第一篇：浙江省農村合作金融機構跨境貿易人民幣結算管理辦法
浙江省農村合作金融機構
跨境貿易人民幣結算業(yè)務管理辦法
（試行）
第一章 總則
第一條 為推動跨境貿易人民幣結算業(yè)務發(fā)展，加強全省農信系統(tǒng)各機構跨境貿易人民幣結算業(yè)務管理，根據(jù)人民銀行《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》及全省農信系統(tǒng)國際業(yè)務相關管理規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于浙江省農信系統(tǒng)經人民銀行備案同意開辦跨境貿易人民幣結算業(yè)務的農村信用聯(lián)社、農村合作銀行、農村商業(yè)銀行及其分支機構（以下簡稱各行社）。
第三條 跨境貿易人民幣結算業(yè)務是指各行社為國內符合規(guī)定企業(yè)與境外企業(yè)之間跨境貿易提供的人民幣結算業(yè)務。
第四條 跨境貿易人民幣結算業(yè)務及其項下人民幣貿易融資業(yè)務納入國際結算和國際貿易融資業(yè)務體系管理。產品準入、業(yè)務審查審批和操作以及貿易融資授權、授信等有關規(guī)定均按各行社現(xiàn)有辦法執(zhí)行。業(yè)務收費執(zhí)行各行社現(xiàn)有外匯業(yè)務收費標準。
第五條 各行社辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務，由省農信聯(lián)社統(tǒng)一向人民銀行杭州中心支行備案，各機構在正式開
辦業(yè)務前，向人民銀行當?shù)胤种C構報送根據(jù)本辦法制定的《跨境貿易人民幣結算業(yè)務實施細則》。
第二章 業(yè)務管理
第六條 各行社可以為企業(yè)辦理以人民幣或外幣計價報關并以人民幣結算的進口貨物貿易、服務貿易和其他經常項目的結算業(yè)務，也可為企業(yè)辦理以人民幣或外幣計價報關并以人民幣結算的出口貨物貿易等跨境結算業(yè)務。
第七條 辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務，各行社應審查境內企業(yè)資格，嚴格按照國家政策規(guī)定，對獲得政策許可的企業(yè)辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務。不得為未獲得政策許可的企業(yè)辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務。
第八條 人民幣跨境收支應當具有真實、合法的交易基礎。各行社應根據(jù)了解客戶、審辦分離、保存記錄、結合實際的真實性審查原則，按照現(xiàn)有規(guī)定對每筆跨境貿易人民幣收付相應貿易真實性及其與人民幣收支的一致性進行審查。
第九條 企業(yè)的跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，辦理報關和出口貨物退（免）稅時無需提供外匯核銷單。各行社應當按照稅務部門要求提供企業(yè)有關跨境貿易人民幣結算的數(shù)據(jù)、資料。
第十條 跨境貿易項下涉及的對非居民的人民幣負債，暫按外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關規(guī)定管理。各行社應按照現(xiàn)有規(guī)定單獨報送以人民幣形式發(fā)生的外債。
第十一條 各行社為企業(yè)首次辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務時，應留存企業(yè)名稱、組織機構代碼、海關編碼、稅
務登記號及企業(yè)法定代表人、負責人身份證號碼等信息。同時，應當按照有關規(guī)定，通過聯(lián)網核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對企業(yè)法定代表人或實際受益人等自然人的身份進行核查。對不能確認真實身份的境內企業(yè)，不得為其提供跨境貿易人民幣結算服務。
第十二條 各行社為企業(yè)首次辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務時，應以書面方式與企業(yè)確認本行社是否為其跨境貿易人民幣結算的主報告銀行。若企業(yè)選擇本行社為主報告銀行，各行社應書面提示該企業(yè)履行下述信息報送和備案義務：
一、至貨物出口后210天時，企業(yè)仍未將人民幣貨款收回境內的，應當在5個工作日內通過本行社向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該筆貨物的未收回貨款的金額及對應的出口報關單號，并提供相關資料。各行社應要求企業(yè)填寫一式兩聯(lián)《企業(yè)出口延期收款及存放境外備案表》，一聯(lián)留存，一聯(lián)報送當?shù)厝嗣胥y行備案。
二、企業(yè)擬將出口人民幣收入存放境外的，應通過行社向人民銀行當?shù)胤种C構備案，并向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送存放境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。
第十三條 各行社若采用境內代理行模式辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務，須與境外參加行簽訂人民幣代理結算協(xié)議，為其開立人民幣同業(yè)往來賬戶，提供人民幣購售、賬戶透支和賬戶融資等賬戶服務，并向人民幣跨境收付信息管理
系統(tǒng)（RCPMIS）報送人民幣同業(yè)往來信息。
第十四條 對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，應當按照國家外匯管理局《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》（匯發(fā)[2009]43號）及有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報，并按照《國家外匯管理局關于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知》（匯發(fā)[2009]7號）向外匯金宏系統(tǒng)報送國際收支申報數(shù)據(jù)。
第三章 進口業(yè)務
第十五條 各行社可以為企業(yè)提供以人民幣結算的進口貨物貿易、跨境服務貿易和其他經常項目的進口結算業(yè)務。進口結算業(yè)務方式包括：進口信用證、進口代收、匯出匯款。
第十六條 各行社在進行跨境貿易人民幣支付業(yè)務真實性審核時，應要求企業(yè)如實填寫并提交《跨境貿易人民幣結算進口付款說明》，并根據(jù)企業(yè)說明中的不同貨物報關狀態(tài)進行區(qū)分處理：
一、對于人民幣支付業(yè)務發(fā)生時，企業(yè)已辦理進口貨物報關的，行社應審核企業(yè)提供的進口合同、發(fā)票以及現(xiàn)有規(guī)定要求的相關貿易單據(jù)。各行社應按照人民銀行要求，根據(jù)企業(yè)提供的具體進口日期和貿易方式，在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）上查核企業(yè)名下該日期對應貿易方式下的進口額，并打印相應的額度核查頁面留檔備查。同時，各行社應于每日日終通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向
人民銀行報送該筆業(yè)務的人民幣支付、具體進口日期以及報關單號等信息。
二、對于人民幣支付業(yè)務發(fā)生時，企業(yè)未辦理進口貨物報關的（如進口信用證、進口代收即期跟單結算業(yè)務或匯款方式下的預付貨款業(yè)務），行社應在審核企業(yè)提供的進口合同、發(fā)票以及現(xiàn)有規(guī)定要求的相關貿易單據(jù)后為企業(yè)辦理人民幣對外支付手續(xù)。其中，以匯款方式辦理的預付貨款業(yè)務實行比例管理，具體按照人民銀行當?shù)胤种C構的規(guī)定執(zhí)行。
對于企業(yè)未報關的人民幣預付款業(yè)務，各行社應審查企業(yè)貿易合同并留存主要條款復印件，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）向人民銀行報送信息，具體按以下規(guī)定執(zhí)行：
（一）對于每日發(fā)生的未報關人民幣預付款業(yè)務，行社應于當日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）逐筆報送人民幣資金支付信息并標明該筆資金的預付性質及企業(yè)提供的預計進口報關時間。
（二）業(yè)務辦理后，行社應在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）中查詢并跟蹤未報關和尚未辦理進口額度核查的業(yè)務。對應貨物報關后，企業(yè)應及時通知實際報關時間，行社應通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送實際報關日期等信息。到預計時間仍未報關的，行社應要求企業(yè)通知調整后預計報關時間，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送調整后的預計報關時間。
三、對于包含已報關支付和未報關預付等的并筆人民幣支付業(yè)務，各行社應要求企業(yè)進行區(qū)分，并根據(jù)企業(yè)的區(qū)分情況按上述一、二進行操作。
第十七條 各行社在為企業(yè)開立受益人為境外企業(yè)的人民幣進口信用證，或受理境外銀行遞交的人民幣進口代收業(yè)務時，按照國際商會相關規(guī)則進行業(yè)務處理，同時向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送“人民幣境外債權債務信息”
第十八條 各行社在為企業(yè)辦理跨境貿易人民幣結算項下人民幣進口貿易融資業(yè)務時，若企業(yè)已辦理進口貨物報關，行社在融資放款前應按照人民銀行要求登錄人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）查核企業(yè)該筆融資對應的進口額，并打印相應的額度核查頁面留檔備查。
第四章 出口業(yè)務
第十九條 各行社通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)查詢并確認后，可以為企業(yè)辦理跨境貿易人民幣出口結算業(yè)務。出口結算業(yè)務方式包括：出口信用證、出口托收、匯入匯款。
第二十條 各行社在進行跨境貿易人民幣收入業(yè)務真實性審核時，應要求企業(yè)如實填寫并提交《跨境貿易人民幣結算出口收款說明》，并根據(jù)企業(yè)說明中的不同貨物報關狀態(tài)進行區(qū)分處理：
一、對于人民幣收入業(yè)務發(fā)生時，企業(yè)已辦理出口貨物
報關的，行社應審核企業(yè)提供的出口合同、發(fā)票以及現(xiàn)有規(guī)定要求的相關貿易單據(jù)。各行社應按照人民銀行要求，根據(jù)企業(yè)提供的具體出口日期和貿易方式，在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）查核企業(yè)名下該日期對應貿易方式下的出口額，并打印相應的額度核查頁面留檔備查。同時，行社應于每日日終通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）向人民銀行報送該筆業(yè)務的人民幣收入、具體出口日期以及報關單號等信息。
二、對于人民幣收入業(yè)務發(fā)生時，企業(yè)未辦理出口貨物報關的（如匯款方式下的預收貨款業(yè)務），各行社應在審核企業(yè)提供的出口合同、發(fā)票以及現(xiàn)有規(guī)定要求的相關貿易單據(jù)并留存主要條款頁復印件后為企業(yè)辦理人民幣收款入賬手續(xù)。匯款項下預收貨款業(yè)務實行比例管理，具體按照人民銀行當?shù)胤种C構的規(guī)定執(zhí)行。
對于未報關的人民幣預收業(yè)務，各行社應及時通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）向人民銀行報送相關信息，具體按以下規(guī)定執(zhí)行：
（一）對于每日發(fā)生的未報關人民幣預收業(yè)務，行社應于當日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）逐筆報送人民幣資金收入信息并標明該筆資金的預收性質及企業(yè)提供的預計出口報關時間。
（二）業(yè)務辦理后，行社應在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）中查詢并跟蹤未報關和尚未辦理出口額度核查的業(yè)務。對應貨物報關后，企業(yè)應及時通知實際報關時間，行社應通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送實際報關日期等信息。到預計時間仍未報關的，行社應要求企業(yè)通知調整后預計報關時間，并通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送調整后的預計報關時間。
三、對于包含已報關收入和未報關預收等并筆人民幣收入業(yè)務，各行社應要求企業(yè)進行區(qū)分，并根據(jù)企業(yè)的區(qū)分情況按上述一、二進行操作。
第二十一條 辦理人民幣出口收款入賬后，各行社無需為企業(yè)出具出口收匯核銷聯(lián)。
第二十二條 企業(yè)來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，各行社應要求企業(yè)自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內補交下列資料及憑證：
一、企業(yè)超比例情況說明；
二、出口報關單；
三、企業(yè)加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業(yè)務批準證。
對于未在規(guī)定時間內補交上述資料或憑證的企業(yè)，行社不得為其繼續(xù)辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴重的，暫停為其提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告人民銀行當?shù)胤种C構。
第二十三條 各行社在為企業(yè)辦理出口信用證/出口托收單據(jù)議付業(yè)務時，按照國際商會相關規(guī)則進行單據(jù)處理，同時向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）報送“人民幣境外債權債務信息”。
第二十四條 各行社在為企業(yè)辦理跨境貿易人民幣結算項下人民幣出口貿易融資業(yè)務時，若企業(yè)已辦理出口貨物報關，行社在融資放款前應按照人民銀行要求登陸人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）查核企業(yè)該筆融資對應的出口額，并打印相應的額度核查頁面留檔備查。
第五章 統(tǒng)計報送
第二十五條 各行社應于每日日終通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）向人民銀行報送以下結算數(shù)據(jù)信息：
一、每筆人民幣跨境收付信息及其對應的進出口日期或報關單號等真實性審核相關信息。無法及時獲得報關信息的人民幣跨境收付，行社應在獲得報關信息或調整信息后，以變更信息或新增進出口日期信息的方式報送。
二、人民幣境外債權債務信息中的國際結算（信用證及托收等）項下的應收應付信息。進口信用證在開立信用證后報送信用證項下人民幣應付余額信息；進口代收和出口信用證、出口托收在來單或交單后報送代收項下應付余額或信用證、托收項下應收余額信息。
三、行社向境外企業(yè)提供的人民幣跨境貿易融資信息。第二十六條 各行社應按照人民銀行有關要求及時準確記錄進出口報關及人民幣跨境資金收付等信息，并由國際業(yè)務部門將有關報表報送當?shù)厝嗣胥y行及省農信聯(lián)社（業(yè)務管理處）。
第六章 反洗錢
第二十七條 各行社應當按照反洗錢的有關規(guī)定，采取有效措施，了解客戶及其交易目的和交易性質，了解實際控制客戶的自然人和交易的實際收益人，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項交易的具體情況。
第二十八條 各行社應當按照《反洗錢法》和《金融機構反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令［2006］第1號）、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第2號）、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令［2007］第1號）、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令［2007］第2號）等有關規(guī)定，切實履行反洗錢義務。
第七章 附則
第二十九條 本辦法由省農信社制定、解釋和修訂。本辦法涉及的監(jiān)管政策如有變動，以最新監(jiān)管政策規(guī)定為準。
第三十條 各行社應根據(jù)本管理辦法制定本行社的實施細則。
第三十一條 本辦法自下發(fā)之日起施行。
第二篇：跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則（模版）
跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細
則
銀發(fā)〔2009〕212號
第一條 根據(jù)《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本細則。
第二條 試點地區(qū)的企業(yè)以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算，適用《辦法》及本細則。
第三條 為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內代理銀行應當與境外參加銀行簽訂代理結算協(xié)議，約定雙方的權利義務、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報送授權等內容。
境內代理銀行在為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶時，應當要求境外參加銀行提供其在本國或本地區(qū)的登記注冊文件或者本國監(jiān)管部門批準其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對上述文件的真實性、完整性及合規(guī)性進行認真審查。
境內代理銀行為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶之日起5個工作日內，應當填制《開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表》（備案表格式和內容由試點地區(qū)中國人民銀行分支機構確定），連同人民幣代理結算協(xié)議復印件、境外參加銀行的開戶證明文件復印件及其他開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种C構備案。
境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿易人民幣結算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)。但境內代理銀行應在本行管理系統(tǒng)中對該類賬戶做特殊標記。
第四條 境外參加銀行開戶資料信息發(fā)生變更的，應當及時以書面方式通知境內代理銀行，并按開戶時簽訂的代理結算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內代理銀行接到變更通知后，應當及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報送變更信息。
第五條 因業(yè)務變化、機構撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶的，應當向境內代理銀行提出撤銷人民幣同業(yè)往來賬戶的書面申請。境內代理銀行應與境外參加銀行終止人民幣代理結算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)，同時于撤銷賬戶之日起2個工作日內通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報送銷戶信息。
第六條 中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務實行人民幣購售日終累計凈額雙向規(guī)模管理，境內代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以內辦理購售人民幣業(yè)務，境內代理銀行購售限額由中國人民銀行根據(jù)具體情況確定。境內代理銀行應當單獨建立跨境貿易人民幣結算業(yè)務項下的人民幣敞口頭寸臺賬，準確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購售的情況。
第七條 境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％，融資期限不得超過1個月，中國人民銀行可以根據(jù)具體情況進行調整。中國人民銀行當?shù)胤种C構對境內代理銀行的賬戶融資活動進行監(jiān)督管理。
第八條 境內代理銀行與境外參加銀行應以國際通行的方式確認賬戶融資交易。
第九條 港澳人民幣清算行申請加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，應向中國人民銀行上?？偛刻峤灰韵挛募?/p>
（一）申請文件；
（二）登記注冊文件，或者注冊地監(jiān)管部門批準其成立的證明；
（三）證明人民幣清算行資格的文件；
（四）章程；
（五）同業(yè)拆借內控制度；
（六）負責同業(yè)拆借的人員情況；
（七）近三年經審計的資產負債表和損益表；
（八）近兩年人民幣業(yè)務開展情況；
（九）中國人民銀行要求的其他文件。
第十條 中國人民銀行上?？偛堪凑铡吨腥A人民共和國行政許可法》依法審核港澳人民幣清算行加入全國銀行間同業(yè)拆借市場的申請。港澳人民幣清算行經批準后即可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，按照有關規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務。
第十一條 港澳人民幣清算行通過全國銀行間同業(yè)拆借市場拆入和拆出資金的余額均不得超過該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8％，期限不得超過3個月。
第十二條 全國銀行間同業(yè)拆借中心應做好港澳人民幣清算行聯(lián)網、詢價交易等服務工作，并做好對其交易的監(jiān)測、統(tǒng)計和查詢等工作。
第十三條 境內結算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿易融資，融資金額以試點企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿易合同金額為限。
第十四條 試點企業(yè)應當依法誠信經營，確?？缇迟Q易人民幣結算的貿易真實性。應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。試點企業(yè)應當在首次辦理業(yè)務時向其境內結算銀行提供企業(yè)名稱、組織機構代碼、海關編碼、稅務登記號及企業(yè)法定代表人、負責人身份證等信息。
試點企業(yè)申請人民幣支付業(yè)務時應當向其境內結算銀行提供進出口報關時間或預計報關時間及有關進出口交易信息，如實填寫跨境貿易人民幣結算出口收款說明和進口付款說明（見附表），配合境內結算銀行進行貿易單證真實性和一致性審核工作。
預收預付對應貨物報關后，或未按照預計時間報關的，試點企業(yè)應當及時通知境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。
第十五條 境內結算銀行應當按照中國人民銀行要求，對辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進行相應的貿易單證真實性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進出口日期或報關單號和人民幣貿易融資等信息最遲于每日日終報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。境內結算銀行在未按規(guī)定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業(yè)辦理人民幣資金收付。
對試點企業(yè)的預收、預付人民幣資金，境內結算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該筆信息時應當標明該筆資金的預收、預付性質及試點企業(yè)提供的預計報關時間。試點企業(yè)通知商業(yè)銀行預收預付對應貨物報關或未按預計時間報關信息后，境內結算銀行應向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關更新信息。試點企業(yè)預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由中國人民銀行當?shù)胤种C構制定。試點企業(yè)預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，應當向其境內結算銀行提供貿易合同，境內結算銀行應當將該合同的基本要素報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)對境內結算銀行開放，幫助境內結算銀行進行一致性審核。
第十六條 試點企業(yè)來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業(yè)應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行補交下列資料及憑證：
（一）企業(yè)超比例情況說明；
（二）出口報關單（境內結算銀行審核原件后留存復印件）；
（三）試點企業(yè)加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業(yè)務批準證（境內結算銀行審核原件后留存復印件）。
對于未在規(guī)定時間內補交上述資料或憑證的試點企業(yè)，境內結算銀行不得為其繼續(xù)辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴重的，暫停為該試點企業(yè)提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告中國人民銀行當?shù)胤种C構。
第十七條 境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內結算銀行辦理人民幣跨境資金結算業(yè)務時，應通過中國人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應的跨境信息。
第十八條 境內結算銀行和境內代理銀行應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕）第1號發(fā)布）、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發(fā)布）、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第1號發(fā)布）、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號發(fā)布）等規(guī)定，切實履行反洗錢和反恐融資義務。
第十九條 境內結算銀行應當按照中國人民銀行的有關規(guī)定，通過聯(lián)網核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對試點企業(yè)法定代表人或實際受益人等自然人的身份進行核查。對不能確認真實身份的境內企業(yè)，境內結算銀行不得為其提供跨境貿易人民幣結算服務。
第二十條 境內代理銀行應于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送同業(yè)往來賬戶的收支和余額、拆借及人民幣購售業(yè)務等情況。
境內代理銀行和港澳人民幣清算行應于每日日終將當日拆借發(fā)生額、余額等情況如實報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。
第二十一條 對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)和境內結算銀行應當按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》及有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。境內企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；試點企業(yè)對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內結算銀行應按照國家外匯管理局關于銀行業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范的規(guī)定完善其接口程序。
境內結算銀行和境內代理銀行應按照《金融機構對境外資產負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》及相關規(guī)定，申報以人民幣形式發(fā)生的金融機構對境外資產負債及損益情況。
第二十二條 境內代理銀行按照《辦法》第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，可以根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定進行平盤。
第二十三條 跨境貿易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關規(guī)定，由境內結算銀行、境內代理銀行和試點企業(yè)登錄現(xiàn)有系統(tǒng)辦理登記，但不納入現(xiàn)行外債管理。
第二十四條 中國人民銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對境內結算銀行人民幣貿易資金收付與貨物進出口的一致性情況進行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向試點企業(yè)和境內結算銀行、境內代理銀行依法進行調查并核實有關情況。
第二十五條 試點企業(yè)將出口項下的人民幣資金留存境外的，應當向其境內結算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應的出口報關等信息，由境內結算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。第二十六條 境內代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來賬戶的開立和使用中，違反《辦法》、本細則和中國人民銀行其他有關規(guī)定的，由中國人民銀行按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規(guī)定進行處罰。
第二十七條 境內結算銀行、境內代理銀行未按照規(guī)定向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)如實報送人民幣貿易結算有關信息的，中國人民銀行有權禁止其繼續(xù)辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務，并予以通報批評。
第二十八條 境內結算銀行、境內代理銀行和試點企業(yè)在辦理人民幣貿易結算業(yè)務過程中，未按照規(guī)定辦理人民幣負債登記和國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局按照有關規(guī)定進行處罰。
第二十九條 試點企業(yè)違反《辦法》及本細則和國家其他有關規(guī)定，由中國人民銀行取消其試點，并將有關違法違規(guī)信息錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫。
第三十條 本細則自公布之日起施行。
附表：1．跨境貿易人民幣結算出口收款說明
2．跨貿易人民幣結算進口付款說明
第三篇：跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則
跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則
附件跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則
第一條 根據(jù)《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本細則。
第二條 試點地區(qū)的企業(yè)以人民幣報關并以人民幣結算的進出口貿易結算，適用《辦法》及本細則。
第三條 為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內代理銀行應當與境外參加銀行簽訂代理結算協(xié)議，約定雙方的權利義務、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報送授權等內容。
境內代理銀行在為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶時，應當要求境外參加銀行提供其在本國或本地區(qū)的登記注冊文件或者本國監(jiān)管部門批準其成立的證明 法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對上述文件的真實性、完整性及合規(guī)性進行認真審查。
境內代理銀行為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶之日起5個工作日內，應當填制《開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表》（備案表格式和內容由試點地區(qū)中國人民銀行分支機構確定），連同人民幣代理結算協(xié)議復印件 境外參加銀行的開戶證明文件復印件及其他開戶資料報送中國人民銀行當?shù)胤种C構備案。
境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿易人民幣結算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結算賬戶管理系統(tǒng)。但境內代理銀行應在本行管理系統(tǒng)中對該類賬戶做特殊標記。
第四條 境外參加銀行開戶資料信息發(fā)生變更的，應當及時以書面方式通知境內代理銀行，并按開戶時簽訂的代理結算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內代理銀行接到變更通知后，應當及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報送變更信息。
第五條 因業(yè)務變化、機構撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶的，應當向境內代理銀行提出撤銷人民幣同業(yè)往來賬戶的書面申請。境內代理銀行應與境外參加銀行終止人民幣代理結算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)，同時于撤銷賬戶之日起2個工作日內通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報送銷戶信息。
第六條 中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務實行人民幣購售日終累計凈額雙向規(guī)模管理，境內代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以內辦理購售人民幣業(yè)務，境內代理銀行購售限額由中國人民銀行根據(jù)具體情況確定。境內代理銀行應當單獨建立跨境貿易人民幣結算業(yè)務項下的人民幣敞口頭寸臺賬，準確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購售的情況。
第七條 境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％，融資期限不得超過1個月，中國人民銀行可以根據(jù)具體情況進行調整。中國人民銀行當?shù)胤种C構對境內代理銀行的賬戶融資活動進行監(jiān)督管理。
第八條 境內代理銀行與境外參加銀行應以國際通行的方式確認賬戶融資交易。
第九條 港澳人民幣清算行申請加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，應向中國人民銀行上?？偛刻峤灰韵挛募?/p>
（一）申請文件；
（二）登記注冊文件，或者注冊地監(jiān)管部門批準其成立的證明；
（三）證明人民幣清算行資格的文件；
（四）章程；
（五）同業(yè)拆借內控制度；
（六）負責同業(yè)拆借的人員情況；
（七）近三年經審計的資產負債表和損益表；
（八）近兩年人民幣業(yè)務開展情況；
（九）中國人民銀行要求的其他文件。
第十條 中國人民銀行上?？偛堪凑铡吨腥A人民共和國行政許可法》依法審核港澳人民幣清算行加入全國銀行間
同業(yè)拆借市場的申請。港澳人民幣清算行經批準后即可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，按照有關規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務。
第十一條 港澳人民幣清算行通過全國銀行間同業(yè)拆借市場拆入和拆出資金的余額均不得超過該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8％，期限不得超過3個月。
第十二條 全國銀行間同業(yè)拆借中心應做好港澳人民幣清算行聯(lián)網、詢價交易等服務工作，并做好對其交易的監(jiān)測、統(tǒng)計和查詢等工作。
第十三條 境內結算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿易融資，融資金額以試點企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿易合同金額為限。
第十四條 試點企業(yè)應當依法誠信經營，確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性。應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。試點企業(yè)應當在首次辦理業(yè)務時向其境內結算銀行提供企業(yè)名
稱、組織機構代碼、海關編碼、稅務登記號及企業(yè)法定代表人、負責人身份證等信息。試點企業(yè)申請人民幣支付業(yè)務時應當向其境內結算銀行提供進出口報關時間或預計報關時間及有關進出口交易信息，如實填寫跨境貿易人民幣結算出口收款說明和進口付款說明（見附表），配合境內結算銀行進行貿易單證真實性和一致性審核工作。預收預付對應貨物報關后，或未按照預計時間報關的，試點企業(yè)應當及時通知境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。
第十五條 境內結算銀行應當按照中國人民銀行要求，對辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進行相應的貿易單證真實性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進出口日期或報關單號和人民幣貿易融資等信息最遲于每日日終報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。境內結算銀行在未按規(guī)定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業(yè)辦理人民幣資金收付。對試點企業(yè)的預收、預付人民幣資金，境內結算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該筆信息時應當標明該筆資金的預收、預付性質及試點企業(yè)提供的預計報關時間。試點企業(yè)通知商業(yè)銀行預收預付對應貨物報關或未按預計時間報關信息后，境內結算銀行應向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關更新信息。試點企業(yè)預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由中國人民銀行當?shù)胤种C構制定。試點企業(yè)預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，應當向其境內結算銀行提供貿易合同，境內結算銀行應當將該合同的基本要素報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)對境內結算銀行開放，幫助境內結算銀行進行一致性審核。
第十六條 試點企業(yè)來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業(yè)應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行補交下列資料及憑證：
（一）企業(yè)超比例情況說明；
（二）出口報關單（境內結算銀行審核原件后留存復印件）；
（三）試點企業(yè)加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業(yè)務批準證（境內結算銀行審核原件后留存復印件）。對于未在規(guī)定時間內補交上述資料或憑證的試點企業(yè)，境內結算銀行不得為其繼續(xù)辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴重的，暫停為該試點企業(yè)提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告中國人民銀行當?shù)胤种C構。
第十七條 境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內結算銀行辦理人民幣跨境資金結算業(yè)務時，應通過中國人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應的跨境信息。
第十八條 境內結算銀行和境內代理銀行應當按照《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕）第1號發(fā)布）、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發(fā)布）、《金融機構報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第1號發(fā)布）、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號發(fā)布）等規(guī)定，切實履行反洗錢和反恐融資義務。
第十九條 境內結算銀行應當按照中國人民銀行的有關規(guī)定，通過聯(lián)網核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對試點企業(yè)法定代表人或實際受益人等自然人的身份進行核查。對不能確認真實身份的境內企業(yè)，境內結算銀行不得為其提供跨境貿易人民幣結算服務。
第二十條 境內代理銀行應于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送同業(yè)往來賬戶的收支和余額、拆借及人民幣購售業(yè)務等情況。境內代理銀行和港澳人民幣清算行應于每日日終將當日拆借發(fā)生額、余額等情況如實報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。
第二十一條 對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)和境內結算銀行應當按照《通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務操作規(guī)程（試行）》及有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。境內企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；試點企業(yè)對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內結算銀行應按照國家外匯管理局關于銀行業(yè)務系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范的規(guī)定完善其接口程序。境內結算銀行和境內代理銀行應按照《金融機構對境外資產負債及損益申報業(yè)務操作規(guī)程》及相關規(guī)定，申報以人民幣形式發(fā)生的金融機構對境外資產負債及損益情況。
第二十二條 境內代理銀行按照《辦法》第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，可以根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定進行平盤。
第二十三條 跨境貿易項下涉及的居民對非居民的人民幣負債，暫按外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關規(guī)定，由境內結算銀行、境內代理銀行和試點企業(yè)登錄現(xiàn)有系統(tǒng)辦理登記，但不納入現(xiàn)行外債管理。
第二十四條 中國人民銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對境內結算銀行人民幣貿易資金收付與貨物進出口的一致性情況進行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向試點企業(yè)和境內結算銀行、境內代理銀行依法進行調查并核實有關情況。
第二十五條 試點企業(yè)將出口項下的人民幣資金留存境外的，應當向其境內結算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應的出口報關等信息，由境內結算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。
第二十六條 境內代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來賬戶的開立和使用中，違反《辦法》、本細則和中國人民銀行其他有關規(guī)定的，由中國人民銀行按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的有關規(guī)定進行處罰。
第二十七條 境內結算銀行、境內代理銀行未按照規(guī)定向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)如實報送人民幣貿易結算有關信息的，中國人民銀行有權禁止其繼續(xù)辦理跨境貿易人民幣結算業(yè)務，并予以通報批評。
第二十八條 境內結算銀行、境內代理銀行和試點企業(yè)在辦理人民幣貿易結算業(yè)務過程中，未按照規(guī)定辦理人民幣負債登記和國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局按照有關規(guī)定進行處罰。
第二十九條 試點企業(yè)違反《辦法》及本細則和國家其他有關規(guī)定，由中國人民銀行取消其試點，并將有關違法違規(guī)信息錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎數(shù)據(jù)庫。
第三十條 本細則自公布之日起施行。
附表： 1.跨境貿易人民幣結算出口收款說明
2.跨境貿易人民幣結算進口付款說明
附表1 跨境貿易人民幣結算出口收款說明
年 月 日
企業(yè)名稱： 企業(yè)組織機構代碼：
本次跨境貿易人民幣結算出口收款金額合計： 元
其中： 一般貿易項下： 元 進料加工貿易項下： 元
來料加工貿易項下： 元
其中實際收款比例： ％
其他貿易項下： 元
請?zhí)峁﹫箨P單號碼：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
預收貨款項下： 元
其中預收貨款占合同比例： ％
無貨物報關項下： 元
退（賠）款： 元 貿易從屬費用： 元
人民幣報關時 已報關： 元 出口日期：
未報關： 元 預計 天后報關
備注：
本企業(yè)申明：本表所填內容真實無誤。如有虛假，視為違反跨境貿易人民幣結算管理規(guī)定，將承擔相應后果。單位公章或財務專用章 填報人： 聯(lián)系方式：
附表2 跨境貿易人民幣結算進口付款說明
年 月 日
企業(yè)名稱： 企業(yè)組織機構代碼：
本次跨境貿易人民幣結算進口付款金額合計： 元
其中： 一般貿易項下： 元 進料加工貿易項下： 元
其他貿易項下： 元
請?zhí)峁﹫箨P單號碼：□□□□□□□□□□□□□□□□□□
□□□□□□□□□□□□□□□□□□
預付貨款項下： 元
其中預付貨款占合同比例： ％
退（賠）款： 元 貿易從屬費用： 元
人民幣報關時 □ 已報關 元 進口報關日期：
□ 未報關 元 預計 天后報關
備注：
本企業(yè)申明：本表所填內容真實無誤。如有虛假，視為違反跨境貿易人民幣結算管理規(guī)定，將承擔相應后果。單位公章或財務專用章 填報人： 聯(lián)系方式：
第四篇：如何申請跨境貿易人民幣結算業(yè)務
如何申請跨境貿易人民幣結算業(yè)務 懸賞分：0一
級
網友推薦答案
一、境內銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）？具體流程是什么？
全國性銀行在人民銀行總行一點接入；地方性及區(qū)域性銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；外資獨資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；符合條件的外資銀行分行由其主報告行在所在地人民銀行分支機構一點接入。
銀行在完成相關的業(yè)務及內部系統(tǒng)準備后，應通過其總行（或主報告行）將準備情況書面報告人民銀行上?？偛?。人民銀行上?？偛渴芾砗?，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機構科技部門通知銀行領取RCPMIS的接口報文規(guī)范，并辦理系統(tǒng)接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機構業(yè)務部門領取RCPMIS的測試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統(tǒng)管理員身份信息登記表。銀行在完成聯(lián)調測試并通過人民銀行上?？偛拷M織的業(yè)務驗收后，可領取RCPMIS生產系統(tǒng)身份文件（包括用戶標識和口令）。
二、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）第六條規(guī)定，“中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務實行人民幣購售日終累計凈額雙向規(guī)模管理?！逼渲校战K累計凈額如何確定？
境內代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內代理銀行以法人為單位當日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按累計后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規(guī)模。
三、《實施細則》第七條規(guī)定境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％。境內代理銀行的人民幣各項存款余額如何確定？
《實施細則》第七條所規(guī)定的人民幣各項存款余額是指該境內代理銀行全行的各項人民幣存款余額。
四、境內代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，如何進行平盤？
境內代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結售匯綜合頭寸管理，相應的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。
五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業(yè)往來賬戶之間能否進行資金匯劃？境外參加銀行在境內開立的人民幣同業(yè)往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進行資金匯劃？
同一境外參加銀行在不同境內代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶之間可以進行資金匯劃。境外參加銀行在境內開立的同業(yè)往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿易結算需要進行資金匯劃。
六、境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易資金劃轉時，使用何種報文？
境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易人民幣資金劃轉時，應使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。
七、境內代理銀行在辦理跨境貿易資金境內劃轉時，使用何種報文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，能否通過行內系統(tǒng)辦理？
境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內其它銀行辦理人民幣跨境資金結算業(yè)務時，應使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，可以通過行內系統(tǒng)辦理，并隨附相應的跨境信息。
八、如何理解《實施細則》關于“境內結算銀行在未按規(guī)定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業(yè)辦理人民幣資金收付”的規(guī)定？
根據(jù)這一規(guī)定，境內結算銀行在為試點企業(yè)辦理人民幣結算業(yè)務時要履行相應的貿易真實性審核義務，但試點企業(yè)貿易結算項下人民幣資金需要自動入賬的，境內結算銀行可先為其辦理入賬，同時辦理相關手續(xù)（包括貿易真實性、一致性審核）。
九、為確保跨境貿易人民幣結算的貿易真實性，試點企業(yè)應當做好哪些基礎工作？
第一，試點企業(yè)辦理跨境貿易人民幣收付時，應當如實填寫并向境內結算銀行提交《跨境貿易人民幣結算出口收款說明》或《跨境貿易人民幣結算進口付款說明》，提交證明其貿易真實性背景的單證（合同、發(fā)票），配合境內結算銀行對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。
第二，試點企業(yè)應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。
第三，試點企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。
十、試點企業(yè)能否到異地辦理跨境貿易人民幣結算？
試點企業(yè)可以在其他試點地區(qū)的境內結算銀行辦理人民幣結算業(yè)務。
十一、試點企業(yè)在試點城市之外的分支機構可否開展以人民幣結算的跨境貿易業(yè)務？
試點企業(yè)在境內的非法人分支機構（如分公司）可以依法開展以人民幣結算的跨境貿易業(yè)務。
十二、試點企業(yè)可否在異地報關？
根據(jù)《海關總署監(jiān)管司關于跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，試點企業(yè)可以跨地區(qū)以人民幣申報出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。
十三、試點企業(yè)超過出口報關日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續(xù)？
至貨物出口后210天時仍未將人民幣貨款收回境內的，試點企業(yè)應當在5個工作日內向其結算銀行填報《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報備案表》（由銀行提供），向人民銀行報告該筆貨物的未收回貨款金額及對應的出口報關單號等情況，并提交書面情況說明和相關未收款證明材料。
十四、試點企業(yè)將出口人民幣收入留存境外應該辦理哪些手續(xù)？
試點企業(yè)擬將出口人民幣收入留存境外的，應當通過其結算銀行向人民銀行當?shù)胤种C構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。
十五、試點企業(yè)如何辦理預收、預付人民幣資金業(yè)務？
試點企業(yè)預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當?shù)胤种C構制定。對于預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，試點企業(yè)應當向其境內結算銀行提供相應的貿易合同原件及復印件。預收、預付人民幣對應貨物報關后，或對應貨物無法按照預計時間報關的，試點企業(yè)應當及時書面通知其境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。
十六、試點企業(yè)如何辦理來料加工貿易項下出口超比例收款業(yè)務？
來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業(yè)應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復印件：（1）出口報關單；（2）加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業(yè)務批準證。
對于未在規(guī)定時間內提交上述資料及憑證的試點企業(yè)，境內結算銀行不得為其繼續(xù)辦理超比例人民幣資金收付。情節(jié)嚴重的，境內結算銀行暫停為該試點企業(yè)提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告人民銀行當?shù)胤种C構。
十七、跨境貿易出口使用人民幣結算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關退（免）稅申報手續(xù)？
試點企業(yè)使用人民幣結算的出口貿易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。試點企業(yè)申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。
十八、跨境貿易人民幣結算是否需要辦理外匯核銷手續(xù)？
跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，試點企業(yè)無需辦理進出口收付匯核銷手續(xù)。
十九、跨境貿易人民幣結算項下人民幣出口報關是否需要使用出口收匯核銷單？
試點企業(yè)出口貨物以人民幣申報時無需提供出口收匯核銷單，試點企業(yè)跨地區(qū)以人民幣申報出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。
二十、跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易如何進行國際收支統(tǒng)計申報？
境內結算銀行首先應按照《國家外匯管理局關于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知》（匯發(fā)〔2009〕7號）及相關規(guī)定完善其接口程序。
對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)應當按照《國家外匯管理局綜合司關于跨境貿易人民幣結算中國際收支統(tǒng)計申報有關事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號）的相關規(guī)定辦理國際收支申報。境內代理銀行應當將跨境貿易人民幣收入款項信息傳遞給境內結算銀行，以便于境內結算銀行區(qū)別出該筆人民幣款項的來源，并及時通知試點企業(yè)辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。收到跨境人民幣款項時，試點企業(yè)應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，試點企業(yè)應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內代理銀行應將其以人民幣形式發(fā)生的金融機構對境外資產負債填報在《金融機構存放和拆放業(yè)務申報表》中，將人民幣賬戶數(shù)據(jù)填報在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變動表》。境內結算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿易融資服務時，應進行金融機構對境外資產負債及損益申報。
二十一、在境內非居民人民幣賬戶存儲的資金可否用于跨境貿易支付？
境外銀行和境外企業(yè)已在境內銀行開立人民幣賬戶中所存儲的人民幣資金可以用于跨境貿易支付。
二十二、保函是否屬于跨境貿易人民幣結算業(yè)務品種？
境內銀行可以為試點企業(yè)提供跨境貿易結算項下的人民幣保函等對外擔保服務，試點企業(yè)也可以開展跨境貿易結算項下的人民幣對外擔保業(yè)務。
二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿人民幣同業(yè)往來賬戶與內地試點地區(qū)進行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿易人民幣結算業(yè)務？如果屬于，其業(yè)務信息如何報送RCPMIS？
此類業(yè)務屬于跨境貿易人民幣結算業(yè)務，人民銀行會將現(xiàn)存的邊貿人民幣同業(yè)往來賬戶統(tǒng)一導入RCPMIS，境內銀行應當向RCPMIS報送所有為境外企業(yè)和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。
二十四、境內企業(yè)收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時，金融機構應當按照人民幣大額交易標準還是外幣大額交易標準報送大額交易報告？
金融機構應當按照人民幣大額交易標準向人民銀行反洗錢交易監(jiān)測分析中心報送大額交易報告。
二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿易相關但無貨物流發(fā)生的人民幣跨境收付？
境內結算銀行和境內代理銀行可以在貿易從屬費用范圍內為試點企業(yè)辦理與貿易相關的人民幣跨境收付。
二十六、大型工程承包或成套設備出口時經常既包括貨物又包括服務，服務部分能否以人民幣結算？境外承包工程時境外采購用于境外時，貨物流不進入境內，可否以人民幣結算？
境內結算銀行可以為試點企業(yè)辦理上述人民幣結算業(yè)務，并負責貿易真實性審核。試點企業(yè)應當向境內結算銀行提交商業(yè)合同，以便與銀行進行貿易真實性審核，辦理相應的人民幣資金收付。境外承包工程項目中境外采購用于境外、貨物流不進入境內時，境內結算銀行可憑海運提單等單證辦理貿易真實性審核后，為企業(yè)辦理人民幣結算。
二十七、境外參加銀行人民幣同業(yè)往來賬戶人民幣存款、境內代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？
境內銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協(xié)商確定。
二十八、已與我國簽訂貨幣互換協(xié)議的東盟國家企業(yè)能否使用互換協(xié)議項下的人民幣資金用于貿易結算？
可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協(xié)商確定。
二十九、保稅區(qū)等特殊經濟區(qū)域內企業(yè)可否參加跨境貿易人民幣結算試點？
保稅區(qū)等特殊經濟區(qū)域內的企業(yè)與境內區(qū)外企業(yè)之間的貿易不屬于跨境貿易；區(qū)內企業(yè)與境外之間的貿易屬于跨境貿易。在將來擴大試點企業(yè)范圍時，區(qū)內企業(yè)可以向當?shù)厥〖壢嗣裾嘘P部門申請開展跨境貿易人民幣結算業(yè)務。
三
十、境內銀行可否為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶？
境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業(yè)務項下為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統(tǒng)中進行明確的標識并向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。
三
十一、企業(yè)辦理跨境貿易人民幣結算的具體流程是什么？
對先進/出口后結算的情形，企業(yè)辦理業(yè)務的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，以人民幣向海關報關。（3）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報關單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關打印）向當?shù)囟悇諜C關辦理出口免抵退稅的申報。（4）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規(guī)定將相關信息報送RCPMIS。
對先結算后進/出口的情形，企業(yè)辦理業(yè)務的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款（進口預付或出口預收）。銀行按規(guī)定將相關信息報送RCPMIS。（3）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，企業(yè)以人民幣向海關報關。（4）企業(yè)實際報關時間與預計報關時間不一致的，應通知銀行，由銀行向RCPMIS報送相關更新信息。（5）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報關單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關打印）向當?shù)囟悇諜C關辦理出口免抵退稅的申報。
回答者： xuxubos530二級
2010-6-7 00:43 請教具體操作過人民幣跨境結算的人： 懸賞分：20一
級
最佳答案
《辦法》規(guī)定,試點地區(qū)的省級人民政府負責協(xié)調當?shù)赜嘘P部門推薦跨境貿易人民幣結算的試點企業(yè),然后由人民銀行會同財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監(jiān)會等有關部門進行審核,再選擇國際結算業(yè)務經驗豐富,遵守財稅、商務、海關和外匯管理各項規(guī)定,資信良好的企業(yè)參加試點。
試點企業(yè)應當確?？缇迟Q易人民幣結算的貿易真實性,建立跨境貿易人民幣結算臺賬,準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。
對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易,試點企業(yè)應當按照有關規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計申報。
管理辦法規(guī)定,企業(yè)將按照有關規(guī)定享受出口貨物退(免)稅政策。而試點企業(yè)在辦理以人民幣結算的跨境貿易報關和出口貨物退(免)稅時不需提供外匯核銷單。具體出口貨物退(免)稅管理辦法由國務院稅務主管部門制定。
第五篇：如何申請跨境貿易人民幣結算業(yè)務
如何申請跨境貿易人民幣結算業(yè)務
一、境內銀行如何接入人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）？具體流程是什么？
全國性銀行在人民銀行總行一點接入；地方性及區(qū)域性銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；外資獨資銀行、中外合資銀行在所在地人民銀行分支機構一點接入；符合條件的外資銀行分行由其主報告行在所在地人民銀行分支機構一點接入。
銀行在完成相關的業(yè)務及內部系統(tǒng)準備后，應通過其總行（或主報告行）將準備情況書面報告人民銀行上海總部。人民銀行上?？偛渴芾砗?，書面告知銀行及人民銀行科技司。人民銀行科技司或銀行所在地人民銀行分支機構科技部門通知銀行領取RCPMIS的接口報文規(guī)范，并辦理系統(tǒng)接入工作。銀行持本單位介紹信向上海總部或所在地人民銀行分支機構業(yè)務部門領取RCPMIS的測試用戶及口令，并填寫銀行用戶系統(tǒng)管理員身份信息登記表。銀行在完成聯(lián)調測試并通過人民銀行上?？偛拷M織的業(yè)務驗收后，可領取RCPMIS生產系統(tǒng)身份文件（包括用戶標識和口令）。
二、《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法實施細則》（以下簡稱《實施細則》）第六條規(guī)定，“中國人民銀行對境內代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務實行人民幣購售日終累計凈額雙向規(guī)模管理?！逼渲?，日終累計凈額如何確定？
境內代理銀行可以向境外參加銀行出售人民幣資金，也可以從境外參加銀行買回人民幣資金，人民幣購售日終凈額是境內代理銀行以法人為單位當日向所有境外參加銀行售出人民幣資金和從所有境外參加銀行買回人民幣資金軋差后的金額，該金額按累計后雙向不得超出人民銀行所確定的人民幣購售規(guī)模。
三、《實施細則》第七條規(guī)定境內代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％。境內代理銀行的人民幣各項存款余額如何確定？
《實施細則》第七條所規(guī)定的人民幣各項存款余額是指該境內代理銀行全行的各項人民幣存款余額。
四、境內代理銀行為境外參加銀行辦理人民幣購售而產生的人民幣敞口，如何進行平盤？
境內代理銀行為境外參加銀行辦理的人民幣購售交易不納入外匯局結售匯綜合頭寸管理，相應的人民幣頭寸可在銀行間外匯市場平盤。
五、同一境外參加銀行開立的不同人民幣同業(yè)往來賬戶之間能否進行資金匯劃？境外參加銀行在境內開立的人民幣同業(yè)往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間能否進行資金匯劃？
同一境外參加銀行在不同境內代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶之間可以進行資金匯劃。境外參加銀行在境內開立的同業(yè)往來賬戶與在港澳人民幣清算行開立的人民幣賬戶之間，可以因貿易結算需要進行資金匯劃。
六、境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易資金劃轉時，使用何種報文？
境內結算銀行與港澳人民幣清算行之間在辦理跨境貿易人民幣資金劃轉時，應使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。
七、境內代理銀行在辦理跨境貿易資金境內劃轉時，使用何種報文？如果是同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，能否通過行內系統(tǒng)辦理？
境內代理銀行在代理境外參加銀行與境內其它銀行辦理人民幣跨境資金結算業(yè)務時，應使用大額支付系統(tǒng)匯兌支付報文（CMT100）中的“60-出口貿易結算”和“62-進口貿易結算”進行跨境貿易資金劃轉。涉及到同一家銀行不同分行之間的資金劃轉，可以通過行內系統(tǒng)辦理，并隨附相應的跨境信息。
八、如何理解《實施細則》關于“境內結算銀行在未按規(guī)定完成相應的貿易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業(yè)辦理人民幣資金收付”的規(guī)定？
根據(jù)這一規(guī)定，境內結算銀行在為試點企業(yè)辦理人民幣結算業(yè)務時要履行相應的貿易真實性審核義務，但試點企業(yè)貿易結算項下人民幣資金需要自動入賬的，境內結算銀行可先為其辦理入賬，同時辦理相關手續(xù)（包括貿易真實性、一致性審核）。
九、為確?？缇迟Q易人民幣結算的貿易真實性，試點企業(yè)應當做好哪些基礎工作？
第一，試點企業(yè)辦理跨境貿易人民幣收付時，應當如實填寫并向境內結算銀行提交《跨境貿易人民幣結算出口收款說明》或《跨境貿易人民幣結算進口付款說明》，提交證明其貿易真實性背景的單證（合同、發(fā)票），配合境內結算銀行對交易單證的真實性及其與人民幣收支的一致性進行合理審查。
第二，試點企業(yè)應當建立跨境貿易人民幣結算臺賬，準確記錄進出口報關信息和人民幣資金收付信息。
第三，試點企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款／承兌通知書》的同時辦理申報。
十、試點企業(yè)能否到異地辦理跨境貿易人民幣結算？
試點企業(yè)可以在其他試點地區(qū)的境內結算銀行辦理人民幣結算業(yè)務。
十一、試點企業(yè)在試點城市之外的分支機構可否開展以人民幣結算的跨境貿易業(yè)務？
試點企業(yè)在境內的非法人分支機構（如分公司）可以依法開展以人民幣結算的跨境貿易業(yè)務。
十二、試點企業(yè)可否在異地報關？
根據(jù)《海關總署監(jiān)管司關于跨境貿易人民幣結算試點有關問題的通知》，試點企業(yè)可以跨地區(qū)以人民幣申報出口貨物，且不需要提供外匯核銷單。
十三、試點企業(yè)超過出口報關日期210天仍未收到人民幣貨款應當辦理哪些手續(xù)？
至貨物出口后210天時仍未將人民幣貨款收回境內的，試點企業(yè)應當在5個工作日內向其結算銀行填報《企業(yè)出口延期收款及存放境外申報備案表》（由銀行提供），向人民銀行報告該筆貨物的未收回貨款金額及對應的出口報關單號等情況，并提交書面情況說明和相關未收款證明材料。
十四、試點企業(yè)將出口人民幣收入留存境外應該辦理哪些手續(xù)？
試點企業(yè)擬將出口人民幣收入留存境外的，應當通過其結算銀行向人民銀行當?shù)胤种C構備案，備案內容包括留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、賬號、用途及對應的出口報關單號等信息。
十五、試點企業(yè)如何辦理預收、預付人民幣資金業(yè)務？
試點企業(yè)預收、預付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由人民銀行當?shù)胤种C構制定。對于預收、預付人民幣資金超過合同金額25%的，試點企業(yè)應當向其境內結算銀行提供相應的貿易合同原件及復印件。預收、預付人民幣對應貨物報關后，或對應貨物無法按照預計時間報關的，試點企業(yè)應當及時書面通知其境內結算銀行實際報關時間或調整后的預計報關時間。
十六、試點企業(yè)如何辦理來料加工貿易項下出口超比例收款業(yè)務？
來料加工貿易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業(yè)應當自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內向其境內結算銀行提交書面情況說明及下列材料的原件、復印件：（1）出口報關單；（2）加工貿易合同或所在地商務部門出具的加工貿易業(yè)務批準證。
對于未在規(guī)定時間內提交上述資料及憑證的試點企業(yè)，境內結算銀行不得為其繼續(xù)辦理超比例人民幣資金收付。情節(jié)嚴重的，境內結算銀行暫停為該試點企業(yè)提供跨境貿易人民幣結算服務，并及時報告人民銀行當?shù)胤种C構。
十七、跨境貿易出口使用人民幣結算能否享受出口貨物退（免）稅政策？如何辦理相關退（免）稅申報手續(xù)？
試點企業(yè)使用人民幣結算的出口貿易，按照規(guī)定享受出口貨物退（免）稅政策。試點企業(yè)申報辦理跨境貿易人民幣結算出口貨物退(免)稅時，不必提供出口收匯核銷單，但應單獨向主管稅務機關申報，如與其他出口貨物一并申報的，應在申報表中對跨境貿易人民幣結算出口貨物報關單進行標注。
十八、跨境貿易人民幣結算是否需要辦理外匯核銷手續(xù)？
跨境貿易人民幣結算不納入外匯核銷管理，試點企業(yè)無需辦理進出口收付匯核銷手續(xù)。
十九、跨境貿易人民幣結算項下人民幣出口報關是否需要使用出口收匯核銷單？
試點企業(yè)出口貨物以人民幣申報時無需提供出口收匯核銷單，試點企業(yè)跨地區(qū)以人民幣申報出口貨物也無需提供出口收匯核銷單。
二十、跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易如何進行國際收支統(tǒng)計申報？
境內結算銀行首先應按照《國家外匯管理局關于進一步開展金宏工程外匯局子項試點準備工作的通知》（匯發(fā)〔2009〕7號）及相關規(guī)定完善其接口程序。
對于跨境貿易人民幣結算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)應當按照《國家外匯管理局綜合司關于跨境貿易人民幣結算中國際收支統(tǒng)計申報有關事宜的通知》（匯綜發(fā)[2009]90號）的相關規(guī)定辦理國際收支申報。境內代理銀行應當將跨境貿易人民幣收入款項信息傳遞給境內結算銀行，以便于境內結算銀行區(qū)別出該筆人民幣款項的來源，并及時通知試點企業(yè)辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。收到跨境人民幣款項時，試點企業(yè)應填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內辦理申報；對外支付人民幣款項時，試點企業(yè)應在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內代理銀行應將其
以人民幣形式發(fā)生的金融機構對境外資產負債填報在《金融機構存放和拆放業(yè)務申報表》中，將人民幣賬戶數(shù)據(jù)填報在《銀行非居民人民幣賬戶余額及變動表》。境內結算銀行向境外企業(yè)提供人民幣貿易融資服務時，應進行金融機構對境外資產負債及損益申報。
二十一、在境內非居民人民幣賬戶存儲的資金可否用于跨境貿易支付？
境外銀行和境外企業(yè)已在境內銀行開立人民幣賬戶中所存儲的人民幣資金可以用于跨境貿易支付。
二十二、保函是否屬于跨境貿易人民幣結算業(yè)務品種？
境內銀行可以為試點企業(yè)提供跨境貿易結算項下的人民幣保函等對外擔保服務，試點企業(yè)也可以開展跨境貿易結算項下的人民幣對外擔保業(yè)務。
二十三、東盟國家的境外參加銀行通過在云南或廣西的銀行開立邊貿人民幣同業(yè)往來賬戶與內地試點地區(qū)進行的人民幣資金往來，是否屬于跨境貿易人民幣結算業(yè)務？如果屬于，其業(yè)務信息如何報送RCPMIS？
此類業(yè)務屬于跨境貿易人民幣結算業(yè)務，人民銀行會將現(xiàn)存的邊貿人民幣同業(yè)往來賬戶統(tǒng)一導入RCPMIS，境內銀行應當向RCPMIS報送所有為境外企業(yè)和境外銀行開立的人民幣存款賬戶信息及人民幣資金收付情況。
二十四、境內企業(yè)收到境外匯入的人民幣或向境外匯出人民幣時，金融機構應當按照人民幣大額交易標準還是外幣大額交易標準報送大額交易報告？
金融機構應當按照人民幣大額交易標準向人民銀行反洗錢交易監(jiān)測分析中心報送大額交易報告。
二十五、可否辦理傭金、折扣等與貿易相關但無貨物流發(fā)生的人民幣跨境收付？
境內結算銀行和境內代理銀行可以在貿易從屬費用范圍內為試點企業(yè)辦理與貿易相關的人民幣跨境收付。
二十六、大型工程承包或成套設備出口時經常既包括貨物又包括服務，服務部分能否以人民幣結算？境外承包工程時境外采購用于境外時，貨物流不進入境內，可否以人民幣結算？
境內結算銀行可以為試點企業(yè)辦理上述人民幣結算業(yè)務，并負責貿易真實性審核。試點企業(yè)應當向境內結算銀行提交商業(yè)合同，以便與銀行進行貿易真實性審核，辦理相應的人民幣資金收付。境外承包工程項目中境外采購用于境外、貨物流不進入境內時，境內結算銀行可憑海運提單等單證辦理貿易真實性審核后，為企業(yè)辦理人民幣結算。
二十七、境外參加銀行人民幣同業(yè)往來賬戶人民幣存款、境內代理銀行的賬戶融資的利率如何確定？
境內銀行與境外銀行之間的人民幣資金往來利率由雙方協(xié)商確定。
二十八、已與我國簽訂貨幣互換協(xié)議的東盟國家企業(yè)能否使用互換協(xié)議項下的人民幣資金用于貿易結算？
可以，具體操作流程需要人民銀行與東盟國家央行協(xié)商確定。
二十九、保稅區(qū)等特殊經濟區(qū)域內企業(yè)可否參加跨境貿易人民幣結算試點？
保稅區(qū)等特殊經濟區(qū)域內的企業(yè)與境內區(qū)外企業(yè)之間的貿易不屬于跨境貿易；區(qū)內企業(yè)與境外之間的貿易屬于跨境貿易。在將來擴大試點企業(yè)范圍時，區(qū)內企業(yè)可以向當?shù)厥〖壢嗣裾嘘P部門申請開展跨境貿易人民幣結算業(yè)務。
三
十、境內銀行可否為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶？
境內銀行可以在跨境人民幣貿易融資等業(yè)務項下為境外企業(yè)開立離岸人民幣賬戶，但必須在系統(tǒng)中進行明確的標識并向人民銀行的RCPMIS報送相關信息。
三
十一、企業(yè)辦理跨境貿易人民幣結算的具體流程是什么？
對先進/出口后結算的情形，企業(yè)辦理業(yè)務的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，以人民幣向海關報關。（3）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報關單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關打?。┫虍?shù)囟悇諜C關辦理出口免抵退稅的申報。（4）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款。銀行按規(guī)定將相關信息報送RCPMIS。
對先結算后進/出口的情形，企業(yè)辦理業(yè)務的流程是：（1）企業(yè)與外方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨。（2）企業(yè)向銀行提供合同、發(fā)票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款（進口預付或出口預收）。銀行按規(guī)定將相關信息報送RCPMIS。（3）按合同規(guī)定及貨物裝船到（發(fā)）貨的情況，企業(yè)以人民幣向海關報關。（4）企業(yè)實際報關時間與預計報關時間不一致的，應通知銀行，由銀行向RCPMIS報送相關更新信息。（5）企業(yè)憑發(fā)票、增值稅發(fā)票和出口報關單退稅聯(lián)（需要退稅的需在海關打?。┫虍?shù)囟悇諜C關辦理出口免抵退稅的申報。
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