制環(huán)節(jié)。在授權(quán)額度確定、滯后復(fù)核、分類(lèi)對(duì)賬、預(yù)警參數(shù)設(shè)置、庫(kù)房小額現(xiàn)金檢查等方面應(yīng)突出主要風(fēng)險(xiǎn)的控制,而不應(yīng)面面俱到。網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型后會(huì)計(jì)主管在操作風(fēng)險(xiǎn)控制中應(yīng)更加專(zhuān)業(yè)化,具有更高的獨(dú)立性,對(duì)派駐機(jī)構(gòu)的內(nèi)控管理、業(yè)務(wù)指導(dǎo)負(fù)責(zé),不得與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)掛鉤。

2、建立業(yè)務(wù)核算或柜面業(yè)務(wù)預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。根據(jù)當(dāng)前國(guó)有商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，利用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)技術(shù)，從綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中下載數(shù)據(jù)進(jìn)行分析并預(yù)警，由各行總會(huì)計(jì)、檢查員、監(jiān)督中心負(fù)責(zé)落實(shí)并抓整改。

3.加強(qiáng)對(duì)柜面的防弊防案防詐騙科技手段的建設(shè)。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展、服務(wù)客戶(hù)、提供銀行產(chǎn)品的重要場(chǎng)所，柜面業(yè)務(wù)是營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的主要業(yè)務(wù)，涉及本外幣轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金等多項(xiàng)業(yè)務(wù)，同時(shí)，也要認(rèn)真應(yīng)對(duì)假幣、假票據(jù)以及反洗錢(qián)等工作，因此，必須配備必要的點(diǎn)鈔機(jī)、清分機(jī)、票據(jù)鑒別儀、本外幣票樣等。要建立第二代居民身份證驗(yàn)證系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)利用假身份證在銀行開(kāi)戶(hù)、洗錢(qián)問(wèn)題。

4.實(shí)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)業(yè)經(jīng)理事中監(jiān)控制度。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)建立營(yíng)業(yè)經(jīng)理委派制是內(nèi)部控制的需要。營(yíng)業(yè)經(jīng)理通過(guò)在營(yíng)業(yè)過(guò)程中履行授權(quán)職責(zé)，防范案件事故發(fā)生，發(fā)揮著事中監(jiān)控的作用。

2010春金融傅麗霞

2012.4.20 8 參考文獻(xiàn)：

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