第一篇：財會工作監(jiān)管制度(農(nóng)行)

中國農(nóng)業(yè)銀行關于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行財會工作監(jiān)管制度》的通知

2002-12-24 0:0 【大 中 小】【我要糾錯】

發(fā)文單位：中國農(nóng)業(yè)銀行 文

號：農(nóng)銀發(fā)[2002]186號 發(fā)布日期：2002-12-24 執(zhí)行日期：2003-1-1 第一章 總則

第二章 機構設置及人員配備 第三章 監(jiān)管工作職責及權限 第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容 第五章 監(jiān)管方式與程序 第六章 監(jiān)管工作要求 第七章 監(jiān)管報告 第八章 考核與獎懲 第九章 附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行：

為進一步完善財會工作內(nèi)部監(jiān)督制約機制，加大財會監(jiān)管工作力度，總行根據(jù)近年來財會工作的改革與發(fā)展，在認真總結經(jīng)驗，廣泛征求意見的基礎上，重新修訂了《中國農(nóng)業(yè)銀行財會工作監(jiān)管制度》（以下簡稱《監(jiān)管制度》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：

一、此次修訂的主要內(nèi)容

（一）章節(jié)的增加。新的《監(jiān)管制度》與原制度相比，增加了兩個章節(jié)。一是增加了第五章監(jiān)管方式和程序。將監(jiān)管方式具體地劃分為常規(guī)監(jiān)管和專項監(jiān)管，并分別規(guī)范了兩類監(jiān)管方式的工作程序，使財會監(jiān)管員根據(jù)不同時期不同的工作任務，合理選擇監(jiān)管方式。二是增加了第六章監(jiān)管工作要求。合理確定了財會監(jiān)管的工作范圍和工作量；完善了財會監(jiān)管檔案管理。三是對監(jiān)管工作的過程和結果進行了規(guī)范。

（二）內(nèi)容的變化。一是在第一章第一條中增加了制定的依據(jù)。在第四條中明確了財會監(jiān)管工作的管理原則。在第五條中重新明確了財會監(jiān)管體系的組成，同時提出了實行財會監(jiān)管責任制。二是在第二章第七條中進一步明確了機構設置和人員配備，規(guī)定了不同層面財會監(jiān)管員的配備和相應的級別。三是在第十一條中增加了監(jiān)管工作的權限，保障財會監(jiān)管員屬盡職守地履行監(jiān)管職權。四是第四章中進一步擴延了監(jiān)管工作內(nèi)容，明確了財會監(jiān)管員首先要對轄屬機構坐班主任履行職責情況進行監(jiān)督，在此基礎上，對轄屬營業(yè)機構進行常規(guī)性檢查或?qū)ｍ棛z查。

二、充分認識財會監(jiān)管工作的重要作用

原《監(jiān)管制度》是1996年制定實施的。幾年的實踐證明，它對建立財會工作內(nèi)部制約機制，實現(xiàn)財會工作自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善發(fā)揮了重要作用。隨著財會管理內(nèi)容的不斷擴延，業(yè)務品種的不斷增加，核算手段的逐步現(xiàn)代化，會計風險隱蔽性愈來愈強，風險控制難度日益加大。因此，建立健全財會監(jiān)管機制，控制各種財會風險顯得至關重要。財會監(jiān)管作為業(yè)務部門自律監(jiān)管，與監(jiān)察和審計部門共同構成農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督體系。尤其是隨著審計職能的上收，支行以下的監(jiān)督主要依靠業(yè)務部門的自律監(jiān)管。因此財會監(jiān)管要適應我行改革發(fā)展的需要，逐步下移監(jiān)管重心，不斷強化自律監(jiān)管意識，鞏固一道防線，保障財會工作有序進行。

三、加強財會監(jiān)管隊伍建設

（一）加強對財會監(jiān)管工作的領導。新的《監(jiān)管制度》進一步完善了財會監(jiān)管體系的組成，并提出了財會部門的主要負責人是財會監(jiān)管的主要責任人。各級財會部門的主要負責人，要充分調(diào)動各組成部分的力量，切實有效地開展財會監(jiān)管，并使這一體系快速有序的運行。

（二）合理設置機構和配備人員。各級行要按制度要求，結合本行實際，合理安排機構設置和人員配備，尤其要做好人員的選拔和聘任工作，嚴格遵守有關審批制度。

（三）建立有效的激勵機制。各級行要嚴格對財會監(jiān)管員的考核，定期評選優(yōu)秀財會監(jiān)管員。要充分考慮財會監(jiān)管員的工作性質(zhì)和工作難度，在工作待遇方面應隨著工資分配辦法的不斷完善，適時適當提高其崗位系數(shù)，充分調(diào)動財會監(jiān)管員的積極性，保障其盡職盡責地開展工作。

（四）認真履行崗位職責。各級財會監(jiān)管員要嚴格按照制度要求，認真開展檢查監(jiān)督，按期并保質(zhì)保量完成工作任務。在對所轄機構的檢查監(jiān)督中，要與營業(yè)機構坐班主任的臨柜監(jiān)督結合起來，做到“點”和“面”的有機結合，強化內(nèi)控效率。

四、關于制定業(yè)務部門自律監(jiān)管實施細則問題

《監(jiān)管制度》是《中國農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務部門自律監(jiān)管工作指導原則》（農(nóng)銀發(fā)〔2000〕78號）規(guī)定的細化，等同于財會部門自律監(jiān)管實施細則。各級行財會監(jiān)管員，要嚴格按照財會監(jiān)管工作要求，認真做好常規(guī)監(jiān)管和專項監(jiān)管。其履行職責情況，不但要接受上級行主管部門的檢查，同時要接受內(nèi)部監(jiān)督委員會的檢查。

以上要求請各行一并貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時向總行（財務會計部）反映。中國農(nóng)業(yè)銀行財會工作監(jiān)管制度第一章 總則

第一條 為進一步完善財會工作內(nèi)部監(jiān)督約束機制，防范財會風險，保障良好的財會工作秩序，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、中國人民銀行《加強金融機構內(nèi)部控制的指導原則》、《中國農(nóng)業(yè)銀行業(yè)務部門自律監(jiān)管工作指導原則》和中國農(nóng)業(yè)銀行財務會計基本制度，結合農(nóng)業(yè)銀行會計工作的實際，制定本制度。第二條 財會監(jiān)管是財會部門為規(guī)范管理，加強會計風險防范，保障財會工作正常運行，實施自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善的自律行為，是中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)控機制的重要組成部分。

第三條 財會監(jiān)管工作的主要任務是在財會系統(tǒng)內(nèi)建立起一個自身的管理、監(jiān)督體系，組織開展對財會工作的檢查、監(jiān)督和輔導，規(guī)范業(yè)務操作行為，保證財會工作的合規(guī)性和合法性。

第四條 財會監(jiān)管工作要堅持“統(tǒng)一領導、分級管理、各負其責、獎罰分明”的原則，實行“一級管理一級，一級對一級負責”的管理方式。

第五條 財會監(jiān)管體系由各級行主管財會工作的行長、財會部門的主要負責人、財會監(jiān)管員和基層營業(yè)機構坐班主任組成。財會部門的主要負責人是財會監(jiān)管工作的主要責任人。

第六條 本制度適用于中國農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)各級行財會部門及對外營業(yè)機構。第二章 機構設置及人員配備

第七條 各級行財會部門要結合本行工作實際，設置相應的財會監(jiān)管機構，配備一定數(shù)量的財會監(jiān)管人員，負責轄區(qū)內(nèi)財會監(jiān)管工作的組織和管理。

（一）一級分行財會部門應設立財會監(jiān)管科，配備2－3名專職財會監(jiān)管人員；

（二）二級分行財會部門應設財會監(jiān)管組（股），配備2－3名專職監(jiān)管人員和一定數(shù)量的兼職監(jiān)管人員；

（三）縣（市）支行財會部門，應按5－7個營業(yè)機構（含儲蓄所）配備一名專職監(jiān)管人員的要求，配備相應的專職監(jiān)管人員。營業(yè)機構少的單位，不得少于1名專職監(jiān)管人員。

第八條 各級行應配備一定級別（處、科、股級）的專兼職財會監(jiān)管員，由財會部門推薦，人事部門聘任，并報上級主管部門備案。

第九條 財會監(jiān)管人員應具備下列條件。

（一）政治思想好，作風正派，廉潔奉公，敢于堅持原則；

（二）熱愛財會監(jiān)管工作，有強烈的工作責任心，實事求是，作風扎實；

（三）從事財會工作兩年以上，具有較全面的財務、會計專業(yè)理論水平，有較強的組織和協(xié)調(diào)能力；

（四）具有較強的檢查分析能力、文字綜合能力和計算機操作技能；

（五）具有專科以上學歷或助理會計師以上的技術職稱。

第十條 一切行政、業(yè)務指標不得與財會監(jiān)管員經(jīng)濟利益掛鉤，以確保其超脫行使監(jiān)督職能。

第三章 監(jiān)管工作職責及權限 第十一條 財會監(jiān)管人員的工作職責。

（一）負責組織財會監(jiān)管計劃的實施，對轄屬單位財會工作進行常規(guī)或?qū)ｍ棛z查、監(jiān)督和輔導。

（二）負責對轄屬單位重要業(yè)務事項和重要業(yè)務環(huán)節(jié)進行隨機檢查、督導。

（三）負責檢查、監(jiān)督轄屬營業(yè)機構坐班主任崗位職責的履行情況。

（四）負責對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。

（五）負責檢查、督導轄屬單位財會監(jiān)管工作的開展。

（六）按時上報財會監(jiān)管工作報告。第十二條 財會監(jiān)管人員的工作權限。

（一）有權參與本行各項財會制度、辦法的制定和修改工作，并提出意見。

（二）有權對轄屬單位的財會工作進行定期或不定期的檢查，并就監(jiān)管事項向有關單位調(diào)閱憑證、賬簿、報表、文件資料等，有權檢查庫存現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證，被檢查單位不得拖延、拒絕、謊報。

（三）有權就監(jiān)管事項向有關單位和個人進行調(diào)查；有權要求被監(jiān)管單位、責任人對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及有關事項作出解釋和書面說明；有權對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》提出相應的處理意見，移送有關部門處理。對拒不整改的，有權提請有關部門督辦和處理。

（四）有權對不適應本職工作的財會人員提出調(diào)整建議。

（五）有權越級向上級主管部門反映相關情況。

（六）由于堅持原則受到不公正待遇，有權向本級行領導及上級行有關部門反映，以維護自身的合法權益。

第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容

第十三條 檢查、監(jiān)督、輔導轄屬單位貫徹落實國家金融法律、法規(guī)、方針、政策及中國農(nóng)業(yè)銀行各項財會制度、辦法及規(guī)定情況。

第十四條 檢查、監(jiān)督、輔導轄屬單位會計基礎工作規(guī)范化管理規(guī)劃的制定、實施及工作目標的完成情況。嚴格按照《中國農(nóng)業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化管理旅行辦法》和《中國農(nóng)業(yè)銀行會計基礎工作規(guī)范化考核標準》要求，定期對下屬單位開展常規(guī)性檢查。

第十五條 根據(jù)階段性工作需要，認真開展對轄屬單位的專項檢查。

第十六條 檢查監(jiān)督轄屬單位財會監(jiān)管工作計劃的完成情況及財會監(jiān)管人員履行職責情況。

第十七條 檢查監(jiān)督轄屬單位財會部門和營業(yè)機構崗位設置、勞動組合的合理性，內(nèi)部控制的有效性和業(yè)務操作的規(guī)范性等情況。

第十八條 檢查監(jiān)督轄屬營業(yè)機構計算機會計處理操作情況。第十九條 檢查監(jiān)督轄屬單位會計資料收集的完整性、及時性，整理、裝訂、分類的合規(guī)性及會計檔案保管的安全性情況。

第二十條 組織開展調(diào)查研究，總結推廣財會工作先進經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新監(jiān)管方法和手段，推動財會工作穩(wěn)步、健康發(fā)展。

第五章 監(jiān)管方式與程序

第二十一條 監(jiān)管方式分為常規(guī)監(jiān)管和專項監(jiān)管。

常規(guī)監(jiān)管是指對財會部門和營業(yè)機構執(zhí)行各項規(guī)章制度、會計核算規(guī)定、業(yè)務操作規(guī)程、會計風險控制和會計基礎工作規(guī)范化管理等方面進行的序時監(jiān)管活動。

專項監(jiān)管是指根據(jù)階段性工作需要，對財會部門和營業(yè)機構有關業(yè)務事項或管理情況實施的定向監(jiān)管活動。

第二十二條 常規(guī)監(jiān)管主要采取事前控制、事中監(jiān)督與事后審查相結合，現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結合，定點監(jiān)管與交叉檢查相結合，檢查監(jiān)督與培訓輔導相結合的方式，按照業(yè)務檢查、整理資料、總結報告、整改處理的程序進行。

第二十三條 專項監(jiān)管主要采取非現(xiàn)場調(diào)查和現(xiàn)場查看實物資料、操作流程的方式，按組織準備、實施檢查、總結報告、整改處理的程序進行。

第六章 監(jiān)管工作要求

第二十四條 各級行財會部門應按年制定財會監(jiān)管工作規(guī)劃，明確總體工作目標，突出重點，按期分步作出安排，有計劃、有目標、有步驟地組織和開展財會監(jiān)管工作。

第二十五條 各級行財會監(jiān)管人員要按時完成檢查監(jiān)督任務?？h（市）支行財會監(jiān)管員每季對轄屬機構監(jiān)管的內(nèi)容檢查一遍，檢查面為100％。二級分行財會監(jiān)管員每半年對縣（市）支行財會監(jiān)管員履行職責情況檢查一遍，對支行財會部門和營業(yè)部進行抽查，抽查面為50％。一級分行財會監(jiān)管員每年對二級分行財會監(jiān)管員履行職責情況檢查一遍，對二級分行財會部門和營業(yè)部進行抽查，抽查面為30％。總行每年對一級分行財會監(jiān)管員履行職責情況檢查一遍，對一級分行財會部門和營業(yè)部進行抽查，抽查面為30％。

第二十六條 各級行財會部門要建立健全財會監(jiān)管檔案。財會監(jiān)管檔案的內(nèi)容包括：年度監(jiān)管工作規(guī)劃、專項監(jiān)管實施方案、監(jiān)管工作底稿（見附表2，略）、坐班主任工作日志、財會監(jiān)管報告、監(jiān)管工作報告表、移送處理意見書等，并將其納入會計檔案管理。

第二十七條 財會監(jiān)管人員在工作時，必須認真登記監(jiān)管工作底稿。檢查事項須經(jīng)被檢查單位負責人簽字確認。

第二十八條 財會監(jiān)管人員應堅持原則，實事求是，廉潔奉公，對監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要及時下達整改通知并監(jiān)督限期糾正。發(fā)現(xiàn)重大問題，要及時向本行和上級行主管部門匯報，并提出處理建議。

第七章 監(jiān)管報告 第二十九條 監(jiān)管報告分常規(guī)監(jiān)管報告和專項監(jiān)管報告。

常規(guī)監(jiān)管報告是對報告期內(nèi)監(jiān)管工作規(guī)劃落實情況的階段性總結，其內(nèi)容包括：財會監(jiān)管工作計劃完成情況，開展檢查監(jiān)督內(nèi)容，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及主要原因，正反典型事例，整改措施，工作建議和下一步工作安排。

專項監(jiān)管報告是指對某一方面業(yè)務或管理進行的定向監(jiān)管情況的報告。其內(nèi)容應包括：專項監(jiān)管的目的、內(nèi)容、范圍及時間界限，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對存在問題的處理意見，整改措施及完善管理制度的建議等。

第三十條 監(jiān)管工作報告采取書面形式，逐級上報。

第三十一條 實行定期報告制度。各級行財會監(jiān)管員按季度向本行財會部門提交監(jiān)管報告。各級行財會部門按年中、年末向上級行財會部門提交監(jiān)管工作報告。重大問題應隨時報告。

第三十二條 監(jiān)管報告上報時間。各級行監(jiān)管員的報告于每季末上報。各級行財會部門的匯總監(jiān)管報告和監(jiān)管工作報告表（見附表1，略）分別于每年7月底和次年1月20日前上報。專項監(jiān)管報告按上級行規(guī)定時間上報。

第八章 考核與獎懲

第三十三條 財會監(jiān)管工作實行逐級考核制，并將對財會監(jiān)管工作的考核納入財會工作綜合考評體系。

第三十四條 各級行應建立健全財會監(jiān)管員崗位責任制和考核制。對財會監(jiān)管員的考核，由財會部和人事部門共同進行。人事部門負責其政治思想教育工作，并定期對其工作業(yè)績進行考核評價；財會部門負責其規(guī)章制度、業(yè)務知識和技能的培訓，并對其工作業(yè)績進行監(jiān)督和評價。

第三十五條 對考核優(yōu)秀的財會監(jiān)管員和在檢查、監(jiān)督中挽回重大經(jīng)濟損失或發(fā)現(xiàn)、堵住重大差錯、事故和案件的財會監(jiān)管員，應當給予表彰和獎勵。

第三十六條 對檢查監(jiān)督不力，應發(fā)現(xiàn)的問題而沒有發(fā)現(xiàn)，應糾正的問題得不到糾正，造成事故、案件的監(jiān)管員，要按《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》追究其責任，并追究財會監(jiān)管主要責任人的責任。

第九章 附則

第三十七條 坐班主任的相應規(guī)定按照《中國農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)單位坐班主任制度》執(zhí)行。第三十八條 本制度的解釋權屬于中國農(nóng)業(yè)銀行總行。

第三十九條 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，可根據(jù)本制度，結合當?shù)貙嶋H情況，制定實施細則，但不得與本制度相抵觸，并報總行備案。

第四十條 本制度于2003年1月1日起執(zhí)行。原《中國農(nóng)業(yè)銀行財會工作監(jiān)管制度（試行）》同時廢止。

第二篇：銀行財會工作監(jiān)管制度

ⅩⅩ銀行財會工作監(jiān)管制度 第一章 總則

第二章 機構設置及人員配備 第三章 監(jiān)管工作職責及權限 第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容 第五章 監(jiān)管方式與程序 第六章 監(jiān)管工作要求 第七章 監(jiān)管報告 第八章 考核與獎懲 第九章 附則

各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團分行，各直屬分行： 為進一步完善財會工作內(nèi)部監(jiān)督制約機制，加大財會監(jiān)管工作力度，總行根據(jù)近年來財會工作的改革與發(fā)展，在認真總結經(jīng)驗，廣泛征求意見的基礎上，重新修訂了《中國ⅩⅩ銀行財會工作監(jiān)管制度》（以下簡稱《監(jiān)管制度》），現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：

一、此次修訂的主要內(nèi)容

（一）章節(jié)的增加。新的《監(jiān)管制度》與原制度相比，增加了兩個章節(jié)。一是增加了第五章監(jiān)管方式和程序。將監(jiān)管方式具體地劃分為常規(guī)監(jiān)管和專項監(jiān)管，并分別規(guī)范了兩類監(jiān)管方式的工作程序，使財會監(jiān)管員根據(jù)不同時期不同的工作任務，合理選擇監(jiān)管方式。二是增加了第六章監(jiān)管工作要求。合理確定了財會監(jiān)管的工作范圍和工作量；完善了財會監(jiān)管檔案管理。三是對監(jiān)管工作的過程和結果進行了規(guī)范。

（二）內(nèi)容的變化。一是在第一章第一條中增加了制定的依據(jù)。在第四條中明確了財會監(jiān)管工作的管理原則。在第五條中重新明確了財會監(jiān)管體系的組成，同時提出了實行財會監(jiān)管責任制。二是在第二章第七條中進一步明確了機構設置和人員配備，規(guī)定了不同層面財會監(jiān)管員的配備和相應的級別。三是在第十一條中增加了監(jiān)管工作的權限，保障財會監(jiān)管員屬盡職守地履行監(jiān)管職權。四是第四章中進一步擴延了監(jiān)管工作內(nèi)容，明確了財會監(jiān)管員首先要對轄屬機構坐班主任履行職責情況進行監(jiān)督，在此基礎上，對轄屬營業(yè)機構進行常規(guī)性檢查或?qū)ｍ棛z查。

二、充分認識財會監(jiān)管工作的重要作用

原《監(jiān)管制度》是1996年制定實施的。幾年的實踐證明，它對建立財會工作內(nèi)部制約機制，實現(xiàn)財會工作自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善發(fā)揮了重要作用。隨著財會管理內(nèi)容的不斷擴延，業(yè)務品種的不斷增加，核算手段的逐步現(xiàn)代化，會計風險隱蔽性愈來愈強，風險控制難度日益加大。因此，建立健全財會監(jiān)管機制，控制各種財會風險顯得至關重要。財會監(jiān)管作為業(yè)務部門自律監(jiān)管，與監(jiān)察和審計部門共同構成ⅩⅩ銀行的內(nèi)部監(jiān)督體系。尤其是隨著審計職能的上收，支行以下的監(jiān)督主要依靠業(yè)務部門的自律監(jiān)管。因此財會監(jiān)管要適應我行改革發(fā)展的需要，逐步下移監(jiān)管重心，不斷強化自律監(jiān)管意識，鞏固一道防線，保障財會工作有序進行。

三、加強財會監(jiān)管隊伍建設

（一）加強對財會監(jiān)管工作的領導。新的《監(jiān)管制度》進一步完善了財會監(jiān)管體系的組成，并提出了財會部門的主要負責人是財會監(jiān)管的主要責任人。各級財會部門的主要負責人，要充分調(diào)動各組成部分的力量，切實有效地開展財會監(jiān)管，并使這一體系快速有序的運行。

（二）合理設置機構和配備人員。各級行要按制度要求，結合本行實際，合理安排機構設置和人員配備，尤其要做好人員的選拔和聘任工作，嚴格遵守有關審批制度。

（三）建立有效的激勵機制。各級行要嚴格對財會監(jiān)管員的考核，定期評選優(yōu)秀財會監(jiān)管員。要充分考慮財會監(jiān)管員的工作性質(zhì)和工作難度，在工作待遇方面應隨著工資分配辦法的不斷完善，適時適當提高其崗位系數(shù)，充分調(diào)動財會監(jiān)管員的積極性，保障其盡職盡責地開展工作。

（四）認真履行崗位職責。各級財會監(jiān)管員要嚴格按照制度要求，認真開展檢查監(jiān)督，按期并保質(zhì)保量完成工作任務。在對所轄機構的檢查監(jiān)督中，要與營業(yè)機構坐班主任的臨柜監(jiān)督結合起來，做到“點”和“面”的有機結合，強化內(nèi)控效率。

四、關于制定業(yè)務部門自律監(jiān)管實施細則問題

《監(jiān)管制度》是《中國ⅩⅩ銀行業(yè)務部門自律監(jiān)管工作指導原則》（農(nóng)銀發(fā)〔2000〕78號）規(guī)定的細化，等同于財會部門自律監(jiān)管實施細則。各級行財會監(jiān)管員，要嚴格按照財會監(jiān)管工作要求，認真做好常規(guī)監(jiān)管和專項監(jiān)管。其履行職責情況，不但要接受上級行主管部門的檢查，同時要接受內(nèi)部監(jiān)督委員會的檢查。

以上要求請各行一并貫徹執(zhí)行。執(zhí)行中遇到的問題，請及時向總行（財務會計部）反映。

中國ⅩⅩ銀行財會工作監(jiān)管制度第一章 總則

第一條 為進一步完善財會工作內(nèi)部監(jiān)督約束機制，防范財會風險，保障良好的財會工作秩序，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、中國人民銀行《加強金融機構內(nèi)部控制的指導原則》、《中國ⅩⅩ銀行業(yè)務部門自律監(jiān)管工作指導原則》和中國ⅩⅩ銀行財務會計基本制度，結合ⅩⅩ銀行會計工作的實際，制定本制度。

第二條 財會監(jiān)管是財會部門為規(guī)范管理，加強會計風險防范，保障財會工作正常運行，實施自我約束、自我監(jiān)督、自我管理、自我完善的自律行為，是中國ⅩⅩ銀行內(nèi)控機制的重要組成部分。

第三條 財會監(jiān)管工作的主要任務是在財會系統(tǒng)內(nèi)建立起一個自身的管理、監(jiān)督體系，組織開展對財會工作的檢查、監(jiān)督和輔導，規(guī)范業(yè)務操作行為，保證財會工作的合規(guī)性和合法性。

第四條 財會監(jiān)管工作要堅持“統(tǒng)一領導、分級管理、各負其責、獎罰分明”的原則，實行“一級管理一級，一級對一級負責”的管理方式。

第五條 財會監(jiān)管體系由各級行主管財會工作的行長、財會部門的主要負責人、財會監(jiān)管員和基層營業(yè)機構坐班主任組成。財會部門的主要負責人是財會監(jiān)管工作的主要責任人。

第六條 本制度適用于中國ⅩⅩ銀行系統(tǒng)內(nèi)各級行財會部門及對外營業(yè)機構。

第二章 機構設置及人員配備

第七條 各級行財會部門要結合本行工作實際，設置相應的財會監(jiān)管機構，配備一定數(shù)量的財會監(jiān)管人員，負責轄區(qū)內(nèi)財會監(jiān)管工作的組織和管理。

（一）一級分行財會部門應設立財會監(jiān)管科，配備2－3名專職財會監(jiān)管人員；

（二）二級分行財會部門應設財會監(jiān)管組（股），配備2－3名專職監(jiān)管人員和一定數(shù)量的兼職監(jiān)管人員；

（三）縣（市）支行財會部門，應按5－7個營業(yè)機構（含儲蓄所）配備一名專職監(jiān)管人員的要求，配備相應的專職監(jiān)管人員。營業(yè)機構少的單位，不得少于1名專職監(jiān)管人員。

第八條 各級行應配備一定級別（處、科、股級）的專兼職財會監(jiān)管員，由財會部門推薦，人事部門聘任，并報上級主管部門備案。第九條 財會監(jiān)管人員應具備下列條件。

（一）政治思想好，作風正派，廉潔奉公，敢于堅持原則；

（二）熱愛財會監(jiān)管工作，有強烈的工作責任心，實事求是，作風扎實；

（三）從事財會工作兩年以上，具有較全面的財務、會計專業(yè)理論水平，有較強的組織和協(xié)調(diào)能力；

（四）具有較強的檢查分析能力、文字綜合能力和計算機操作技能；

（五）具有?？埔陨蠈W歷或助理會計師以上的技術職稱。第十條 一切行政、業(yè)務指標不得與財會監(jiān)管員經(jīng)濟利益掛鉤，以確保其超脫行使監(jiān)督職能。第三章 監(jiān)管工作職責及權限 第十一條 財會監(jiān)管人員的工作職責。

（一）負責組織財會監(jiān)管計劃的實施，對轄屬單位財會工作進行常規(guī)或?qū)ｍ棛z查、監(jiān)督和輔導。

（二）負責對轄屬單位重要業(yè)務事項和重要業(yè)務環(huán)節(jié)進行隨機檢查、督導。

（三）負責檢查、監(jiān)督轄屬營業(yè)機構坐班主任崗位職責的履行情況。

（四）負責對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤檢查整改情況。

（五）負責檢查、督導轄屬單位財會監(jiān)管工作的開展。

（六）按時上報財會監(jiān)管工作報告。第十二條 財會監(jiān)管人員的工作權限。

（一）有權參與本行各項財會制度、辦法的制定和修改工作，并提出意見。

（二）有權對轄屬單位的財會工作進行定期或不定期的檢查，并就監(jiān)管事項向有關單位調(diào)閱憑證、賬簿、報表、文件資料等，有權檢查庫存現(xiàn)金、有價單證、重要空白憑證，被檢查單位不得拖延、拒絕、謊報。

（三）有權就監(jiān)管事項向有關單位和個人進行調(diào)查；有權要求被監(jiān)管單位、責任人對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及有關事項作出解釋和書面說明；有權對檢查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為依據(jù)《中國ⅩⅩ銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》提出相應的處理意見，移送有關部門處理。對拒不整改的，有權提請有關部門督辦和處理。

（四）有權對不適應本職工作的財會人員提出調(diào)整建議。

（五）有權越級向上級主管部門反映相關情況。

（六）由于堅持原則受到不公正待遇，有權向本級行領導及上級行有關部門反映，以維護自身的合法權益。第四章 監(jiān)管工作內(nèi)容

第十三條 檢查、監(jiān)督、輔導轄屬單位貫徹落實國家金融法律、法規(guī)、方針、政策及中國ⅩⅩ銀行各項財會制度、辦法及規(guī)定情況。第十四條 檢查、監(jiān)督、輔導轄屬單位會計基礎工作規(guī)范化管理規(guī)劃的制定、實施及工作目標的完成情況。嚴格按照《中國ⅩⅩ銀行會計基礎工作規(guī)范化管理旅行辦法》和《中國ⅩⅩ銀行會計基礎工作規(guī)范化考核標準》要求，定期對下屬單位開展常規(guī)性檢查。

第十五條 根據(jù)階段性工作需要，認真開展對轄屬單位的專項檢查。第十六條 檢查監(jiān)督轄屬單位財會監(jiān)管工作計劃的完成情況及財會監(jiān)管人員履行職責情況。

第十七條 檢查監(jiān)督轄屬單位財會部門和營業(yè)機構崗位設置、勞動組合的合理性，內(nèi)部控制的有效性和業(yè)務操作的規(guī)范性等情況。第十八條 檢查監(jiān)督轄屬營業(yè)機構計算機會計處理操作情況。第十九條 檢查監(jiān)督轄屬單位會計資料收集的完整性、及時性，整理、裝訂、分類的合規(guī)性及會計檔案保管的安全性情況。

第二十條 組織開展調(diào)查研究，總結推廣財會工作先進經(jīng)驗，不斷創(chuàng)新監(jiān)管方法和手段，推動財會工作穩(wěn)步、健康發(fā)展。第五章 監(jiān)管方式與程序

第二十一條 監(jiān)管方式分為常規(guī)監(jiān)管和專項監(jiān)管。

常規(guī)監(jiān)管是指對財會部門和營業(yè)機構執(zhí)行各項規(guī)章制度、會計核算規(guī)定、業(yè)務操作規(guī)程、會計風險控制和會計基礎工作規(guī)范化管理等方面進行的序時監(jiān)管活動。

專項監(jiān)管是指根據(jù)階段性工作需要，對財會部門和營業(yè)機構有關業(yè)務事項或管理情況實施的定向監(jiān)管活動。

第二十二條 常規(guī)監(jiān)管主要采取事前控制、事中監(jiān)督與事后審查相結合，現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結合，定點監(jiān)管與交叉檢查相結合，檢查監(jiān)督與培訓輔導相結合的方式，按照業(yè)務檢查、整理資料、總結報告、整改處理的程序進行。

第二十三條 專項監(jiān)管主要采取非現(xiàn)場調(diào)查和現(xiàn)場查看實物資料、操作流程的方式，按組織準備、實施檢查、總結報告、整改處理的程序進行。

第六章 監(jiān)管工作要求

第二十四條 各級行財會部門應按年制定財會監(jiān)管工作規(guī)劃，明確總體工作目標，突出重點，按期分步作出安排，有計劃、有目標、有步驟地組織和開展財會監(jiān)管工作。

第二十五條 各級行財會監(jiān)管人員要按時完成檢查監(jiān)督任務?？h（市）支行財會監(jiān)管員每季對轄屬機構監(jiān)管的內(nèi)容檢查一遍，檢查面為100％。二級分行財會監(jiān)管員每半年對縣（市）支行財會監(jiān)管員履行職責情況檢查一遍，對支行財會部門和營業(yè)部進行抽查，抽查面為50％。一級分行財會監(jiān)管員每年對二級分行財會監(jiān)管員履行職責情況檢查一遍，對二級分行財會部門和營業(yè)部進行抽查，抽查面為30％。總行每年對一級分行財會監(jiān)管員履行職責情況檢查一遍，對一級分行財會部門和營業(yè)部進行抽查，抽查面為30％。

第二十六條 各級行財會部門要建立健全財會監(jiān)管檔案。財會監(jiān)管檔案的內(nèi)容包括：監(jiān)管工作規(guī)劃、專項監(jiān)管實施方案、監(jiān)管工作底稿（見附表2，略）、坐班主任工作日志、財會監(jiān)管報告、監(jiān)管工作報告表、移送處理意見書等，并將其納入會計檔案管理。

第二十七條 財會監(jiān)管人員在工作時，必須認真登記監(jiān)管工作底稿。檢查事項須經(jīng)被檢查單位負責人簽字確認。

第二十八條 財會監(jiān)管人員應堅持原則，實事求是，廉潔奉公，對監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要及時下達整改通知并監(jiān)督限期糾正。發(fā)現(xiàn)重大問題，要及時向本行和上級行主管部門匯報，并提出處理建議。第七章 監(jiān)管報告

第二十九條 監(jiān)管報告分常規(guī)監(jiān)管報告和專項監(jiān)管報告。

常規(guī)監(jiān)管報告是對報告期內(nèi)監(jiān)管工作規(guī)劃落實情況的階段性總結，其內(nèi)容包括：財會監(jiān)管工作計劃完成情況，開展檢查監(jiān)督內(nèi)容，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及主要原因，正反典型事例，整改措施，工作建議和下一步工作安排。

專項監(jiān)管報告是指對某一方面業(yè)務或管理進行的定向監(jiān)管情況的報告。其內(nèi)容應包括：專項監(jiān)管的目的、內(nèi)容、范圍及時間界限，檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，對存在問題的處理意見，整改措施及完善管理制度的建議等。

第三十條 監(jiān)管工作報告采取書面形式，逐級上報。

第三十一條 實行定期報告制度。各級行財會監(jiān)管員按季度向本行財會部門提交監(jiān)管報告。各級行財會部門按年中、年末向上級行財會部門提交監(jiān)管工作報告。重大問題應隨時報告。

第三十二條 監(jiān)管報告上報時間。各級行監(jiān)管員的報告于每季末上報。各級行財會部門的匯總監(jiān)管報告和監(jiān)管工作報告表（見附表1，略）分別于每年7月底和次年1月20日前上報。專項監(jiān)管報告按上級行規(guī)定時間上報。第八章 考核與獎懲

第三十三條 財會監(jiān)管工作實行逐級考核制，并將對財會監(jiān)管工作的考核納入財會工作綜合考評體系。

第三十四條 各級行應建立健全財會監(jiān)管員崗位責任制和考核制。對財會監(jiān)管員的考核，由財會部和人事部門共同進行。人事部門負責其政治思想教育工作，并定期對其工作業(yè)績進行考核評價；財會部門負責其規(guī)章制度、業(yè)務知識和技能的培訓，并對其工作業(yè)績進行監(jiān)督和評價。

第三十五條 對考核優(yōu)秀的財會監(jiān)管員和在檢查、監(jiān)督中挽回重大經(jīng)濟損失或發(fā)現(xiàn)、堵住重大差錯、事故和案件的財會監(jiān)管員，應當給予表彰和獎勵。

第三十六條 對檢查監(jiān)督不力，應發(fā)現(xiàn)的問題而沒有發(fā)現(xiàn)，應糾正的問題得不到糾正，造成事故、案件的監(jiān)管員，要按《中國ⅩⅩ銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》追究其責任，并追究財會監(jiān)管主要責任人的責任。第九章 附則

第三十七條 坐班主任的相應規(guī)定按照《中國ⅩⅩ銀行營業(yè)單位坐班主任制度》執(zhí)行。

第三十八條 本制度的解釋權屬于中國ⅩⅩ銀行總行。

第三十九條 各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行，可根據(jù)本制度，結合當?shù)貙嶋H情況，制定實施細則，但不得與本制度相抵觸，并報總行備案。

第四十條 本制度于ⅩⅩ年1月1日起執(zhí)行。原《中國ⅩⅩ銀行財會工作監(jiān)管制度（試行）》同時廢止。

第三篇：農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結

農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結

農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作具體如何呢？今天我們就一起來看看相關的總結，了解一下吧！

農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結【1】

在農(nóng)行工作以來，上了一個月的運營主管的班，這對于我來說，是嘗試、是挑戰(zhàn)，是歷練，是成長，有歡笑，有悲傷，有淚水，有幸福，一個月工作以來，我狠抓柜面服務質(zhì)量，積極處理好特殊而重要業(yè)務，對于客戶的投訴總是不厭其煩地處理，在一個月工作中，我將愛崗視為職責；將敬業(yè)視為本分；將奉獻視為崇高的追求。勇樹先進旗幟，營造合規(guī)文化，創(chuàng)造合規(guī)價值，把內(nèi)控合規(guī)視作商業(yè)銀行最核心的風險管理活動，視作業(yè)務經(jīng)營的防火墻，視作改革發(fā)展的助推器，作為農(nóng)行運營主管，我深知，金融業(yè)是一個高風險的行業(yè)，金融機構經(jīng)營的是貨幣，我們的工作是來不得半點馬虎的。出實招、干實事、鼓實勁是我工作中的一貫追求。在工作中，我始終保持堅強的黨性原則，廉潔奉公、嚴格自律。特別是在處理公與私、感情與原則等問題上，做到原則面前不讓步、不含糊，是非分明、立場堅定、作風扎實，確保了銀行資金的安全。我深知權力是一種責任。在工作中，我時刻繃緊廉政這根弦，做到了常在河邊走，就是不濕鞋，真正做到做到管好別人首先管好好自己。

一個月來，我從基礎業(yè)務入手，著力于柜員素質(zhì)的培養(yǎng)，保障分理處工作的穩(wěn)健推進，規(guī)范財務管理，加強內(nèi)控管理，規(guī)范經(jīng)營，挖掘新的業(yè)務增長點，在工作中我狠抓服務質(zhì)量，每天清晨當朝陽還未升起時，我便早早起床，來到柜面針對服務質(zhì)量提出整改措施，提倡微笑服務，要求柜面工作人員做到，來有迎聲,問有答聲,走有送聲，從而提高我行的服務質(zhì)量，宣揚合規(guī)文化，將合規(guī)看做銀行發(fā)展、創(chuàng)造價值、個人前程和家庭幸福的基礎，時常提醒員工，合規(guī)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的第一要旨，是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的根本保障，是銀行減少風險損失的前提，更是員工 與銀行共成長的不二法則，銀行事業(yè)要實現(xiàn)又好又快發(fā)展，必須建立合規(guī)文化！在工作中我從每一件小事，每一個崗位，每個操作環(huán)節(jié)做起，確立合規(guī)的理念。共同倡導合規(guī)的風氣，營造合規(guī)的氛圍，實現(xiàn)“人人合規(guī)”，“事事合規(guī)”，“時時合規(guī)”的目標，達到“不愿違規(guī)，不能違規(guī)，不敢違規(guī)”的目的。

作為農(nóng)行運營主管，積極處理好特殊而重要業(yè)務，對于客戶的投訴總是不厭其煩地處理，經(jīng)常在員工中開展職業(yè)道德教育，引導員工樹立愛崗敬業(yè)、誠實守信、熱愛農(nóng)行、服務農(nóng)行、奉獻農(nóng)行的職業(yè)道德。并按總行要求，積極查找差距，制定嚴格的管理監(jiān)督體系及獎罰制度，使員工能嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度和業(yè)務操作規(guī)程，做到依法辦事，合規(guī)經(jīng)

回顧過去的工作，我在繁細而又平凡的工作中，有收獲，也付出了艱辛和努力，更重要的是鍛煉了自己，豐富了閱歷。再往后的工作中我將繼續(xù)協(xié)助行領導，做好本職工作，將我如火的熱情奉獻給我鐘愛的銀行事業(yè)！

農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結【2】

白駒過隙，時光飛逝，轉(zhuǎn)眼間2015年也即將過去，一年的工作也將畫上一個短暫的句號，在這一年的時間里，在XXX銀行網(wǎng)點所有員工的共同努力下，各項工作都有條不紊的開展起來。作為銀行網(wǎng)點主任，同時作為一個在銀行從業(yè)20余年的老員工，一直以來我都以“固基、強本、創(chuàng)優(yōu)、增效”八字工作方針作為自己工作的座右銘，并以此要求自己認真工作，爭創(chuàng)佳績，在銀行全體員工的協(xié)手合作、同結共進下，我行取得了不少優(yōu)秀的成績，現(xiàn)在我將一年來所做的工作向大家匯報如下：

一、主要經(jīng)營業(yè)績

1、核心存款。截止12月XX日營業(yè)部各項存款余額為XXX萬元，較上年增長XXX萬元：其中對公余額為XXX萬元，較上年增長XXX萬元，完成全年任務XXX%；儲蓄余額為XXX萬元，較上年增長XXX萬元，完成全年任務的XXX%。

中間業(yè)務完成XXX萬元，完成計劃任務的105%；售出理財產(chǎn)品XXX個；售出信用卡XXX張；新增手機銀行用戶XXX人，網(wǎng)上銀行用戶XXX人。

二、主要工作措施及成效

（一）明確目標和職責，在“勤、績、德、能”四個方面發(fā)揮銀行網(wǎng)點主任的帶頭作用。

首先，在勤的方面，本人事業(yè)心、責任心強，工作勤勉，兢兢業(yè)業(yè)，任勞任怨，勇挑重擔，敢于負責，不計較個人得失。其次，在業(yè)

績的方面，講究工作方法和領導策略，并通過這一系列方法策略的實施，帶領大家取得了較好的成績。第三，在德的方面，認真貫徹執(zhí)行民主集中制，顧全大局，服從分工，勇挑重擔。尊重一把手，團結領導班子成員和廣大干部職工，思想作風端正，工作作風踏實，敢于堅持原則，求精務實，開拓進取，切實履行崗位職責，大力支持一把手的工作，促進我行各項工作的順利開展。最后，在技能的方面，我通過業(yè)余時間的學習，熟悉和掌握國家的金融方針政策、金融法律法規(guī)，能較好地結合實際情況加以貫徹執(zhí)行；較好地協(xié)調(diào)各方面的關系，充分調(diào)動員工的工作積極性，共同完成復雜的工作任務。

（二）牢固樹立“存款立行”的思路不動搖，把“抓存款”工作為重點工作來推進。

隨著我行各項業(yè)務多元化發(fā)展，產(chǎn)品種類越來越多，我們并沒有眉毛、胡子一把抓，而是在重點做好我行核心業(yè)務的同時全面發(fā)展各項業(yè)務，盡可能地做出更多的亮點，我部門員工群策群力、共同努力全面發(fā)展各項業(yè)務。

（三）以身作則，帶領員工加強學習，提升個人素質(zhì)和專業(yè)技能。加強員工的業(yè)務的精細化學習，擴充知識廣度，從而在營銷時可以與各種類型客戶打交道，深化文明服務意識，從客戶利益出發(fā)，做好各項營銷工作，激發(fā)員工營銷動力，實現(xiàn)全員上下共同營銷，時刻督促網(wǎng)點所有員工堅持業(yè)務學習，不斷加強自己的理論素質(zhì)和專業(yè)水平，在工作中能做到得心應手，更好的為廣大客戶提供方便、快捷、準確的服務，全力打造浮梁農(nóng)行的精品網(wǎng)點。

（四）機制改革，銀行管理勇攀新高峰。受機構改革的影響，今年11月份開始，我們的銀行網(wǎng)點與XX支行進行了合并，合并后新上任的行長以其先進的管理理念和豐富的實踐經(jīng)驗帶領我行各項任務都邁向了新臺階，尤其是在管理水平上，更是遠超原來的領導人，使我網(wǎng)點在管理水平上有了飛速提升，這為我行網(wǎng)點工作的開展奠定了堅實的基礎。

辭舊歲迎新年，20xx的腳步漸行漸遠，我們也將如期迎來2016年的到來，在新的一年里，我們會制定出新的計劃和策略，為我行的發(fā)展助一臂之力。在新的一年中，我們將重點做好以下幾方面的工作：

第一、強化營銷，保持各項業(yè)務穩(wěn)步快速增長。牢固樹立“以客戶為中心”，“贏在大堂”，堅持“存款立行”，從源頭抓客戶，做好客戶營銷工作，積極營銷電子類、卡類產(chǎn)品，引導客戶盡量使用電子渠道或多媒體自助設備辦理業(yè)務，不斷進提高網(wǎng)點電子分流率。

第二、提升服務，提升客戶滿意度。最好的服務源于后臺，源于細節(jié)，源于客戶沒有考慮到的銀行也為他考慮了，因此要建立和完善各級客戶服務領導和督查責任，落實服務管理責任制，共同營造“一線為客戶，二線為一線，機關為基層”、全行“以客戶為中心”的大服務格局。

第三、加強內(nèi)控管理，嚴格控制操作風險。正確認識內(nèi)控機制的重要性，加強員工職業(yè)道德培養(yǎng)和警示教育，提高內(nèi)控與員工的價值關聯(lián)度，切實防范員工因道德風險引發(fā)的違規(guī)、違法行為。構建獨立的內(nèi)審管理體系，要以強化監(jiān)管為手段，發(fā)揮職能部門作用。實行業(yè)

務與監(jiān)督分離，建立獨立運作的內(nèi)審管理系統(tǒng)，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮超脫性、權威性。職能部門必須認真實施自律監(jiān)管，提高自律監(jiān)管的效果，應嚴格按照自律監(jiān)管責任制的要求充實監(jiān)管力量，履行監(jiān)管職責，強化與不斷創(chuàng)新監(jiān)管手段。

[農(nóng)行監(jiān)管經(jīng)理工作總結]

第四篇：農(nóng)行信貸監(jiān)管調(diào)研報告

以下提供一篇調(diào)研報告給大家參考！

隨著社會的進步、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行內(nèi)控制度的加強，尤其是今年綜合業(yè)務系統(tǒng)成功上線后，信貸員下鄉(xiāng)不能直接辦理存貸業(yè)務，各項業(yè)務都必須在柜面上辦理。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行走過風風雨雨十多年,老一輩銀行信貸員進山村，跑田頭，訪農(nóng)戶，幾乎是人到哪，金融服務就跟到哪，發(fā)揚“挎包銀行”、“流動銀行”的優(yōu)良傳統(tǒng)，為地方經(jīng)濟和信用社發(fā)展做出了積極的貢獻。

容易出現(xiàn)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行“外勤不外，外勤不勤”的現(xiàn)象，有些信貸員成了專職“電話遙控員”。久而久之，信貸員與農(nóng)戶之間關系沒有以前那樣融洽，甚至相互之間產(chǎn)生隔閡。特別是現(xiàn)在農(nóng)民外出務工人員逐年增多，如果信用社與農(nóng)民之間相互溝通減少，信息不對稱，將會加大貸款潛在的風險。

針對目前這種現(xiàn)狀，作為一名基層一線信貸員，我的做法是：

一、以“三個代表”為指導，努力加強自身黨性修養(yǎng)

作為一名年青黨員，我深知加強黨性修養(yǎng)的重要性。一年來，我做到了“三個堅持”，即堅持每天通過各種媒體關注國內(nèi)外政治事實，堅持參加每周半天的集體政治學習，堅持進行每周一個晚上的業(yè)余政治學習。保證了思想上的與時俱進。通過學習，我進一步堅定了自己的共產(chǎn)主義信仰，進一步增強了理解黨和國家路線、方針和政策的準確性及執(zhí)行政策的自覺性與主動性，進一步強化了搞好工作的責任感和全心全意為人民服務的宗旨觀，進一步增強了廉潔自律意識。

二、以“規(guī)范化管理”為契機，切實抓好計劃信貸工作

信貸員業(yè)務素質(zhì)提高注重一個“精”字，以前別人總說信貸底子差，其實主要就是因為信貸員綜合素質(zhì)差，很多人不會查帳、不會寫調(diào)查報告，不會一些基本的規(guī)范化操作，針對這種情況，我有的放矢地制定了系統(tǒng)的培訓計劃。

1.是開展以會代訓的形式，組織信貸員加強政策理論的學習；

2.是堅持每月不少于兩天的業(yè)務培訓，加強對信貸員的業(yè)務知識的學習；

3.是加強兄弟行之間的交流學習，去年我們帶領信貸員分別到了和支行進行參觀學習，大家感覺收獲很大。

4.是組織信貸員集中培訓。我們先后組織了貸款資格的認定、信用等級評定、統(tǒng)一授信管理、對公轉(zhuǎn)項電、大額現(xiàn)金支付系統(tǒng)、企業(yè)財務理論等多期業(yè)務知識培訓。在培訓后組織討論，讓信貸員充分發(fā)表自己的見解，提出信貸管理中存在的問題，共同研究在市場化條件下如何做好信貸管理工作，積極探索行之有效的管理辦法，這樣既調(diào)動了信貸員的積極性，又使信貸員業(yè)務理論水平和實際操作水平都得到了提高。由于所學切合實際，相互交流，學用結合，所以效果良好。目前，信貸人員基本都能勝任本職工作，總體素質(zhì)提高很快。為迎接新業(yè)務的開展作好了充分準備。

三、以工作崗位為平臺，全面提高自身綜合素質(zhì)

來農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行這段時間里，我特別珍惜領導們給予我這個施展才華的舞臺，我感覺自己在各方面都得到了最大的鍛煉。

一是積極協(xié)調(diào)各方關系，提高了協(xié)調(diào)配合能力。在信貸部這個崗位上，對內(nèi)要協(xié)調(diào)部門、領導與同事的關系，對外要協(xié)調(diào)與企業(yè)、財政與政府的關系，對上要匯報反饋情況，對下要傳達貫徹精神，這些是與在機關的時候不可同日而語的事情，我在短時間內(nèi)就適應了這種角色的轉(zhuǎn)變，適應了工作崗位的需要，在處理各種關系上沒有出現(xiàn)任何問題。

二是積極參加支行工會活動，提高了組織管理能力。

三是積極協(xié)助上級行開展活動，提高了溝通表達能力。

四是積極寫作攝影多投稿，提高了宣傳報道能力。

四、后一階段的努力方向

（一）繼續(xù)加強政治思想和業(yè)務技術的學習，努力提高兩個素質(zhì)

按照上級行的要求，今年是業(yè)務培訓年，我將帶領信貸員一手抓政治思想學習一手抓業(yè)務素質(zhì)的提高，為迎接新業(yè)務的開展作好一切準備。

（二）繼續(xù)加強自身管理能力和組織能力的培養(yǎng)，努力提升自我性格中更剛性的一面

個人的能力需要在長期的實踐中才能不斷得到加強，我將繼續(xù)立足于本職崗位，扎實工作，摸索經(jīng)驗，堅持原則，不和稀泥，管好一幫人，下好一盤“棋”，為全行工作做好份內(nèi)之事。

（三）繼續(xù)加強調(diào)查研究，努力提高發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力

行正面臨企業(yè)改革改制和自身業(yè)務轉(zhuǎn)型時期，有許多實際問題和困難需要我們自己去發(fā)現(xiàn)和解決，我將帶領信貸員們深入工作、深入實際，加大調(diào)查研究的力度，多寫些好的文章，多推介好的經(jīng)驗，為行領導決策提供更加真實可靠的現(xiàn)實依據(jù)。

總之：在的工作中，自己能嚴格要求，以身作則，做了一些自己應該做的工作，我計劃在新里，繼續(xù)加強學習，發(fā)揚自己以前工作中的優(yōu)點，克服自己的不足，改進工作作風，大膽治理、大膽工作，與同志們一同完成上級交給的各項工作任務。

第五篇：幼兒園財會制度

幼兒園財會制度

經(jīng)費收入及支出管理

一、收入管理。（預算內(nèi)經(jīng)費、上級撥款、人頭費、基建款項）

1、上級所屬撥發(fā)的經(jīng)費，按項目衽專款專用，按規(guī)定每月 向上級結報和反映資金開支情況。

2、雜費及預算外各項收入，均應列入幼兒園收入統(tǒng)一管 理，收入款項，及對方出具上級規(guī)定的正式收款手續(xù)。

二、支出管理

1、經(jīng)費支出審批權限。

（1）辦公用品、清潔用具、幼兒園代辦費開支、零星 校舍維修、小型設備添置，由分管后勤工作的園長審批。（2）教學活動經(jīng)費，包括帶班教師補貼，超課費，根 據(jù)預算安排，在定額范圍內(nèi)，由業(yè)務團長審批。（3）訂閱報刊雜志，添購圖書、教學用品、教學參考 書，經(jīng)同意后，在預算定額范圍內(nèi)由園長批準。（4）添置設備，包括圖書、儀器、辦公設備、體育器 材，年初編制謀劃，報園長審批，由后勤部門執(zhí)行。（5）非常規(guī)開支，經(jīng)行政會議商定，由園長審批。（6）基建、修繕、翻建，須經(jīng)行政會研究決定，園長 批準執(zhí)行。（7）凡因公出差，預領差旅費，須經(jīng)園長批準，差旅 費結報按上級財務制度規(guī)定辦理。（8）資金發(fā)放，由園長審批。

（9）各項經(jīng)費開支，年初由各部門編制瞀，經(jīng)園長批 準。

2、會計監(jiān)督職責

（1）各項經(jīng)費開支，要有合法的支出憑證，有經(jīng)手、驗收、領導審批等手續(xù)，嚴禁白條作為支出憑證。（2）各項支出報銷，會計應審查如下各項：是否有預 算計劃、是否經(jīng)領導批準、支出憑證是否合法、手續(xù)是否健全。

（3）嚴格控制教職員借支款。