第一篇：企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和四色圖管理系統(tǒng)

為認(rèn)真貫徹《國務(wù)院安委會辦公室關(guān)于實(shí)施遏制重特大事故工作指南構(gòu)建雙重預(yù)防機(jī)制的意見》（安委辦〔2016〕11號）精神，配合企業(yè)構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控和隱患排查治理雙重預(yù)防機(jī)制的工作要求，準(zhǔn)確把握煤礦安全生產(chǎn)的特點(diǎn)和規(guī)律，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、關(guān)口前移，全面構(gòu)建煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)分級管控和隱患排查治理體系，推進(jìn)事故預(yù)防工作科學(xué)化、信息化、標(biāo)準(zhǔn)化，把風(fēng)險(xiǎn)控制在隱患形成之前、把隱患消滅在事故之前。北京中電昊?？萍加邢薰窘Y(jié)合多年信息化積累，聯(lián)合相關(guān)領(lǐng)域安全專家，聯(lián)合打造了《企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫和四色圖管理系統(tǒng)》，有效支撐企業(yè)對本單位的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類梳理，并根據(jù)安全風(fēng)險(xiǎn)類別和等級建立煤礦安全風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，繪制本煤礦“紅橙黃藍(lán)”四色安全風(fēng)險(xiǎn)空間分布圖。

該產(chǎn)品具有以下特點(diǎn)：1）已組織有關(guān)的專家對煤礦的安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理并導(dǎo)入系統(tǒng)中，各使用單位不需要從零開始重新梳理本企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，省時(shí)省力；2）具備四色安全風(fēng)險(xiǎn)空間分布圖功能，可以對圖形進(jìn)行任意縮放，并靈活查看風(fēng)險(xiǎn)分布情況和風(fēng)險(xiǎn)信息；3）可以根據(jù)本企業(yè)情況，對風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行靈活調(diào)整并在四色圖上進(jìn)行標(biāo)繪，方便實(shí)用；4）本產(chǎn)品具有通用性，不同的行業(yè)有不同的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫，適用于煤礦、危險(xiǎn)品、化工、建筑等各個(gè)行業(yè)。

第二篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)

摘 要

論文摘要：本篇論文通過先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、理論、方法、技術(shù)以及國內(nèi)部分學(xué)者關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的研究成果，以COSO2004年9月制定發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》為理論基礎(chǔ)，以某集團(tuán)為案例研究對象，運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)方法和程序?qū)δ臣瘓F(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要素進(jìn)行審計(jì)分析和評價(jià)，對風(fēng)險(xiǎn)管理理論如何在集團(tuán)企業(yè)實(shí)踐運(yùn)用進(jìn)行了探索和研究，提出企業(yè)應(yīng)逐步建立完善風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)的大潮中保駕護(hù)航。

論文關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理；審計(jì)；案例研究

目錄

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論………………………………………………………………………………………………………….(3)1.1企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定義???????????????????????(3)1.2風(fēng)險(xiǎn)分類???????????????????????(3)1.3風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容???????????????????????(3)

2.風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)………………………………………………………………………………………………….(4)2．1風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)??????????????????(3)2.2風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容?????????????????(4)2.2風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序?????????????????(4)3.基于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)的案例分析…………………………………………………………(4)3.1企業(yè)簡介??????????????????(5)3.2公司風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)評價(jià)程序及結(jié)論???????????????(6)4.總結(jié)……………………………………………………………………………………………………………………………….(7)5.參考文獻(xiàn)………………………………………………………………………………………………………………………..(9)6.謝辭…………………………………………………………………………………(10)

論企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要和審計(jì)

一、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論

（一）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定義

（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)理論是對企業(yè)內(nèi)可能產(chǎn)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別、衡量、分析、評價(jià)，并適時(shí)采取及時(shí)有效的方法進(jìn)行防范和控制，用最經(jīng)濟(jì)合理的方法來綜合處理風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)最大安全保障的一種科學(xué)管理方法。

（2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的不確定性、生產(chǎn)經(jīng)營活動的復(fù)雜性和企業(yè)能力的有限性而導(dǎo)致企業(yè)的實(shí)際收益達(dá)不到預(yù)期收益，甚至導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動失敗的可能性。

（二）風(fēng)險(xiǎn)分類

風(fēng)險(xiǎn)分類按照風(fēng)險(xiǎn)的來源不同，可以分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。

（1）企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)包括：顧客風(fēng)險(xiǎn)、競爭對手風(fēng)險(xiǎn)、政治環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等；

（2）企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括：產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、營銷風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)、組織與管理風(fēng)險(xiǎn)等。

立足于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動來進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估，主要評估企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，兼顧企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

風(fēng)險(xiǎn)管理的意義有效地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理有利于企業(yè)作出正確的決策、有利于保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整、有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營活動目標(biāo)，對企業(yè)來說具有重要的意義。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容包括企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衡量和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處理三個(gè)方面。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)分析和管理中的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，其主要任務(wù)是明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的存在，并找到主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，為后面的風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)決策奠定基礎(chǔ)。

在風(fēng)險(xiǎn)識別之后必須進(jìn)行企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)衡量，以便確定其對企業(yè)發(fā)展影響的嚴(yán)重性并采取相應(yīng)的措施，它其實(shí)就是運(yùn)用一定方法對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或損失的范圍與程度進(jìn)行估計(jì)和衡量。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處理是針對不同類型、不同規(guī)模、不同概率的企業(yè)內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的對策、措施或方法，使風(fēng)險(xiǎn)損失對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的影響降到最小限度。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的目標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)是指勝任的專職機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員對組織內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理程序、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)、管理制度及機(jī)制的合理性、有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評價(jià)過程。風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的根本目的是最大限度地增加組織價(jià)值。

審計(jì)目標(biāo)是回答“通過審計(jì)要證明什么”的理論問題，是審計(jì)行為的出發(fā)點(diǎn)，是審計(jì)工作的指南，也是審查和評價(jià)審計(jì)內(nèi)容所期望達(dá)到的境地和最終結(jié)果。審計(jì)目標(biāo)體系由總目標(biāo)、一般目標(biāo)和項(xiàng)目目標(biāo)構(gòu)建。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容

審計(jì)內(nèi)容是回答“審計(jì)什么”的問題。根據(jù)ERM框架中的要素，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容主要包括：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理程序的科學(xué)性和合理性，主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理開發(fā)階段所制訂的風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)的內(nèi)容；風(fēng)險(xiǎn)管理試探階段所實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)的內(nèi)容；風(fēng)險(xiǎn)管理回顧階段所豐富并增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理框架結(jié)構(gòu)的內(nèi)容；風(fēng)險(xiǎn)管理展開階段所推廣并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理框架的情況；風(fēng)險(xiǎn)管理支持階段所需要提供的各種基礎(chǔ)組織以及服務(wù)。

2.風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)的周密性和可行性，主要包括風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)計(jì)劃的周密性（如有否考慮風(fēng)險(xiǎn)的可規(guī)避性、可轉(zhuǎn)移性、可減少性、可接受性）；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的可行性（如是否采取了風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移）。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理制度的合法性和完善性，主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度的合法性（如建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否經(jīng)過充分論證）；風(fēng)險(xiǎn)管理體制的完善性（如考核評價(jià)體制和責(zé)任追究制度是否健全）。

4.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的結(jié)構(gòu)性和盡責(zé)性，主要包括高層管理人員和重要崗位業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理理念及對風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度；風(fēng)險(xiǎn)管理人員的結(jié)構(gòu)和素質(zhì)；全員風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序

1.審計(jì)規(guī)劃階段，包括選定被審計(jì)對象和制定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃。被審計(jì)對象選定工作包括識別被審計(jì)對象的策略、識別潛在被審計(jì)對象和排列被審計(jì)對象的順序。制定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃包括制訂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理、人事風(fēng)險(xiǎn)管理和其他風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)計(jì)劃，確定風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的位置和背景。

2.審計(jì)測評階段，包括風(fēng)險(xiǎn)的分析、評估和監(jiān)控。（1）分析風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)跡象進(jìn)行深入了解、描述和記錄，并對風(fēng)險(xiǎn)的可能性和發(fā)生頻率進(jìn)行分類。風(fēng)險(xiǎn)可能性分析結(jié)果一般有“很少的”、“不太可能的”、“可能的”、“很可能”、“基本確定”等類別，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率分析結(jié)果一般可分為“高頻率、高損害風(fēng)險(xiǎn)”，“高頻率、低損害風(fēng)險(xiǎn)”，“低頻率、低損害風(fēng)險(xiǎn)”，“低頻率、高損害風(fēng)險(xiǎn)”等類別。（2）評估風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員應(yīng)分析風(fēng)險(xiǎn)的成因及其影響，并確定風(fēng)險(xiǎn)程度及等級。風(fēng)險(xiǎn)程度一般分為“極高”、“高”、“中等”、“低”和“極低”等級別。風(fēng)險(xiǎn)概率用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的百分比表示，風(fēng)險(xiǎn)量＝風(fēng)險(xiǎn)概率×風(fēng)險(xiǎn)損失量。（3）監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)人員應(yīng)對可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失進(jìn)行跟蹤檢查。跟蹤已識別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展變化情況，包括在整個(gè)項(xiàng)目生命周期內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件和導(dǎo)致的后果變化，作出減緩風(fēng)險(xiǎn)的方案，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

3.審計(jì)報(bào)告階段，包括匯總審計(jì)結(jié)果、出具審計(jì)報(bào)告和追加后續(xù)審計(jì)。（1）匯總審計(jì)結(jié)果，包括審計(jì)現(xiàn)狀、標(biāo)準(zhǔn)、差異、原因和建議等部分。如審計(jì)建議中對損失大、概率大的災(zāi)難性的風(fēng)險(xiǎn)要避免；對損失小、概率大的風(fēng)險(xiǎn)，可采取措施來降低風(fēng)險(xiǎn)量；對損失大、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，可通過保險(xiǎn)或合同條款將責(zé)任轉(zhuǎn)移；對損失小、概率小的風(fēng)險(xiǎn)，可采取積極手段來控制。（2）出具審計(jì)報(bào)告，包括標(biāo)題、收件人、正文、附件、簽章、報(bào)告日期等基本要素。審計(jì)報(bào)告正文部分主要內(nèi)容有：審計(jì)目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)概況、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)結(jié)論、審計(jì)評價(jià)和審計(jì)建議等。（3）追加后續(xù)審計(jì)。ERM是一個(gè)動態(tài)的過程，審計(jì)測試應(yīng)與之相協(xié)調(diào)，追加后續(xù)審計(jì)顯得重要。后續(xù)審計(jì)應(yīng)將重點(diǎn)放在最嚴(yán)重的問題上，相關(guān)部門是否予以糾正，若不糾正，責(zé)任和原因到底在哪兒；對一般事項(xiàng)可僅限于詢問和簡短的討論。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)的案例分析

（一）企業(yè)簡介

某集團(tuán)有限公司是世界上最大的制藥企業(yè)之一，產(chǎn)品包括了處方藥、疫苗、營養(yǎng)品、消費(fèi)保健品、動物保健品等。集團(tuán)總部設(shè)于美國，擁有多處制藥開發(fā)基地及生產(chǎn)基地。集團(tuán)擁有最先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和工藝技術(shù)，以其獨(dú)有的技術(shù)方法，研制出世界先進(jìn)藥物?；谪S富的制藥管理經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)建于1849年，是世界領(lǐng)先的以研發(fā)為基礎(chǔ)的生物醫(yī)學(xué)和制藥公司。每天，分布于90個(gè)國家的大約80,000名員工致力于探索、研發(fā)、生產(chǎn)和推廣各種領(lǐng)先的處方藥，為全球患者帶來高質(zhì)、安全的處方產(chǎn)品。2008年，公司年銷售額為483億美元，并投資75億用于研發(fā)。

（二）公司風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)評價(jià)程序及結(jié)論

公司審計(jì)部作為監(jiān)督檢查部門，每年至少兩次從集團(tuán)層面對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行整體評價(jià)，并在每季度對分、子公司執(zhí)行例行審計(jì)過程中，重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。以下試從集團(tuán)公司層面，以《COSO風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》（以下簡稱COSO框架）中所列八要素為線索對公司風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析、設(shè)計(jì)審計(jì)評價(jià)程序、提出審計(jì)評價(jià)結(jié)論。

（一）內(nèi)部環(huán)境

1.理論描述。內(nèi)部環(huán)境包含組織的基調(diào)，它影響組織中人員的風(fēng)險(xiǎn)意識，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所有其他構(gòu)成要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供約束和結(jié)構(gòu)。

2.審計(jì)評價(jià)程序。

（1）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)文化調(diào)查表對風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境進(jìn)行調(diào)查；

（2）審查公司經(jīng)營決策、管理方針政策、規(guī)章制度、行為準(zhǔn)則等是否反映了公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、誠信和道德價(jià)值觀

3.審計(jì)評價(jià)結(jié)論。公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念屬于風(fēng)險(xiǎn)偏好型，提倡抓住機(jī)會，大膽開拓。但對風(fēng)險(xiǎn)管理理念沒有一個(gè)書面的說明性的陳述，這些理念存在于董事會及高級管理層的頭腦中，通過收購決策、發(fā)布政策、行為準(zhǔn)則、各種規(guī)章制度反映出來并加以強(qiáng)化。

（二）目標(biāo)設(shè)定

1.理論描述。設(shè)定戰(zhàn)略層次的目標(biāo)，為經(jīng)營、報(bào)告和合規(guī)目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。每一個(gè)主體都面臨來自外部和內(nèi)部的一系列風(fēng)險(xiǎn)，確定目標(biāo)是有效的事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的前提。

2.審計(jì)評價(jià)程序。

（1）獲取管理層對目標(biāo)的書面陳述；

（2）通過訪談、詢問，獲取公司員工對公司目標(biāo)的知曉、理解程度的信息；（3）通過查閱管理層的述職報(bào)告，獲取目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)展情況的信息。3.審計(jì)評價(jià)結(jié)論。

經(jīng)審計(jì)調(diào)查總結(jié)，目標(biāo)如下： 積極履行企業(yè)社會責(zé)任，并努力在衛(wèi)生健康產(chǎn)品的研究、開發(fā)和制造過程中確立其質(zhì)量、安全和價(jià)值基準(zhǔn)。實(shí)踐我們真誠合作、社區(qū)精神、客戶至上、革新創(chuàng)造、道德觀念、領(lǐng)導(dǎo)人才、力爭上游、尊重他人和追求品質(zhì)等企業(yè)核心價(jià)值觀，來衡量我們的發(fā)展。我們將全身心地投入衛(wèi)生健康事業(yè)，努力致力于人民健康狀況的改善。

（三）事項(xiàng)識別

1.理論描述。管理當(dāng)局識別將會對主體產(chǎn)生影響的潛在事項(xiàng)——如果存在的話，并確定它們是否代表機(jī)會，或者是否會對主體成功地實(shí)施戰(zhàn)略和實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的能力產(chǎn)生負(fù)面影響。帶來負(fù)面影響的事項(xiàng)代表風(fēng)險(xiǎn)，它要求管理當(dāng)局予以評估和應(yīng)對。

2.審計(jì)評價(jià)程序。

（1）查閱行業(yè)有關(guān)資料，詢問、訪談高層、中層、一般職工，審查風(fēng)險(xiǎn)識別是否充分、全面；

（2）審查風(fēng)險(xiǎn)識別過程資料，判斷是否根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化定期進(jìn)行修正。

3.審計(jì)評價(jià)結(jié)論。公司管理層根據(jù)調(diào)查分析、經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，識別、列出公司面臨的四大類（行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)）十三種主要風(fēng)險(xiǎn)：

（1）新型病毒的產(chǎn)生和大范圍疫情的爆發(fā)；（2）企業(yè)之間的不利競爭導(dǎo)致業(yè)務(wù)的干擾；（3）消費(fèi)者對產(chǎn)品信任度和支持度的下降；

（4）產(chǎn)品質(zhì)量出現(xiàn)問題而導(dǎo)致對人身的傷害；

（5）原材料價(jià)格波動；（6）產(chǎn)品未能迎合市場需求；（7）主要管理層的流失；

（8）其他實(shí)體誤用、盜用本公司商號（商標(biāo)）；（9）資金安全管理；（10）資產(chǎn)安全管理；（11）會計(jì)系統(tǒng)故障；（12）違反《上市規(guī)則》；

（13）違反食品管理、環(huán)保法規(guī)有關(guān)法律規(guī)定。

經(jīng)審計(jì)調(diào)查，公司管理層對風(fēng)險(xiǎn)識別較為充分，且計(jì)劃每年分兩次（期中和期末）對公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的核查，若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化，即使進(jìn)行調(diào)整，但未能嚴(yán)格實(shí)施。而對于機(jī)會，管理層沒有進(jìn)行專門識別。

（四）風(fēng)險(xiǎn)評估

1.理論描述。風(fēng)險(xiǎn)評估使主體能夠考慮潛在事項(xiàng)影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度。管理當(dāng)局從兩個(gè)角度——可能性和影響——對事項(xiàng)進(jìn)行評估，并且通常采用定性和定量相結(jié)合的方法。

2.審計(jì)評價(jià)程序。獲取管理層對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性評估的資料，評價(jià)其評估的合理準(zhǔn)確性以及是否根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化進(jìn)行動態(tài)修正。

3.審計(jì)評價(jià)結(jié)論。公司管理層對識別出來的十三種風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)多年的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)和過去的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的記錄進(jìn)行了定性的評估，由于缺乏相關(guān)的人才、技術(shù)、資料，尚未對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行過定量分析。公司管理層計(jì)劃每年分兩次（期中和期末）對公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的核查和平谷，若發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化，及使進(jìn)行調(diào)整修正，但未能嚴(yán)格實(shí)施。

（五）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

1.理論描述。在評估了相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)之后，管理當(dāng)局就要確定如何應(yīng)對。應(yīng)對包括風(fēng)險(xiǎn)回避、降低、分擔(dān)和承受。在考慮應(yīng)對的過程中，管理當(dāng)局評估對風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響的效果，以及成本效益，選擇能夠使剩余風(fēng)險(xiǎn)處于期望的風(fēng)險(xiǎn)容限以內(nèi)的應(yīng)對。

2.審計(jì)評價(jià)程序。通過訪談、詢問，了解管理層采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略及理由，評價(jià)其合理性。

3.審計(jì)評價(jià)結(jié)論。公司管理層對識別出來的重要風(fēng)險(xiǎn)制定了相應(yīng)的防范措施，從風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的角度看多為預(yù)防性措施，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，而沒有采取購買保險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)措施。

（六）控制活動

1.理論描述?？刂苹顒邮菐椭_保管理當(dāng)局的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對得以實(shí)施的政策和程序?？刂苹顒拥陌l(fā)生貫穿于整個(gè)組織，遍及各個(gè)層級和各個(gè)職能機(jī)構(gòu)。它們包括一系列不同的活動，例如批準(zhǔn)、授權(quán)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、經(jīng)營業(yè)績評價(jià)、資產(chǎn)安全以及職責(zé)分離。

2.十三種風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)評價(jià)程序。公司管理層針對識別出來的十三種風(fēng)險(xiǎn)，制定了防范措施，審計(jì)部門相應(yīng)地制訂了審計(jì)評價(jià)程序。

3.審計(jì)評價(jià)結(jié)論。經(jīng)審計(jì)調(diào)查，公司管理層對于風(fēng)險(xiǎn)管理的控制活動要素較為重視，制定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施較為全面、嚴(yán)密、可操作，大部分得到了嚴(yán)格有效執(zhí)行，但也有部分單位未能嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

（七）信息與溝通

1.理論描述。有關(guān)的信息以保證人們能履行其職責(zé)的形式和時(shí)機(jī)予以識別、獲取和溝通。信息系統(tǒng)利用內(nèi)部生成的數(shù)據(jù)和來自外部渠道的信息，以便為管理風(fēng)險(xiǎn)和作出與目標(biāo)相關(guān)的知情的決策提供信息。有效的溝通會出現(xiàn)在組織中向下、平行和向上的流動。

2.審計(jì)評價(jià)程序。

（1）走訪公司IT部和公司內(nèi)部報(bào)刊編輯部，了解評價(jià)公司的信息系統(tǒng)的建設(shè)和運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（2）訪問公司網(wǎng)站，觀察其運(yùn)轉(zhuǎn)情況；

（3）使用公司的局域網(wǎng)、內(nèi)部電話網(wǎng)，閱讀公司內(nèi)部報(bào)刊，評價(jià)其運(yùn)轉(zhuǎn)情況和功效發(fā)揮情況。

3.審計(jì)評價(jià)結(jié)論。公司設(shè)立了IT部，建立了較為完備、先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)，通過因特網(wǎng)、內(nèi)部局域網(wǎng)、內(nèi)部電話網(wǎng)、內(nèi)部報(bào)刊等手段將信息以文字、聲音、圖片等形式進(jìn)行傳遞，并制定各種級別的會議制度進(jìn)行面對面的信息溝通。但沒有建立專門的風(fēng)險(xiǎn)信息生成及傳遞通道。

（八）監(jiān)控

1.理論描述。對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)控——隨時(shí)對其構(gòu)成要素的存在和運(yùn)行進(jìn)行評估。這些是通過持續(xù)的監(jiān)控活動、個(gè)別評價(jià)或者兩者相結(jié)合來完成的。持續(xù)監(jiān)控發(fā)生在管理活動的正常進(jìn)程中。

2.審計(jì)評價(jià)程序。

（1）審查內(nèi)部定期（每天、每周、每月）上報(bào)的管理報(bào)表（報(bào)告），評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理日常監(jiān)控職能發(fā)揮情況；

（2）審查內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)報(bào)告，評價(jià)其監(jiān)控職能的發(fā)揮情況。

3.審計(jì)評價(jià)結(jié)論。公司管理層通過例行的控制活動、信息報(bào)告反饋系統(tǒng)對經(jīng)營管理狀況進(jìn)行日常的監(jiān)控；通過內(nèi)部審計(jì)部門對公司所控制的所有單位、項(xiàng)目進(jìn)行例行審計(jì)，報(bào)告中時(shí)常反映一些被審單位風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的信息，對風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控較為及時(shí)，但對公司總部層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控較為薄弱。

三、結(jié)語

企業(yè)要想在市場經(jīng)濟(jì)的大潮中基業(yè)長青，必須對面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)地、全面地管理，這已是不爭的事實(shí)。借鑒先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、理論、方法、工具，結(jié)合本企業(yè)具體實(shí)際情況，不斷的創(chuàng)新。對內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控八個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理要素逐一進(jìn)行分析和評價(jià)，查找問題和不足，對風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、排序、風(fēng)險(xiǎn)管理策略與方法、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控與檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理溝通與咨詢等關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)管理流程采取措施不斷完善，逐步完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，是解決風(fēng)險(xiǎn)管理問題的最佳實(shí)務(wù)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，逐步建立險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為企業(yè)保駕護(hù)航，這樣企業(yè)才能在市場經(jīng)濟(jì)的大海中劈波斬浪，揚(yáng)帆遠(yuǎn)航。

［1］王曉霞，《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)》，第一版，中國時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2005。

［2］江蘇省電力公司、南京大學(xué)會計(jì)系，《風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)評價(jià)》，第一版，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2005。

［3］孫班軍，郝建新，《風(fēng)險(xiǎn)管理案例分析與公司治理》，第一版，中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006。

謝辭

此論文得以順利的完成.首先,感謝我的指導(dǎo)老師xxx,他為我的論文提供了不少寶貴的意見,也為我論文的整理和修改提供了大量幫助.在此感謝他的付出!其次,我要感謝我的實(shí)習(xí)單位,是她給了我創(chuàng)意的來源.也謝謝她!最后,感謝支持和幫助我完成該論文的各位朋友們!謝謝大家!

第三篇：鐵路房地產(chǎn)企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和控制措施

鐵路房地產(chǎn)企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的流程

和控制措施

在2012年2月10日召開的全局實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理動員大會精神和集團(tuán)《關(guān)于實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理，制定<管理崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制手冊>、<作業(yè)崗位安全風(fēng)險(xiǎn)卡>的通知》(沈鐵地產(chǎn)發(fā)【2012】8號)，進(jìn)一步強(qiáng)化安全管理風(fēng)險(xiǎn)意識，加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)控制，提升安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置能力，全面啟動并實(shí)施管理崗位風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制手冊和作業(yè)崗位安全風(fēng)險(xiǎn)卡管理，其指導(dǎo)思想和主要內(nèi)容是，通過實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)的防范意識，構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)的防控體系，達(dá)到強(qiáng)化安全基礎(chǔ)、最大限度減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)、確保鐵路安全的目的。全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，對于做好新形勢下的鐵路安全工作，深入推進(jìn)鐵路科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展意義重大。

一、安全風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

（一）風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理含義

1、風(fēng)險(xiǎn)的含義

風(fēng)險(xiǎn)大致有兩種定義：一種定義強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性；而另一種定義則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性。若風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性，說明風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的結(jié)果可能帶

來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風(fēng)險(xiǎn)。而風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性，說明風(fēng)險(xiǎn)只能表現(xiàn)出損失，沒有從風(fēng)險(xiǎn)中獲利的可能性，屬于狹義風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)在實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)的經(jīng)營活動中，會遇到各種不確定性事件，這些事件發(fā)生的概率及其影響程度是無法事先預(yù)知的，這些事件將對經(jīng)營活動產(chǎn)生影響，從而影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的程度。這程在一定環(huán)境下和一定限期內(nèi)客觀存在的、影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各種不確定性事件就是風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，指在未來的不確定性對企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。作為鐵路運(yùn)輸企業(yè)旗下的房地產(chǎn)企業(yè)與其他房地產(chǎn)企業(yè)面臨許多相同的風(fēng)險(xiǎn)因素如：火災(zāi)、財(cái)產(chǎn)損失業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以及市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等，還面臨著作為運(yùn)輸企業(yè)下屬企業(yè)所面臨著特有風(fēng)險(xiǎn)如：營運(yùn)線附近施工對營運(yùn)線造成的風(fēng)險(xiǎn)、人身傷害風(fēng)險(xiǎn)等。面對這些風(fēng)險(xiǎn)因素，企業(yè)要實(shí)現(xiàn)其價(jià)值最大化、可持續(xù)發(fā)展和促進(jìn)鐵路的和諧發(fā)展目標(biāo)就更應(yīng)該關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行企業(yè)全面的安全風(fēng)險(xiǎn)管理。

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)管理，是一個(gè)管理過程，包括對風(fēng)險(xiǎn)的定義、測量、評估和發(fā)展因素應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的策略。目的是將可避免的風(fēng)險(xiǎn)、成本及損失極小化。理想的風(fēng)險(xiǎn)管理，事先已排定優(yōu)先次序，可以優(yōu)先處理引發(fā)最大損失及發(fā)生機(jī)率最高的事件，其次再處理風(fēng)險(xiǎn)相對較低的事件。

作為鐵路運(yùn)輸企業(yè)下屬的房地產(chǎn)企業(yè)同一般的企業(yè)一樣，也是透過辨識、衡量(含預(yù)測)、監(jiān)控、報(bào)告來管理風(fēng)險(xiǎn)，采取有效方法設(shè)法降低成本；有計(jì)劃地處理風(fēng)險(xiǎn)，以保障企業(yè)順利營運(yùn)。所以風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟分為風(fēng)險(xiǎn)的辨識、預(yù)測和控制是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要步驟。

（1）風(fēng)險(xiǎn)的辨識

風(fēng)險(xiǎn)辨識是風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。只有全盤了解各種風(fēng)險(xiǎn)，才能夠預(yù)測可能造成的危害，進(jìn)而選擇處理風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。

（2）風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測實(shí)際上就是估算、衡量風(fēng)險(xiǎn)，由風(fēng)險(xiǎn)管理人運(yùn)用科學(xué)的方法，對其掌握的統(tǒng)計(jì)資料、風(fēng)險(xiǎn)信息及風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)進(jìn)行系統(tǒng)分析和研究，進(jìn)而確定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的頻度和強(qiáng)度，為選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)處理方法提供依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測一般包括以下兩個(gè)方面：一是，預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)的概率，二是，預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)度。

（3）風(fēng)險(xiǎn)的處理

風(fēng)險(xiǎn)的處理常見的方法有主要有兩種：一種是避免風(fēng)險(xiǎn)：消極躲避風(fēng)險(xiǎn)。比如避免火災(zāi)可將房屋出售，避免航空事故可改用陸路運(yùn)輸?shù)?。另一種是預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)：采取措施消除或者減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素。例如為了防止水災(zāi)導(dǎo)致倉庫進(jìn)水，采取增加防洪門、加高防洪堤等，可大大減少因水災(zāi)導(dǎo)致的損失。

3、安全風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

安全風(fēng)險(xiǎn)管理，通過識別生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在的危險(xiǎn)、有害因素，并運(yùn)用定性或定量的統(tǒng)計(jì)分析方法確定其風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度，進(jìn)而確定風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先順序和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，以達(dá)到改善安全生產(chǎn)環(huán)境、減少和杜絕安全生產(chǎn)事故的目標(biāo)。

長期以來，鐵路各級組織高度重視安全基礎(chǔ)工作，而作為鐵路多種經(jīng)營的房地產(chǎn)企業(yè)雖然對于安全的要求沒有一線運(yùn)輸企業(yè)特定的要求，而作為房地產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)的環(huán)節(jié)的安全有施工方負(fù)責(zé)，房地產(chǎn)企業(yè)主要是起到監(jiān)督的作用，所以安全基礎(chǔ)薄弱的狀況始終沒有得到根本解決。突出表現(xiàn)在：公司抓落實(shí)的能力不強(qiáng)，安全管理和現(xiàn)場作業(yè)控制較為薄弱；規(guī)章制度不夠嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范，管理職責(zé)不明確，尤其是項(xiàng)目大時(shí)候，施工家數(shù)多對于責(zé)任的劃分不明確；施工隊(duì)伍素質(zhì)能力還有欠缺，對施工方安全教育欠缺。為了改變這種情況，要通過對風(fēng)險(xiǎn)因素的有效控制，進(jìn)一步促進(jìn)安全意識的強(qiáng)化、安全理念的提升和安全工作思路的優(yōu)化，進(jìn)一步促進(jìn)各項(xiàng)措施的落實(shí)，最大限度地減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)。

二、推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

（一）企業(yè)全面推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的意義

當(dāng)前，我國正處于全面實(shí)施 “十二五”規(guī)劃，加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，深化改革開放，著力保障、改

善民生，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，保持社會和諧穩(wěn)定發(fā)展的重要?dú)v史階段。國家對房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展給予了政策但是同時(shí)對房價(jià)的打壓對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)也有著很深的影響，而作為“鐵路”這個(gè)大家庭的一員享有其他房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)所沒有的政策。鐵路作為國民經(jīng)濟(jì)大動脈、國家重要基礎(chǔ)設(shè)施和大眾化交通工具，在整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)體系中占據(jù)著舉足輕重的地位，為了促進(jìn)國家和諧穩(wěn)定前提是確保安全，因?yàn)殍F路安全問題，不僅關(guān)系到其自身的發(fā)展情況，也關(guān)系到人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全；不僅關(guān)系到自身經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)展，也關(guān)系到國民經(jīng)濟(jì)體系平穩(wěn)較快發(fā)展和社會穩(wěn)定大局；而作為鐵路大家庭其中一個(gè)分子，做好安全工作，就是確保運(yùn)輸安全穩(wěn)定，所以對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略具有很大的影響。

（二）推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理對提升安全工作科學(xué)化水平的影響

自去年的高鐵事故之后，把安全作為鐵路的生命線，提出了 “安全生產(chǎn)大如天” “安全是鐵路的 ‘飯碗工程’”，牢固樹立 “三點(diǎn)共識”，把握好 “三個(gè)重中之重”等一系列安全管理新理念，而在國際上，許多國家已經(jīng)從制度安排上著手建立以風(fēng)險(xiǎn)容量控制位中樞的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理框架。如美國薩班斯法案的實(shí)施，對在美國上市公司的治理和管理控制提出了更高的要求，該法案404條款規(guī)定了內(nèi)部控制方面的要求和內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告，這對美國企業(yè)內(nèi)部流程梳理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)投資監(jiān)理、提高管理透明度等方面產(chǎn)生相當(dāng)大的影響。推行安

全風(fēng)險(xiǎn)管理制度是一次從內(nèi)向外的提升安全工作科學(xué)化水平的過程。

近一年來，全路強(qiáng)化安全管理，大力整治安全問題和隱患，創(chuàng)新安全管理理念和機(jī)制，解決了一大批安全突出問題，有力地強(qiáng)化了鐵路安全工作。在這個(gè)過程中我們清醒地看到在過去的工作中許多安全生產(chǎn)的漏洞，風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷，以及是企業(yè)內(nèi)部的制度機(jī)制還不完善。中央政府也越來越重視風(fēng)險(xiǎn)控制，將風(fēng)險(xiǎn)管理提高到企業(yè)管理重要位置。2006年，國務(wù)院國資委頒布了《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，對中央企業(yè)如何開展風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評估等詳細(xì)的引導(dǎo)。而鐵路作為國民經(jīng)濟(jì)的支柱企業(yè)確立安全風(fēng)險(xiǎn)管理的新思路，從根本上提高鐵路安全管理的科學(xué)化水平，才能最大限度地減少或消除安全風(fēng)險(xiǎn)，從而實(shí)現(xiàn)運(yùn)輸安全的長治久安。

（三）推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)提升全員、全過程安全控制能力的有效途徑。

人的意識影響人的行為，安全意識只是一種安全愿望，職工要實(shí)現(xiàn)這種愿望，必須通過以自身的安全素質(zhì)和技能為支撐的行為去實(shí)現(xiàn)。推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理就是根據(jù)不同的崗位中自身的職責(zé)、權(quán)利、風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析從而對在未來工作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研判、預(yù)測、控制，故此，“無危則安，無損則全”安全是一種不發(fā)生損失或傷害的和諧的生產(chǎn)狀態(tài)，而在整個(gè)生產(chǎn)的過程中人是這個(gè)過程的主導(dǎo)，所以安全風(fēng)險(xiǎn)管理其實(shí)

質(zhì)就是防止事故，消除導(dǎo)致死亡、傷害、職業(yè)危害及各種財(cái)產(chǎn)損失發(fā)生的條件。而事故則是對安全生產(chǎn)過程失去控制的產(chǎn)物，事故的發(fā)生與人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、不良的工作環(huán)境和安全管理上的缺陷息息相關(guān)。安全風(fēng)險(xiǎn)管理正是從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度分析了事故的形成機(jī)理，揭示了事故的內(nèi)在規(guī)律和本質(zhì)根源。推行安全風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于理清安全思路，找到安全管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和安全工作的突破口，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和事故預(yù)防與處置的能力；有助于全體干部職工將安全風(fēng)險(xiǎn)意識根植于思想深處，增強(qiáng)搞好安全生產(chǎn)的自覺性；有助于全體干部職工牢固樹立安全共識，做到任何時(shí)候都把安全放到首位。

三、企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程和要求

企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理不同于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。它需要對企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一、集中的識別、排序和控制，需要建立科學(xué)的安全風(fēng)險(xiǎn)管理流程，保證企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序性和有效性。為了更好實(shí)施企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理我們可以借鑒全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程。

（一）收集安全風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息

收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息是企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，其目的在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能面對的各種風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估提供依據(jù)。

不同的風(fēng)險(xiǎn)，源于企業(yè)內(nèi)外不同方面，而且隨時(shí)隨地都

有可能發(fā)生。因此，收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息應(yīng)該貫穿于企業(yè)所有的業(yè)務(wù)單位，每一個(gè)人的每一工作崗位，并且作為一項(xiàng)經(jīng)常性工作。它要求企業(yè)有效地建立風(fēng)險(xiǎn)信息收集與管理的系統(tǒng)，廣泛、持續(xù)地收集與企業(yè)各種風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)內(nèi)外初始信息。

（二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估

風(fēng)險(xiǎn)評估是指，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前或之后（但還沒有結(jié)束），該事件給人們的生活、生命、財(cái)產(chǎn)等各個(gè)方面造成的影響和損失的可能性進(jìn)行量化評估的工作。也就是對收集到的安全風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息和企業(yè)在從事經(jīng)營活動中各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其他重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行安全風(fēng)險(xiǎn)管理評估，具體的包括安全風(fēng)險(xiǎn)識別、安全風(fēng)險(xiǎn)分析和安全風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)步驟，其目的在于查找和掃描企業(yè)的安全風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)所識別出的各種風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，給出風(fēng)險(xiǎn)控制的優(yōu)先次序等。

（三）制定安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略

制定安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略，就是根據(jù)內(nèi)外條件，對所識別出的各中風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合每一個(gè)工作崗位的特點(diǎn)，按照所給出的優(yōu)先次序，圍繞企業(yè)目標(biāo)與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度和風(fēng)險(xiǎn)管理有效標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)控制等風(fēng)險(xiǎn)管理工具，每個(gè)人有效的選擇有效的風(fēng)險(xiǎn)管理工具規(guī)避自己崗位中所會出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，行之有效的對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行最大程度的規(guī)避。這是風(fēng)險(xiǎn)控制的首

要環(huán)節(jié)，決定著企業(yè)以后的經(jīng)營中的安全生產(chǎn)。所以企業(yè)應(yīng)該定期總結(jié)和分析所指定的安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略的合理性和有效性，對不適合或者已經(jīng)淘汰的風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行調(diào)整和修正。

（四）提出和實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理決策方案

提出和實(shí)施安全風(fēng)險(xiǎn)管理的方案是根據(jù)所指定出的安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對各種存在生產(chǎn)、經(jīng)營中各類安全風(fēng)險(xiǎn)和各項(xiàng)重大安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略的具體落實(shí)。這里面包括：提出和確定風(fēng)險(xiǎn)解決的具體目標(biāo)、所需要的組織領(lǐng)導(dǎo)、所涉及的管理與業(yè)務(wù)流程、所需的條件、手段以及各種內(nèi)控制度等，以及風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前、之中和之后應(yīng)該采取的具體應(yīng)對措施（各類事故一旦發(fā)生所采取的應(yīng)急預(yù)案）以及安全風(fēng)險(xiǎn)管理工具。所以制定的安全風(fēng)險(xiǎn)解決方案應(yīng)該符合工作條件的具體實(shí)際，在堅(jiān)持企業(yè)經(jīng)營策略和發(fā)展戰(zhàn)略的前提下，制定安全風(fēng)險(xiǎn)策略、安全風(fēng)險(xiǎn)控制與運(yùn)行效率統(tǒng)一，既符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的追求也要滿足企業(yè)社會效益最大化的目標(biāo)。

（五）安全風(fēng)險(xiǎn)管理的督促和改進(jìn)

企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是在于企業(yè)的生存發(fā)展中對安全風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析與控制上。而且企業(yè)生存的環(huán)境是每天不斷的變化，所以要讓安全風(fēng)險(xiǎn)管理能夠有效的在企業(yè)的發(fā)展中存在就必須建立對風(fēng)險(xiǎn)管理制度不斷督促和改進(jìn)。

為了加強(qiáng)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和改進(jìn)工作，企業(yè)應(yīng)該建

立健全安全風(fēng)險(xiǎn)管理工作自查、監(jiān)督評價(jià)制度、報(bào)告制度和信息反饋系統(tǒng)，為改進(jìn)和有效落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案提供保證。

四、提高安全風(fēng)險(xiǎn)管理水平的主要措施

（一）增強(qiáng)高層管理者應(yīng)對安全事故能力和全員對安全風(fēng)險(xiǎn)管理掌握

企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗很大的程度上取決于高層管理者對安全風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識和對風(fēng)險(xiǎn)偏好、處理風(fēng)險(xiǎn)事件的態(tài)度、方法和能力。這就要求企業(yè)的高層管理者對安全風(fēng)險(xiǎn)管理的掌握以及對整個(gè)公司存在安全風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識，樹立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略觀，以確保履行其安全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控責(zé)任，引導(dǎo)企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理文化的形成，推動企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的合理構(gòu)建。同時(shí)，要加強(qiáng)對全員的安全風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，讓安全風(fēng)險(xiǎn)管理落到實(shí)處，不是變成一紙空文。

（二）塑造安全風(fēng)險(xiǎn)管理文化，增強(qiáng)全員安全風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識

安全風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)全員參與的系統(tǒng)工程，所以需要以塑造企業(yè)安全管理文化，增強(qiáng)全員對安全風(fēng)險(xiǎn)管理意識支撐。安全風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的一部分也是企業(yè)管理理念的重要組成部分，主要包括安全風(fēng)險(xiǎn)管理理念、安全風(fēng)險(xiǎn)控制行為、安全風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)和安全風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境這幾個(gè)部分。所以在完成安全風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)系統(tǒng)工程就必須倡導(dǎo)和強(qiáng)

化“全員的安全風(fēng)險(xiǎn)管理意識”，通過各種途徑將安全風(fēng)險(xiǎn)管理理念傳遞給每一個(gè)員工，并內(nèi)化為員工作業(yè)的行為準(zhǔn)則。

（三）設(shè)立安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

設(shè)立安全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、構(gòu)建安全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是提高企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)力量和重要保證。主要是企業(yè)的安委會制度和企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。主管安全的副職主要負(fù)責(zé)企業(yè)安全管理的日常工作。企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門就是安全職能機(jī)構(gòu)，應(yīng)該形成分工、各司其職、相互聯(lián)系、相互配合的有機(jī)整體。安全專職（兼職）應(yīng)該熟悉本職工作，能對個(gè)案的安全風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和處理。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的特點(diǎn)，應(yīng)該確立各部門安全風(fēng)險(xiǎn)控制的重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)對象，制定相應(yīng)的安全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對方案。安全風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)應(yīng)該能夠全面有效地指導(dǎo)和協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作。

第四篇：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本知識和理念――3個(gè)“五”濃縮風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的核心內(nèi)容 １、五大目標(biāo)－合規(guī)、真實(shí)、效益、戰(zhàn)略、安全 ２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本 ３、五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督

二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性 １、順利實(shí)施企業(yè)內(nèi)控的四項(xiàng)必要條件 １）組織保障 ２）制度健全 ３）執(zhí)行效果 ４）有效監(jiān)督

２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性

三、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控發(fā)展的三個(gè)階段 １、萌芽期－－內(nèi)部牽制

２、發(fā)展期－－內(nèi)部會計(jì)控制與內(nèi)部管理控制 ３、成熟期－－風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控整體架構(gòu)

四、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理 １、法人治理結(jié)構(gòu)

２、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本框架 ３、ERM2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理

４、ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和方針（國際標(biāo)準(zhǔn)）

五、我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析 １、我國內(nèi)控現(xiàn)狀： ２、原因分析：

六、企業(yè)的內(nèi)控之惑

１、量化之惑－缺少量化工具

２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）３、違規(guī)之惑－有章不循 ４、舞弊之惑－集體違規(guī)

５、報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤

６、動態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動態(tài)變化之中，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時(shí)驗(yàn)證

七、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器

利器１：讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－管理者每天五分鐘閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，讓舞弊行為無處藏身 利器２：科學(xué)指揮－管理者管理過程中要求風(fēng)險(xiǎn)管理（財(cái)務(wù)）部提供必要的數(shù)據(jù)支持 利器３：鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－鎖定公司最重要的十大風(fēng)險(xiǎn)并確保對其控制的有效性

八、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五招必殺技 第一招：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 第二招：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 第三招：風(fēng)險(xiǎn)分散 第四招：風(fēng)險(xiǎn)對沖 第五招：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)

九、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本思路和流程 １、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定 ２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行 ３、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評價(jià) ４、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)

十、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的10種方法

1、組織規(guī)劃法

2、授權(quán)批準(zhǔn)法

3、全面預(yù)算法

4、會計(jì)控制法

5、財(cái)產(chǎn)保全法

6、人力資源法

7、風(fēng)險(xiǎn)防范法

8、內(nèi)部報(bào)告法

9、管理信息系統(tǒng)挖控制法

10、內(nèi)部審計(jì)控制法

十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個(gè)關(guān)系 １、處理好控與被控的關(guān)系

２、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系

３、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度與會計(jì)道德自律的關(guān)系 ４、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系 ５、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系

十二、世界500強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享

聯(lián)合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的 １、專業(yè)負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的團(tuán)隊(duì)

２、風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略副總裁是這個(gè)流程的執(zhí)行負(fù)責(zé)人 ３、自下而上的風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查

４、對風(fēng)險(xiǎn)取得全面了解并應(yīng)用定量的評估 ５、結(jié)果被編制成表格并進(jìn)行優(yōu)先排序 ６、團(tuán)隊(duì)將識別出20到25個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，在副總裁或更高級別的管理層面上確定監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的權(quán)責(zé)

７、建立月度、季度和報(bào)告機(jī)制

８、每次與董事會開會，我們都會審閱公司的風(fēng)險(xiǎn)域，特別關(guān)注新的風(fēng)險(xiǎn)和重大的變更 公司的戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)副總裁每年與董事會就風(fēng)險(xiǎn)域大約進(jìn)行8次討論 ９、最重要的風(fēng)險(xiǎn)評估方法是面談

10、風(fēng)險(xiǎn)管理成為聯(lián)合能源決策工具的一部分

第五篇：供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理系統(tǒng)

供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理系統(tǒng)

（一）系統(tǒng)整體介紹

按照國家電網(wǎng)公司的部署，各電力企業(yè)正在試點(diǎn)和推進(jìn)安全風(fēng)險(xiǎn)評估工作，風(fēng)險(xiǎn)評估管理是運(yùn)用科學(xué)手段建立安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防管理體系，以事前的風(fēng)險(xiǎn)評估來防范和控制事中的安全風(fēng)險(xiǎn)，將傳統(tǒng)的“防御式”被動安全管理轉(zhuǎn)向“攻防式”主動安全管理。以風(fēng)險(xiǎn)評估來“度量”安全生產(chǎn)中諸因素的風(fēng)險(xiǎn)，然后有的放矢地加以防范、消除，有效規(guī)避和化解安全風(fēng)險(xiǎn)，控制人身事故和人員責(zé)任事故，對保證電網(wǎng)企業(yè)安全生產(chǎn)提供必要手段。為了輔助安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理規(guī)范性、制度化開展，提高安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理的信息自動化，利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)，集中部署安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理系統(tǒng)，各級相關(guān)評估部門遠(yuǎn)程分布應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)評估信息的集中存儲，各級管理人員按照業(yè)務(wù)要求對評估數(shù)據(jù)的進(jìn)行即時(shí)性統(tǒng)計(jì)、分析及監(jiān)控。產(chǎn)品功能范圍涵蓋了供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理的核心業(yè)務(wù)。包括：標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)、機(jī)構(gòu)維護(hù)、標(biāo)準(zhǔn)分解、評估管理、調(diào)度分析服務(wù)、評估分析等內(nèi)容。通過標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)、機(jī)構(gòu)維護(hù)、標(biāo)準(zhǔn)分解為評估管理的工作開展提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)保障。評估管理主要包括項(xiàng)目查詢、評估處理、評估預(yù)警、整改預(yù)警，企業(yè)內(nèi)部各單位根據(jù)評估項(xiàng)目，按照項(xiàng)目檢查、項(xiàng)目評分、問題上報(bào)、問題整改的工作過程進(jìn)行評估管理。調(diào)度分析服務(wù)對評估管理中的評估數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，形成永久性歷史數(shù)據(jù)，為評估分析奠定基礎(chǔ)。根據(jù)調(diào)度分析服務(wù)產(chǎn)生的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行評估結(jié)果的統(tǒng)計(jì)分析，通過風(fēng)險(xiǎn)趨勢圖的形式展現(xiàn)分析結(jié)果，使領(lǐng)導(dǎo)層隨時(shí)掌握各單位的風(fēng)險(xiǎn)趨勢情況，以便及時(shí)采取相應(yīng)控制措施。通過信息發(fā)布平臺可以發(fā)布企業(yè)的公告、通知等信息。在系統(tǒng)整體結(jié)構(gòu)中貫穿安全控制機(jī)制，保證整個(gè)系統(tǒng)的應(yīng)用安全。系統(tǒng)以評估處理流程為主線，以網(wǎng)絡(luò)化流轉(zhuǎn)辦公的方式進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

下面，結(jié)合系統(tǒng)功能來 介紹評估處理業(yè)務(wù)的展開和處理過程：系統(tǒng)管理員使用標(biāo)準(zhǔn)分解功能，將評估項(xiàng)目分配給各個(gè)下級單位。工作人員使用系統(tǒng)提供的項(xiàng)目查詢功能了解本單位負(fù)責(zé)的評估項(xiàng)目，根據(jù)項(xiàng)目的評估周期到現(xiàn)場進(jìn)行評估工作。評估處理過程中須登記每個(gè)評估項(xiàng)目的評估結(jié)果。對發(fā)現(xiàn)的問題可選擇報(bào)送上級單位。上級單位利用評估處理功能查看上報(bào)的問題，并對相應(yīng)問題進(jìn)行評分，制定整改措施及計(jì)劃完成時(shí)間。下級單位根據(jù)上級單位制定的整改措施及時(shí)間要求進(jìn)行整改，整改完成后將問題的整改情況及實(shí)際完成時(shí)間進(jìn)行登記。系統(tǒng)每天根據(jù)目前情況進(jìn)行評估分析生成統(tǒng)計(jì)結(jié)果，企業(yè)安全管理人員可以使用歷史結(jié)果統(tǒng)計(jì)功能查看下級單位的風(fēng)險(xiǎn)情況，也可以使用風(fēng)險(xiǎn)趨勢分析功能查看下級單位風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢情況。

（二）標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置、評估預(yù)警、評估處理與評估結(jié)果統(tǒng)計(jì)

標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置功能包含標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)及標(biāo)準(zhǔn)分解。標(biāo)準(zhǔn)維護(hù)提供了供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)的維護(hù)功能。系統(tǒng)根據(jù)遼寧省電力有限公司于2007年組織編寫并出版的《供電企業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)》一書的內(nèi)容，預(yù)設(shè)了評估標(biāo)準(zhǔn)的數(shù)據(jù)，用戶也可以在使用過程中根據(jù)本單位實(shí)際情況增減標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容、扣分標(biāo)準(zhǔn)及適用專業(yè)。使用標(biāo)準(zhǔn)分解功能可以按照本單位的評估機(jī)構(gòu)層次逐級分配評估標(biāo)準(zhǔn)。使用人員登錄后可以查詢已分配的評估標(biāo)準(zhǔn)。

評估預(yù)警顯示當(dāng)前登錄單位及其下屬單位的所有沒有在評估周期內(nèi)進(jìn)行評估的標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)。用戶通過評估預(yù)警的提醒，及時(shí)對未進(jìn)行評估處理的評估項(xiàng)進(jìn)行處理。以便用戶能在預(yù)警周期內(nèi)完成評估處理工作。整改預(yù)警顯示當(dāng)前登錄單位沒有在計(jì)劃完成時(shí)間內(nèi)完成整改處理的評估項(xiàng)。用戶通過整改預(yù)警的提醒，及時(shí)對未進(jìn)行整改的評估項(xiàng)進(jìn)行處理。以便用戶能在計(jì)劃完成時(shí)間內(nèi)完成整改工作。評估處理是安全風(fēng)險(xiǎn)評估管理系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)功能，按評估機(jī)構(gòu)的層級劃分，各級用戶按照評估處理流程進(jìn)行操作。評估單位進(jìn)行評估處理時(shí)，將查評中發(fā)現(xiàn)的問題錄入系統(tǒng)同時(shí)對評估項(xiàng)目進(jìn)行評分，對于需要上報(bào)的問題，上報(bào)給上級主管單位進(jìn)行統(tǒng)一匯總解決，對于需要下發(fā)的問題，指定責(zé)任單位對問題進(jìn)行解決。

評估結(jié)果統(tǒng)計(jì)包括：當(dāng)前問題統(tǒng)計(jì)、歷史結(jié)果統(tǒng)計(jì)。當(dāng)前問題統(tǒng)計(jì)功能可自動統(tǒng)計(jì)登錄用戶所在單位在評估周期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，未整改完成的問題分布情況。在統(tǒng)計(jì)表中還可以直接查看詳細(xì)情況。歷史結(jié)果統(tǒng)計(jì)包括：評估總結(jié)報(bào)告，總評表、結(jié)果明細(xì)表、發(fā)現(xiàn)問題表、風(fēng)險(xiǎn)評定表、專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)表。系統(tǒng)每天自動統(tǒng)計(jì)生成全部報(bào)表。用戶可以方便的了解到本單位及直屬單位相關(guān)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)問題、得分情況、風(fēng)險(xiǎn)度、風(fēng)險(xiǎn)等級等信息，評估風(fēng)險(xiǎn)因素的可控程度。

（三）風(fēng)險(xiǎn)趨勢分析

根據(jù)歷史評估統(tǒng)計(jì)結(jié)果，以曲線圖形式展示出風(fēng)險(xiǎn)趨勢，便于直觀的查看分析。包括：企業(yè)總體的風(fēng)險(xiǎn)度、設(shè)備本質(zhì)化安全的風(fēng)險(xiǎn)度、員工素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)度、安全管理的風(fēng)險(xiǎn)度、生產(chǎn)過程中的動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)度、人身觸電風(fēng)險(xiǎn)度、高墜事故風(fēng)險(xiǎn)度、惡性誤操作風(fēng)險(xiǎn)度、典型違章行為的控制能力。

（四）公告發(fā)布與輔助功能

公告發(fā)布可以對通知、公告等信息進(jìn)行發(fā)布和管理。系統(tǒng)提供信息發(fā)布工具，可以像操作Word軟件一樣方便的設(shè)置信息的格式、字體等。也可以設(shè)置信息顯示的有效時(shí)間。用戶也可在首頁的公告中直接查看公告、通知等信息。

用戶進(jìn)行日常維護(hù)時(shí)可以通過系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)庫管理功能對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行保存?zhèn)浞?，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全可靠。用戶在使用系統(tǒng)中，可以隨時(shí)對所遇到的使用問題、業(yè)務(wù)問題通過系統(tǒng)提供的幫助進(jìn)行處理并得解答。系統(tǒng)集成 pdf格式報(bào)表的閱讀打印功能。對于沒有安裝PDF閱讀工具的用戶，可通過系統(tǒng)提供的報(bào)表閱讀器下載的功能等方便的下載安裝。

供電企業(yè)安全生產(chǎn)問題

近年來，在安全生產(chǎn)中存在著一些來自客觀和主觀方面的問題，既有領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識上的問題，也有措施不力，管理松懈的問題，我認(rèn)為主要有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)——

■安全生產(chǎn)投入不足，宣傳力度不夠。

按投資比例，在安全生產(chǎn)方面明顯投入不足，安全基金的設(shè)立有待完善，安全培訓(xùn)、安全教育抓得不緊，致使有的職工安全知識貧乏。同時(shí)，安全生產(chǎn)器具的配備、維修、試驗(yàn)未能滿足安全生產(chǎn)的需要。在安全宣傳方面，力度不夠，很少見到遵守安全生產(chǎn)紀(jì)律，在安全方面做出成績的先進(jìn)個(gè)人介紹，樹典型、介紹經(jīng)驗(yàn)不多。所有這些，不同程度影響安全生產(chǎn)工作的開展。

■習(xí)慣性違章未從根本上解決，反事故演習(xí)較少，從近年來發(fā)生的事故看，多數(shù)是由于習(xí)慣性違章引起的。

如有的職工班前飲酒，造成上班后精神恍惚;有的執(zhí)行工作任務(wù)時(shí)，不戴安全帽，當(dāng)班時(shí)打瞌睡;有的搶修線路、爬桿作業(yè)時(shí)違反操作規(guī)程，這些現(xiàn)象嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定。由于條件和培訓(xùn)手段的限制，反事故演習(xí)較少，尤其對復(fù)雜的技術(shù)操作平時(shí)練的不多，遇到難度較大的技術(shù)操作時(shí)，易導(dǎo)致事故的發(fā)生。(安全管理交流-004km.cn)

■責(zé)任心不強(qiáng)，維護(hù)和運(yùn)行人員素質(zhì)低。

供電企業(yè)是一個(gè)技術(shù)密集型企業(yè)，職工素質(zhì)和責(zé)任心的強(qiáng)弱直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展。在抓安全方面，一忌上邊緊，下邊松，調(diào)查表明上面領(lǐng)導(dǎo)抓得緊，大會講、小會說，反復(fù)強(qiáng)調(diào)，但是到了工區(qū)、班組，仍重經(jīng)濟(jì)效益而輕安全，對隱患和“三違”現(xiàn)象睜只眼，閉只眼，不出事故就算了，結(jié)果使許多安全管理措施失靈，工作被動。二忌喊得緊，抓得松，對生產(chǎn)中的“三違”現(xiàn)象，職工群眾都深惡痛絕，全公司上下都制定了嚴(yán)厲的懲罰措施，但在實(shí)際中鑒于人情、關(guān)系等，不敢真抓實(shí)管，使安全工作落不到實(shí)處。

■安全意識淡薄，安全教育不具體、流于形式。

一個(gè)單位安全生產(chǎn)抓得差，經(jīng)常出事故，與職工的安全意識淡薄，安全教育不具體、流于形式有關(guān)。安全教育是企業(yè)提高職工安全意識必不可少的“工序”，忽視安全教育，等于放任事故發(fā)生。為什么上級一而再，再三的要求，要重視抓好安全生產(chǎn)工作，但事故仍不斷發(fā)生呢，究其原因主要有：

其一有的領(lǐng)導(dǎo)干部重效益，輕安全生產(chǎn)的思想作怪，把主要精力放在完成任務(wù)上，而對安全生產(chǎn)中存在的問題，未能引起高度重視，及時(shí)加以解決。其二安全生產(chǎn)責(zé)任制度落實(shí)不夠，獎罰不嚴(yán)。抓好安全生產(chǎn)，重要的一條就是必須建立一整套安全生產(chǎn)責(zé)任制，層層包干。雖然建立了安全生產(chǎn)責(zé)任制，但抓落實(shí)不夠，不深入，講的多，做的少，號召多、檢查督促少，流于形式。對事故的獎罰避重就輕。其三各級安全第一責(zé)任人到位率不高，強(qiáng)調(diào)客觀原因多，在參加安全會議、執(zhí)行工作任務(wù)、重大施工、搶修工作時(shí)往往有時(shí)不到位，安全觀念不強(qiáng)。其四工作負(fù)責(zé)人(監(jiān)護(hù)人)監(jiān)護(hù)不力也是造成事故的一個(gè)主要原因。執(zhí)行工作任務(wù)時(shí)，工作負(fù)責(zé)人應(yīng)在工作現(xiàn)場實(shí)施監(jiān)護(hù)，不能只安排工作，自己不履行職責(zé)，最終導(dǎo)致事故的發(fā)生。其五經(jīng)常性的安全專題教育抓得不夠。重技術(shù)培訓(xùn)，忽視安全專題教育，職工的安全意識淡薄。其六紀(jì)律松弛，管理不嚴(yán)，有章不循，是事故發(fā)生的重要原因。

針對以上存在的問題，本人有一些粗淺的認(rèn)識，對抓好安全生產(chǎn)有幾點(diǎn)建議——

■加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把安全生產(chǎn)工作擺上重要議事日程，安全生產(chǎn)抓得怎么樣，是供電企業(yè)興衰的重要保證。

為此，各級領(lǐng)導(dǎo)干部必須從思想上提高認(rèn)識，確實(shí)把安全生產(chǎn)工作擺上重要議事日程，對安全生產(chǎn)工作中存在的問題及時(shí)研究解決。要加大安全投入，設(shè)立安全基金，從上到下，從各部門到各班組，層層設(shè)立安全第一責(zé)任人，在管理上突出重點(diǎn)，采取黨、政、工、團(tuán)共管的工作網(wǎng)絡(luò)，使安全生產(chǎn)工作形成強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)層。

■樹立憂患意識，始終堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主”的方針。

我省的電網(wǎng)建設(shè)還比較薄弱，保障安全的手段還不健全，各種工作中不規(guī)范的做法還很多，有些不可預(yù)見的不安全因素對我們的安全生產(chǎn)構(gòu)成很大威脅，這些不安全因素在一定條件下就會變?yōu)椴话踩珷顟B(tài)，導(dǎo)致事故的發(fā)生。因此要樹立憂患意識，克服麻痹思想，做到安全生產(chǎn)常抓不懈，常備不懈，防患于未然。

■建立一整套安全生產(chǎn)責(zé)任制。

這是確保安全生產(chǎn)長治久安的重要措施，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)騰飛的重要手段，也是抓好安全生產(chǎn)的重要措施，實(shí)行目標(biāo)管理，根據(jù)安全生產(chǎn)的目標(biāo)和任務(wù)，分門別類制定具體細(xì)章，分解到各部門、班組和個(gè)人，所有崗位都有一整套安全生產(chǎn)責(zé)任制和獎罰細(xì)則，強(qiáng)化每個(gè)職工自覺執(zhí)行安全生產(chǎn)的規(guī)章制度，采取每季檢查一次，通報(bào)一次，每年考評一次，層層抓到實(shí)處，并且把安全生產(chǎn)的實(shí)績作為考核各級領(lǐng)導(dǎo)干部和領(lǐng)導(dǎo)班子的重要依據(jù)，與干部的作用和獎勵(lì)掛鉤。

■不斷提高全體職工的思想政治素質(zhì)和專業(yè)技能，是做好安全生產(chǎn)工作的重要基礎(chǔ)。抓好安全生產(chǎn)，要以人為本，人的思想素質(zhì)和專業(yè)技能是搞好一切工作的前提，思想政治工作是企業(yè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，對職工的“三觀”起著支配作用。因此，要不斷提高職工的思想政治素質(zhì)和專業(yè)技能，一是抓好職工三觀的教育，二是抓好法紀(jì)教育，尤其要針對企業(yè)青年職工法紀(jì)觀念淡薄的特點(diǎn)，經(jīng)常開展法紀(jì)教育，增強(qiáng)職工法紀(jì)觀念，使職工自覺地將自己置于法律約束之下，用法律規(guī)范自己的言行，三是抓好安全生產(chǎn)教育，使職工懂得應(yīng)該做什么，注意什么，職責(zé)是什么，提高職工執(zhí)行《安規(guī)》的自覺性。四是加強(qiáng)專業(yè)技能的培訓(xùn)和考核，不管什么用工性質(zhì)的職工，在什么崗位都要接受與這一工種和崗位相應(yīng)的安全培訓(xùn)和考核，現(xiàn)代化的企業(yè)需要高素質(zhì)的職工隊(duì)伍，安全培訓(xùn)工作永遠(yuǎn)不能放松，要形成經(jīng)常性、規(guī)范化的培訓(xùn)制度。

■提高設(shè)備健康水平是提高安全生產(chǎn)的硬件基礎(chǔ)。

設(shè)備的健康水平，直接關(guān)系到系統(tǒng)的安全運(yùn)行，許多事故的發(fā)生與設(shè)備有缺陷有關(guān)，如何提高設(shè)備的健康水平呢，一方面要加強(qiáng)設(shè)備的維護(hù)，從維護(hù)中發(fā)現(xiàn)設(shè)備有缺陷。另一方面要提高檢修質(zhì)量，檢修時(shí)要認(rèn)真負(fù)責(zé)，并注意檢修材料的合格性。三要及時(shí)消除事故隱患，把重大事故隱患的確認(rèn)，整改放在重要的日程上，對隨時(shí)可能發(fā)生事故的重大隱患，必須采取果斷的措施，不能存有任何僥幸心理和麻痹思想。四改善設(shè)備性能，增加和完善保證安全的技術(shù)手段，對所管理的設(shè)備、系統(tǒng)等加強(qiáng)巡視、定檢。五要結(jié)合本單位實(shí)際，制定和切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)反事故措施和安全技術(shù)措施，不斷提高設(shè)備的健康水平。

抓好安全生產(chǎn)還有很多的辦法，如加強(qiáng)班組建設(shè)，不斷提高班組長的綜合素質(zhì)等，總之，只要我們狠抓安全生產(chǎn)工作，持之以恒，安全生產(chǎn)工作會躍上一個(gè)新臺階。

把安全理念轉(zhuǎn)化成行為習(xí)慣

“安全”時(shí)時(shí)刻刻、無處不在，遍布于人們生產(chǎn)、生活之中。

“安全”是一個(gè)永不過時(shí)的話題，它是企業(yè)的無形資產(chǎn)。把安全工作作為電力企業(yè)的重中之重，體現(xiàn)了對人的生命權(quán)的尊重和對企業(yè)生存和發(fā)展高度負(fù)責(zé)精神，只有讓安全理念成為員工的一種自覺的意識和行動時(shí)，企業(yè)和員工才能實(shí)現(xiàn)真正的長治久安。

安全防范重于泰山，不是一句空洞的口號，也不是哪一個(gè)人憑空想象出來的，它是慘痛的教訓(xùn)寫出來的。一幕幕血的教訓(xùn)和一例例安全事故向我們警示“違規(guī)操作，習(xí)慣性違章和麻痹思想”是安全生產(chǎn)的大敵。任何無視安全規(guī)章制度的行為都有可能導(dǎo)致悲劇的發(fā)生，只有將安全工作放在各項(xiàng)工作的首位，確實(shí)做到“時(shí)時(shí)處處想安全、人人事事講安全”才能保證經(jīng)濟(jì)效益的提高和企業(yè)的興旺發(fā)達(dá)。

對電力企業(yè)來說，安全就是最大的效益。如果我們在工作中不嚴(yán)格遵守安全規(guī)程，做好安全防護(hù)工作，那么一旦發(fā)生事故，第一個(gè)受到傷害的必然是我們自己。因此，為了不傷害自己、不傷害他人和不被他人傷害，我們每個(gè)人都應(yīng)該從我做起，從點(diǎn)滴做起，繃緊安全這根弦，決不放松對自己的要求，嚴(yán)格按規(guī)程辦事，讓事故遠(yuǎn)離我們，真正做到事故苗頭不在我們身上，身旁出現(xiàn)。

我們要結(jié)合安全生產(chǎn)正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和自己的切身感受，自己教育自己，使每位員工在工作前都要“回顧”過去在類似作業(yè)中曾發(fā)生過哪些安全問題，有什么教訓(xùn)?“預(yù)想”現(xiàn)在可能會出現(xiàn)的問題，有什么安全隱患?牢固樹立一絲不茍按章作業(yè)的緊迫感和責(zé)任感。

我們要清楚認(rèn)識“安全生產(chǎn)源于如履薄冰的危機(jī)感和使命感，聽就聽清，走就走到，說就說全，干就干實(shí)”的安全理念，深化安全運(yùn)作意識，讓安全理念成為每個(gè)員工的行為習(xí)慣。理念教育是行為養(yǎng)成的前提，讓人接受一種理念不容易，再使它轉(zhuǎn)化為行為習(xí)慣更有難度。所以，要把出發(fā)點(diǎn)放在行為養(yǎng)成上，用安全理念規(guī)范日常安全行為的自覺性。要進(jìn)一步提高員工、群眾的安全意識，“讓安全成為一種習(xí)慣，讓習(xí)慣變得更規(guī)范”，將強(qiáng)制性的安全生產(chǎn)變成員工的自覺自愿的自律行為。那么當(dāng)這種行為變成一種習(xí)慣了，就不會有不安全的行為。

把安全理念轉(zhuǎn)化為一種行為習(xí)慣，還要逐步確立起高度的安全責(zé)任感。當(dāng)安全生產(chǎn)成為一種習(xí)慣，那么事故是可以預(yù)防和避免的。

讓安全的警鐘在我們耳畔常鳴，在我們共同努力，一起建設(shè)牟電美好的明天。