第一篇：返程投資外匯管理所涉業(yè)務(wù)操作指引（大全）

返程投資外匯管理所涉業(yè)務(wù)操作指引

目錄

一 新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記...........................................................................2 二 外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記...............................4 三 外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷...............................................................6 四 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記...................................................................9 五 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記.........................................................................10 六 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記.................................................................12 七 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記.........................................................................14 八 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記.................................................................................15 九 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記.............................................................16 十 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記.....................................................17 十一 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記.....................................................19 十二 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn).................................................20 十三 境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記.....................................................21 十四 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出.....................................................................22 十五 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷.........................................................................23 十六 境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬、結(jié)匯.........................................................................24 十七 特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯.................................................................25

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號(hào)）

3.《國(guó)家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 法 規(guī) 依 據(jù) 號(hào)）

4.《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》(匯發(fā)

[2006]47號(hào))5.《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的 公告》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局公告

[2012]59號(hào)）

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號(hào)）8.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦理工商登記的企業(yè)，無(wú)需提交 營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本）。

2013年第40號(hào)）

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

審

3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 核 的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在 材

料 內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。

4.外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。

5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)投資新設(shè)外商投資企業(yè)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù) 部門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外）。

1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記，取得后續(xù)業(yè) 務(wù)辦理憑證；外商投資性公司境內(nèi)再投資新設(shè)的外商投資企業(yè)按照接收境內(nèi)再投資基 本信息登記辦理，外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理 接收境內(nèi)再投資基本信息登記和新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)，外商投資性公 司視為中方股東登記。

審

核 2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制。如外國(guó)投

資者被境內(nèi)居民直接或間接持股或控制，外匯局在為該外商投資企業(yè)辦理外匯登記時(shí) 原

應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其標(biāo)識(shí)為“返程投資”。則

3.設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)（代表處等 分支機(jī)構(gòu)除外）。

4.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。

5.外匯局應(yīng)區(qū)分外商投資企業(yè)設(shè)立時(shí)外國(guó)投資者的出資方式在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦

方式登記為人民幣利潤(rùn)再投資，以其在境內(nèi)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的盈余公積、資本公積和外債轉(zhuǎn)增資本的，出資方式登記為非人民幣利潤(rùn)再投資。

6.外匯局完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記 金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。7.外國(guó)投資者前期費(fèi)用未全部結(jié)匯的，原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中 出資方式登記為境外匯入。已經(jīng)結(jié)匯的前期費(fèi)用也可作為外國(guó)投資者的出資，出資方 式登記為前期費(fèi)用結(jié)匯。

8.中外合作開采能源項(xiàng)目，如果外國(guó)投資者與具體項(xiàng)目分別取得工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照且分屬 不同地區(qū)的，可由企業(yè)選擇其中一個(gè)所屬地辦理外匯登記。

9.外國(guó)投資者在境內(nèi)直接投資（新設(shè)）設(shè)立銀行，參照本操作指引辦理登記，但所設(shè) 銀行無(wú)需開立資本金賬戶，資本金結(jié)匯應(yīng)遵循銀行自身結(jié)售匯的有關(guān)規(guī)定。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號(hào)）

3.《國(guó)家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號(hào)）

法 國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令 規(guī)

2006年第10號(hào))依

據(jù) 5.《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

(匯發(fā) 4.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

[2006]47號(hào))6.《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的 公告》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局公告

[2012]59號(hào)）

8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號(hào)）9.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.組織機(jī)構(gòu)代碼證及變更為外商投資企業(yè)后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（按規(guī)定先驗(yàn)資后辦 理工商登記變更的企業(yè)，無(wú)需提交變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本；依規(guī)定無(wú)需變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照 的，應(yīng)提交有關(guān)備案材料）。

審

3.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書 核 的應(yīng)提交該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項(xiàng)在 材

料 內(nèi)的加蓋工商行政管理部門印章的企業(yè)基本信息單）。

4.特殊目的公司以關(guān)聯(lián)并購(gòu)形式返程投資的，應(yīng)出具商務(wù)部批準(zhǔn)設(shè)立的文件；外資房

地產(chǎn)企業(yè)另需提交已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材料。

5.外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部 門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外）。

審 務(wù)辦理憑證。外商投資企業(yè)應(yīng)將業(yè)務(wù)辦理憑證提供給股權(quán)出讓方憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬 核

戶開立。外商投資性公司境內(nèi)再投資并購(gòu)設(shè)立的外商投資企業(yè)按照接收境內(nèi)再投資基 原

則 本信息登記辦理。外商投資性公司與外國(guó)投資者共同出資的，被投資企業(yè)需分別辦理

接收境內(nèi)再投資基本信息登記和并購(gòu)設(shè)立外商投資企業(yè)基本信息登記手續(xù)。

2013年第40號(hào)）

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

1.外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記，取得后續(xù)業(yè)

外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)同時(shí)增加注冊(cè)資本的，無(wú)需提交變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。3.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第

2條辦理）。

14個(gè)月內(nèi)有效”字 4.被并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)若取得的是依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》加注的批 準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起

樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)進(jìn)行變更 操作，將加注的字樣去除。逾期未取得無(wú)加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，外匯局應(yīng)通 過(guò)系統(tǒng)業(yè)務(wù)管控功能將該外商投資企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)暫停。

5.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司的，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日 起 8個(gè)月內(nèi)有效”字樣。待該企業(yè)領(lǐng)取了無(wú)加注的批準(zhǔn)證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，再將加注的 字樣去除。加注字樣去除之前，該企業(yè)不得向股東分配利潤(rùn)或向有關(guān)聯(lián)關(guān)系的公司提 交擔(dān)保，不得對(duì)外支付轉(zhuǎn)股、減資、清算等資本項(xiàng)目款項(xiàng)。自工商行政管理部門頒發(fā) 加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起 6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則外商 投資企業(yè)基本信息登記自動(dòng)失效，境內(nèi)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)恢復(fù)到股權(quán)并購(gòu)之前的狀態(tài)。6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。

7.并購(gòu)設(shè)立其他外商投資非法人機(jī)構(gòu)參照本項(xiàng)操作指引辦理基本信息登記手續(xù)。8.外匯局應(yīng)區(qū)分外國(guó)投資者并購(gòu)時(shí)的出資方式在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中辦理登記。9.外匯局辦理完成登記后，應(yīng)在主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。10.外國(guó)投資者并購(gòu)

A股上市公司，持股比例達(dá)到 本項(xiàng)目信息

辦 5系統(tǒng)備注欄加注個(gè)工作日。“外商投資股份公司（A股并購(gòu)

25%或以上）”字樣。理 時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

25%或以上的，應(yīng)在資

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于 加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（外經(jīng)貿(mào)法發(fā) [2002]575號(hào)）

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于妥善處理現(xiàn)有保證外方投資固定匯報(bào) 項(xiàng)目有關(guān)問(wèn)題的通知>的通知》（匯發(fā)[2002]105號(hào)）

4.《國(guó)家工商行政管理總局商務(wù)部海關(guān)總署國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<關(guān)于外商投 資的公司審批登記管理法律適用若干問(wèn)題的執(zhí)行意見>的通知》（工商外企字[2006]81 號(hào)）

法

規(guī) 5.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令 依

2006年第10號(hào))據(jù)

6.《國(guó)家外匯管理局建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場(chǎng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》

(匯發(fā) [2006]47號(hào))7.《國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案有關(guān)問(wèn)題的

公告》（國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家外匯管理局公告

2013年第40號(hào)）8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號(hào)）

9.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<外國(guó)投資者境內(nèi)直接投資外匯管理規(guī)定>及配套文件的 通知》（匯發(fā)[2013]21號(hào)）10.其他相關(guān)法規(guī)

一、增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等資本變動(dòng)事項(xiàng)的登記變更 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件（按規(guī)定無(wú)需提交的除外），有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng) 提交該證書（外商投資合伙企業(yè)登記事項(xiàng)變更的，僅需提交包括外商投資合伙企業(yè)全 部登記事項(xiàng)在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。外資股東減持 A股上市公 司股份不超過(guò)總股本

5%的，僅需提交證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的外資股東持股情況變 化證明材料。辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國(guó)投資者向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，審 或者外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提交已通過(guò)商務(wù)部備案的證明材 核

料；企業(yè)注冊(cè)幣種變更的，還需提交確需變更注冊(cè)幣種的證明材料。材

料 3.涉及外國(guó)投資者以其境內(nèi)合法所得在境內(nèi)對(duì)外商投資企業(yè)增資，以及發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓

需對(duì)外支付轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)的，還應(yīng)提交主管稅務(wù)部門出具的稅務(wù)憑證原件（按規(guī)定不需提

交的除外）。

二、企業(yè)注冊(cè)地（所屬外匯局）變更（遷移）1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.有關(guān)主管部門批準(zhǔn)企業(yè)變更事項(xiàng)的證明文件。

三、除資本變動(dòng)和遷移外的其他登記事項(xiàng)的變更 1.變更后的商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書或相關(guān)備案文件。

變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本或其他變更證明。

四、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.相關(guān)主管部門批復(fù)文件（主管部門未出具先行回收事項(xiàng)批復(fù)文件的，需提交企業(yè)合 作合同及企業(yè)最高權(quán)力機(jī)關(guān)出具的關(guān)于外國(guó)投資者先行回收投資的決議）。

五、基本信息登記注銷

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.因清算注銷的，需提交以下材料：到期清算的，提交依公司法規(guī)定的清算公告；提 前清算或需主管部門批準(zhǔn)的特別清算的，提交主管部門關(guān)于企業(yè)清算結(jié)業(yè)的批準(zhǔn)文 件；其他清算的，提交工商行政管理部門吊銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公告（證明文件）或人 民法院判決公司解散的有關(guān)證明文件等。3.注銷稅務(wù)登記證明。

4.普通清算提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的清算審計(jì)報(bào)告，特別清算提交主管部門確認(rèn)的清 算報(bào)告。

一、基本信息登記變更

1.外商投資企業(yè)發(fā)生基礎(chǔ)信息變更（包括但不限于企業(yè)名稱、經(jīng)營(yíng)范圍、法人代表、地址等）、投資信息變更（包括但不限于注冊(cè)資本、投資總額、出資方式、注冊(cè)幣種、投資者及投資者認(rèn)繳的出資額等）、企業(yè)合并、分立、遷移、幣種變更等，應(yīng)在主管 部門批準(zhǔn)或備案后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)。

2.申請(qǐng)人應(yīng)如實(shí)披露其外國(guó)投資者是否直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制（參照本操 作指引“一新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記”審核原則第 境

內(nèi)企業(yè)的外國(guó)投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，在境內(nèi)居民或特殊目 的公司權(quán)力機(jī)構(gòu)提交相關(guān)真實(shí)性證明材料后，注冊(cè)地外匯局可依規(guī)定在資本項(xiàng)目信息 審 核 原 則 系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識(shí)。3.減資變更登記時(shí)，減資所得金額（可匯出境外或境內(nèi)再投資）僅限于減少外國(guó)投資 者實(shí)繳注冊(cè)資本，不包括資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等其他所有者權(quán)益；減資 所得用于彌補(bǔ)賬面虧損或調(diào)減外方出資義務(wù)的，減資所得金額應(yīng)設(shè)定為零。4.外商投資企業(yè)發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資登記，被吸收企業(yè)辦理注銷登記； 若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)登記，并在備注欄內(nèi)注明“合并”。外商投 資企業(yè)發(fā)生分立后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理減資登記，分立新設(shè)的企業(yè)應(yīng)辦理新設(shè)登記，并 在備注欄內(nèi)注明“分立”。

5.外匯局辦理完成變更登記后，應(yīng)在稅務(wù)憑證原件上簽注登記事項(xiàng)、登記金額、日期 并加蓋外匯局業(yè)務(wù)用章，留存有簽注字樣和加蓋業(yè)務(wù)專用章的復(fù)印件。

6.外商投資企業(yè)應(yīng)全額登記外國(guó)投資者各類出資形式及金額；跨境人民幣與跨境現(xiàn)匯 流入總額不得超過(guò)已登記的外國(guó)投資者跨境可匯入資金總額。7.外商投資非法人機(jī)構(gòu)辦理變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。

8.上市公司外資股東減持股份的，變更登記不產(chǎn)生對(duì)外付匯額度，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng) 中轉(zhuǎn)股對(duì)價(jià)應(yīng)按實(shí)際交易價(jià)格填寫；外方持股比例低于 25%的，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系

2條辦理）。如變更登記后

“外商投資股份公司（A股并購(gòu)）”。

9.外國(guó)投資者（股權(quán)出資人）以其持有的境內(nèi)企業(yè)（股權(quán)企業(yè)）股權(quán)對(duì)境內(nèi)企業(yè)（被 投資企業(yè)）出資的，應(yīng)按如下順序辦理：首先，股權(quán)企業(yè)所在地外匯局在查驗(yàn)股權(quán)企 業(yè)出資到位后，為股權(quán)企業(yè)辦理變更登記；然后被投資企業(yè)方可根據(jù)自身股權(quán)結(jié)構(gòu)變 化情況向所在地外匯局申請(qǐng)辦理設(shè)立登記、增資或轉(zhuǎn)股變更登記及股權(quán)出資確認(rèn)手 續(xù)。

10.外國(guó)投資者收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)中方股東股權(quán)的，外商投資企業(yè)辦理外匯登記變更并 取得后續(xù)業(yè)務(wù)辦理憑證后，應(yīng)將業(yè)務(wù)辦理憑證提供給中方股東憑以辦理資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶 開立。

二、中外合作企業(yè)外國(guó)投資者先行回收投資基本信息登記及變更

1.外匯局應(yīng)審核企業(yè)申請(qǐng)表信息與相關(guān)主管部門批復(fù)文件或合作合同相關(guān)約定信息是 否一致，不一致的不得辦理登記。

2.外國(guó)投資者先行回收投資累計(jì)匯出資金不得超過(guò)外國(guó)投資者實(shí)際投入的資金。超出 部分應(yīng)參照利潤(rùn)匯出辦理。

三、基本信息登記注銷

1.外商投資企業(yè)因破產(chǎn)、解散、營(yíng)業(yè)期限屆滿、合并或分立等原因注銷的，應(yīng)在發(fā)布 清算公告期結(jié)束后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記注銷手續(xù)。

2.外商投資企業(yè)因外國(guó)投資者減資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資等撤資行為轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)的，應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后到注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記變更手續(xù)，外匯局 僅辦理相應(yīng)登記變更即可，無(wú)需另行辦理登記注銷。

3.因合并或分立，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理基本信息登記注銷時(shí)，在 資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計(jì)劃”選為“再投資”。

4.外商投資企業(yè)清算注銷，原則上應(yīng)先辦理外匯登記注銷，后辦理工商登記注銷。如 果外商投資企業(yè)在辦理工商登記注銷后申請(qǐng)辦理外匯登記注銷的，申請(qǐng)主體應(yīng)為外商 投資企業(yè)清算組；申請(qǐng)材料為：由清算組負(fù)責(zé)人簽字并由原外商投資企業(yè)全部股東加 蓋公章（無(wú)公章的可由法定代表人簽字）的申請(qǐng)書、有關(guān)主管部門關(guān)于原外商投資企 業(yè)清算注銷的批準(zhǔn)文件或其他證明文件（如法院裁定、行政吊銷文件等）、工商登記 注銷證明、工商行政管理部門關(guān)于清算組合法成立的證明材料、外方股東的主體證明 文件、清算報(bào)告、原外商投資企業(yè)全體股東出具的保證書（內(nèi)容為保證清算組已依法 對(duì)原外商投資企業(yè)進(jìn)行清算，申請(qǐng)人向外匯局提交的文件均真實(shí)有效，全體股東將承 擔(dān)違反上述保證產(chǎn)生的一切責(zé)任）。辦 外匯登記變更 5個(gè)工作理 日。時(shí) 限

授 外商投資企業(yè)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

法 2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)）

規(guī)

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2010]31號(hào)）依 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）據(jù) 5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號(hào)）

6.其他相關(guān)法規(guī)

一、前期費(fèi)用累計(jì)匯出額不超過(guò) 300萬(wàn)美元且不超過(guò)中方投資總額

15%的，需提交以下材料：

1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

審 2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

二、前期費(fèi)用累計(jì)匯出額超過(guò) 300萬(wàn)美元或超過(guò)中方投資總額 核 料： 1.《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。材

料 2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)。

忘錄或框架協(xié)議等）。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)匯出境外的前期費(fèi)用，可列入其境外直接投資總額。

2.外匯局通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為企業(yè)辦理前期費(fèi)用登記手續(xù)后，企業(yè)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀行 審 辦理后續(xù)資金購(gòu)付匯手續(xù)。

15%的，需提交以下材4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購(gòu)或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)真實(shí)性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備

核

3.境內(nèi)投資者在匯出前期費(fèi)用之日起 6個(gè)月內(nèi)仍未設(shè)立境外投資項(xiàng)目的，注冊(cè)地外匯局應(yīng)要求報(bào)告 原 其前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，6個(gè)月期限可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超 則 過(guò) 12個(gè)月。4.境內(nèi)銀行境外直接投資的，參照本操作指引辦理。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部 門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起 12個(gè)月內(nèi)將剩余資金調(diào)回。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《商務(wù)部國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)<企業(yè)境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告制度

知》（商

合函[2005]131號(hào)）3.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 外匯管理局令 2006年第 法 規(guī) 依 據(jù)

10號(hào))

>的通知》（匯

>的通4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 發(fā)

[2009]30號(hào)）

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā) [2010]31號(hào)）

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知》（匯 發(fā)[2012]33號(hào)）

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號(hào)）8.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證（多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投 資的，應(yīng)提交各境內(nèi)機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

審 3.非金融類境外投資提供商務(wù)主管部門頒發(fā)的《企業(yè)境外投資證書》或《境外并購(gòu)事項(xiàng) 核

前期報(bào)告表》（依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司需提 材

料 供商務(wù)部的批準(zhǔn)或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的批

準(zhǔn)文件。

4.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，另 需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán)或技 術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向境外出資前，應(yīng)到所在地外匯局申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記。在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記商務(wù)主管部門頒發(fā)的境外投資批準(zhǔn)證書中的投資總額（投資 總額內(nèi)不再區(qū)分股權(quán)出資和債權(quán)出資），同時(shí)允許企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要按現(xiàn)行規(guī)定對(duì)外放 審 款。金融類境外投資根據(jù)行業(yè)主管部門的批復(fù)等進(jìn)行相應(yīng)登記。

核

2.以境外資金或其他境外資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)審核其境外資金留存或境外收益獲取的原

合規(guī)性，如境內(nèi)機(jī)構(gòu)以其非法留存境外的資產(chǎn)或權(quán)益轉(zhuǎn)做境外投資，應(yīng)移交外匯檢查部 則 門處理后辦理登記手續(xù)。

3.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地外匯 局申請(qǐng)辦理境外直接投資外匯登記；系統(tǒng)登記完成后，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向注冊(cè)地外 匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。

4.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司，參照境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資管理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)到注冊(cè)地外

示等文件中所注明的金額登記，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中，開辦費(fèi)用應(yīng)納入投資總額登記。境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司每年應(yīng)按時(shí)參加境外投資外匯年檢或年報(bào)。

5.依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司辦理境外直接投資 外匯登記時(shí)，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中將該境外企業(yè)標(biāo)識(shí)為“特殊目的公司”。6.外匯局通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)為企業(yè)辦理登記手續(xù)后，企業(yè)憑業(yè)務(wù)登記憑證直接到銀 行辦理后續(xù)資金購(gòu)付匯手續(xù)。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán) 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯分局（外匯管 范 理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 外匯管理局令 2006年第

10號(hào))法 [2009]30號(hào)）規(guī)

依 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2010]31號(hào)）

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知》（匯

發(fā)[2012]33號(hào)）

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號(hào)）7.其他相關(guān)法規(guī)

1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

審 2.非金融類境外投資提供商務(wù)主管部門對(duì)變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國(guó) 核投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)變更事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn) 材 或備案文件）；金融類境外投資提供相關(guān)金融監(jiān)督管理部門對(duì)變更事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文 料 件。

3.如新增境內(nèi)投資者，應(yīng)提供該境內(nèi)投資者的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證。

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)因轉(zhuǎn)股、減資等原因不再持有境外企業(yè)股權(quán)的，也需按照本操作指引辦理。2.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的一個(gè)投資主體向其注冊(cè)地所在 外匯局申請(qǐng)辦理變更登記，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)無(wú)需重復(fù)申請(qǐng)；系統(tǒng)變更登記完成后，其他境 內(nèi)機(jī)構(gòu)可分別向注冊(cè)地外匯局領(lǐng)取業(yè)務(wù)登記憑證。

3.境外企業(yè)因減資、轉(zhuǎn)股等需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦 理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)。

審

4.境外放款轉(zhuǎn)為對(duì)境外公司股權(quán)的，應(yīng)同時(shí)辦理境外放款變更或注銷登記。核

5.境內(nèi)投資者收購(gòu)其他境內(nèi)投資者境外企業(yè)股權(quán)的，由股權(quán)出讓方按照本操作指引辦理 原

則 變更登記。股權(quán)受讓方也應(yīng)按照本操作指引提交變更登記申請(qǐng)材料。

6.外國(guó)投資者以境外股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司導(dǎo)致境內(nèi)公司或其股東持有境外公司股權(quán)的，自

工商行政管理部門頒發(fā)加注的營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起 6個(gè)月內(nèi)完成股權(quán)變更，如果境內(nèi)外公司 沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動(dòng)失效，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中注 銷其登記。

7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)設(shè)立境外分公司需追加開辦費(fèi)用的，參照本操作指引辦理，開辦費(fèi)用的金額 按照企業(yè)實(shí)需原則確定，并在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中納入投資總額登記。辦 5個(gè)工作日。理 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)

限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán)立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯登記變更的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯分局（外 范 匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 外匯管理局令 2006年第 法 規(guī) 依 據(jù)

10號(hào))

>的通知》（匯3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 發(fā)

[2009]30號(hào)）

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā) [2010]31號(hào)）

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) [2012]59號(hào)）6.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

核

2.商務(wù)主管部門對(duì)注銷事項(xiàng)的批準(zhǔn)或備案文件（依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的材

規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)注銷事項(xiàng)需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)文件）。料 3.清算審計(jì)報(bào)告或財(cái)務(wù)報(bào)表。

審 1.多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由約定的其中一家境內(nèi)機(jī)構(gòu)向其注冊(cè)地 核外匯局申請(qǐng)辦理清算登記。

原 2.境外企業(yè)因清算需匯回資金的，在外匯局辦理清算登記后，各境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑業(yè)務(wù)登記 則 憑證直接到銀行辦理后續(xù)境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、匯回資金入賬手續(xù)等。辦 5個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。境內(nèi)機(jī)構(gòu)依據(jù)《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè) 權(quán) 立或控制特殊目的公司辦理境外投資外匯清算登記的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局 范（外匯管理部）辦理，不得授權(quán)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理。圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā) 號(hào)）

法

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知》（匯 規(guī)

依 發(fā)[2012]33號(hào)）

據(jù) 5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號(hào)）

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2 號(hào)）

7.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。核 2.境外放款協(xié)議。材

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。料

1.放款人和借款人均依法注冊(cè)成立且放款人在最近兩年內(nèi)無(wú)外匯處罰記錄，未違反外匯 年檢或年報(bào)相關(guān)規(guī)定。

2允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有直 接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)（包含但不限于母對(duì)子、子對(duì)母、母對(duì)孫、孫對(duì)母等），審 或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)（如兄弟企業(yè)）。境內(nèi)居民直接或間接控 核

制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定向其已登記的特殊目的公司放 原

則 款。此外，對(duì)直接或間接持股比例無(wú)限制。

3.境內(nèi)企業(yè)累計(jì)境外放款額度不得超過(guò)其所有者權(quán)益的 30％。如確有需要，超過(guò)上述比

例的，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。4.取消對(duì)放款人和借款人注冊(cè)資本足額到位的要求，借款人接受的境外放款額度可不受 中方協(xié)議投資總額的限制。

辦 10個(gè)工作日。需要集體審議處理的，應(yīng)于 理 時(shí) 限

20個(gè)工作日內(nèi)處理完畢。

[2009]24 授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局分局（外 權(quán) 匯管理部）辦理。范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）法 2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》(銀發(fā)[1997]416號(hào))規(guī)

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)[2009]24號(hào)）依 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號(hào)）據(jù) 5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2014]2號(hào)）

6.其他相關(guān)法規(guī)

一、變更

1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。審 2.變更后的放款協(xié)議。

核

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。材

二、注銷 料 1.《境外放款外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約），或確有客觀原因無(wú)法收回境外放 款本息的，需提交相關(guān)證明材料。

1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等)的，需辦理變更登記。2.境外放款還本付息完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后，不再進(jìn)行境外放款的，需辦理 審 境外放款額度注銷。正常還本付息的，應(yīng)通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)核查其還本付息情況。

核

3.如確有客觀原因無(wú)法收回境外放款本息，境內(nèi)企業(yè)可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請(qǐng)注 原 銷該筆境外放款，由境內(nèi)企業(yè)所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。則 4.對(duì)外放款債轉(zhuǎn)股的，可與“境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記”一并辦理。

5.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前 展期申請(qǐng)。辦 10個(gè)工作日。理 時(shí) 限

授 境內(nèi)機(jī)構(gòu)注冊(cè)地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1個(gè)月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

法 2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 規(guī)

督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 依

據(jù) 外匯管理局令 2006年第10號(hào))3.其他相關(guān)法規(guī)

一、境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益（包括但不限于貨幣、有價(jià)證券、知識(shí)產(chǎn)權(quán) 或技術(shù)、股權(quán)、債權(quán)等）向特殊目的公司出資的，應(yīng)提交以下材料： 1.書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。2.境內(nèi)居民個(gè)人身份證明文件。

3.特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊(cè)、認(rèn)繳人名冊(cè) 等）。

4.境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書（企業(yè)尚未設(shè)立的，提供權(quán)益所有人同 意境外投融資的書面說(shuō)明）。

審 資產(chǎn)或權(quán)益的證明文件。核

材 6.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充 料 材料。

二、境內(nèi)居民個(gè)人參與非上市特殊目的公司權(quán)益激勵(lì)計(jì)劃的，應(yīng)提交以下材料：

1.書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。2.已登記的特殊目的公司的境外投資外匯業(yè)務(wù)登記憑證。3.相關(guān)境內(nèi)企業(yè)出具的個(gè)人與其雇傭或勞動(dòng)關(guān)系證明材料。

4.特殊目的公司或其實(shí)際控制人出具的能夠證明所涉權(quán)益激勵(lì)真實(shí)性的證明材料。5.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充 材料。

三、境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理境外 投資外匯登記的，還應(yīng)提交說(shuō)明函。

1.境內(nèi)居民個(gè)人除持有中國(guó)境內(nèi)居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國(guó) 公民外，還包括雖無(wú)中國(guó)境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住 的境外個(gè)人。其中，無(wú)中國(guó)境內(nèi)合法身份證件、但因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居 審 住的境外個(gè)人，是指持護(hù)照的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及持港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行 核證、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證的港澳臺(tái)同胞，具體包括：

原（1）在境內(nèi)擁有永久性居所，因境外旅游、就學(xué)、就醫(yī)、工作、境外居留要求等原因 則 而暫時(shí)離開永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；

（2）持有境內(nèi)企業(yè)內(nèi)資權(quán)益的自然人；

（3）持有境內(nèi)企業(yè)原內(nèi)資權(quán)益，后該權(quán)益雖變更為外資權(quán)益但仍為本人所最終持有的 自然人。5.境內(nèi)居民個(gè)人直接或間接持有擬境外投融資境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者合法持有境外

或護(hù)照等）辦理，境外永久居留證明等不能作為業(yè)務(wù)辦理依據(jù)。

對(duì)于持護(hù)照的外國(guó)公民（包括無(wú)國(guó)籍人）以及持港澳居民來(lái)往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居 民來(lái)往大陸通行證的港澳臺(tái)同胞等境外個(gè)人，在境內(nèi)辦理境外投資外匯登記業(yè)務(wù)時(shí)，需 審核相關(guān)真實(shí)性證明材料(如境內(nèi)購(gòu)買的房產(chǎn)、內(nèi)資權(quán)益等相關(guān)財(cái)產(chǎn)權(quán)利證明文件等)。

對(duì)于同時(shí)持有境內(nèi)合法身份證件和境外（含港澳臺(tái)）合法身份證件的，視同境外個(gè) 人管理。對(duì)于境外個(gè)人以其境外資產(chǎn)或權(quán)益向境外特殊目的公司出資的，不納入境內(nèi)居 民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記范圍。

2.境內(nèi)居民個(gè)人辦理登記之前，可在境外先行設(shè)立特殊目的公司，但在登記完成之前，除支付（含境外支付）特殊目的公司注冊(cè)費(fèi)用外，境內(nèi)居民個(gè)人對(duì)該特殊目的公司不得 發(fā)生其他出資（含境外出資）行為，否則按特殊目的公司外匯補(bǔ)登記處理。

3.境內(nèi)居民個(gè)人只為直接設(shè)立或控制的（第一層）特殊目的公司辦理登記。

4.對(duì)于境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)外合法資產(chǎn)或權(quán)益已向特殊目的公司出資但未按規(guī)定辦理 境外投資外匯登記的，在境內(nèi)居民個(gè)人向外匯局出具說(shuō)明函詳細(xì)說(shuō)明理由后，外匯局資 本項(xiàng)目管理部門應(yīng)根據(jù)合法性、合理性等原則，根據(jù)實(shí)際情況辦理補(bǔ)登記。對(duì)于涉嫌違 反外匯管理規(guī)定的，依法進(jìn)行處理。

5.境內(nèi)居民個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃按相關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。辦 10個(gè)工作日。涉及境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯補(bǔ)登記的，應(yīng)于 理 完畢。期 限

20個(gè)工作日內(nèi)處理

境內(nèi)居民個(gè)人以境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯分局（外匯管理部）申請(qǐng)辦理登記。如有多個(gè)境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益且所在地不一致時(shí)，境內(nèi) 授 居民個(gè)人應(yīng)選擇其中一個(gè)主要資產(chǎn)或權(quán)益所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理登記。權(quán)

境內(nèi)居民個(gè)人以境外合法資產(chǎn)或權(quán)益出資的，應(yīng)向戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）范

圍 申請(qǐng)辦理登記。

如為多個(gè)境內(nèi)居民個(gè)人共同設(shè)立特殊目的公司的,可委托其中一人在受托人境內(nèi)資產(chǎn)權(quán)

益所在地或者戶籍所在地外匯分局（外匯管理部）集中辦理。

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

法 2．《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó) 規(guī)

家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令

依

據(jù) 2006 年第 10號(hào))3.其他相關(guān)法規(guī)審 1.書面申請(qǐng)與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。核 2.其他相關(guān)真實(shí)性證明材料。材 料

1.已登記的特殊目的公司發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人股東、名稱、經(jīng)營(yíng)期限等基本信息變更，或 發(fā)生境內(nèi)居民個(gè)人增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等重要事項(xiàng)變更的，適用 審 本操作指引。核

原 2.境內(nèi)居民個(gè)人從已登記的特殊目的公司獲得資本變動(dòng)收入，在外匯局辦理外匯變更登 則 記后，境內(nèi)居民個(gè)人可到銀行辦理境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、資金入賬等手續(xù)。

3.收回原《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資

外匯登記表》。辦 10個(gè)工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó) 家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令 2006 年第 10號(hào))3.其他相關(guān)法規(guī)

1.書面申請(qǐng)（重點(diǎn)說(shuō)明資金匯出需求及安排等內(nèi)容）與《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登 記表》。

審 明材料。核

材 3.境外上市公司如成功退市，應(yīng)在退市操作完成后，補(bǔ)充提供公司退市的相關(guān)證明文件。料 4.境內(nèi)居民個(gè)人采取委托方式集中匯出資金的，應(yīng)提交授權(quán)委托書。

5.在前述材料不能充分說(shuō)明交易的真實(shí)性或申請(qǐng)材料之間的一致性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充

材料。2.如涉及股份回購(gòu)或退市操作，需提交上市公司公告或公司董事會(huì)（股東會(huì)）決議等證

法 規(guī) 依 據(jù)

1.境內(nèi)居民個(gè)人在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上可向其已登記的特殊目的公司匯出資金用于 特殊目的公司設(shè)立、股份回購(gòu)或退市操作等。

2.境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯匯出的資金應(yīng)專項(xiàng)用于申請(qǐng)事項(xiàng)，不得轉(zhuǎn)作其他用途。

辦 3.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在匯出設(shè)立特殊目的公司款項(xiàng)前按本操作指引“ 十境內(nèi)居民個(gè)人特殊 理目的公司外匯（補(bǔ)）登記”辦理登記，或在申請(qǐng)辦理境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯登 原 記時(shí)一并申請(qǐng)購(gòu)付匯用于設(shè)立特殊目的公司。則 4.境內(nèi)居民個(gè)人應(yīng)在股份認(rèn)購(gòu)、股權(quán)回購(gòu)或退市完成后到原特殊目的公司登記地外匯局

辦理變更登記手續(xù)。

5.境內(nèi)居民個(gè)人可以集中委托特定境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人，在境內(nèi)集中用于收購(gòu)或回購(gòu)的人民 幣資金，由集中受托人向外匯局申請(qǐng)購(gòu)匯匯出。授 權(quán) 原特殊目的公司登記地外匯局。范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

法 2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó) 規(guī)

家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家外匯管理局令

依

據(jù) 2006 年第 10號(hào))3.其他相關(guān)法規(guī)審 1.書面申請(qǐng)及相關(guān)真實(shí)性證明材料。核 2.《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。材 料

審 因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營(yíng)期滿、身份變更等原因造成境內(nèi)居民個(gè)人不再持有已 核登記的特殊目的公司權(quán)益的，或者不再屬于需要辦理特殊目的公司登記的（如因轉(zhuǎn)股和 原 身份變更致持有特殊目的公司權(quán)益但不持有境內(nèi)企業(yè)權(quán)益的），適用本操作指引。則

辦 10個(gè)工作日。理 期 限

授 原特殊目的公司登記地外匯局辦理。權(quán) 范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

>的通知》（匯法 發(fā)

.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā) 規(guī)[2009]30

號(hào)）3依 [2010]31號(hào)）

據(jù) 4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)

審 1.業(yè)務(wù)登記憑證。核 2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的對(duì)外義務(wù)出資額度控制信息表。材 料

審 1.匯出資金累計(jì)不得超過(guò)外匯局在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)登記的可匯出資金額度。核

2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。原 3.收款人信息與外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記信息不一致的，銀行應(yīng)進(jìn)行真實(shí)性審核 則 并在國(guó)際收支申報(bào)交易附言中予以說(shuō)明。授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

>的通知》（匯法 發(fā) [2009]30號(hào)）規(guī)

依 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2012]59號(hào)）

4.其他相關(guān)法規(guī) 審 1.業(yè)務(wù)登記憑證。核 2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的境外投資業(yè)務(wù)控制信息表。材 料

辦 1.境外投資企業(yè)發(fā)生減資、轉(zhuǎn)股、清算等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民從特殊目的公司獲得資本變 理動(dòng)收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境內(nèi)居民個(gè)人的申請(qǐng)直接辦理開戶手續(xù)。原 2.賬戶使用完畢后，銀行可根據(jù)開戶主體的申請(qǐng)直接辦理賬戶注銷手續(xù)。則 3.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送有關(guān)交易信息。授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

>的通知》（匯法 2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 <境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定

發(fā) 規(guī)

[2009]30號(hào)）依 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā) 據(jù) [2012]59號(hào)）

4.其他相關(guān)法規(guī)

一、入賬

1.業(yè)務(wù)登記憑證。

2.外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端中打印的境內(nèi)居民境外投資業(yè)務(wù)控制信息表。

二、結(jié)匯

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)

（1）結(jié)匯所得人民幣資金的支付命令函。（2）結(jié)匯后人民幣資金用途證明文件。

（3）前一筆結(jié)匯所得人民幣資金按照支付命令函對(duì)外支付的發(fā)票等相關(guān)憑證（注：驗(yàn) 原件，留存加蓋企業(yè)公章或財(cái)務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章 或財(cái)務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細(xì)清單（若該筆結(jié) 匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在結(jié)匯后的 5個(gè)工作日內(nèi)向銀行提交前 述材料）。

2.境內(nèi)個(gè)人

（1）《境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表》。（2）納稅申報(bào)或完稅憑證。

辦 1.銀行應(yīng)查詢外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中登記的開戶主體可匯回額度后，為其辦理入賬 理 手續(xù)，當(dāng)次入賬金額不得超出尚可匯回金額。原

2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。則 授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍 審 核 材 料

十七特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第 532號(hào)）

2.《關(guān)于外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(中華人民共和國(guó)商務(wù)部國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān) 法 督管理委員會(huì)國(guó)家稅務(wù)總局國(guó)家工商行政管理總局中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)國(guó)家 規(guī)

外匯管理局令 2006年第10號(hào))依

據(jù) 3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)

[2012]59號(hào)）

4.其他相關(guān)法規(guī)

審 核 外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)打印的核準(zhǔn)件。材 料

辦 1.銀行應(yīng)嚴(yán)格按照外匯局相應(yīng)核準(zhǔn)件要求辦理。

理 2.銀行應(yīng)在業(yè)務(wù)辦理后及時(shí)完成國(guó)際收支申報(bào)手續(xù)。原 則 授

權(quán) 直接在銀行辦理。范 圍

第二篇：《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作指引》(2017年版全文)

資本項(xiàng)目外匯 業(yè)務(wù)操作指引

（2017年版）

目錄

第一部分

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引...........................................................1

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說(shuō)明...........................1 1.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)..................................................2 1.2合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批...........................4 1.3人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批....................5 1.4合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批............7 1.5合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批...............................8 1.6非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批......................................9 第二部分

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引.........................................................12

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說(shuō)明..........................12

一、跨境信貸業(yè)務(wù)........................................................................................................................13

2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn).................................................13 2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記.....................................14 2.3財(cái)政部門和銀行外債登記...............................................20 2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案.....................................23 2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案.................................24 2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記.............................................25 2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記.............................................26 2.8非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理...................................29 2.9內(nèi)保外貸注銷登記.....................................................31 2.10外保內(nèi)貸履約外債登記................................................31 2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購(gòu)）匯............................................33 2.12融資租賃對(duì)外債權(quán)登記................................................33 2.13內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記........................................34 2.14境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記............................................36 2.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記..................................37

二、證券投資管理業(yè)務(wù).................................................................................................................40

3.1境內(nèi)公司境外上市登記.................................................40 3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記.........................................41 3.3境外上市變更登記、注銷登記...........................................41 3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記.....................................42 3.5境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記.........................................43 3.6境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記.............................43 3.7上市公司回購(gòu)B股股份購(gòu)匯額度審批....................................44 3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記.....................................45

三、非銀行金融機(jī)構(gòu)管理業(yè)務(wù).....................................................................................................47

4.1非銀行金融機(jī)構(gòu)主體信息登記及變更登記.................................47 4.2非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格初審.................................47 4.3非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案管理.......................................49 4.4非銀行金融機(jī)構(gòu)資本金（或營(yíng)運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換管理.....................50

四、資本項(xiàng)下個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理.................................................................................................51

5.1境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記及變更、注銷登記.........51 5.2特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯核準(zhǔn)...................................53 5.3移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn)...............................................54 5.4繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購(gòu)付匯核準(zhǔn)...............................................55

五、格式文本范例........................................................................................................................57

表1 境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表............................................57 表2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表..........................................59 表3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表..........................62 表4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）產(chǎn)品信息登記備案表......................64 表5 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表....................................65 表6 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資額度備案表............................67 表7 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表..........................69 表8 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表..............................70 表9 境外上市登記表....................................................73 表10 境外持股登記表...................................................76 表11 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表...................................78 表12 境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記表...................80 表13 個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請(qǐng)表...........................................83 表14 境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表.................................84 表15（機(jī)構(gòu)名稱）外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告..............................88 表16 宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）.....................89 表17 境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表.......................................90 表18 非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表（參考格式）.................91 表19 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書...........................92 表20 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請(qǐng)表.......................94 表21 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)月報(bào)表...............................95 第三部分

外匯指定銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引.............................................97

外匯指定銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引相關(guān)說(shuō)明....................97

六、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù).........................................................................................................98

6.1境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記.....................................98 6.2新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記.........................................98 6.3外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記..................101 6.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷..................................103 6.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更..........................107 6.6接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更....................................107 6.7境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記........................................108 6.8境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記（）....................................109 6.9前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬和使用..................................110 6.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用...................................111 6.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬和使用.................................113 6.12直接投資所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉.......................114 6.13境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬和使用...............................117 6.14保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用...............................118 6.15境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯.................................119 6.16外國(guó)投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).............................122 6.17外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).............................123 6.18境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).......................................124 6.19境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).....................................125 6.20保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).....................................126 6.21外國(guó)投資者清算、減資所得資金匯出...................................127 6.22境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購(gòu)?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)資金匯出.....................127 6.23外國(guó)投資者先行回收投資資金匯出.....................................128 6.24境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購(gòu)買境內(nèi)商品房結(jié)匯.....129 6.25境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購(gòu)得退回的人民幣購(gòu)房款購(gòu)匯匯出...............................................................130 6.26境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購(gòu)匯匯出....................................................................130 6.27境內(nèi)直接投資（含非金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，不含保險(xiǎn)公司）利潤(rùn)匯出.131

七、境外直接投資外匯業(yè)務(wù).......................................................................................................132

7.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記....................................132 7.2境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記........................................133 7.3境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記....................................135 7.4境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記........................................136 7.5境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記..............................137 7.6境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記................................138 7.7境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記................................139 7.8境外直接投資存量權(quán)益登記（）....................................140 7.9境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出、匯回..............................140 7.10境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出.......................................141 7.11境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷.........................................142 7.12境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬和結(jié)匯.........................................143 7.13境外直接投資企業(yè)利潤(rùn)匯回...........................................143 7.14特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購(gòu)付匯.....................................144 7.15境外放款專用賬戶開立、注銷.........................................144 7.16境外放款資金匯出、匯回入賬.........................................145

八、外債、跨境擔(dān)保和國(guó)內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)...............................................................................147

8.1銀行為非銀行債務(wù)人開立、關(guān)閉外債賬戶................................147 8.2銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債提款入賬..................................148 8.3銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯......................................149 8.4銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債還本付息..................................151 8.5外債所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉............................152 8.6非銀行債務(wù)人外債套期保值履約交割....................................154 8.7金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收入及結(jié)匯......................155 8.8受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者取得的收益對(duì)外購(gòu)付匯....................156 8.9銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)（變更）登記........................................157 8.10外保內(nèi)貸登記.......................................................158 8.11內(nèi)保外貸項(xiàng)下履約款購(gòu)付匯及收結(jié)匯...................................159 8.12外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s款入賬.........................................161 8.13擔(dān)保費(fèi)收付.........................................................162 8.14金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)開立、關(guān)閉國(guó)內(nèi)外匯貸款賬戶.................162 8.15金融機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款的支付與結(jié)匯...................163 8.16金融機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)辦理國(guó)內(nèi)外匯貸款還本付息.......................164

九、證券投資業(yè)務(wù)......................................................................................................................166

9.1合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記................166 9.2合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）主體信息（變更）登記......................166 9.3合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關(guān)閉................167 9.4合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）賬戶開立、使用和關(guān)閉......................170 9.5 A股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資............171 9.6境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉........................173 9.7境內(nèi)公司境外上市結(jié)匯待支付賬戶開立、使用和關(guān)閉......................174 9.8境內(nèi)股東境外持股專用賬戶開立、使用和關(guān)閉............................175 9.9境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉....176 9.10境內(nèi)個(gè)人投資者B股投資收益結(jié)匯....................................178 9.11香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售登記及變更登記.................................179 9.12香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉...............179 9.13內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及變更登記.................................181 9.14內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉...............181 9.15境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券登記.........................................183 9.16境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)登記及變更、注銷登記.....................183 9.17境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場(chǎng)專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉.............184

十、非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)...................................................................................................186

10.1非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯賬戶開立.........................................186 10.2非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)結(jié)匯.........................................186 10.3非銀行金融機(jī)構(gòu)資金匯兌.............................................187

十一、數(shù)據(jù)報(bào)送..........................................................................................................................189

十二、格式文本范例..................................................................................................................190

表1 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

（一）.........................190 表2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

（二）.........................196 表3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表...............................198 表4 境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表...................................200 表5 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表...................................202 表6 境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表...................................205 表7 境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表...................................208 表8 資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函.......................................210 表9 香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表.......................................212 表10 內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表......................................214 表11 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券信息報(bào)告表..................................215

第一部分

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外

匯業(yè)務(wù)操作指引

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說(shuō)明

一、國(guó)家外匯管理局審批的范圍：第一類是相關(guān)法規(guī)明確由國(guó)家外匯管理局審批的行政許可事項(xiàng)。第二類是相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定但具有合理性且符合改革方向的業(yè)務(wù)需求，包括一些疑難、重大問(wèn)題等需國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

二、申請(qǐng)人上報(bào)的程序：一是由申請(qǐng)人直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)。除法規(guī)明確由申請(qǐng)人直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)的事項(xiàng)外，部分中央企業(yè)重大審批事項(xiàng)，若已經(jīng)國(guó)務(wù)院原則同意或相關(guān)部委會(huì)同國(guó)家外匯管理局協(xié)商確定的，也可由申請(qǐng)人直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)。二是申請(qǐng)人通過(guò)外匯局分支局逐級(jí)上報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

三、國(guó)家外匯管理局審批的程序：

經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)國(guó)家外匯管理局公文處理程序和內(nèi)控制度等相關(guān)要求，履行必要的程序。涉及重大事項(xiàng)的，須經(jīng)集體討論決定。

經(jīng)辦人在辦理過(guò)程中，需要擬寫詳細(xì)的辦文說(shuō)明，特別是第二類審批（相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定），要詳細(xì)說(shuō)明：為什么要上報(bào)國(guó)家外匯管理局審批，與現(xiàn)行規(guī)定有哪些不符或超出現(xiàn)行規(guī)定，審批或不審批的原因及掌握的原則等，重大事項(xiàng)須報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批示。

四、國(guó)家外匯管理局審批的時(shí)限：直接向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，國(guó)家外匯管理局應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出決定。20個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并在20個(gè)工作日期限屆滿前，書面告知申請(qǐng)人延長(zhǎng)期限及理由。先經(jīng)外匯分局（外匯管理部）審查后上報(bào)國(guó)家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢。國(guó)家外匯管理局接到外匯分局（外匯管理部）的審查報(bào)告后，也應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢，做出決定。

五、材料審核與留存：在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求申請(qǐng)人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對(duì)材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進(jìn)行認(rèn)真審核。要求申請(qǐng)人提交材料應(yīng)以“簡(jiǎn)潔、能說(shuō)明問(wèn)題”為原則，外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)”）中已有相關(guān)記錄或國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）已留存過(guò)的材料盡量不要求申請(qǐng)人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋簽章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在提供原營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)，還應(yīng)提供原組織機(jī)構(gòu)代碼證。

1.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第9號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于核定2015境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號(hào)）。

6.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）

7.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、分局向國(guó)家外匯管理局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展情況、機(jī)構(gòu)上指標(biāo)使用情況、存在問(wèn)題、融資需求和申請(qǐng)額度等）。

2.本轄內(nèi)短期外債指標(biāo)需求匯總以及短期外債指標(biāo)分配計(jì)劃。3.轄內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債和指標(biāo)需求情況匯總表（電子版）。

二、金融機(jī)構(gòu)向所在地外匯局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括機(jī)構(gòu)基本情況、上業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)負(fù)債狀況、上指標(biāo)使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

3.流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

4.外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供：

（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國(guó)境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨(dú)提供外匯財(cái)務(wù)報(bào)表）。

5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補(bǔ)充說(shuō)明。

三、境內(nèi)非金融企業(yè)向所在地外匯局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括企業(yè)基本情況、上指標(biāo)使用和還本付息等履約情況、本融資需求和資金用途、償還來(lái)源等）。

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（初次申請(qǐng)的機(jī)構(gòu)，除新成立企業(yè)外，應(yīng)提供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表）。

3.上外匯收支情況。

4.信貸機(jī)構(gòu)出具的承諾貸款的意向書（意向書如為外文，除查驗(yàn)原件、留存復(fù)印件外，還應(yīng)提供經(jīng)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)蓋章的主要條款中文翻譯件）。

5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補(bǔ)充說(shuō)明。

審核原則

1.國(guó)家外匯管理局根據(jù)國(guó)際收支狀況、貨幣政策取向和債務(wù)人實(shí)際短期外債需求等因素，為部分境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)）核定短期外債余額指標(biāo)。

2.短期外債實(shí)行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個(gè)工作日末應(yīng)當(dāng)納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額，不得超過(guò)短期外債指標(biāo)。

3.除下列情形外，選擇指標(biāo)管理模式的金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的期限為1年或1年以下的各種形式短期對(duì)外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付；開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計(jì)不超過(guò)90天；納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時(shí)點(diǎn)等方面，應(yīng)與貨物進(jìn)口合同存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系。

（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過(guò)等值50萬(wàn)美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國(guó)銀行各分行，應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì)算。

（3）合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資、證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。

（4）金融機(jī)構(gòu)因國(guó)家政策性項(xiàng)目及其特殊經(jīng)營(yíng)需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人的負(fù)債，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行“外來(lái)外去”業(yè)務(wù)管理模式的。

（5）金融機(jī)構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項(xiàng)下人民幣對(duì)外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國(guó)家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形。

4.除第3條規(guī)定的情形外，金融機(jī)構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理。

5.金融機(jī)構(gòu)初次提出短期外債指標(biāo)申請(qǐng)，由其所在地分局在地區(qū)指標(biāo)內(nèi)按照不超過(guò)外匯營(yíng)運(yùn)資金或資本金的2倍核定其短期外債余額指標(biāo)。

6.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長(zhǎng)期用途；短期外債不得用于金融性投機(jī)交易。

7.金融機(jī)構(gòu)融入資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。

8.未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外債，其簽約、提款和還本付息的幣種應(yīng)當(dāng)保持一致。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局根據(jù)其對(duì)各機(jī)構(gòu)系統(tǒng)重要性的判斷，審核或調(diào)整部分境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外債指標(biāo)：

（1）政策性銀行。

（2）全國(guó)性法人制中、外資商業(yè)銀行。

（3）對(duì)短期外債指標(biāo)實(shí)行集中管理的外資銀行分行。

注意事項(xiàng)

1.與跨境人民幣結(jié)算制度安排直接相關(guān)的人民幣外債，如各種期限的人民幣遠(yuǎn)期信用證、海外代付，境內(nèi)銀行吸收的非居民人民幣存款，暫不納入短期外債余額指標(biāo)管理。

2.各分局應(yīng)按規(guī)定在每季度末向國(guó)家外匯管理局報(bào)送短期外債指標(biāo)執(zhí)行情況。

3.在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前，原有指標(biāo)繼續(xù)有效。

1.2合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2006年第36號(hào)）。

3.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2016年第1號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、合格投資者初次申請(qǐng)基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過(guò)托管人向國(guó)家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說(shuō)明，并附《合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。

二、合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請(qǐng)，通過(guò)托管人向國(guó)家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說(shuō)明。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。

三、合格投資者初次申請(qǐng)額度超過(guò)基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)投資額度的理由，并附《合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

四、合格投資者追加額度申請(qǐng)、且擬追加額度加上已獲批額度超過(guò)基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的備案，托管人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實(shí)其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日內(nèi)，將QFII額度備案申請(qǐng)集中報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

2.合格投資者超過(guò)基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的審批，由國(guó)家外匯管理局召開合格投資者額度評(píng)審會(huì)，對(duì)額度申請(qǐng)進(jìn)行審議。

3.國(guó)家外匯管理局可綜合考慮國(guó)際收支、資本市場(chǎng)發(fā)展及開放等因素，對(duì)額度計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

4.合格投資者報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等，也可以作為其計(jì)算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。

5.國(guó)家外匯管理局對(duì)QFII投資額度實(shí)行余額管理，即：QFII累計(jì)凈匯入資金不得超過(guò)經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度。

6.合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用。合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國(guó)家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

7.國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況，對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。

8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

1.3人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2013年第90號(hào)）。

3.《中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、人民幣合格投資者初次申請(qǐng)基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過(guò)主報(bào)告人向國(guó)家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說(shuō)明，并附《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.《投資額度備案表》。

二、人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請(qǐng)，通過(guò)主報(bào)告人向國(guó)家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說(shuō)明。

2.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.《投資額度備案表》。

三、人民幣合格投資者初次申請(qǐng)額度超過(guò)基礎(chǔ)額度的，由主報(bào)告人代其向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批：

1.主報(bào)告人及人民幣合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)投資額度的理由，并附《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表》。

3.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

4.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

四、人民幣合格投資者追加額度申請(qǐng)、且擬追加額度加上已獲批額度超過(guò)基礎(chǔ)額度的，由主報(bào)告人代其向國(guó)家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國(guó)家外匯管理局審批：

1.主報(bào)告人及人民幣合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表》。

3.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

4.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的備案，主報(bào)告人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實(shí)其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日前，將RQFII備案材料集中報(bào)國(guó)家外匯管理局備案。

2.人民幣合格投資者超過(guò)基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的審批，由國(guó)家外匯管理局召開合格投資者額度評(píng)審會(huì)，對(duì)額度申請(qǐng)進(jìn)行審議。

3.中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局可綜合考慮國(guó)際收支、資本市場(chǎng)發(fā)展及開放等因素，對(duì)額度計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

4.合格投資者報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等證明材料，也可以作為其計(jì)算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。

5.國(guó)家外匯管理局對(duì)RQFII投資額度實(shí)行余額管理。即：RQFII累計(jì)凈匯入資金不得超過(guò)經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度。

6.人民幣合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用。人民幣合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國(guó)家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

7.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

同一RQFII可同時(shí)委托不超過(guò)3家托管行。委托多家托管行的，應(yīng)指定一家托管行作為主報(bào)告人，負(fù)責(zé)代其統(tǒng)一辦理投資額度備案和審批申請(qǐng)、主體信息登記等事項(xiàng)。

1.4合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2006年第36號(hào)）。

3.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2013年第90號(hào)）。

4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2016年第1號(hào)）。

5.《中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、投資額度調(diào)減

1.QFII/RQFII及托管人（或主報(bào)告人）的書面申請(qǐng)或情況說(shuō)明。2.既往資金匯出入及投資情況說(shuō)明。

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告（若有）。4.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。5.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

二、投資額度取消

1.QFII/RQFII及托管人（或主報(bào)告人）的書面申請(qǐng)或情況說(shuō)明。2.既往資金匯出入及投資情況說(shuō)明。

3.中國(guó)證監(jiān)會(huì)取消其境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的情況說(shuō)明（若有）。4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（若有）。5.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告（若有）。6.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。7.國(guó)家外匯管理要求的其他材料。

審核原則

1.QFII/RQFII有下列情形之一的，其投資額度作廢：（1）證監(jiān)會(huì)已撤銷其資格許可；

（2）國(guó)家外匯管理局依法取消QFII/RQFII投資額度；（3）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他情形。2.合格境外機(jī)構(gòu)投資者轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度，或未按規(guī)定向國(guó)家外匯管理局

或托管人提供境內(nèi)證券投資相關(guān)信息和材料（或提供虛假信息和材料），或超出國(guó)家外匯管理局備案及批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行投資、未按規(guī)定辦理資金匯出入、結(jié)匯或購(gòu)付匯，或有其他違反外匯管理規(guī)定的行為的，國(guó)家外匯管理局可調(diào)減其投資額度直至取消。

3.QFII/RQFII投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國(guó)家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

4.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局辦理。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

1.QFII/RQFII應(yīng)在投資額度作廢后1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶及相應(yīng)的人民幣賬戶。

2.國(guó)家外匯管理局依法主動(dòng)收回或取消QFII/RQFII投資額度的，無(wú)需審核上述材料。

1.5合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.中國(guó)人民銀行公告2006年第5號(hào)。

3.《中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2006〕121號(hào)）。

4.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第46號(hào)）。

5.《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕27號(hào)）。

6.《保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法》（中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2007年第2號(hào)）。

7.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2013年第1號(hào)）。

8.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，內(nèi)容包括：機(jī)構(gòu)基本情況、資金來(lái)源說(shuō)明、境外投資計(jì)劃等。2.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表》。

3.相關(guān)部門對(duì)合格投資者境外投資資格批準(zhǔn)或許可的文件。法規(guī)規(guī)定需要取得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)，還需提供外匯管理部門出具的經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格或許可文件。

4.合格投資者與托管人簽訂的托管協(xié)議草案。5.國(guó)家外匯管理局要求的其他材料。

6.合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除需提供上述材料中1、2、4、5外，還需提供已獲批投資額度使用情況說(shuō)明。

審核原則

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)（包括但不限于：商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托公司等）開展境外證券等投資，應(yīng)取得相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可。

2.有關(guān)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否健全。

3.申請(qǐng)投資額度依據(jù)是否充分，擬投資市場(chǎng)和產(chǎn)品是否符合規(guī)定等。4.審核要素包括：

（1）相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可文件。（2）申請(qǐng)人基本情況和投資計(jì)劃。（3）內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（4）歷史額度使用情況說(shuō)明。

（5）是否受到外匯管理部門的處罰等。

5.已取得投資額度的合格投資者，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國(guó)家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。

授權(quán)范圍

國(guó)家外匯管理局審批。QDII機(jī)構(gòu)所在地外匯局負(fù)責(zé)相關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

1.國(guó)家外匯管理局對(duì)QDII投資額度實(shí)行余額管理，QDII境外證券等投資累計(jì)凈匯出資金（含外匯及人民幣）不得超過(guò)經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。投資額度可以循環(huán)使用。

2.商業(yè)銀行自有資金境外運(yùn)用不計(jì)入外匯局批準(zhǔn)的投資額度。

3.QDII不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度。已取得投資額度的QDII，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國(guó)家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。

4.QDII有以下行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，國(guó)家外匯管理局可調(diào)減直至取消其投資額度：（1）超過(guò)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行境外投資的；（2）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；（3）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（4）未按規(guī)定辦理投資購(gòu)付匯或收結(jié)匯的；（5）未按規(guī)定辦理基本信息登記或變更登記的；（6）未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表、數(shù)據(jù)及報(bào)備材料的；（7）未履行國(guó)際收支申報(bào)義務(wù)的；（8）違反其他外匯管理規(guī)定的。

1.6非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕49號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間外匯市場(chǎng)有關(guān)管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕48號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕53號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通

知》（匯發(fā)〔2016〕7號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)。包括但不限于機(jī)構(gòu)基本情況、機(jī)構(gòu)自身外匯收支和結(jié)售匯情況、開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)可行性分析、結(jié)售匯業(yè)務(wù)計(jì)劃和種類、結(jié)售匯綜合頭寸需求等。

2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的批復(fù)文件或《金融許可證》。

3.結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度。包括但不限于結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制及合規(guī)制度、從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度等。

4.具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)施的說(shuō)明材料（如結(jié)售匯匯價(jià)接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報(bào)送數(shù)據(jù)設(shè)施等）。

5.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說(shuō)明材料。6.監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意非銀行金融機(jī)構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的許可文件或證明文件、無(wú)異議材料等。

7.非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，除提交書面申請(qǐng)（包括可行性報(bào)告、業(yè)務(wù)計(jì)劃書等）和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度（包括但不限于業(yè)務(wù)操作規(guī)程、產(chǎn)品定價(jià)模型、統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、會(huì)計(jì)核算制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等）外，還需提供主管人員和主要交易人員名單、履歷，以及監(jiān)管部門或其授權(quán)的行業(yè)管理部門許可其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的相關(guān)資格許可文件或證明文件、無(wú)異議材料等。

8.非銀行金融機(jī)構(gòu)需行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的，還應(yīng)具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。

9.外匯局要求的其他材料。

審核原則

1.具有開展金融業(yè)務(wù)的資格。

2.具有真實(shí)的結(jié)售匯需求，且有一定結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模（可提供行業(yè)公認(rèn)的排名、業(yè)績(jī)認(rèn)定等）。

3.監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)許可或無(wú)異議。

4.具備完善的業(yè)務(wù)管理制度。

5.具備辦理業(yè)務(wù)所必需的場(chǎng)所和其他軟硬件設(shè)施。

6.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員。

7.申請(qǐng)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，應(yīng)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對(duì)其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)許可或無(wú)異議。

8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性，且應(yīng)具備針對(duì)性與適用性。

授權(quán)范圍

非銀行金融機(jī)構(gòu)將相關(guān)申請(qǐng)材料提交所在地外匯局初審后，通過(guò)所在地外匯局報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

注意事項(xiàng)

國(guó)家外匯管理局收到機(jī)構(gòu)完整的申請(qǐng)材料后，委托所在地外匯局對(duì)機(jī)構(gòu)相關(guān)軟硬件設(shè)施進(jìn)行實(shí)地檢查，在相關(guān)要求和設(shè)施符合標(biāo)準(zhǔn)后，于20個(gè)工作日內(nèi)做出結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格許可，并核定其結(jié)售匯綜合頭寸。

第二部分

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外

匯業(yè)務(wù)操作指引

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說(shuō)明

一、申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書和申請(qǐng)表格是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。

二、除另有明確時(shí)限要求外，外匯分（支）局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出決定。20個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長(zhǎng)批準(zhǔn)，可以延長(zhǎng)10個(gè)工作日，并在20個(gè)工作日期限屆滿前，書面告知申請(qǐng)人延長(zhǎng)期限及理由。需上報(bào)國(guó)家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分（支）局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢并上報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

三、在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，外匯局應(yīng)要求申請(qǐng)人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對(duì)材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進(jìn)行認(rèn)真審核。要求申請(qǐng)人提交材料應(yīng)以“簡(jiǎn)潔、能說(shuō)明問(wèn)題”為原則，簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)可用《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》代替申請(qǐng)書，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中已有相關(guān)記錄或外匯局已留存過(guò)的材料盡量不要求申請(qǐng)人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋公章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在提供原營(yíng)業(yè)執(zhí)照時(shí)，還應(yīng)提供原組織機(jī)構(gòu)代碼證。

四、外匯分（支）局可按照相關(guān)法規(guī)及資本項(xiàng)目外匯管理內(nèi)控制度關(guān)于資本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度的要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》等21類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見“

五、格式文本范例”表1-21。

一、跨境信貸業(yè)務(wù)

2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第9號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于核定2015境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號(hào)）。

6.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

7.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于機(jī)構(gòu)基本情況、上業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)負(fù)債狀況、當(dāng)前指標(biāo)使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.最新一期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

3.流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

4.外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供：

（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國(guó)境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨(dú)提供外匯財(cái)務(wù)報(bào)表）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.短期外債使用無(wú)不良記錄。

2.外匯局根據(jù)外資銀行對(duì)外匯資金的實(shí)際合理需求，統(tǒng)籌考慮國(guó)際收支等因素為銀行核定短期外債指標(biāo)。

3.短期外債實(shí)行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個(gè)工作日末應(yīng)當(dāng)納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額，不得超過(guò)外匯局核定的短期外債余額指標(biāo)。

4.除下列情形外，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的期限為1年或1年以下的各種形式短期對(duì)外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付。開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計(jì)不超過(guò)90天。納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時(shí)點(diǎn)等方面，應(yīng)與貨物進(jìn)口合同存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系。

（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過(guò)等值50萬(wàn)美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國(guó)銀行各分行，應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì)算。

（3）合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資和證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。

（4）金融機(jī)構(gòu)因國(guó)家政策性項(xiàng)目及其特殊經(jīng)營(yíng)需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人的負(fù)債，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行“外來(lái)外去”業(yè)務(wù)管理模式的。

（5）金融機(jī)構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項(xiàng)下人民幣對(duì)外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國(guó)家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形。

5.選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的，銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件規(guī)定的不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算的豁免項(xiàng)不適用本條操作。

6.除第4條規(guī)定的情形外，金融機(jī)構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理。

7.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長(zhǎng)期用途；短期外債不得用于金融性投機(jī)交易。

8.金融機(jī)構(gòu)融入資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。

授權(quán)范圍

各分局根據(jù)轄內(nèi)符合條件的機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，為其核定短期外債指標(biāo)。

注意事項(xiàng)

1.在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前，原有指標(biāo)繼續(xù)有效。2.中資金融機(jī)構(gòu)按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式（以下簡(jiǎn)稱“宏觀審慎管理模式”）借入外債。2018年1月12日以前，外資金融機(jī)構(gòu)可在短期外債余額指標(biāo)管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊(cè)資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號(hào)）。

5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于債務(wù)人與債權(quán)人基本情況，本次擬備案（登記）外債金額、利率、期限、用途等要點(diǎn)，預(yù)計(jì)還款資金來(lái)源等）。

2.外債合同正本和合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本。對(duì)外發(fā)行債券的，需提供發(fā)行通函、認(rèn)購(gòu)協(xié)議正本及協(xié)議主要條款復(fù)印件、全球債券證書等材料，材料為外文的應(yīng)另附主要內(nèi)容中文譯本。

3.中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）、上或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》等材料。

4.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）、跨境融資管理模式選擇的書面說(shuō)明等材料。選擇宏觀審慎管理模式的，還應(yīng)提供上或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。

5.經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的，還應(yīng)提供相關(guān)批準(zhǔn)文件。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.除財(cái)政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡(jiǎn)稱“非銀行債務(wù)人”），應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局應(yīng)發(fā)給非銀行債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券的，無(wú)論期限長(zhǎng)短，均應(yīng)在境外債券交割后5個(gè)工作日內(nèi)，按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)行短期債券的，應(yīng)納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進(jìn)行管理。采用“投注差”外債管理模式的境內(nèi)外商投資企業(yè)（包括2007年6月1日前成立的外資房地產(chǎn)企業(yè)）在境外發(fā)行短期債券，所發(fā)行的短期債券應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計(jì)算的外債額度。

3.中資非銀行債務(wù)人按照宏觀審慎管理模式借入外債。2018年1月12日以前，外資非銀行金融機(jī)構(gòu)可在現(xiàn)行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資非銀行金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

4.在銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件所規(guī)定的過(guò)渡期內(nèi)，外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時(shí)，應(yīng)向所在地外匯局提交書面?zhèn)浒笀?bào)告，明確其在過(guò)渡期內(nèi)選擇的跨境融資管理模式。如選擇宏觀審慎管理模式，應(yīng)同時(shí)報(bào)告最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)?？缇橙谫Y管理模式一經(jīng)確定，不得變更。過(guò)渡期結(jié)束后，外商投資企業(yè)跨境融資管理模式由中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局根據(jù)全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策（以下簡(jiǎn)稱宏觀審慎管理政策）總體實(shí)施情況評(píng)估后確定。

5.屬于地方政府融資平臺(tái)性質(zhì)的公司與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用于宏觀審慎管理模式。外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進(jìn)行管理。

6.宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理：

（1）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。

①期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長(zhǎng)期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1.5。非銀行債務(wù)人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對(duì)應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子。

②類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

①企業(yè)按凈資產(chǎn)計(jì)，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)按資本（實(shí)收資本或股本+資本公積）計(jì)，以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)。

②跨境融資杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)為1。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算（按照現(xiàn)行外債管理相關(guān)規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）：

①被動(dòng)負(fù)債：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)產(chǎn)生的本外幣被動(dòng)負(fù)債；境外主體存放在金融機(jī)構(gòu)的本外幣存款；合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機(jī)構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：企業(yè)涉及真實(shí)跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應(yīng)付和預(yù)收）和從境外金融機(jī)構(gòu)獲取的貿(mào)易融資；金融機(jī)構(gòu)因辦理基于真實(shí)跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

③集團(tuán)內(nèi)部資金往來(lái)：企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團(tuán)內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務(wù)項(xiàng)下產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

④境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)：金融機(jī)構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

⑤自用熊貓債：企業(yè)的境外母公司在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用于境內(nèi)子公司的。

⑥轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計(jì)入。

（5）金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算；金融機(jī)構(gòu)因客戶基于真實(shí)跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理服務(wù)需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需要，參與國(guó)際金融市場(chǎng)交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價(jià)值的計(jì)算方法。

（6）非銀行債務(wù)人在計(jì)算跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額占用情況時(shí)，已進(jìn)行全額提款的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額，由于外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債按履約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額，其他外債（循環(huán)貸款、未提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申請(qǐng)備案的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。

（7）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以簽約日的匯率水平，按以下方式折算計(jì)入：已在中國(guó)外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價(jià)或區(qū)域交易參考價(jià)；未在中國(guó)外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（8）非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后，其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)整，導(dǎo)致非銀行債務(wù)人跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

7.現(xiàn)行外債管理模式按以下原則進(jìn)行管理：（1）投注差 除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長(zhǎng)期外債發(fā)生額之和不得超過(guò)經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案的投資總額與其注冊(cè)資本的差額（以下簡(jiǎn)稱“投注差”）。外商投資企業(yè)實(shí)際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。

（2）短期外債余額指標(biāo)

見本操作指引“2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)”中審核原則相關(guān)內(nèi)容。（3）其他外債數(shù)量控制方式

①外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊(cè)資本不低于3000萬(wàn)美元的，其外債余額不得超過(guò)已繳付注冊(cè)資本的4倍；注冊(cè)資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過(guò)已繳付注冊(cè)資本的6倍。

②外商投資租賃公司對(duì)外借款，應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的上經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，計(jì)算出上末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（A），再計(jì)算凈資產(chǎn)的10倍（B），然后將（B-A）作為新期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產(chǎn)全部計(jì)算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。期間實(shí)際可借外債額度為該公司可新借外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊(cè)資本金到位比例。

8.外方股東注冊(cè)資本金到位比例，由所在地外匯局登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)查詢企業(yè)到資情況并打印留存。

9.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：

（1）對(duì)2007年6月1日以后（含）取得商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書且通過(guò)商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。

（2）對(duì)2007年6月1日以前（不含）成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準(zhǔn)。

（3）外商投資房地產(chǎn)企業(yè)未取得《國(guó)有土地使用證》的，或開發(fā)項(xiàng)目資本金未達(dá)到項(xiàng)目投資35%的，不得向境外借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記。

10.以下含有外國(guó)投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，除另有規(guī)定外，其舉借外債參照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債的規(guī)定辦理：

（1）外國(guó)投資者出資比例低于25%的境內(nèi)企業(yè)。（2）投資總額與注冊(cè)資本相等的外商投資企業(yè)。

（3）外國(guó)投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。

11.經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的，可以按相關(guān)部門批準(zhǔn)的簽約金額辦理外債簽約登記。辦理簽約備案后，企業(yè)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額尚未超過(guò)按照銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件計(jì)算的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，仍可正常辦理新簽約外債的登記；超過(guò)上限的，除外債管理部門另行批準(zhǔn)外，不得再辦理新的外債簽約登記。

12.企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。13.審核申請(qǐng)書、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》、其他外債管理部門批準(zhǔn)文件等填寫的內(nèi)容是否與借款合同內(nèi)容一致。

14.審核借款合同中當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。

15.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類金融機(jī)構(gòu)外債資金經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可結(jié)匯使用，用于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向。非銀行金融機(jī)構(gòu)外債還本付息購(gòu)匯須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

16.對(duì)于依法在中國(guó)境內(nèi)成立的企業(yè)，如果能提供企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照和經(jīng)審計(jì)的獨(dú)立財(cái)務(wù)報(bào)告，可以根據(jù)銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件明確的管理方式，按照企業(yè)凈資產(chǎn)的一定規(guī)模開展跨境融資業(yè)務(wù)。

17.境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券，按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求須以自身名義開立賬戶存放發(fā)債募集資金的，非銀行機(jī)構(gòu)可自行開立相關(guān)賬戶。

授權(quán)范圍

1.外債簽約登記由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。

2.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類金融機(jī)構(gòu)外債結(jié)匯，由國(guó)家外匯管理局授權(quán)所在地外匯分局批準(zhǔn)。

注意事項(xiàng)

1.外債的統(tǒng)計(jì)范圍包括居民對(duì)非居民承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。外債的規(guī)模管理范圍與其統(tǒng)計(jì)范圍存在差異。根據(jù)外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和管理等實(shí)際需要，目前，外債可進(jìn)行以下分類：

（1）按照各部門外債管理職能分工，外債可分為外國(guó)政府貸款、國(guó)際金融組織貸款和國(guó)際商業(yè)貸款。

（2）按照債務(wù)人類型，外債可分為代表國(guó)家舉借并以國(guó)家信用保證對(duì)外償還的主權(quán)外債以及由境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用的非主權(quán)外債。非主權(quán)外債可分為銀行外債、非銀行金融機(jī)構(gòu)外債、中資企業(yè)外債、外商投資企業(yè)外債和其他機(jī)構(gòu)外債。

（3）按照債權(quán)人類型，外債可分為：

①向外國(guó)政府、國(guó)際金融組織和政策性金融機(jī)構(gòu)借款。②向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款。③向境外企業(yè)和自然人借款。

（4）按照債務(wù)工具類型，外債可分為：

①直接貸款（包括境外機(jī)構(gòu)提供的買方或賣方信貸，銀行的同業(yè)拆借、同行往來(lái)等）。

②境外發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)工具，如中長(zhǎng)期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）、短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）。

③境內(nèi)銀行吸收的非居民存款，境內(nèi)銀行對(duì)外開立的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質(zhì)的負(fù)債類銀行貿(mào)易融資。

④以實(shí)物形式辦理提款而形成的金融性債務(wù)，如融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)、貴金屬拆借等。

⑤境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款、應(yīng)付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸。

（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長(zhǎng)期外債。①短期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（含）以下的外債。

②中長(zhǎng)期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（不含）以上的外債。

2.境內(nèi)銀行從其在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)納入外債統(tǒng)計(jì)。境內(nèi)銀行在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理借款，不納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。除上述規(guī)定外，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的非法人機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，應(yīng)視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外借款進(jìn)行規(guī)模管理，但其對(duì)境外機(jī)構(gòu)承擔(dān)的債務(wù)不納入外債統(tǒng)計(jì)范圍。

3.外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國(guó)投資者出資比例低于25%，或企業(yè)類型發(fā)生改變，而無(wú)法計(jì)算其“投注差”的，則改為參照中資企業(yè)借用外債進(jìn)行管理。

4.非銀行債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行或境外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險(xiǎn)為目的，與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時(shí)，非銀行債務(wù)人的交易對(duì)手銀行、辦理交割款項(xiàng)匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該筆交易具備合法、清晰的實(shí)盤背景。

（1）非銀行債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結(jié)匯或開立資本項(xiàng)目專用賬戶保留。

（2）非銀行債務(wù)人可直接到銀行購(gòu)匯或使用自有外匯辦理交割。5.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限（展期等）、金額、債權(quán)人等，非銀行債務(wù)人應(yīng)參照上述程序辦理外債簽約變更登記。

6.非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租等，應(yīng)按本操作指引辦理外債簽約登記手續(xù)。

7.非銀行債務(wù)人簽訂借款合同后未按規(guī)定及時(shí)辦理外債簽約登記的，須按以下規(guī)定補(bǔ)辦理外債簽約登記：

（1）非銀行債務(wù)人外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)沒有及時(shí)辦理簽約備案（登記），但截至非銀行債務(wù)人申請(qǐng)日尚未發(fā)生外債首次提款的，如能說(shuō)明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理簽約登記手續(xù)；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理外債簽約登記進(jìn)行處理。

（2）非銀行債務(wù)人補(bǔ)辦理外債登記時(shí)，已發(fā)生外債提款的（境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)債的除外），除按照本操作指引的一般要求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明其已發(fā)生對(duì)外負(fù)債的相關(guān)材料，補(bǔ)登記金額僅限于經(jīng)核實(shí)已入賬尚未償還的債務(wù)余額。

（3）外債登記部門認(rèn)為存在違規(guī)情形且需要進(jìn)行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門后再補(bǔ)辦理外債登記手續(xù)。

8.非銀行債務(wù)人購(gòu)匯償還外債，除另有規(guī)定外，應(yīng)遵循實(shí)需原則。9.除另有規(guī)定外，對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外債之外其他金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對(duì)外應(yīng)付款及相關(guān)息費(fèi)等，不納入外債規(guī)模管理，無(wú)需按照本操作指引辦理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的

外匯管理規(guī)定辦理對(duì)價(jià)及附屬費(fèi)用的對(duì)外支付。

10.對(duì)于境內(nèi)非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，繼續(xù)視同外債管理，占用境內(nèi)借款人的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限或外商投資企業(yè)的“投注差”。

11.非銀行金融機(jī)構(gòu)借用外債，所涉外債登記及數(shù)據(jù)報(bào)送等事項(xiàng)，比照企業(yè)辦理。對(duì)于數(shù)據(jù)報(bào)送量大的非銀行金融機(jī)構(gòu)（如財(cái)務(wù)公司），可在向所在地外匯局備案后，通過(guò)數(shù)據(jù)接口方式報(bào)送外債數(shù)據(jù)。

12.非銀行債務(wù)人借用外債或?qū)ν獍l(fā)行債券的，原則上應(yīng)將所涉資金調(diào)回境內(nèi)使用，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的除外。境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)境外發(fā)債募集資金境外使用，應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理及相關(guān)法律法規(guī)要求。經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定到所在地外匯局辦理逐筆非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

13.境內(nèi)非銀行債務(wù)人借用外債或在境外發(fā)行債券，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將募集資金存放境外的，后續(xù)不得從境內(nèi)匯出資金用于債券還本付息。

14.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類型為債務(wù)證券。

2.3財(cái)政部門和銀行外債登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。4.《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)〔1997〕438號(hào)）。5.《外債管理暫行辦法》（國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 財(cái)政部 國(guó)家外匯管理局令2003年第28號(hào)）。

6.《境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》（中國(guó)人民銀行 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)公告2007年第12號(hào)）。

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕5號(hào)）。

9.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

10.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

11.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.債務(wù)人為財(cái)政部門的，應(yīng)在每月初10個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月外債的簽約、提款、結(jié)匯、購(gòu)匯、償還和賬戶變動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。

2.債務(wù)人為境內(nèi)銀行的：

（1）應(yīng)通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。

（2）選擇宏觀審慎管理模式的，在開展自身外債業(yè)務(wù)前，應(yīng)根據(jù)宏觀審慎管理政策要求，結(jié)合自身情況制定本外幣自身外債業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報(bào)所在地外匯局備案后實(shí)施。且在首次辦理自身外債業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照宏觀審慎管

理政策規(guī)定的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，以及本機(jī)構(gòu)最近一期經(jīng)審計(jì)的資本數(shù)據(jù)，計(jì)算本機(jī)構(gòu)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額和跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限，并將計(jì)算的詳細(xì)過(guò)程情況報(bào)送所在地外匯局。

（3）選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的，應(yīng)將模式選擇的書面說(shuō)明材料報(bào)送所在地外匯局。對(duì)于新申請(qǐng)短期外債指標(biāo)的銀行，外匯局應(yīng)按照本操作指引“2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)”要求審核材料。

審核原則

1.中資銀行按照宏觀審慎管理模式借用外債。外國(guó)銀行（港、澳、臺(tái)地區(qū)銀行比照適用）境內(nèi)分行，除特殊說(shuō)明外，相關(guān)政策安排比照境內(nèi)法人外資銀行辦理。2018年1月12日以前，外資銀行可在短期外債余額指標(biāo)管理和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資銀行自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

2.宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理：

（1）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。

①期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長(zhǎng)期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1.5。

②類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

①銀行類法人金融機(jī)構(gòu)（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、外資銀行）按一級(jí)資本計(jì)，外國(guó)銀行境內(nèi)分行按營(yíng)運(yùn)資金計(jì)，以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)。

②跨境融資杠桿率：銀行類法人金融機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行境內(nèi)分行為0.8。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算：

①被動(dòng)負(fù)債：金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)產(chǎn)生的本外幣被動(dòng)負(fù)債；境外主體存放在金融機(jī)構(gòu)的本外幣存款；合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機(jī)構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：金融機(jī)構(gòu)因辦理基于真實(shí)跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

③境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)：金融機(jī)構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來(lái)產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

④轉(zhuǎn)讓與減免：金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計(jì)入。

（5）金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算；金融機(jī)構(gòu)因客戶基于真實(shí)跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理服務(wù)

需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需要，參與國(guó)際金融市場(chǎng)交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價(jià)值的計(jì)算方法。

（6）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位。現(xiàn)有外幣跨境融資以提款日的匯率水平，按以下方式折算計(jì)入：已在中國(guó)外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價(jià)或區(qū)域交易參考價(jià)；未在中國(guó)外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國(guó)外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（7）宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后，其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或金融機(jī)構(gòu)自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的調(diào)整，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

3.銀行可自行在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶存放其外債資金，并可自行辦理與其外債相關(guān)的提款和償還手續(xù)。

4.銀行在境外發(fā)行債券，應(yīng)根據(jù)本操作指引辦理外債登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。銀行經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類型為債務(wù)證券。

5.銀行自身外債資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，銀行自身外債資金可結(jié)匯使用。

6.銀行自身外債簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。

授權(quán)范圍

1.財(cái)政部應(yīng)定期向國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部報(bào)送，由國(guó)家外匯管理局北京外匯管理部將數(shù)據(jù)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。

2.外債轉(zhuǎn)貸款實(shí)行債權(quán)人集中登記。轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理轉(zhuǎn)貸款集中登記手續(xù)，轉(zhuǎn)貸款各級(jí)債務(wù)人不再到外匯局辦理外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記手續(xù)。國(guó)家財(cái)政部門向省級(jí)（含副省級(jí)）財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)發(fā)放轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)（含副省級(jí)）財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)代國(guó)家財(cái)政部門辦理轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。

3.銀行應(yīng)通過(guò)接口方式直接向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送；未開發(fā)接口方式的，可通過(guò)國(guó)家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，使用界面錄入方式向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送。

4.銀行自身外債需要結(jié)匯的，由所在地外匯分局報(bào)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)。

注意事項(xiàng)

1.對(duì)外債實(shí)行集中管理的外國(guó)銀行境內(nèi)分行，由主報(bào)告行所在地外匯局負(fù)責(zé)所有分行的外債管理和外債數(shù)據(jù)監(jiān)測(cè)（由主報(bào)告行集中報(bào)送外債數(shù)據(jù)）；未對(duì)外債實(shí)行集中管理的外國(guó)銀行境內(nèi)分行，由各外國(guó)銀行境內(nèi)分行所在地外匯局分別負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)胤中械耐鈧芾砗屯鈧鶖?shù)據(jù)監(jiān)測(cè)。

2.2018年1月12日以前，各分局應(yīng)按季度向國(guó)家外匯管理局報(bào)送轄內(nèi)外資銀行及外國(guó)銀行境內(nèi)分行外債管理模式選擇情況。

2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2013〕17號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。2.相關(guān)材料：

（1）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證。

（2）根據(jù)債務(wù)人指令由債權(quán)人在貸款項(xiàng)下直接辦理對(duì)境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的，應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等。

（3）以實(shí)物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實(shí)物提款的證明材料（外債簽約登記日期應(yīng)在報(bào)關(guān)日期之前）。

（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知。

（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類提款是指非銀行債務(wù)人外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過(guò)境內(nèi)銀行辦理收款從而無(wú)法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債提款信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易的，應(yīng)在提款之日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。非銀行債務(wù)人提交相關(guān)真實(shí)性證明材料，由外匯局錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)并打印加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后交由非銀行債務(wù)人留存。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.經(jīng)核實(shí)的提款記錄應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，作為今后還本付息的依據(jù)。

2.除無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

4.通過(guò)非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。

5.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易，但在提款之日起5個(gè)工作日內(nèi)未到外匯局辦理逐筆提款備案的，如能說(shuō)明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠溲a(bǔ)辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案，但提款補(bǔ)登記時(shí)間延遲不得超過(guò)三個(gè)月。

6.對(duì)于非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，在相關(guān)外匯資金由離岸銀行劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)借款人的外債專用賬戶時(shí)，外匯局應(yīng)為其辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

7.非銀行債務(wù)人在境外發(fā)債且發(fā)債資金經(jīng)批準(zhǔn)不調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)在境外債券交割日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記時(shí)，一并辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2013〕17號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。2.相關(guān)材料：（1）減免債務(wù)本金和利息的，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件。

（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組的，應(yīng)提供境外債權(quán)人確認(rèn)書、審批類企業(yè)應(yīng)提交商務(wù)主管部門批復(fù)文件（文件中需明確企業(yè)增資的資金來(lái)源為已登記外債）；備案類企業(yè)應(yīng)提交企業(yè)自行打印并加蓋公章的《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更事項(xiàng)備案申報(bào)表》與加蓋商務(wù)部門公章的《外商投資企業(yè)的設(shè)立/變更備案回執(zhí)》（回執(zhí)/申報(bào)表的備注中需明確企業(yè)增資的資金來(lái)源為已登記外債）。

（3）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件。（4）通過(guò)非銀行債務(wù)人境外賬戶償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料。（5）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息是指非銀行債務(wù)人外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過(guò)境內(nèi)銀行辦理付款從而無(wú)法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債還款信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息交易的，應(yīng)在還本付息之日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局逐筆辦理備案。非銀行債務(wù)人提交相關(guān)真實(shí)性證明材料，由外匯局錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)并打印加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后交由非銀行債務(wù)人留存。

3.企業(yè)如無(wú)法提供加蓋商務(wù)部門公章的《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》，則需在商務(wù)部“外商投資綜合管理系統(tǒng)”自行打印已通過(guò)備案的《外商投資企業(yè)設(shè)立及變更信息公示》，并加蓋企業(yè)自身公章。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.經(jīng)核實(shí)的還本付息信息應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。2.除無(wú)法通過(guò)境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

4.支付債務(wù)從屬費(fèi)用比照還本付息辦理。

5.債務(wù)清償完畢后，非銀行債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局注銷外債登記憑證。6.通過(guò)非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。

2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。

2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》。

3.銀行出具的相關(guān)關(guān)戶證明材料（如有）。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非銀行債務(wù)人外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，應(yīng)在辦妥最后一筆還本付息之日起1個(gè)月內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債注銷登記。

2.通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)或銀行出具的相關(guān)關(guān)戶證明材料等，確認(rèn)非銀行債務(wù)人相關(guān)外債專用賬戶及還本付息專用賬戶已關(guān)閉。

3.外匯局審核通過(guò)后，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》上標(biāo)注“注銷”并加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后退還債務(wù)人復(fù)印件，原件留存。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

外債專用賬戶及還本付息專用賬戶的關(guān)戶信息于關(guān)戶次日方可在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)顯示。

2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)部分非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、非銀行機(jī)構(gòu) 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保申請(qǐng)人及債務(wù)人基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計(jì)還款資金來(lái)源、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說(shuō)明）。

2.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）。

3.外匯局認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、被擔(dān)保人主體資格合法性證明、擔(dān)保的商業(yè)合理性證明、被擔(dān)保人還款能力證明、辦理變更登記時(shí)需要提供的變更材料等）。

二、銀行

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人每日通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。

審核原則

1.擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對(duì)擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問(wèn)的，有權(quán)要求擔(dān)保人做出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以出具不予受理通知書，并說(shuō)明原因。擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理?yè)?dān)保登記的，如能說(shuō)明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。符合條件的非銀行機(jī)構(gòu)，可按照相關(guān)規(guī)定辦理內(nèi)保外貸集中登記。

2.應(yīng)審核債務(wù)人主體資格是否合法。對(duì)于債務(wù)人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)審核其是否已經(jīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理了相應(yīng)的境外投資外匯登記。

3.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得為境外投資受限制的項(xiàng)目提供資金，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)交易。以內(nèi)保外貸境外融資替代境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨幣出資的境外投資項(xiàng)目，擔(dān)保人為銀行的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核；擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，所在地外匯局在為其辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核。

4.債務(wù)人可通過(guò)向境內(nèi)進(jìn)行放貸、股權(quán)投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得直接或間接用于境內(nèi)證券投資。境外債務(wù)人將內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金以外債形式調(diào)回境內(nèi)的，境內(nèi)借用資金的機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足現(xiàn)行外債管理的相關(guān)要求，按規(guī)定辦理外債登記，并應(yīng)按照現(xiàn)行外債管理模式的相關(guān)要求控制資金調(diào)回規(guī)模。境外債務(wù)人用內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資，應(yīng)滿足相關(guān)主管部門對(duì)外商直接投資的管理規(guī)定，接受投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理外匯登記。

5.內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：（1）內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股。（2）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新設(shè)境外企業(yè)、收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時(shí)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。（3）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)股東適當(dāng)授權(quán)。

6.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人及其擔(dān)保份額等相關(guān)內(nèi)容。

7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

8.擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸的，應(yīng)當(dāng)按

照內(nèi)保外貸相關(guān)規(guī)定辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。

9.非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。境內(nèi)個(gè)人可作為擔(dān)保人并參照非金融機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

10.擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保責(zé)任上限無(wú)法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。

11.擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同?？砂凑蘸侠砩虡I(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（1）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來(lái)源；

（2）擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（3）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過(guò)擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖；（4）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。

12.擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)，變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。

13.擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。

14.在內(nèi)保外貸簽約環(huán)節(jié)的管理和統(tǒng)計(jì)上，境內(nèi)銀行離岸部均視同為境外機(jī)構(gòu)。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。境內(nèi)擔(dān)保人為個(gè)人的，應(yīng)在戶籍所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊(cè)地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊(cè)地均在境外的跨境擔(dān)保。

2.非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理?yè)?dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記，然后憑補(bǔ)登記文件到銀行辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補(bǔ)登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。

3.內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理對(duì)外債權(quán)登記手續(xù)。擔(dān)保人為銀行的，匯發(fā)〔2017〕3號(hào)文實(shí)施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)違約，應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購(gòu)匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯局備案后辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對(duì)境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算

等原因?qū)е缕錈o(wú)法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

4.境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡(jiǎn)明記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項(xiàng)，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。

5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理?yè)?dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價(jià)清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請(qǐng)辦理對(duì)外匯款時(shí)，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。

6.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和擔(dān)保管理有關(guān)規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無(wú)需向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)。

7.匯發(fā)〔2017〕3號(hào)文件發(fā)布實(shí)施前已經(jīng)辦理內(nèi)保外貸登記的，如需將內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金調(diào)回境內(nèi)使用，應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)先到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸變更登記，再按規(guī)定辦理外債登記或外商直接投資登記。外匯局在辦理內(nèi)保外貸簽約及變更登記時(shí)，應(yīng)在備注欄注明內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金是否調(diào)回境內(nèi)使用以及資金具體用途。

8.外匯局經(jīng)辦人員應(yīng)登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)打印《對(duì)外擔(dān)保登記表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.8非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于對(duì)部分非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、資格條件 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)發(fā)生頻率、近三年是否有重大外匯管理違法違規(guī)行為發(fā)生等）。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。

3.外匯局要求提供的其他材料。

二、集中登記

應(yīng)在每月結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)逐筆填報(bào)《非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表》向所在地外匯局集中辦理簽約登記手續(xù)，并提交以下材料：

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于上月?lián)：灱s筆數(shù)、金額、擔(dān)保資金主要用途、合規(guī)承諾及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)等。合規(guī)承諾內(nèi)容為：“本機(jī)構(gòu)保證，申請(qǐng)書內(nèi)容與擔(dān)保合同、借款合同的內(nèi)容完全一致，且擔(dān)保事項(xiàng)符合外匯管理規(guī)定及中國(guó)和相關(guān)國(guó)家及地區(qū)的其他法律、法規(guī)要求，如有不實(shí)，愿意承擔(dān)相關(guān)法律后果。”）。

2.紙質(zhì)版（加蓋印章）及電子版《非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表》。3.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（驗(yàn)后返還）。4.外匯局要求提供的其他材料。

三、變更登記

擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)或擔(dān)保金額、期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，參照上述程序辦理變更登記手續(xù)。

四、豁免“違約暫停條款”限制 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于跨境擔(dān)?？傮w情況、涉及債務(wù)人違約的擔(dān)保合同履約情況、債務(wù)人違約原因及清償債務(wù)的可能性，對(duì)擔(dān)保人自身財(cái)務(wù)狀況的影響、擔(dān)保履約及該豁免申請(qǐng)不存在規(guī)避外匯管理規(guī)定相關(guān)動(dòng)機(jī)的說(shuō)明等）。

2.與申請(qǐng)內(nèi)容相關(guān)的證明材料。3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外匯局對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核。2.根據(jù)現(xiàn)行跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定，境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸項(xiàng)下債務(wù)人發(fā)生違約且擔(dān)保人進(jìn)行履約后，在境外債務(wù)人償清對(duì)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人不得簽訂新的擔(dān)保合同。擔(dān)保人因經(jīng)營(yíng)原因確需繼續(xù)辦理其他內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的，可逐筆向外匯局申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制。

3.實(shí)行內(nèi)保外貸集中登記的機(jī)構(gòu)，未按相關(guān)規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)的，參照一般機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸簽約登記相關(guān)規(guī)定處理。

4.實(shí)行內(nèi)保外貸集中登記的機(jī)構(gòu)，對(duì)于其申請(qǐng)資料中的內(nèi)容發(fā)生重大變更，或未能按相關(guān)規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)且不能及時(shí)改正的，外匯局可停止該機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記。

5.申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：

（1）導(dǎo)致?lián)ｍ?xiàng)下主債務(wù)合同發(fā)生違約的原因是不可抗力或其他不可預(yù)見因素；

（2）擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人存在實(shí)際困難，近期內(nèi)無(wú)法清償對(duì)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)；（3）擔(dān)保人由于經(jīng)營(yíng)原因確有實(shí)際需要繼續(xù)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，且不會(huì)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生明顯不利影響。

6.外匯局通過(guò)外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)議程序確定豁免違約暫停條款限制的，并出具《內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書》。未實(shí)行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記的非銀行機(jī)構(gòu)，也可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。其中，允許辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記的非銀行機(jī)構(gòu)名單，由所在地外匯分局（外匯管理部）通過(guò)外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集

體審議會(huì)議程序確定；豁免“違約暫停條款”限制，由所在地外匯分局（外匯管理部）按照外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)議程序逐筆確認(rèn)。

注意事項(xiàng)

1.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)符合本操作指引“2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記”中明確的相關(guān)要求。

2.為確保資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，所在地外匯局應(yīng)在每月結(jié)束后10日內(nèi)完成內(nèi)保外貸集中登記數(shù)據(jù)的錄入工作，并及時(shí)將單筆業(yè)務(wù)的登記證明集中返還給擔(dān)保人。在按規(guī)定及時(shí)辦理集中登記的前提下，非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人辦理提款，不需要以外匯局的登記證明為前提。

2.9內(nèi)保外貸注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、非銀行機(jī)構(gòu) 1.申請(qǐng)書。

2.內(nèi)保外貸責(zé)任解除的相關(guān)證明材料。3.內(nèi)保外貸《對(duì)外擔(dān)保登記表》。4.外匯局要求提供的其他材料。

二、銀行

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人每日通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。審核原則

1.非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在還清擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局申請(qǐng)注銷相關(guān)登記。

2.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，由原辦理?yè)?dān)保登記的擔(dān)保人到所在地外匯局辦理注銷登記。境內(nèi)個(gè)人參照非金融機(jī)構(gòu)辦理注銷登記。

3.外匯局審核后，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《對(duì)外擔(dān)保登記表》上標(biāo)注“注銷”并加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后退還擔(dān)保人。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

2.10外保內(nèi)貸履約外債登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

4.《中國(guó)人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)）。

2.外保內(nèi)貸的主債務(wù)合同、擔(dān)保合同和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

4.上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表。5.與履約相對(duì)應(yīng)的外保內(nèi)貸登記情況。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。

2.中資非金融機(jī)構(gòu)及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，應(yīng)直接占用該企業(yè)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。因此造成企業(yè)外債超出跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

3.選擇“投注差”模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過(guò)其上年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

4.境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，則由代理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過(guò)該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人自身外債額度之和。

5.境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請(qǐng)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人真實(shí)、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。

2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購(gòu)）匯

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。

2.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡(jiǎn)明條款）。3.證明結(jié)匯（或購(gòu)匯）資金來(lái)源的書面材料。

4.債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無(wú)法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的，由其分行或總行/總部匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。

2.金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無(wú)違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）。若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購(gòu)匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實(shí)質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購(gòu)匯）。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保履約收款。2.金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)，由外匯局資本項(xiàng)目管理部門受理。

2.12融資租賃對(duì)外債權(quán)登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于公司基本情況及租賃項(xiàng)目的基本情況）。2.主管部門同意設(shè)立融資租賃公司或項(xiàng)目公司的批復(fù)和工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

3.上經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。

4.租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料（如報(bào)關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.融資租賃類公司包括銀行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司、商務(wù)主管部門審批設(shè)立的外商投資租賃公司，以及商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合確認(rèn)的內(nèi)資融資租賃公司等三類主體。

2.融資租賃類公司或其項(xiàng)目公司開展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在融資租賃對(duì)外債權(quán)發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理融資租賃對(duì)外債權(quán)登記。

3.融資租賃類公司開展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。

4.融資租賃類公司完成對(duì)外債權(quán)登記后，應(yīng)按規(guī)定辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.融資租賃類公司可直接到所在地銀行開立境外放款專用賬戶，用于保留對(duì)外融資租賃租金收入。

2.所在地外匯局應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中使用“對(duì)外債權(quán)登記”功能登記融資租賃類公司融資租賃對(duì)外債權(quán)簽約信息，通過(guò)“對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款-實(shí)物）”登記放款信息。

3.融資租賃類公司應(yīng)按月向所在地外匯局報(bào)送融資租賃對(duì)外債權(quán)的發(fā)生和租金收入等情況。

4.融資租賃類公司可持《業(yè)務(wù)登記憑證》直接向銀行申請(qǐng)辦理入賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)。

2.13內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保履約的原因、履約資金來(lái)源、境外債務(wù)人還款計(jì)劃及未來(lái)還款資金來(lái)源等）。

2.擔(dān)保履約的證明材料。3.內(nèi)保外貸簽約登記憑證。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

2.債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.對(duì)于擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外的其他形式的跨境擔(dān)保，擔(dān)保履約后構(gòu)成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

2.銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，相關(guān)結(jié)售匯納入銀行自身結(jié)售匯管理?！秶?guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）實(shí)施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)違約，銀行應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購(gòu)匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯分局資本項(xiàng)目管理部門備案后辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。

3.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過(guò)該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過(guò)30%，可以先為該企業(yè)辦理對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

4.對(duì)外債權(quán)人登記后應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款—現(xiàn)匯），做好后續(xù)相關(guān)變更登記工作；債權(quán)人收到被擔(dān)保人還款資金后，收款銀行應(yīng)督促企業(yè)辦理國(guó)際收支申報(bào)，在涉外收入申報(bào)單的備案編號(hào)中準(zhǔn)確填寫對(duì)外債權(quán)登記業(yè)務(wù)編號(hào)。

2.14境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕416號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2012〕33號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號(hào)）。

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

7.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）。

8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于廢止和修訂涉及注冊(cè)資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號(hào)）。

9.《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）。

10.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

11.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.境外放款協(xié)議。

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內(nèi)容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細(xì)信息等）。

5.放款人與境外借款人股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件。6.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。

審核原則

1.放款人在辦理本外幣境外放款業(yè)務(wù)前，應(yīng)到所在地外匯局進(jìn)行登記。放款人本外幣境外放款余額上限為其最近一期經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表中所有者權(quán)益的30％（另有規(guī)定的從其規(guī)定）。放款人本外幣境外放款余額之和不得超過(guò)放款人境外放款余額上限（人民幣境外放款余額按照銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文有關(guān)規(guī)定計(jì)算）。

2.放款人指中華人民共和國(guó)境內(nèi)（不含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）注冊(cè)成立的非金融企業(yè)。放款人和借款人均依法注冊(cè)成立且未違反直接投資存量權(quán)益登記等相關(guān)規(guī)定。成立時(shí)間不滿1年的新設(shè)企業(yè)，不得開展境外放款業(yè)務(wù)。

3.允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有直接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)（包含但不限于母對(duì)子、子對(duì)母、母對(duì)孫、孫對(duì)母等），或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)（如兄弟企業(yè)）。境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定

向其已登記的特殊目的公司放款。對(duì)直接或間接持股比例無(wú)限制。

4.對(duì)于銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文件實(shí)施前發(fā)生的人民幣境外放款業(yè)務(wù)，不要求企業(yè)在外匯局作補(bǔ)登記，但外匯局應(yīng)向-人民銀行有關(guān)部門確認(rèn)銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文件實(shí)施前已經(jīng)發(fā)生的人民幣境外放款存量余額，并計(jì)入企業(yè)本外幣境外放款余額。如果企業(yè)以往發(fā)生的人民幣境外放款余額與外幣境外放款余額之和大于該企業(yè)境外放款余額上限，未經(jīng)人民銀行和外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。

5.外匯局在辦理與人民幣境外放款有關(guān)的境外放款額度登記業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)先征求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)部門意見，人民銀行有關(guān)部門對(duì)人民幣境外放款存量情況（包括已在外匯局辦理過(guò)登記的人民幣對(duì)外放款）進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)后，外匯局再?zèng)Q定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業(yè)務(wù)。

6.放款人向境外放款的利率應(yīng)符合商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定，但必須大于零。放款期限原則上應(yīng)在6個(gè)月至五年內(nèi)，超過(guò)5年（含5年）的應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或外匯局進(jìn)行備案。

7.外匯局應(yīng)審核境外借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否與借款規(guī)模相適應(yīng)，以及境外借款資金的實(shí)際用途，確保境外放款用途的真實(shí)性和合理性。

8.境外放款業(yè)務(wù)的登記、放款以及回收各環(huán)節(jié)中，人民幣與外幣之間不能錯(cuò)配：以人民幣登記的，必須以人民幣放款和回收；以外幣登記的，必須以外幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據(jù)實(shí)際情況選擇配置。

9.對(duì)無(wú)正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經(jīng)辦行可暫停新的放款業(yè)務(wù)。

10.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過(guò)該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過(guò)30%，可以先為該企業(yè)辦理對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

授權(quán)范圍

境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

2.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕416號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號(hào)）。

5.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

6.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過(guò)特殊目的公司境外投融資及返程投資

外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）。

7.《中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）。

8.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）

9.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、變更登記

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.變更后的境外放款協(xié)議。

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內(nèi)容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細(xì)信息等）。

5.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。

二、注銷登記

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.如確有客觀原因無(wú)法收回境外放款本息的，需提交相關(guān)證明材料。3.注銷人民幣境外放款的需要提交相關(guān)跨境部門的確認(rèn)材料。4.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。審核原則

1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等）的，需辦理變更登記。

2.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前1個(gè)月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出展期申請(qǐng)。

3.境外放款到期并收回本息的或雖未到期但本息回收完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后不再進(jìn)行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷登記。

4.如確有客觀原因無(wú)法收回境外放款本息，放款人可向所在地外匯局申請(qǐng)注銷該筆境外放款，由放款人所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。對(duì)于無(wú)正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經(jīng)辦行可暫停放款人新的境外放款業(yè)務(wù)。

5.境外放款債轉(zhuǎn)股的，境內(nèi)放款人須先到外匯局辦理境外放款額度注銷，再到銀行辦理“境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記”。

6.放款人擬向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，債權(quán)受讓方作為新的放款人應(yīng)符合境外放款、境外投資等相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定，同時(shí)辦理以下業(yè)務(wù)：原放款人辦理注銷境外放款登記、新放款人辦理新的境外放款登記。原放款人辦理注銷登記時(shí)，應(yīng)提交放款人權(quán)力機(jī)構(gòu)同意轉(zhuǎn)讓境外放款的決議書以及境外放款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等材料作為注銷境外放款的真實(shí)性證明材料。新、舊放款人分屬不同外匯局管轄的，辦理注銷登記的外匯局應(yīng)將資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中能夠反映原境外放款已經(jīng)被注銷的頁(yè)面打印后加蓋業(yè)務(wù)章返給原放款人，供原放款人提交給新放款人到所在地外匯局辦理境外放款登記手續(xù)使用。

7.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過(guò)該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過(guò)30%，可以先為該企業(yè)辦理

對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

授權(quán)范圍

境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

二、證券投資管理業(yè)務(wù)

3.1境內(nèi)公司境外上市登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，并附《境外上市登記表》。

2.中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可境內(nèi)公司境外上市的證明文件。3.境外發(fā)行結(jié)束的公告文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.境外上市是指在境內(nèi)注冊(cè)的股份有限公司經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)許可，在境外發(fā)行股票（含優(yōu)先股及股票派生形式證券）、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券等法律、法規(guī)允許的證券，并在境外證券交易所公開上市流通的行為。

2.境內(nèi)公司境外發(fā)股活動(dòng)結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境外上市登記，登記完成后領(lǐng)取《業(yè)務(wù)登記憑證》。

授權(quán)范圍

境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)公司回購(gòu)其境外股份的，應(yīng)在擬回購(gòu)前20個(gè)工作日內(nèi)辦理回購(gòu)相關(guān)信息登記，取得相應(yīng)《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.境內(nèi)公司將募集資金調(diào)回境內(nèi)或回購(gòu)上市公司股票需匯出資金的，持《業(yè)務(wù)登記憑證》到銀行開立境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶（賬戶性質(zhì)代碼為2404），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌及劃轉(zhuǎn)。

3.境內(nèi)公司原則上應(yīng)在其境外上市專用外匯賬戶開戶銀行開立一一對(duì)應(yīng)的資本項(xiàng)目-結(jié)匯待支付賬戶（賬戶性質(zhì)代碼為2113，以下簡(jiǎn)稱結(jié)匯待支付賬戶），用于存放境外上市專戶資金結(jié)匯所得的人民幣資金、以人民幣形式調(diào)回的境外上市募集資金、以人民幣形式匯出的回購(gòu)境外股份資金和調(diào)回回購(gòu)剩余資金。境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶可與在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)開立的同名資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶等共用一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶。

4.境內(nèi)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券以及發(fā)行非參與型優(yōu)先股所募集的資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)外債專用賬戶并按外債管理有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；發(fā)行其他形式證券所募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)上市外匯專戶或結(jié)匯待支付賬戶。

5.境內(nèi)公司因辦理境外上市相關(guān)業(yè)務(wù)需要，可在境外開立相應(yīng)的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應(yīng)符合相關(guān)要求。

3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，并附《境外持股登記表》。

2.關(guān)于增持或減持事項(xiàng)的董事會(huì)或股東大會(huì)決議（如有）。3.需經(jīng)財(cái)政部門、國(guó)有資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

境內(nèi)公司境外上市后，其境內(nèi)股東根據(jù)有關(guān)規(guī)定擬增持或減持境外上市公司股份的，應(yīng)在擬增持或減持前20個(gè)工作日內(nèi)，到境內(nèi)股東所在地外匯局辦理境外持股登記。登記完成后領(lǐng)取《業(yè)務(wù)登記憑證》。

授權(quán)范圍

境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

境外上市公司的境內(nèi)股東應(yīng)當(dāng)憑境外持股《業(yè)務(wù)登記憑證》，針對(duì)其增持、減持或轉(zhuǎn)讓境外上市公司股份等業(yè)務(wù)，在境內(nèi)銀行開立境內(nèi)股東境外持股專戶（賬戶性質(zhì)代碼為2406），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。

3.3境外上市變更登記、注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)（含變更或注銷有關(guān)情況的說(shuō)明）。

2.原《業(yè)務(wù)登記憑證》及最新填寫的《境外上市登記表》。

3.主管部門關(guān)于變更（注銷）事項(xiàng)的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有）。4.相關(guān)賬戶和資金處理情況說(shuō)明，相關(guān)賬戶銷戶證明材料。

5.前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.境內(nèi)公司變更（注銷）業(yè)務(wù)或事項(xiàng)符合主管部門相關(guān)管理要求。2.審核境內(nèi)公司填寫的變更（注銷）登記信息是否與實(shí)際情況一致。3.境內(nèi)公司應(yīng)及時(shí)辦理變更（注銷）登記手續(xù)。

授權(quán)范圍

境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)公司發(fā)生如下情形，應(yīng)及時(shí)辦理變更（注銷）登記：境外上市公司名稱、注冊(cè)地址、主要股東信息等發(fā)生變更；增發(fā)（含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增股本等資本變動(dòng)；回購(gòu)境外股份；將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票（需提供外債登記變更或注銷憑證）；原登記的境外募集資金使用計(jì)劃和用途發(fā)生變更；境內(nèi)公司從境外證券市場(chǎng)退市的；其他登記有關(guān)內(nèi)容的變更情形。

2.境內(nèi)公司應(yīng)在發(fā)生變更（注銷）事項(xiàng)之日15個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)辦理境外上市變更（注銷）登記。

3.所在地外匯局為境內(nèi)公司辦理變更（注銷）登記后，應(yīng)收回境內(nèi)公司原《業(yè)務(wù)登記憑證》。

3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《減持國(guó)有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國(guó)發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.境內(nèi)股東書面申請(qǐng)（持股基本情況、變更事項(xiàng)等）。2.原《業(yè)務(wù)登記憑證》以及最新填寫的《境外持股登記表》。3.相關(guān)交易真實(shí)性證明材料。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

境內(nèi)股東《境外持股登記表》的填寫內(nèi)容與實(shí)際情況一致。

授權(quán)范圍

境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)股東應(yīng)在其持有境內(nèi)公司境外上市股份發(fā)生重大變更（如增持或減持股份數(shù)量、比例等發(fā)生變化等）15個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記。

2.所在地外匯局為境內(nèi)股東辦理變更登記后，應(yīng)收回其原《業(yè)務(wù)登記憑證》。

3.5境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕81號(hào)）。3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2013〕25號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.填寫完備并加蓋公章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。2.證監(jiān)部門（證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局）關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)的證明性文件（或無(wú)異議函）或國(guó)資委關(guān)于中央企業(yè)從事境外金融衍生業(yè)務(wù)的證明性文件（或無(wú)異議函）。

3.中央企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員公司另需提交中央企業(yè)的額度分配文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》的填寫內(nèi)容與申請(qǐng)材料一致。2.登記的對(duì)外付匯額度與證監(jiān)會(huì)、國(guó)資委相關(guān)證明性文件或無(wú)異議函、或集團(tuán)額度分配文件一致。

授權(quán)范圍

國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團(tuán)成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)（含其成員公司）應(yīng)在取得證監(jiān)部門、國(guó)資委相關(guān)證明性文件或無(wú)異議函之日起20個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯登記。

2.中央企業(yè)若將額度分配給成員公司的，應(yīng)先到中央企業(yè)所在地外匯局辦理登記，然后成員公司到其所在地外匯局辦理相關(guān)登記。

3.企業(yè)持《業(yè)務(wù)登記憑證》到銀行開立資本項(xiàng)目-境內(nèi)機(jī)構(gòu)衍生業(yè)務(wù)境內(nèi)專戶（賬戶性質(zhì)代碼2402）。

3.6境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題 的通知》（匯發(fā)〔2013〕25號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.原《業(yè)務(wù)登記憑證》及最新填寫的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。辦理注銷登記的，還需提供書面申請(qǐng)材料。

2.證監(jiān)部門（證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局）或國(guó)資委關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)變更（注銷）的證明性文件或無(wú)異議函。

3.中央企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員公司分配的對(duì)外付匯額度發(fā)生變更的，另需提供中央企業(yè)對(duì)集團(tuán)內(nèi)成員公司額度分配變更的相關(guān)證明性文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》的填寫內(nèi)容與相關(guān)審核材料一致。2.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團(tuán)內(nèi)成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.國(guó)有企業(yè)、中央企業(yè)（含其成員公司）應(yīng)在取得證監(jiān)部門、國(guó)資委相關(guān)證明性文件或無(wú)異議函之日起20個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯變更（含注銷）登記。

2.中央企業(yè)若將額度分配給成員公司的，應(yīng)在額度分配或調(diào)整后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)所在地外匯局備案。

3.7上市公司回購(gòu)B股股份購(gòu)匯額度審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國(guó)人民銀行令2006年第3號(hào)）。

3.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)〔2007〕1號(hào)）。

4.《國(guó)家外匯管理局關(guān)于重慶長(zhǎng)安汽車股份有限公司回購(gòu)B股股份購(gòu)匯額度等外匯管理事項(xiàng)的批復(fù)》（匯復(fù)〔2012〕21號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)（說(shuō)明回購(gòu)的原因、方案，是否已向國(guó)家證券監(jiān)督主管部門報(bào)備等情況）。

2.工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。3.經(jīng)公告的有關(guān)回購(gòu)事項(xiàng)的股東大會(huì)決議。4.經(jīng)公告的回購(gòu)報(bào)告書。

5.主管部門的批復(fù)文件（若有）。

6.前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

上市公司回購(gòu)事項(xiàng)是否已獲得董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。

授權(quán)范圍

上市公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.上市公司憑外匯局購(gòu)匯核準(zhǔn)文件，直接在銀行開立境內(nèi)專用外匯賬戶用于存放回購(gòu)資金并辦理后續(xù)購(gòu)付匯手續(xù)。該賬戶自上市公司股東大會(huì)通過(guò)回購(gòu)B股的決議之日起6個(gè)月內(nèi)有效，到期后賬戶應(yīng)予關(guān)閉。賬戶關(guān)閉時(shí)如有資金余額，余額的處置須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

2.上市公司應(yīng)在境內(nèi)專用外匯賬戶開立、關(guān)閉后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備，并在發(fā)生資金匯兌和劃轉(zhuǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)告賬戶資金收支情況。

3.上市公司應(yīng)在完成B股回購(gòu)、注銷并減少相應(yīng)注冊(cè)資本后，將回購(gòu)?fù)瓿汕闆r及變更后的工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）報(bào)所在地外匯局備案。

3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。2.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.《商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請(qǐng)表》（一式兩份）。2.銀監(jiān)部門同意其開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件。

3.前述材料內(nèi)容不一致或不能說(shuō)明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

辦理登記的銀行已經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)獲得開辦衍生品交易業(yè)務(wù)資格。

授權(quán)范圍

銀行所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.銀行以資金管理人身份吸收人民幣結(jié)構(gòu)性存款的，應(yīng)在首次開辦業(yè)務(wù)前15個(gè)工作日到外匯局辦理登記。

2.僅銷售產(chǎn)品但不實(shí)際管理資金的銀行不需辦理登記。

3.銀行吸收人民幣結(jié)構(gòu)性存款涉及的資金跨境收付應(yīng)根據(jù)國(guó)際收支申報(bào)要求辦理申報(bào)手續(xù)，其結(jié)售匯納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一辦理。

第三篇：外商投資性公司再投資所涉驗(yàn)資操作指引

外商投資性公司再投資所涉驗(yàn)資操作指引

國(guó)家外匯管理局資本項(xiàng)目管理司關(guān)于外商投資性公司再投資所涉驗(yàn)資詢證有關(guān)問(wèn)題操作指引的通知

匯資函[2011]7號(hào)2011.3.29

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部、深圳、大連、青島、廈門、寧波分局資本項(xiàng)目管理處（或相關(guān)處）:

為進(jìn)一步明確外商投資性公司境內(nèi)投資所涉核準(zhǔn)和其所投資企業(yè)的驗(yàn)資詢證手續(xù)，特制訂有關(guān)事項(xiàng)的操作指引?，F(xiàn)發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、根據(jù)《商務(wù)部關(guān)于外商投資舉辦投資性公司的補(bǔ)充規(guī)定》（商務(wù)部令[2006]第3號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，外商投資性公司以境內(nèi)合法所得（含人民幣利潤(rùn)、減資、清算、撤資、轉(zhuǎn)股、先行回收投資或其他境內(nèi)所得等）再投資境內(nèi)企業(yè)時(shí)，均先由外商投資性公司所在地外匯局出具境外投資者以人民幣利潤(rùn)等境內(nèi)合法所得增加該公司注冊(cè)資本的資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件（以下簡(jiǎn)稱再投資核準(zhǔn)）。

二、外商投資性公司將境內(nèi)合法所得轉(zhuǎn)增為注冊(cè)資本后，可以按相關(guān)法規(guī)再投資境內(nèi)企業(yè)。外商投資性公司再投資境內(nèi)企業(yè)時(shí)，再投資企業(yè)所在地外匯局可憑會(huì)計(jì)師事務(wù)所工作聯(lián)系函及驗(yàn)資詢證申請(qǐng)（流入類）、《外國(guó)投資者出資情況詢證函》、再投資核準(zhǔn)件復(fù)印件等文件，辦理相應(yīng)的驗(yàn)資詢證登記手續(xù)，并應(yīng)將“外商投資性公司境內(nèi)合法所得再投資詢證查詢函”（以下簡(jiǎn)稱詢證查詢函，見附件1）及時(shí)傳真至外商投資性公司所在地外匯局。

三、外商投資性公司所在地外匯局收到詢證查詢函后2個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)填寫“外商投資性公司境內(nèi)合法所得再投資詢證查詢回函”（見附件2）并回復(fù)。

四、再投資所在地外匯局收到詢證查詢回函后，按現(xiàn)行規(guī)定及時(shí)辦理相應(yīng)的驗(yàn)資詢證登記手續(xù)。

五、外商投資性公司將境內(nèi)合法所得再投資境內(nèi)其他企業(yè)的，在辦妥轉(zhuǎn)增資和再投資核準(zhǔn)手續(xù)后，可由外商投資性公司或其境內(nèi)合法所得來(lái)源地的外商投資企業(yè)將資金直接劃轉(zhuǎn)至所需再投資的境內(nèi)企業(yè)。

六、外商投資性公司再投資的境內(nèi)企業(yè)將外匯利潤(rùn)匯回外商投資性公司的，可持《外商投資企業(yè)外匯登記證》、董事會(huì)利潤(rùn)分配決議書和完稅證明等直接在外匯指定銀行辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)。特此通知。

第四篇：內(nèi)保外貸外匯管理操作指引

第一部分 內(nèi)保外貸外匯管理操作指引

一、境內(nèi)擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行對(duì)外簽約。

二、內(nèi)保外貸登記

境內(nèi)擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同，應(yīng)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記。

（一）境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。

（二）除金融機(jī)構(gòu)以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱為非金融機(jī)構(gòu)），應(yīng)在正式簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。

1、非金融機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)提供以下材料：

（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說(shuō)明）；

（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章）。

（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料。

2、外匯局按照真實(shí)、合理、合規(guī)等原則對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行審核，并為其辦理登記手續(xù)。

擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理?yè)?dān)保登記的，如能說(shuō)明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)行處理。

3、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，部分非金融機(jī)構(gòu)可以參照金融機(jī)構(gòu)通過(guò)資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。

三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸還應(yīng)符合以下規(guī)定：

1、辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)行業(yè)主管部門批準(zhǔn)，具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。

2、在任意一個(gè)工作日末，單家法人機(jī)構(gòu)融資性內(nèi)保外貸項(xiàng)下付款責(zé)任本金余額，不超過(guò)其上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的50%。

未在境內(nèi)設(shè)立法人機(jī)構(gòu)的外國(guó)銀行境內(nèi)分行，其融資性內(nèi)保外貸項(xiàng)下付款責(zé)任本金余額，不超過(guò)其上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)的50%。上述分行的境內(nèi)主報(bào)告行在境外總行授權(quán)的前提下，可決定合并計(jì)算境內(nèi)分行的擔(dān)保責(zé)任上限并自行調(diào)劑確定各分行的擔(dān)保額度，或單獨(dú)計(jì)算各分行的擔(dān)保責(zé)任上限，并將擔(dān)保額度管理方式報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局備案。

當(dāng)上年末凈資產(chǎn)數(shù)額較上上年末凈資產(chǎn)出現(xiàn)下降，導(dǎo)致?lián)Ｈ巳谫Y性內(nèi)保外貸項(xiàng)下付款責(zé)任本金余額超出上年末凈資產(chǎn)數(shù)額的50%的，該機(jī)構(gòu)應(yīng)在當(dāng)前六個(gè)月內(nèi)將內(nèi)保外貸余額調(diào)整到上年末凈資產(chǎn)數(shù)額的50%以內(nèi)；六個(gè)月期滿仍然不能達(dá)到上述要求的，擔(dān)保人須暫停辦理新的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

3、金融機(jī)構(gòu)提供非融資性內(nèi)保外貸時(shí)，不受前一項(xiàng)規(guī)定的限制。金融機(jī)構(gòu)不得利用非融資性擔(dān)保變相開展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)。

四、內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）擔(dān)保項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事經(jīng)營(yíng)范圍以外的業(yè)務(wù)，也不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利或進(jìn)行其他投機(jī)性交易。

（二）未經(jīng)批準(zhǔn)，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得用于境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：

1、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊(cè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)或債權(quán)投資。

2、擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，而標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。

3、擔(dān)保項(xiàng)下資金用于償還被擔(dān)保人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。

4、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)，但付款時(shí)間相對(duì)于提供貨物或服務(wù)的提前時(shí)間超過(guò)1年，且預(yù)付款金額超過(guò)100萬(wàn)美元及買賣合同總價(jià)30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時(shí)，可將已完成工作量視同交貨）。

（三）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：

1、內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外被擔(dān)保人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外被擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)是境內(nèi)企業(yè)直接或間接控股的項(xiàng)目，且該項(xiàng)目已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定獲得國(guó)內(nèi)境外投資主管部門的核準(zhǔn)、登記、備案或確認(rèn)。

2、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于被擔(dān)保人獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時(shí)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門的規(guī)定。

3、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，被擔(dān)保人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)股東適當(dāng)授權(quán)。

（四）擔(dān)保人辦理融資性內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。

五、內(nèi)保外貸注銷登記 內(nèi)保外貸到期后，境內(nèi)擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)注銷內(nèi)保外貸登記。金融機(jī)構(gòu)可通過(guò)資本項(xiàng)目系統(tǒng)注銷相關(guān)登記；非金融機(jī)構(gòu)提供的內(nèi)保外貸到期后，擔(dān)保人未到外匯局辦理展期等變更登記的，系統(tǒng)將自動(dòng)注銷相關(guān)登記。到期后系統(tǒng)自動(dòng)注銷登記的內(nèi)保外貸，擔(dān)保人仍然可以到銀行辦理?yè)?dān)保履約。

六、擔(dān)保履約

（一）金融機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可自行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付，其擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后反擔(dān)保人支付的款項(xiàng)。擔(dān)保人或反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)。

（二）非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理對(duì)外履約支付。非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人債務(wù)前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o(wú)法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

（三）非金融機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理?yè)?dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)，然后憑核準(zhǔn)文件到銀行辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。外匯局在核準(zhǔn)擔(dān)保履約前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。

七、對(duì)外債權(quán)登記

（一）發(fā)生內(nèi)保外貸履約后，境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人成為新的對(duì)外債權(quán)人的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記。

（二）新的對(duì)外債權(quán)人為金融機(jī)構(gòu)時(shí)，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動(dòng)履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的人民幣資金，可參照金融機(jī)構(gòu)代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)規(guī)定辦理購(gòu)匯。

（三）新的對(duì)外債權(quán)人為非金融機(jī)構(gòu)時(shí)，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說(shuō)明資金來(lái)源、銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。

八、其他規(guī)定

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

（二）（個(gè)人內(nèi)保外貸）境內(nèi)個(gè)人可參照非金融機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸外匯管理業(yè)務(wù)。

（三）擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保責(zé)任上限無(wú)法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。

（四）機(jī)構(gòu)名稱內(nèi)含有“擔(dān)保”、“貸款”、“融資租賃”、“保理”及“典當(dāng)”等字樣，從事金融業(yè)務(wù)但未按“金融機(jī)構(gòu)”進(jìn)行管理的，其辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，參照金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。

第二部分 外保內(nèi)貸外匯管理操作指引

一、境內(nèi)企業(yè)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，并自行簽訂擔(dān)保合同：

（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)；

（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)；

（三）擔(dān)保標(biāo)的為債務(wù)人借用的本外幣普通貸款或金融機(jī)構(gòu)授予的信用額度；

（四）擔(dān)保形式為中國(guó)法律法規(guī)允許的保證、、抵押或質(zhì)押。

未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。

二、境內(nèi)企業(yè)從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局的資本項(xiàng)目系統(tǒng)集中報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

三、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。

境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過(guò)其上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

四、境內(nèi)企業(yè)外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，然后將違規(guī)行為移交外匯檢查部門。

因境外擔(dān)保履約而申請(qǐng)辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料：

（一）關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。）；

（二）擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章）。

（三）上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表。

（四）外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性而可能要求提供的其他材料。

五、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保履約收款。

如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)簽約幣種不一致，金融機(jī)構(gòu)需要辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。

金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)，由外匯局負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)自身結(jié)匯（或購(gòu)匯）的部門受理，并會(huì)簽同級(jí)資本項(xiàng)目管理部門。金融機(jī)構(gòu)作為受益人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無(wú)違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯。若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯，再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍向企業(yè)發(fā)放貸款等實(shí)質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯。

六、金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯），應(yīng)提交以下文件：

（一）申請(qǐng)書；

（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同；

（三）證明結(jié)匯（或購(gòu)匯）資金來(lái)源的書面材料；

（四）債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無(wú)法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因）。

（五）針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說(shuō)明。

七、境內(nèi)債務(wù)人申請(qǐng)對(duì)外支付擔(dān)保費(fèi)，可直接向銀行申請(qǐng)辦理。銀行應(yīng)當(dāng)要求債務(wù)人提供必要的證明材料，如支付擔(dān)保費(fèi)通知書、擔(dān)保合同簡(jiǎn)明條款等。

八、境外擔(dān)保人為境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的符合特定條件、一定金額以下的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險(xiǎn)參與），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，則由代理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過(guò)該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)之和。

第三部分 物權(quán)擔(dān)保外匯管理操作指引

一、擔(dān)保人與受益人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項(xiàng)，相關(guān)外匯管理規(guī)定已進(jìn)行明確規(guī)范的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。國(guó)家對(duì)境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)或個(gè)人跨境獲取特定類型資產(chǎn)（股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機(jī)構(gòu)從境內(nèi)機(jī)構(gòu)或另一境外機(jī)構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或另一境內(nèi)機(jī)構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔(dān)保各方應(yīng)保證擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。

二、外匯局對(duì)跨境擔(dān)保中涉及的資本項(xiàng)目外匯管理相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行審核，但不對(duì)擔(dān)保各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)行審查。擔(dān)保人應(yīng)自行確認(rèn)以下事項(xiàng)符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于：

（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；

（二）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強(qiáng)制登記要求；

（三）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門的審批或備案（如股權(quán)質(zhì)押）；

（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押或質(zhì)押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等；

（五）在實(shí)現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時(shí)，國(guó)家相關(guān)部門是否對(duì)抵押（質(zhì)押）財(cái)產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。

三、當(dāng)擔(dān)保人與受益人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來(lái)源地）與擔(dān)保人、受益人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時(shí)，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)受益人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：

（一）當(dāng)擔(dān)保人、受益人注冊(cè)地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或收益來(lái)源地）至少有兩方分屬境內(nèi)外時(shí)，擔(dān)保人向受益人出讓擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所有權(quán)或折價(jià)清償債務(wù)的財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。

（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或受益人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保財(cái)產(chǎn)處置收益時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；在銀行審核擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或受益人可以辦理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支。

（三）相關(guān)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、受益人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。

經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。

四、擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向受益人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理?yè)?dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)規(guī)定。

五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外受益人提供物權(quán)擔(dān)保，按以下規(guī)定辦理：

（一）外匯局辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)以抵押、質(zhì)押等方式提供擔(dān)保的，外匯局應(yīng)當(dāng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡(jiǎn)要記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。

（二）外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項(xiàng)，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理?yè)?dān)保登記。

第四部分

跨境擔(dān)保其他事項(xiàng)外匯管理操作指引

一、其他形式跨境擔(dān)保

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受未納入外匯局登記或備案范圍的其他形式跨境擔(dān)保，在符合國(guó)內(nèi)法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行辦理?yè)?dān)保合同簽約。除外匯局明確要求辦理跨境擔(dān)保登記或備案的情形外，擔(dān)保人、被擔(dān)保人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)按規(guī)定辦理與債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔(dān)保項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)。

（三）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或受益人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保履約款時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；在銀行審核擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或受益人可以辦理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支。

（四）擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，且擔(dān)保履約后構(gòu)成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記；擔(dān)保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，且擔(dān)保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當(dāng)辦理外債項(xiàng)下債權(quán)人變更登記手續(xù)。

（五）擔(dān)保受益人在境內(nèi)，收到擔(dān)保履約款后按照現(xiàn)行規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理匯兌（履約款的幣種轉(zhuǎn)換）核準(zhǔn)或?qū)ν鈧鶛?quán)余額變動(dòng)（減少）登記的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)。

二、擔(dān)保人、被擔(dān)保人和受益人不得以擔(dān)保履約為目的簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、被擔(dān)保人和受益人可依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（一）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或除擔(dān)保人（或跨境資產(chǎn)處置收益）以外不存在可預(yù)期的其他還款資金來(lái)源；

（二）按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)判斷，擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途明顯不符，且無(wú)法提供合理解釋；

（三）通過(guò)擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)，且無(wú)法提供合理解釋。

三、擔(dān)保人、被擔(dān)保人、受益人向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的支付和收入時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)跨境擔(dān)保交易的背景進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國(guó)法律法規(guī)和本規(guī)定。

四、跨境擔(dān)保交易中出現(xiàn)以下情形的，擔(dān)保人或反擔(dān)保人僅可以其持有的活期存款資金按照中國(guó)法律認(rèn)可的形式設(shè)定質(zhì)押：

（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)質(zhì)押貨幣類資產(chǎn)提供跨境擔(dān)保的；

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供跨境擔(dān)保，需要境內(nèi)、外反擔(dān)保人提供貨幣類資產(chǎn)質(zhì)押的；

（三）境內(nèi)銀行開立遠(yuǎn)期信用證，需要境內(nèi)、外反擔(dān)保人（信用證申請(qǐng)人）提供貨幣類資產(chǎn)質(zhì)押的。

五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍：

（一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束；

（二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財(cái)產(chǎn)折價(jià)清償?shù)雀犊盍x務(wù)；

（三）履行承諾義務(wù)不會(huì)同時(shí)產(chǎn)生與此直接對(duì)應(yīng)的對(duì)被承諾人的債權(quán)；

（四）國(guó)內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過(guò)其他方式進(jìn)行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進(jìn)口項(xiàng)下為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的即期信用證、境內(nèi)銀行在進(jìn)口項(xiàng)下開立的遠(yuǎn)期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險(xiǎn)等；

（五）一筆交易存在多個(gè)環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復(fù)納入規(guī)模和統(tǒng)計(jì)范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在對(duì)外開立保函（或轉(zhuǎn)開、保兌）、開立信用證或發(fā)放貸款時(shí)要求境內(nèi)客戶提供的保證金或反擔(dān)保；

（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。

第五篇：跨境擔(dān)保外匯管理操作指引-國(guó)家外匯管理局

附件2

跨境擔(dān)保外匯管理操作指引

第一部分 內(nèi)保外貸外匯管理

一、擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，在遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內(nèi)保外貸合同。

二、內(nèi)保外貸登記

擔(dān)保人簽訂內(nèi)保外貸合同后，應(yīng)按以下規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記：

（一）擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸相關(guān)數(shù)據(jù)。

（二）擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱為非銀行機(jī)構(gòu)）的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)辦理內(nèi)保外貸變更登記手續(xù)。

1、非銀行機(jī)構(gòu)到外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記時(shí)，應(yīng)提供以下材料：

（1）關(guān)于辦理內(nèi)保外貸簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計(jì)還款資金來(lái)源、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說(shuō)明）；

（2）擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；

（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改 委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、辦理變更登記時(shí)需要提供的變更材料等）。

2、外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)非銀行機(jī)構(gòu)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對(duì)擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問(wèn)的，有權(quán)要求擔(dān)保人作出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請(qǐng)，并向申請(qǐng)人書面說(shuō)明原因。

擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理?yè)?dān)保登記的，如能說(shuō)明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說(shuō)明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理?yè)?dān)保登記進(jìn)行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。

3、非金融機(jī)構(gòu)可以向外匯局申請(qǐng)參照金融機(jī)構(gòu)通過(guò)資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸數(shù)據(jù)。

4、同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人。

三、金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格。以境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)名義提供的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)獲得總行或總部授權(quán)。

四、內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：

（一）內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)性交易。

（二）未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，債務(wù)人不得通過(guò)向境內(nèi)進(jìn)行借貸、股權(quán)投資或證券投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。擔(dān)保項(xiàng)下資金不得用于境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人向境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人進(jìn)行直接或間接的股權(quán)、債權(quán)投資，包括但不限于以下行為：

1、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接向在境內(nèi)注冊(cè)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)或債權(quán)投資。

2、擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接用于獲得境外標(biāo)的公司的股權(quán)，且標(biāo)的公司50%以上資產(chǎn)在境內(nèi)的。

3、擔(dān)保項(xiàng)下資金用于償還債務(wù)人自身或境外其他公司承擔(dān)的債務(wù)，而原融資資金曾以股權(quán)或債權(quán)形式直接或間接調(diào)回境內(nèi)的。

4、債務(wù)人使用擔(dān)保項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)預(yù)付貨物或服務(wù)貿(mào)易款項(xiàng)，且付款時(shí)間相對(duì)于提供貨物或服務(wù)的提前時(shí)間超過(guò)1年、預(yù)付款金額超過(guò)100萬(wàn)美元及買賣合同總價(jià)30%的（出口大型成套設(shè)備或承包服務(wù)時(shí)，可將已完成工作量視同交貨）。

（三）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：

1、內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應(yīng)用于與境內(nèi)機(jī)構(gòu)存在股權(quán)關(guān)聯(lián)的境外投資項(xiàng)目，且相關(guān)境外機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目已經(jīng)按照規(guī)定獲得國(guó)內(nèi)境外投資主管部門的核準(zhǔn)、登記、備案或確認(rèn)；

2、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新建境外企業(yè)、收購(gòu)境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時(shí)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國(guó)內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定；

3、內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過(guò)股東適當(dāng)授權(quán)。

五、內(nèi)保外貸注銷登記

內(nèi)保外貸項(xiàng)下債務(wù)人還清擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期 或發(fā)生擔(dān)保履約后，擔(dān)保人應(yīng)辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過(guò)數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局申請(qǐng)注銷相關(guān)登記。

六、擔(dān)保履約

（一）銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，可自行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付，其擔(dān)保履約資金可以來(lái)源于自身向反擔(dān)保人提供的外匯墊款、反擔(dān)保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔(dān)保人支付的其他款項(xiàng)。反擔(dān)保人可憑擔(dān)保履約證明文件直接辦理購(gòu)匯或支付手續(xù)。

（二）非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生擔(dān)保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔(dān)保登記文件直接到銀行辦理?yè)?dān)保履約項(xiàng)下購(gòu)匯及對(duì)外支付。在辦理國(guó)際收支間接申報(bào)時(shí)，須填寫該筆擔(dān)保登記時(shí)取得的業(yè)務(wù)編號(hào)。

非銀行機(jī)構(gòu)發(fā)生內(nèi)保外貸履約的，在境外債務(wù)人償清境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算等原因?qū)е缕錈o(wú)法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人必須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

（三）非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理?yè)?dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記，然后憑補(bǔ)登記文件到銀行辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補(bǔ)登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。

七、對(duì)外債權(quán)登記

（一）內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

對(duì)外債權(quán)人為銀行的，通過(guò)資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送對(duì)外債權(quán)相關(guān)信息。債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。

（二）對(duì)外債權(quán)人為銀行時(shí)，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人（或反擔(dān)保人）主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，債務(wù)人（或反擔(dān)保人）、擔(dān)保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務(wù)人（或反擔(dān)保人）由于各種原因不能主動(dòng)履行付款義務(wù)的，擔(dān)保人以合法手段從債務(wù)人（或反擔(dān)保人）清收的資金，其幣種與原擔(dān)保履約幣種不一致的，擔(dān)保人可自行代債務(wù)人（或反擔(dān)保人）辦理相關(guān)匯兌手續(xù)。

（三）對(duì)外債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)時(shí)，其向債務(wù)人追償所得資金為外匯的，在向銀行說(shuō)明資金來(lái)源、銀行確認(rèn)境內(nèi)擔(dān)保人已按照相關(guān)規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記后可以辦理結(jié)匯。

八、其他規(guī)定

（一）擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。

（二）境內(nèi)個(gè)人作為擔(dān)保人，可參照境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守本規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

（四）擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保責(zé)任上限無(wú)法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理?yè)?dān)保履約手續(xù)。

第二部分 外保內(nèi)貸外匯管理

一、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)從境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)借用貸款或獲得授信額度，在同時(shí)滿足以下條件的前提下，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保，并自行簽訂外保內(nèi)貸合同：

（一）債務(wù)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的非金融機(jī)構(gòu)；

（二）債權(quán)人為在境內(nèi)注冊(cè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)；

（三）擔(dān)保標(biāo)的為本外幣貸款（不包括委托貸款）或有約束力的授信額度；

（四）擔(dān)保形式符合境內(nèi)、外法律法規(guī)。

未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)不得超出上述范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)。

二、境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款或提供授信額度的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)向外匯局的資本項(xiàng)目系統(tǒng)集中報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

三、發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理?yè)?dān)保履約收款。

境內(nèi)債務(wù)人從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。

境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過(guò)其上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)為債權(quán)人，發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)在辦理國(guó)際收支間接申報(bào)時(shí)，應(yīng)在申報(bào)單上填寫該筆外保內(nèi)貸登記時(shí)取得的業(yè)務(wù)編號(hào)。

境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請(qǐng)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人真實(shí)、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。

四、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。

因境外擔(dān)保履約而申請(qǐng)辦理外債登記的，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向外匯局提供以下材料：

（一）關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)）。

（二）擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡(jiǎn)明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。

（三）外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

（四）上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表。

（五）外匯局為核查外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合規(guī)性、真實(shí)性而可能要求提供的其他材料（如境外債權(quán)人注冊(cè)文件或個(gè)人身份證件）。

五、金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購(gòu)匯的，應(yīng)當(dāng)向外匯局提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。

金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）申請(qǐng)，由外匯局資本項(xiàng)目管理部門受理。金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無(wú)違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯）。若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購(gòu)匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理； 金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實(shí)質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購(gòu)匯）。

六、金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購(gòu)匯），應(yīng)提交以下文件：

（一）申請(qǐng)書；

（二）外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡(jiǎn)明條款）；

（三）證明結(jié)匯（或購(gòu)匯）資金來(lái)源的書面材料；

（四）債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無(wú)法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明原因）；

（五）外匯局認(rèn)為必要的其他證明材料。

七、境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，則由代理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過(guò)該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)之和。

第三部分 物權(quán)擔(dān)保外匯管理

一、外匯局僅對(duì)跨境擔(dān)保涉及的資本項(xiàng)目外匯管理事項(xiàng)進(jìn)行規(guī)范，但不對(duì)擔(dān)保當(dāng)事各方設(shè)定擔(dān)保物權(quán)的合法性進(jìn)行審查。擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)以下事項(xiàng)符合相關(guān)法律法規(guī)，包括但不限于：

（一）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)的財(cái)產(chǎn)或權(quán)利是否符合法律規(guī)定的范圍；

（二）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)在法律上是否存在強(qiáng)制登記要求；

（三）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)是否需要前置部門的審批、登記或備案；

（四）設(shè)定抵押（質(zhì)押）權(quán)之前是否應(yīng)當(dāng)對(duì)抵押或質(zhì)押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估或是否允許超額抵押（質(zhì)押）等；

（五）在實(shí)現(xiàn)抵押（質(zhì)押）權(quán)時(shí)，國(guó)家相關(guān)部門是否對(duì)抵押（質(zhì)押）財(cái)產(chǎn)或權(quán)利的轉(zhuǎn)讓或變現(xiàn)存在限制性規(guī)定。

二、擔(dān)保人與債權(quán)人之間因提供抵押、質(zhì)押等物權(quán)擔(dān)保而產(chǎn)生的跨境收支和交易事項(xiàng)，已存在限制或程序性外匯管理規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定。

國(guó)家對(duì)境內(nèi)外機(jī)構(gòu)或個(gè)人跨境獲取特定類型資產(chǎn)（股權(quán)、債權(quán)、房產(chǎn)和其他類型資產(chǎn)等）存在限制性規(guī)定的，如境外機(jī)構(gòu)從境內(nèi)機(jī)構(gòu)或另一境外機(jī)構(gòu)獲取境內(nèi)資產(chǎn)，或境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或另一境內(nèi)機(jī)構(gòu)獲取境外資產(chǎn)，擔(dān)保當(dāng)事各方應(yīng)自行確認(rèn)擔(dān)保合同履約不與相關(guān)限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突。

三、當(dāng)擔(dān)保人與債權(quán)人分屬境內(nèi)、境外，或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來(lái)源地）與擔(dān)保人、債權(quán)人的任意一方分屬境內(nèi)、境外時(shí)，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人應(yīng)按下列規(guī)定辦理相關(guān)外匯管理手續(xù)：

（一）當(dāng)擔(dān)保人、債權(quán)人注冊(cè)地或擔(dān)保物權(quán)登記地（或財(cái)產(chǎn)所在地、收益來(lái)源地）至少有兩項(xiàng)分屬境內(nèi)外時(shí)，擔(dān)保人實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的方式應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)法律規(guī)定。

（二）除另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人或債權(quán)人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保財(cái)產(chǎn)處置收益時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；銀行在審核擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支。

（三）相關(guān)擔(dān)保財(cái)產(chǎn)所有權(quán)在擔(dān)保人、債權(quán)人之間發(fā)生轉(zhuǎn)讓，按規(guī)定需要辦理跨境投資外匯登記的，當(dāng)事人應(yīng)辦理相關(guān)登記或變更手續(xù)。

四、擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)保外貸或外保內(nèi)貸相關(guān)規(guī)定辦理?yè)?dān) 保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。

經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。

五、境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡(jiǎn)要記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。

外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項(xiàng)，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。

六、境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理?yè)?dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價(jià)清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請(qǐng)辦理對(duì)外匯款時(shí)，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。

第四部分 跨境擔(dān)保其他事項(xiàng)外匯管理

一、其他形式跨境擔(dān)保

（一）其他形式跨境擔(dān)保是指除前述內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸以外的其他跨境擔(dān)保情形。包括但不限于：

1、擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；

2、擔(dān)保人在境外、債務(wù)人與債權(quán)人分屬境內(nèi)或境外的跨境擔(dān)保；

3、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境內(nèi)，擔(dān)保物權(quán)登記地在境外的跨境擔(dān)保；

4、擔(dān)保當(dāng)事各方均在境外，擔(dān)保物權(quán)登記地在境內(nèi)的跨境擔(dān)保。

（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和本規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無(wú)需向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)。

（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理其他形式跨境擔(dān)保，應(yīng)按規(guī)定辦理與對(duì)外 債權(quán)債務(wù)有關(guān)的外匯管理手續(xù)。擔(dān)保項(xiàng)下對(duì)外債權(quán)或外債需要事前辦理審批或登記手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)。

（四）除另有明確規(guī)定外，境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)債權(quán)人申請(qǐng)匯出或收取擔(dān)保履約款時(shí)，可直接向境內(nèi)銀行提出申請(qǐng)；銀行在審核擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性并留存必要材料后，擔(dān)保人或債權(quán)人可以辦理相關(guān)購(gòu)匯、結(jié)匯和跨境收支。

（五）擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外，擔(dān)保履約后構(gòu)成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記；擔(dān)保人在境外、債務(wù)人在境內(nèi)，擔(dān)保履約后發(fā)生境外債權(quán)人變更的，應(yīng)當(dāng)辦理外債項(xiàng)下債權(quán)人變更登記手續(xù)。

（六）境內(nèi)擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人支付擔(dān)保履約款，或境內(nèi)債務(wù)人向境內(nèi)擔(dān)保人償還擔(dān)保履約款的，因擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)計(jì)價(jià)結(jié)算幣種為外幣而付款人需要辦理境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)的，付款人可直接在銀行辦理相關(guān)付款手續(xù)。

二、境內(nèi)債務(wù)人對(duì)外支付擔(dān)保費(fèi)，可按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)規(guī)定直接向銀行申請(qǐng)辦理。

三、擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同。擔(dān)保人、債務(wù)人和債權(quán)人可按照合理商業(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（一）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來(lái)源；

（二）擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（三）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過(guò)擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖；

（四）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生過(guò)惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。

四、擔(dān)保人、債務(wù)人、債權(quán)人向境內(nèi)銀行申請(qǐng)辦理與跨境擔(dān)保相關(guān)的購(gòu)付匯和收結(jié)匯時(shí)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)跨境擔(dān)保交易的背景進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保合同符合中國(guó)法律法規(guī)和本規(guī)定。

五、具備以下條件之一的跨境承諾，不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍：

（一）該承諾不具有契約性質(zhì)或不受法律約束；

（二）履行承諾義務(wù)的方式不包括現(xiàn)金交付或財(cái)產(chǎn)折價(jià)清償?shù)雀犊盍x務(wù)；

（三）履行承諾義務(wù)不會(huì)同時(shí)產(chǎn)生與此直接對(duì)應(yīng)的對(duì)被承諾人的債權(quán)；

（四）國(guó)內(nèi)有其他法規(guī)、其他部門通過(guò)其他方式進(jìn)行有效管理，經(jīng)外匯局明確不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在貨物與服務(wù)進(jìn)口項(xiàng)下為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立的即期和遠(yuǎn)期信用證、已納入行業(yè)主管部門監(jiān)管范圍的信用保險(xiǎn)等；

（五）一筆交易存在多個(gè)環(huán)節(jié)，但監(jiān)管部門已在其中一個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)行有效管理，經(jīng)外匯局明確不再重復(fù)納入規(guī)模和統(tǒng)計(jì)范圍的跨境承諾，如境內(nèi)銀行在對(duì)外開立保函、開立信用證或發(fā)放貸款時(shí)要求境內(nèi)客戶提供的保證金或反擔(dān)保；

（六）由于其他原因外匯局決定不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾。

不按跨境擔(dān)保納入外匯管理范圍的相關(guān)承諾，不得以跨境擔(dān)保履約的名義辦理相關(guān)跨境收支。

六、跨境擔(dān)?？煞譃槿谫Y性擔(dān)保和非融資性擔(dān)保。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來(lái)源于具有融資合同一般特征的相關(guān)交易，包括但不限于普通借款、債券、融資租賃、有約束力的授信額度等。非融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人為非融資性付款義務(wù)提供的擔(dān)保，這些付款義務(wù)來(lái)源于不具有融資合同一般特征的交易，包括但不限于招投標(biāo)擔(dān)保、預(yù)付款擔(dān)保、延期付款 擔(dān)保、貨物買賣合同下的履約責(zé)任擔(dān)保等。

七、外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行核查和檢查，擔(dān)保當(dāng)事各方、境內(nèi)銀行應(yīng)按照外匯局要求提供相關(guān)資料。對(duì)未按本規(guī)定及相關(guān)規(guī)定辦理跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱《條例》）進(jìn)行處罰。

（一）違反《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）第十一條第（二）項(xiàng)規(guī)定，債務(wù)人將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用的，按照《條例》第四十一條對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行處罰。

（二）有下列情形之一的，按照《條例》第四十三條處罰：

1、違反《規(guī)定》第八條規(guī)定，擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違反法律法規(guī)及相關(guān)部門規(guī)定的；

2、違反《規(guī)定》第十條規(guī)定，擔(dān)保人超出行業(yè)主管部門許可范圍提供內(nèi)保外貸的；

3、違反《規(guī)定》第十二條規(guī)定，擔(dān)保人未對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來(lái)源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)未進(jìn)行盡職調(diào)查，或未以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金的；

4、違反《規(guī)定》第十四條規(guī)定，擔(dān)保人未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，在向債務(wù)人收回提供履約款之前簽訂新的內(nèi)保外貸合同的；

5、違反《規(guī)定》第十七條規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)，債務(wù)人、債權(quán)人超出范圍辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的；

6、違反《規(guī)定》第十九條第一款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，在償清對(duì)境外擔(dān)保人債務(wù)之前擅自簽訂新的外保內(nèi)貸合同或辦理新的提款的；

7、違反《規(guī)定》第十九條第二款規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人擔(dān)保履約項(xiàng)下未償本金余額超過(guò)其上末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額的；

8、違反《規(guī)定》第二十七條規(guī)定，擔(dān)保人、被擔(dān)保人明知或者 應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下仍然簽訂跨境擔(dān)保合同的。

（三）有下列情形之一的，按照《條例》第四十七條處罰：

1、違反《規(guī)定》第二十三條第（二）項(xiàng)規(guī)定，銀行未審查擔(dān)保履約真實(shí)性、合規(guī)性或留存必要材料的；

2、違反《規(guī)定》第二十八條規(guī)定，境內(nèi)銀行對(duì)跨境擔(dān)保交易的背景未進(jìn)行盡職審查，以確定該擔(dān)保交易符合中國(guó)法律法規(guī)和本規(guī)定的。

（四）有下列情形的，按照《條例》第四十八條處罰：

1、違反《規(guī)定》第九條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記的；

2、違反《規(guī)定》第十三條規(guī)定，擔(dān)保人未按規(guī)定辦理內(nèi)保外貸登記注銷手續(xù)的；

3、違反《規(guī)定》第十五條規(guī)定，擔(dān)保人或反擔(dān)保人未按規(guī)定辦理對(duì)外債權(quán)登記手續(xù)的；

4、違反《規(guī)定》第十八條規(guī)定，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)未按規(guī)定向外匯局報(bào)送外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的；

5、違反《規(guī)定》第十九條第三款規(guī)定，債務(wù)人辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)未向債權(quán)人真實(shí)、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況的；

6、違反《規(guī)定》第二十條規(guī)定，境內(nèi)債務(wù)人未按規(guī)定到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案手續(xù)的；

7、違反《規(guī)定》第二十三條第（三）項(xiàng)規(guī)定，當(dāng)事人未按規(guī)定辦理跨境投資外匯登記的；

8、違反《規(guī)定》第二十四條第二款規(guī)定，擔(dān)保人未到外匯局注銷相關(guān)登記的。