第一篇：恒盛2006年度財(cái)務(wù)決算與2007年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

安徽恒盛公司2006年度財(cái)務(wù)決算與2007年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

各位董事：

我受公司經(jīng)理辦公會委托，向董事會作2006年度財(cái)務(wù)決算與2007年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請予審議。

一、2006年度財(cái)務(wù)決算

2006年是目標(biāo)經(jīng)營管理的第二年，根據(jù)2006年經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書、安徽永健會計(jì)師事務(wù)所對公司2006年4月1日－2007年3月31日經(jīng)營目標(biāo)審計(jì)報(bào)告、公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表報(bào)告如下：

（一）、資產(chǎn)情況 2006年3月31日總資產(chǎn)18717284.02元，其中：流動資產(chǎn)10975036.89元，固定資產(chǎn)6618126.53元，無形資產(chǎn)1124120.60元。2007年3月31日總資產(chǎn)21050126.78元，其中：流動資產(chǎn)12830191.69元，固定資產(chǎn)7257454.49元，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)962480.60元?？傎Y產(chǎn)凈增長2332842.76元，總資產(chǎn)增長率12.46%。

（二）、負(fù)債情況 2006年3月31日總負(fù)債5017756.38元，流動負(fù)債4957756.38元, 長期負(fù)債60000.00元。2007年3月31日總負(fù)債6813972.78元，其中：流動負(fù)債5813972.78元，長期負(fù)債1000000.00元?？傌?fù)債凈增長1796216.40元，總負(fù)債增長率35.79%。

（三）、所有者權(quán)益情況 2006年3月31日所有者權(quán)益13699527.64元，其中：實(shí)收資本13000000.00元，未分配利潤399527.64元。2007年3月31日所有者權(quán)益14236154.00元，其中：實(shí)收資本13000000.00元，資本公積366116.25元，未分配利潤731351.44元。所有者權(quán)益凈增長536626.36元，所有者權(quán)益增長率3.92%。

（四）、生產(chǎn)經(jīng)營情況 2006年4月1日－2007年3月31日，屠宰生豬573頭，產(chǎn)量46.5噸，產(chǎn)值51萬元；屠宰黃牛15787頭，產(chǎn)量1273噸，產(chǎn)值2138萬元；外購凍肉2118噸，加工熟食產(chǎn)品1915噸，產(chǎn)值3389萬元；累計(jì)產(chǎn)值5578萬元，2006年4月1日—2007年3月31日主營業(yè)務(wù)收入42781045.32元，主營業(yè)務(wù)成本39561039.95元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加114162.49元，其他業(yè)務(wù)利潤150660.50元，三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)2743110.21元，其中：營業(yè)費(fèi)用994369.26元，管理費(fèi)用1603443.74元，財(cái)務(wù)費(fèi)用145297.21元，利潤總額485419.15元，凈利潤485419.15元(根據(jù)國家稅務(wù)總局、財(cái)政部文件，老、少、邊、窮地區(qū)新辦企業(yè)前三年免征企業(yè)所得稅，縣國稅局已經(jīng)同意并上報(bào)市國稅局審批)，累計(jì)已交納各種稅費(fèi)款1395486.89元，其中已交納增值稅1135432.28元，所得稅131844.12元，城建稅56775.27元，印花稅10015.00元，教育費(fèi)附加45420.22元。

（五）、財(cái)務(wù)狀況分析 根據(jù)以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，2007年3月31日公司資產(chǎn)負(fù)債率32.37%，產(chǎn)權(quán)比率47.86%，長期資產(chǎn)適合率235.87%，流動比率220.68%，速動比率1.49%，以上指標(biāo)反映公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理，負(fù)債率較低，償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。勞動效率41.81萬元/年*人，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.10次，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.37次，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.59次，存貨周轉(zhuǎn)率10.20次(周轉(zhuǎn)天數(shù)35天)，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率8.98次(周轉(zhuǎn)天數(shù)40天)，以上指標(biāo)可看出公司總資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、存貨的周轉(zhuǎn)速度較快，營運(yùn)能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度相對慢一些。主營業(yè)務(wù)利潤率7.26%，成本利潤率7.85%，凈資產(chǎn)收益率4.04%，總資產(chǎn)報(bào)酬率3.49%，資本保值增值率103.92%，社會貢獻(xiàn)率19.42%，社會積累率43.92%。通過以上指標(biāo)分析利潤率較低，主要是成本利潤率低，獲利能力較差，社會貢獻(xiàn)率、社會積累率較好。資本積累率3.91%，總資產(chǎn)增長率12.46%，主營業(yè)務(wù)收入增長較慢，利潤增長率、資本增長均為正數(shù)，公司有利潤。

（六）、經(jīng)營目標(biāo)完成情況 安徽永健會計(jì)師事務(wù)所對公司賬目進(jìn)行了審計(jì)，全面客觀地報(bào)告了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績。目標(biāo)收入10000萬元，實(shí)際收入4278.10萬元，完成目標(biāo)收入42.78%。目標(biāo)稅后利潤100萬元，審計(jì)利潤總額565144.76元，企業(yè)所得稅184716.78元,審計(jì)稅后利潤380427.98元(企業(yè)所得稅正在辦減免手續(xù),近日可審批)。根據(jù)利辛縣人民政府（2004）65號文件及有關(guān)招商優(yōu)惠政策，縣財(cái)政部門應(yīng)返還稅費(fèi)445029.59元。庫存商品盤盈36245.32元，以上累計(jì)稅后利潤1047591.56元，完成目標(biāo)利潤104.76%。

（七）、其他需要說明的問題

1、現(xiàn)金管理問題：2007年3月31日現(xiàn)金余額1724405.20元,庫存現(xiàn)金比較大。主要是在建工程項(xiàng)目污水處理和熟食大樓工程借支工程款未能入賬，為工程建設(shè)購買的黃沙、石子、磚等建筑材料未能取得發(fā)票未入賬，盡快辦理工程結(jié)算，開具工程發(fā)票，做好固定資產(chǎn)的核算和管理?，F(xiàn)金長款447.70元，系以個人名義辦理的銀行結(jié)算賬戶的利息，由于沒有利息收入單，未記入公司收入，現(xiàn)款項(xiàng)在以個人名義辦理的銀行結(jié)算賬戶上，及時記入收入，保持賬面現(xiàn)金與實(shí)存現(xiàn)金一致。

2、存貨管理問題：2007年3月31日，公司已對存貨進(jìn)行實(shí)地盤存，有財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、生產(chǎn)部抽調(diào)人員及實(shí)物保管人員參加清查，庫存商品賬面金額3406948.93元,實(shí)際盤存金額3443191.70元(按原賬面單價(jià)計(jì)價(jià)),庫存商品盤盈36245.32元,其中：活牛制品盤盈37417.21元，牛排盤盈3777公斤,系06年3月13日發(fā)貨4000公斤,06年7月21日開票,06年3月31日實(shí)地盤存未調(diào)增造成,牛蹄筋盤虧10959公斤,系06年3月31日盤存調(diào)增22425公斤,其中06年3月份前外購已入庫未報(bào)賬11775公斤未予調(diào)減造成。牛肉、牛前、牛三扒、牛霖、牛腱等由于在采購時與入庫名稱不一致，不能正確區(qū)分，累計(jì)盤盈11250公斤。牛腩、牛肋條與牛護(hù)心皮串貨，牛油與驢油串貨，西裝雞與白條雞串貨。熟食品盤虧1171.89元，詳見盤存表，現(xiàn)未進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)管理以及折舊的計(jì)提，這次審計(jì)也予以關(guān)注，我們?nèi)胭~時沒有進(jìn)行評估，屬企業(yè)自行估價(jià)入賬，由于固定資產(chǎn)原值基數(shù)不準(zhǔn)確不能正確計(jì)提折舊，對固定資產(chǎn)沒有實(shí)行卡片管理。

二、2007年度財(cái)務(wù)預(yù)算

2007年是公司是第三個目標(biāo)經(jīng)營管理年度，根據(jù)2006年4月1日－2007年3月31日的有關(guān)指標(biāo)，結(jié)合公司今年實(shí)際情況及經(jīng)營辦公會議加強(qiáng)銷售力度，降低采購成本，節(jié)能降耗，提高產(chǎn)品質(zhì)量，節(jié)約開支，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益的精神。編制2007年度（2007年4月1日是－2008年3月31日）預(yù)算如下：

主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算6000萬元，凍肉制品1500萬元，熟食制品4500萬元。

主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算5400萬元。毛利總額600萬元，其中：凍肉毛利率為7.2%，毛利180萬元，熟食制品毛利率12%，毛利420萬元。

主營業(yè)務(wù)稅金及附加預(yù)算40萬元。其中土地稅、房產(chǎn)稅

18萬元，城建稅、教育費(fèi)附加17萬元，其他5萬元。三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算合計(jì)444萬元。其中：財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元，系短期借款利息。管理費(fèi)用170萬元，工資及福利50萬元。營業(yè)費(fèi)用254萬元，其中：運(yùn)輸費(fèi)90萬元，銷售回扣90萬元，廣告宣傳費(fèi)30萬元，銷售人員差旅費(fèi)30萬元，其他14萬元。

利潤總額預(yù)算135萬元。所得稅預(yù)算44萬元。稅后利潤預(yù)算91萬元。以上報(bào)告請董事會審議。

安徽恒盛公司財(cái)務(wù)部

二00七年四月十六日

安徽恒盛公司2005年度財(cái)務(wù)決算

與2006年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

各位董事：

我受公司經(jīng)理辦公會委托，向董事會作2005年度財(cái)務(wù)決算與2006年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告，請予審議。

一、2005年度財(cái)務(wù)決算

2005年是目標(biāo)經(jīng)營管理的第一年，根據(jù)2005年經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書、安徽永健會計(jì)師事務(wù)所對公司2005年元月1日－2006年3月31日經(jīng)營目標(biāo)審計(jì)報(bào)告、公司財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表報(bào)告如下：

（一）、資產(chǎn)情況 2005年初總資產(chǎn)13813048.70元，其中：流動資產(chǎn)7221223.25元，固定資產(chǎn)5554336.67元，無形資產(chǎn)1037488.78元。2006年3月31日總資產(chǎn)18442624.67元，其中：流動資產(chǎn)10845618.25元，固定資產(chǎn)6586317.64元，無形資產(chǎn)1010688.78元?？傎Y產(chǎn)凈增長4629575.97元，總資產(chǎn)增長率33.51%。

（二）、負(fù)債情況 2005年初總負(fù)債1094433.37元，均系流動負(fù)債。2005年3月31日總負(fù)債5205379.83元，其中：流動負(fù)債5145379.83元，長期負(fù)債60000.00元。總負(fù)債凈增長4110946.46元，總負(fù)債增長率375.62%。

（三）、所有者權(quán)益情況 2005年初所有者權(quán)益12718615.33元，其中：實(shí)收資本13000000.00元，未分配利潤-281384.67元。2006年3月31日所有者權(quán)益13237244.84元，其中：實(shí)收資本13000000.00元，資本公積300000.00元，未分配利潤-62755.16元。所有者權(quán)益凈增長518629.51元，所有者權(quán)益增長率4.09%。

（四）、生產(chǎn)經(jīng)營情況 2005年元月1日－2006年3月31日，屠宰生豬573頭，產(chǎn)量46.5噸，產(chǎn)值51萬元；屠宰黃牛15787頭，產(chǎn)量1273噸，產(chǎn)值2138萬元；外購凍肉2118噸，加工熟食產(chǎn)品1915噸，產(chǎn)值3389萬元；累計(jì)產(chǎn)值5578萬元，主營業(yè)務(wù)收入55191233.78元，主營業(yè)務(wù)成本51452277.18元，主營業(yè)務(wù)稅金及附加67433.90元，其他業(yè)務(wù)利潤15607.47元，三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)3367066.83，其中：營業(yè)費(fèi)用1461421.83元，管理費(fèi)用1836896.29元，財(cái)務(wù)費(fèi)用68748.71元，利潤總額321944.34元，凈利潤218629.51元，累計(jì)已交納稅款1092318.94元，其中已交納增值稅757983.71元，所得稅131844.12元，城建稅37459.86元，房產(chǎn)稅53550.00元，土地使用稅58315.08元，印花稅22918.28元，教育費(fèi)附加29967.89元。

（五）、財(cái)務(wù)狀況分析 根據(jù)以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，2006年3月31日公司資產(chǎn)負(fù)債率28.22%，產(chǎn)權(quán)比率39.32%，長期資產(chǎn)適合率200.98%，流動比率210.78%，速動比率131.14%，以上指標(biāo)反映公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理，負(fù)債率較低，償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。勞動效率40.5萬元/年*人，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率3.42次，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率9.46次，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率6.11次，存貨周轉(zhuǎn)率13.54次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率11.26次，以上指標(biāo)可看出公司總資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、存貨的周轉(zhuǎn)速度較快，營運(yùn)能力較強(qiáng)，應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)速度相對慢一些。主營業(yè)務(wù)利潤率6.65%，成本利潤率7.13%，凈資產(chǎn)收益率6.30%，總資產(chǎn)報(bào)酬率5.52%，資本保值增值率104.08%，社會貢獻(xiàn)率19.42%，社會積累率34.87%。通過以上指標(biāo)分析公司利潤率較低，主要是成本利潤率低，獲利能力較差，社會貢獻(xiàn)率、社會積累率較好。資本積累率4.08%，總資產(chǎn)增長率33.51%，主營業(yè)務(wù)收入增長也較快，利潤增長率、資本增長均為正數(shù)，公司已扭虧為盈。

（六）、經(jīng)營目標(biāo)完成情況 安徽永健會計(jì)師事務(wù)所對公司賬目進(jìn)行了審計(jì)，全面客觀地報(bào)告了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績。目標(biāo)收入6000萬元，實(shí)際收入5519.23萬元，完成目標(biāo)收入91.98%。目標(biāo)稅后利潤78萬元，審計(jì)稅后利潤21.86萬元，庫存商品盤盈188648.97元，其中：生豬制品盤虧250488.57元，活牛制品盤盈142883.29元，熟食品盤盈296079.25元?；春恿饔蛭鬯卫韲鴤?xiàng)目前期費(fèi)用已列入經(jīng)營費(fèi)用16.2萬元，爭創(chuàng)省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)費(fèi)用2.3萬元已列入經(jīng)營費(fèi)用。根據(jù)利辛縣人民政府（2004）65號文件及有關(guān)招商優(yōu)惠政策，縣財(cái)政部門應(yīng)返還稅費(fèi)422764.72元，以上累計(jì)稅后利潤81.32萬元，完成目標(biāo)利潤104.3%。

（七）、其他需要說明的問題

2006年3月31日，公司已對存貨進(jìn)行實(shí)地盤存，有財(cái)務(wù)部、業(yè)務(wù)部、儲運(yùn)部抽調(diào)人員及實(shí)物保管人員參加清查，自開業(yè)生產(chǎn)以來沒有全面清查庫存，特別是冷庫由于貨物多，無法進(jìn)行清查，產(chǎn)品名稱不統(tǒng)一、串貨，車間與倉庫交接不清等原因，造成存貨賬面與實(shí)際數(shù)字相差太大，庫存商品盤盈188648.97元，詳見盤存表，現(xiàn)未進(jìn)行賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)管理以及折舊的計(jì)提，這次審計(jì)也予以關(guān)注，我們?nèi)胭~時沒有進(jìn)行評估，屬企業(yè)自行估價(jià)入賬，由于固定資產(chǎn)原值基數(shù)不準(zhǔn)確不能正確計(jì)提折舊，對固定資產(chǎn)沒有實(shí)行卡片管理。

二、2006年度財(cái)務(wù)預(yù)算

2005年是公司成立以來第一個完整的經(jīng)營年度，根據(jù)2005年1月1日－2005年12月31日的有關(guān)指標(biāo)，結(jié)合公司今年實(shí)際情況及經(jīng)營辦公會議加強(qiáng)銷售力度，降低采購成本，節(jié)能降耗，提高產(chǎn)品質(zhì)量，節(jié)約開支，實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益的精神。編制2006年度（2006年1月1日是－2006年12月31日）預(yù)算如下：

主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算6000萬元，凍肉制品2500萬元，熟食制品3500萬元。

主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算5400萬元。毛利總額600萬元，其中：凍肉毛利率為7.2%，毛利180萬元，熟食制品毛利率12%，毛利420萬元。

主營業(yè)務(wù)稅金及附加預(yù)算21萬元。其中土地稅、房產(chǎn)稅

6萬元，城建稅、教育費(fèi)附加11萬元，其他4萬元。三項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算合計(jì)444萬元。其中：財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元，系短期借款利息。管理費(fèi)用170萬元，工資及福利50萬元。營業(yè)費(fèi)用254萬元，其中：運(yùn)輸費(fèi)90萬元，銷售回扣90萬元，廣告宣傳費(fèi)30萬元，銷售人員差旅費(fèi)30萬元，其他14萬元。

利潤總額預(yù)算135萬元。所得稅預(yù)算44萬元。稅后利潤預(yù)算91萬元。以上報(bào)告請董事會審議。

務(wù)部

安徽恒盛公司財(cái)00六年四月二十八日

二

第二篇：2011財(cái)務(wù)決算和2012財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

2011財(cái)務(wù)決算和2012財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

本公司及監(jiān)事會全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

風(fēng)險(xiǎn)提示：公司2012財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)并不代表公司對2012的盈利預(yù)測，能否實(shí)現(xiàn)很大程度上取決于市場狀況變化與經(jīng)營團(tuán)隊(duì)努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

2011年，在董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司繼續(xù)保持穩(wěn)定良好的發(fā)展態(tài)勢。

公司2011財(cái)務(wù)決算和2012財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告如下：

2011財(cái)務(wù)決算報(bào)告

一、2011財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況

公司2011 財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)天健正信會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具了天健正信審（2012）GF字第020031號標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

二、主要會計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)變動情況

報(bào)告期內(nèi)，公司財(cái)務(wù)狀況良好，總資產(chǎn)、歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益增長迅速，增幅分別達(dá)57.38%、102.99％，資產(chǎn)負(fù)債率下降了18.15個百分點(diǎn)。其主要原因，一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元。二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。

報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營業(yè)績良好，營業(yè)收入和歸屬于上市公司股東的凈利潤均大幅增長，增幅分別達(dá)50.34%、68.46%。其主要原因是，公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目已于報(bào)告期內(nèi)全部投產(chǎn)，同時，公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目也逐步投產(chǎn)，依托于一體化產(chǎn)業(yè)鏈的品質(zhì)和成本的綜合優(yōu)勢，公司雞肉銷量增長了32.52%。

報(bào)告期內(nèi)，歸屬于上市公司股東的凈利潤增幅大于營業(yè)收入的增幅，主要原因：一是公司雞肉單位銷售價(jià)格的升幅高于雞肉單位銷售成本的升幅，使得主營業(yè)務(wù)毛利率較上年上升了1.98個百分點(diǎn)；二是期間費(fèi)用與營業(yè)收入的比重較上年下降了0.36個百分點(diǎn)，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。

報(bào)告期內(nèi)，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較2010增加了68.23%，主要是由于生產(chǎn)銷售規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)銷兩旺，雖然因預(yù)期原料價(jià)格上漲而大量增加了原料儲備、存貨大幅增長而占用部分資金，但報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額仍與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，表明公司經(jīng)營狀況和收益質(zhì)量良好。

三、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量分析

（一）資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)情況:

1、資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況

截止2011年12月31日，公司資產(chǎn)總額504,281.66萬元，比年初增加183,852.42萬元，增幅57.38%。主要資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況如下：

單位：萬元

■主要變動原因：

（1）2011年年末流動資產(chǎn)總額172,288.44萬元，比年初增加65,428.14 萬元，增幅61.23%，主要是貨幣資金增加23,811.59萬元、應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)增加11,193.64萬元、預(yù)付款項(xiàng)增加3,200.02萬元、其他應(yīng)收款減少310.57萬元、存貨增加27,398.89萬元所致。變動原因分別是：

A、貨幣資金較年初增加23,811.59萬元，增幅45.84%，主要原因是報(bào)告期內(nèi)，公司銷售大

幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運(yùn)能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。

B、應(yīng)收賬款較年初增加10,605.47萬元，增幅119.59%，原因是隨著公司經(jīng)營規(guī)模擴(kuò)大，本報(bào)告期內(nèi)營業(yè)收入大幅增加，有信用賬期的大客戶銷售額增加較多，應(yīng)收賬款相應(yīng)增加。

C、預(yù)付款項(xiàng)較年初增加3,200.02萬元，增幅40.71%，主要原因有二：一是公司建設(shè)“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目，設(shè)備采購預(yù)付款增加。二是為保證飼料原料足量供應(yīng)，根據(jù)合同約定，公司在報(bào)告期末預(yù)付了部分大宗原料采購款。

D、應(yīng)收利息年初余額為0，年末增加了134.57萬元，系公司為提高資金效益，將部分暫時閑置的資金辦理了定期存款，尚未到期，按相應(yīng)的存款利率計(jì)提利息。

E、其他應(yīng)收款較年初減少310.57萬元，減幅64.54%，主要是報(bào)告期內(nèi)公司收回的玉米采購保證金。

F、存貨較年初增加27,398.89萬元，增幅79.26％，主要原因是公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，存貨儲備如肉雞存欄量等大幅量增加，同時，原材料購進(jìn)成本等的上升也導(dǎo)致庫存成本提高。

（2）2011年年末非流動資產(chǎn)總額331,993.22萬元，比年初增加118,424.29萬元，增幅55.45%，主要是固定資產(chǎn)和生產(chǎn)性生物資產(chǎn)增加所致。

A、固定資產(chǎn)原值凈增加128,378.93萬元、增幅67.61%，主要是本公司非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”逐步投產(chǎn)。截止2011年12月31日，共有1個飼料廠、1個肉雞加工廠、1個孵化廠、25個肉雞場、12個父母代種雞場以及3個祖代種雞場建成投產(chǎn)，固定資產(chǎn)相應(yīng)增加。

B、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)原價(jià)年末余額較年初數(shù)增加8,352.23萬元、增幅111.54%，主要原因包括：

1、報(bào)告期內(nèi)非公開發(fā)行募集資金項(xiàng)目“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程建設(shè)項(xiàng)目”的種雞場陸續(xù)投產(chǎn)，期末父母代種雞存欄數(shù)量相應(yīng)增加；

2、公司向上游延伸產(chǎn)業(yè)鏈，三個祖代種雞場已建成并投入運(yùn)營，新增了祖代種雞存欄數(shù)。

C、遞延所得稅資產(chǎn)較年初增加106.91萬元，增幅118.55%，主要是與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異增加。

2、負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動原因分析

2011年年末負(fù)債總額131,983.19萬元，比年初減少了10,036.97萬元，減幅7.07%。

（1）負(fù)債結(jié)構(gòu)

單位:萬元

■（2）主要變動原因

A、短期借款較年初減少17,900.00萬元，減幅33.77%，主要原因系本年償還已到期的借款以及為提高資金的使用效益提前償還部分借款所致。

B、應(yīng)付賬款較年初增加18,530.00萬元，增幅199.65%，其原因，一方面是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，報(bào)告期內(nèi)原輔料、包裝物等采購量增加，對供應(yīng)商的采購應(yīng)付款相應(yīng)增加；另一方面是公司 “年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)備采購應(yīng)付款增加。

C、應(yīng)付職工薪酬較年初增加1,111.57萬元，增幅74.02%，主要原因是隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，員工人數(shù)增加，同時，本薪酬水平較上年有所提高。

D、應(yīng)交稅費(fèi)較年初增加357.34萬元，增幅834.13%，主要原因是本公司以評估增值的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，并向其出租雞舍及辦公樓，導(dǎo)致企業(yè)所得稅應(yīng)稅項(xiàng)目增加，年末應(yīng)交企業(yè)所得稅余額較年初增加。

E、應(yīng)付利息較年初增加917.74萬元，增幅338.03%，原因是報(bào)告期內(nèi)公司發(fā)行短期融資券3億元，尚未到期，兌付方式是到期一次性還本付息，因此應(yīng)付利息增加。

F、其他應(yīng)付款較年初增加2,849.52 萬元，增幅48.81%，原因是隨著工程項(xiàng)目的陸續(xù)竣工，工程和設(shè)備質(zhì)保金增加較多。

G、長期借款較年初減少16,500.00萬元，減幅45.21%，主要原因是本年償還已到期的借款。H、其他非流動負(fù)債較年初增加198.26萬元，增幅60.24%，是公司確認(rèn)的與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助、年末尚未攤銷完的遞延收益增加。

3、凈資產(chǎn)

2011年年末,歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益為362,144.24萬元，比年初增加183,735.17萬元，增幅102.99%，主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增加；二是報(bào)告期內(nèi)公司保持了良好的盈利能力，凈利潤增加，凈資產(chǎn)增長。

其中，公司2011年末股本較年初增加50,090.00萬元，增幅122.17%，資本公積金增加97,049.69萬元，增幅129.72%。主要原因是報(bào)告期內(nèi)公司以截止2010年12月31日的股份總數(shù)41,000.00萬股為基數(shù)，實(shí)施了每10股轉(zhuǎn)增股份10股的資本公積金轉(zhuǎn)增股本方案，同時，公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，其中增加股本9,090.00萬元，增加資本公積138,054.41萬元。

（二）經(jīng)營成果：

2011年，公司經(jīng)營業(yè)績大幅增長，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入311,134.75萬元，比上年增加50.34%；實(shí)現(xiàn)凈利潤 47,204.25萬元，比上年增加69.75%，其中，歸屬于上市公司股東的凈利潤為46,845.48萬元，同比增長68.46%。

單位：萬元

■2011，公司主營業(yè)務(wù)毛利率為20.26%，比上年的18.28%上升了1.98個百分點(diǎn)，主要是雞肉單位銷售價(jià)格上升了14.56%，高于公司雞肉單位銷售成本11.79%的升幅。

總體而言，本公司的主營業(yè)務(wù)毛利率依然保持穩(wěn)定、較高的水平，這主要得益于公司一體化自養(yǎng)自宰產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)營模式。一體化產(chǎn)業(yè)鏈模式使公司的各生產(chǎn)環(huán)節(jié)均處于可控狀態(tài)，造就了公司生產(chǎn)穩(wěn)定、疫病可控、產(chǎn)品高品質(zhì)低成本的優(yōu)勢。

2011，隨著公司生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，期間費(fèi)用總額有所增加，但與公司經(jīng)營規(guī)模是匹配的，且增幅低于營業(yè)收入的增幅。

2011，公司期間費(fèi)用總額為16,804.00萬元，比上年增加4,884.35萬元，增幅40.98%，低于營業(yè)收入50.34%的增幅。其中，銷售費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為1.23%，較上年同期下降了0.15%；管理費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為2.54%，較上年同期下降了0.10%；財(cái)務(wù)費(fèi)用與營業(yè)收入的比重為1.63%，較上年同期下降了0.11%，顯示了公司良好的費(fèi)用控制水平和規(guī)模效應(yīng)。

所得稅費(fèi)用大幅增加則主要是公司以固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司進(jìn)行投資，因該資產(chǎn)評估增值而產(chǎn)生的企業(yè)所得稅。

（三）現(xiàn)金流量情況：

2011年，公司現(xiàn)金流量簡表如下：

單位：萬元

■（1）2011，公司現(xiàn)金流情況良好，銷售大幅增長并保持了良好的盈利水平和資產(chǎn)營運(yùn)能力，經(jīng)營性現(xiàn)金凈增加較多。

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，表明報(bào)告期內(nèi)公司收益質(zhì)量良好。

（2）2011，投資活動現(xiàn)金流出額比2010增加54,367.05萬元，增幅64.85%，主要是因?yàn)楸竟炯涌旖ㄔO(shè)“年新增9,600萬羽肉雞工程及配套工程”項(xiàng)目，工程建設(shè)資金投入和工程設(shè)備預(yù)付款較多。同時，公司為提高資金效益，將暫時閑置的資金9,000.00萬元辦理了定期存款。

（3）2011，籌資活動現(xiàn)金流入額比2010增加118,875.74萬元，增幅90.69%，變動原因：一是報(bào)告期內(nèi)公司向特定對象非公開發(fā)行股票募集資金總額149,985.00萬元，直

接扣劃保薦和承銷費(fèi)2,500.00萬元后，實(shí)際收到募集資金147,485.00萬元；二是報(bào)告期借款金額較上年減少38,400.00萬元；三是美國萊吉士公司對子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司投資9,790.74萬元。

（4）2011，籌資活動現(xiàn)金流出額比2010增加83,979.47萬元，增幅141.51%，變動原因主要是2011年非公開發(fā)行股票募集資金到位后，為降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司償還銀行借款較上年增加79,200.00萬元。同時，為積極回報(bào)股東，公司派發(fā)現(xiàn)金股利也較上年增加了2,870.00萬元。

（5）2011，匯率變動及現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響變動，主要是2011年美國萊吉士對福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司以美元進(jìn)行投資，美元匯率變動所致。

四、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況:

（一）償債能力指標(biāo)

2011年末，公司流動比率為1.55，較2010年末的1.02上升了0.53，升幅為51.96%；速動比率為0.99，較2010年末的0.69上升了0.30，升幅為43.48%；資產(chǎn)負(fù)債率為26.17%，較2010年末的44.32%下降了18.15個百分點(diǎn)。其主要原因：一是公司于報(bào)告期內(nèi)通過非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，凈資產(chǎn)大幅增長；二是公司凈利潤增幅較大且收益質(zhì)量良好，經(jīng)營性現(xiàn)金凈流入增加較多；三是為提高資金效益，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，公司償還了大量借款。

公司獲取現(xiàn)金能力較強(qiáng)，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量能夠保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的運(yùn)轉(zhuǎn)，且公司融資渠道多樣化，償債能力較強(qiáng)。

（二）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)

（1）2011年，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為21.96次，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為20.64天。年末應(yīng)收賬款余額增加主要是由于本營業(yè)收入大幅增長，有信用賬期的大客戶銷售金額相應(yīng)增加而導(dǎo)致。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率仍保持穩(wěn)定、較高的水平，顯示了公司對應(yīng)收賬款回收風(fēng)險(xiǎn)的有效控制和良好的管理能力，也體現(xiàn)出公司產(chǎn)品較強(qiáng)的競爭力。

（2）2011年，存貨周轉(zhuǎn)率為5.11次，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為71.43天，仍保持較高水平。存貨周轉(zhuǎn)速度快、變現(xiàn)能力強(qiáng)，體現(xiàn)了公司良好的存貨管理能力和產(chǎn)品處于較好的銷售狀態(tài)。

（三）盈利能力及現(xiàn)金流量指標(biāo)

■2011，公司經(jīng)營業(yè)績良好，每股收益0.54元，較上年的0.34元增長58.82%，凈資產(chǎn)收益率較上年上升了0.12個百分點(diǎn)，盈利情況受非經(jīng)常性損益影響小。

報(bào)告期內(nèi)，公司雖然由于非公開發(fā)行股票募集資金凈額147,144.41萬元，導(dǎo)致凈資產(chǎn)短期內(nèi)大幅增加，但每股收益和凈資產(chǎn)收益率仍較上年上升，顯示公司較強(qiáng)的盈利能力，也表明募集資金投資項(xiàng)目效益良好。

2011年，公司經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與當(dāng)期凈利潤相當(dāng)，體現(xiàn)了公司良好的收益質(zhì)量。

（四）預(yù)算執(zhí)行情況

2011，預(yù)算執(zhí)行情況良好，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入311,134.75萬元，完成年初預(yù)算331,424.00萬元的93.88%，實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的的凈利潤46,845.48萬元，完成年初預(yù)算40,000.00萬元的117.11%。

總體而言，在董事會的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在管理層以及全體員工的共同努力下，公司保持了良好的經(jīng)營業(yè)績和健康的發(fā)展態(tài)勢，為未來的進(jìn)一步發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2012財(cái)務(wù)預(yù)算方案

2012，公司將持續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，按計(jì)劃完成非公開發(fā)行股票募集資金投資項(xiàng)目和子公司福建歐圣農(nóng)牧發(fā)展有限公司自有肉雞場的建設(shè)，積極開展福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司的投資建設(shè)，同時，不斷加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益。

根據(jù)公司2012年生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展計(jì)劃確定的經(jīng)營目標(biāo)，編制公司2012財(cái)務(wù)預(yù)算方案如下：

一、主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)：

1、實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入：499,593.00萬元。

2、實(shí)現(xiàn)凈利潤：60,900.00萬元。

3、全年擬投資16.18億元繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，計(jì)劃全年肉雞出欄量達(dá)到20,000萬羽。公司的現(xiàn)金流量全年保持總體平衡。

二、2012年預(yù)算編制說明：

1、主營業(yè)務(wù)收入按公司生產(chǎn)能力、銷售目標(biāo)編制，產(chǎn)品銷售價(jià)格和主要原材料采購成本按照市場價(jià)格測定編制，各主要材料消耗指標(biāo)以2011年實(shí)際并結(jié)合公司考核指標(biāo)要求測定編制。銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用結(jié)合公司2011年實(shí)際水平考慮到薪資費(fèi)用、差旅費(fèi)用、擬成立的福建圣農(nóng)發(fā)展（浦城）有限公司開辦費(fèi)用等預(yù)計(jì)將增加的費(fèi)用測定編制，財(cái)務(wù)費(fèi)用結(jié)合公司經(jīng)營和投資計(jì)劃測定編制。

2012，公司計(jì)劃實(shí)現(xiàn)年屠宰加工肉雞20,000萬羽的生產(chǎn)目標(biāo)，使產(chǎn)業(yè)鏈中現(xiàn)有各生產(chǎn)環(huán)節(jié)完整配套。同時，公司將不斷加強(qiáng)內(nèi)部挖潛，提高生產(chǎn)效率，進(jìn)一步提高公司的綜合競爭力。

2、現(xiàn)金收支按照統(tǒng)籌安排、量入為出、確保年內(nèi)現(xiàn)金流量基本平衡的原則確定。2012年，公司將進(jìn)一步強(qiáng)化成本控制和預(yù)算管理，加大市場銷售渠道的多元化建設(shè)，努力擴(kuò)大經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量。同時，公司將積極拓展融資渠道，保障資金需求。

三、公司2012財(cái)務(wù)預(yù)算與2011經(jīng)營成果比較表

單位：萬元

■說明：上述財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)劃、經(jīng)營目標(biāo)并不代表公司對2012的盈利預(yù)測，能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請投資者特別注意。

福建圣農(nóng)發(fā)展股份有限公司

董 事 會

二〇一二年二月十六日

第三篇：2012財(cái)務(wù)決算和 2013財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

2012財(cái)務(wù)決算和 2013財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

2012年,受國際經(jīng)濟(jì)形勢和國內(nèi)各項(xiàng)成本上升的影響,公司業(yè)績出現(xiàn)一定程度的下滑,但是在董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在管理層以及全體員工的共同努力下,公司已經(jīng)做好戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的準(zhǔn)備,為今後繼續(xù)保持穩(wěn)定良好的發(fā)展打下基礎(chǔ)。

公司 2012財(cái)務(wù)決算和2013財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告如下:

2012 財(cái)務(wù)決算報(bào)告

一、2012財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)情況

公司2012財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)中準(zhǔn)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì),並出具了中準(zhǔn)審字(2013)1191號標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

二、主要會計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)變動情況

項(xiàng) 目 2012 年 2011 年 本年比上年增減

營業(yè)收入(萬元)119,764.28 105,703.83 13.30%

利潤總額(萬元)1,557.15 1,043.68 49.20%歸屬於上市公司股東的淨(jìng)利潤

797.52 1,070.32-25.49%

(萬元)

每股收益(元/股)0.03 0.05-40.00%

加權(quán)平均淨(jìng)資產(chǎn)收益率 1.09% 1.40%-0.31%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量淨(jìng)額

-4,405.39-14,855.45 70.34%

(萬元)每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

-0.19-0.64 70.31%

淨(jìng)額(元/股)

項(xiàng) 目 2012 年末 2011 年末 本年末比上年末增減

總資產(chǎn)(萬元)138,627.94 129,551.19 7.01%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

資產(chǎn)負(fù)債率 45.76% 41.26% 4.50%歸屬於上市公司股東的71,907.51 75,909.98-5.27%所有者 權(quán)益(萬元)

股本(萬元)23,040.00 19,200.00 20.00%

每股淨(jìng)資產(chǎn)(元/股)3.12 3.29-5.17%

報(bào)告期內(nèi),公司資產(chǎn)狀況良好,但盈利能力下滑較大。

公司資產(chǎn)總額138,627.94萬元,比年初增加9,076.75萬元,增幅7.01%,資產(chǎn)負(fù)債率為45.76%,資產(chǎn)狀況良好。

報(bào)告期內(nèi),公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 119,764.28 萬元,比上年增長 13.30%;實(shí)現(xiàn)淨(jìng)利潤 1,175.46萬元,比上年增長 34.28%,其中,歸屬於上市公司股東的淨(jìng)利潤為 797.52 萬元,同比下降25.49%。其主要原因:(1)受整體市場環(huán)境影響公司外銷市場尚未明顯好轉(zhuǎn),而人工、費(fèi)用等成本卻較上年同期上漲較多,成本、費(fèi)用的增長幅度高於營業(yè)收入的增長;(2)內(nèi)銷市場目前尚處市場開拓階段,前期推廣費(fèi)用較高且尚未得到回報(bào),虧損較大;(3)募投專案尚未達(dá)到預(yù)期規(guī)模產(chǎn)量,未能產(chǎn)生預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量淨(jìng)額為-4,405.39萬元,主要是由於新設(shè)立的江西鷗迪銅業(yè)有限公司為生產(chǎn)所儲備的材料以及公司延長部分客戶的賬期以支撐業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量分析

(一)資產(chǎn)、負(fù)債和淨(jìng)資產(chǎn)情況:

1、資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況

截止2012年12月31日,公司資產(chǎn)總額138,627.94 萬元,比年初增加9,076.75萬元,增幅7.01%。主要資產(chǎn)構(gòu)成及變動情況如下:

單位:萬元

2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日

項(xiàng) 目 同比變動

金額 比例 金額 比例

流動資產(chǎn)合計(jì) 84,549.70 60.99% 88,605.30 68.39%-4.58%

其中:貨幣資金 10,455.06 7.54% 24,985.09 19.29%-58.15%

應(yīng)收賬款 29,220.04 21.08% 21,730.24 16.77% 34.47%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

預(yù)付款項(xiàng) 8,706.76 6.28% 6,707.30 5.18% 29.81%

其他應(yīng)收款 5,193.85 3.75% 7,017.31 5.42%-25.99%

存 貨 30,032.07 21.66% 26,145.53 20.18% 14.87%

非流動資產(chǎn)合計(jì) 54,078.24 39.01% 40,945.88 31.61% 32.07%

其中:固定資產(chǎn) 37,638.43 27.15% 24,183.55 18.67% 55.64%

無形資產(chǎn) 11,029.18 7.96% 7,266.89 5.61% 51.77%

遞延所得稅資產(chǎn) 1,243.11 0.90% 670.80 0.52% 85.32%

資產(chǎn)總計(jì) 138,627.94 100.00% 129,551.19 100.00% 7.01%

主要變動原因:

(1)2012 年年末流動資產(chǎn)總額84,549.70萬元,比年初減少4,055.60萬元,減幅4.58%,主要系貨幣資金減少14,530.03萬元、存貨增加3,886.54萬元、應(yīng)收賬款增加7,489.80萬元。變動原因分別是:

①貨幣資金較年初減少14,530.03萬元,減幅為58.15%,主要系本期固定資產(chǎn)購建支出及原材料、庫存較大所致。

②存貨較年初增加 3,886.54萬元,增幅14.87%,主要原因是新設(shè)立子公司江西鷗迪存貨增加造成。

③應(yīng)收賬款較年初增加7,489.80萬元,增幅34.47%,主要系本期加大市場開拓力度,營業(yè)收入增加以及部分客戶賬期延長使得應(yīng)收賬款相應(yīng)增加。

(2)2012 年末非流動資產(chǎn)總額54,078.24 萬元,比年初增加13,132.36萬元,增幅32.07%,主要系固定資產(chǎn)淨(jìng)值增加13,454.88萬元所致,主要原因?yàn)?

①本期合併範(fàn)圍新增子公司江西鷗迪,相應(yīng)增加固定資產(chǎn)淨(jìng)值3,102.59萬元;

②本期募投專案投產(chǎn),新增廠房及設(shè)備較多,增加固定資產(chǎn)淨(jìng)值8,532.44萬元。

2、負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動原因分析

2012年末負(fù)債總額63,434.21萬元,比年初增加 9,986.30萬元,增幅18.68%。

(1)負(fù)債結(jié)構(gòu)

單位:萬元

專案 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日 同比變動

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

金額 比例 金額 比例

流動負(fù)債合計(jì) 58,879.92 92.82% 46,782.69 87.53% 25.86%

其中:短期借款 36,324.99 57.26% 30,159.25 56.43% 20.44%

應(yīng)付賬款 16,239.60 25.60% 16,463.30 30.80%-1.36%

預(yù)收款項(xiàng) 463.68 0.73% 380.52 0.71% 21.85%

應(yīng)付職工薪酬 726.06 1.14% 518.86 0.97% 39.93%

應(yīng)交稅費(fèi)-3,202.45-5.05%-1,450.99-2.71%-120.71%

應(yīng)付利息 67.65 0.11% 61.09 0.11% 10.74%

其他應(yīng)付款 1,082.56 1.71% 650.66 1.22% 66.38%

一年內(nèi)到期的非

3,130.00 4.93%

流動負(fù)債

其他流動負(fù)債 4,042.48 6.37%

非流動負(fù)債合計(jì) 4,554.29 7.18% 6,665.22 12.47%-31.67%

其中:長期借款 2,497.00 3.94% 4,490.00 8.40%-44.39%

其他非流動負(fù)債 2,025.60 3.19% 2,103.23 3.94%-3.69%

負(fù)債合計(jì) 63,434.21 100.00% 53,447.91 100.00% 18.68%

(2)主要變動原因

①短期借款較年初增加6,165.74 萬元,增幅 20.44%,主要原因系本年存貨及經(jīng)營性應(yīng)收專案增加,這些資產(chǎn)增加的資金需求,主要通過短期借款方式籌集。

②應(yīng)交稅費(fèi)較年初減少1,751.46萬元,減幅120.71%,主要原因系本公司存貨及募集資金投資專案中的設(shè)備投資大幅增加,造成可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額增加造成(在資產(chǎn)負(fù)債表當(dāng)中體現(xiàn)為應(yīng)繳稅金的負(fù)數(shù))。

③一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債較年初增加3,130萬元,原因系1年內(nèi)到期的長期借款3130萬元將於一年內(nèi)到期重分類至本項(xiàng)目反映所致。

④其他流動負(fù)債較年初增加4,042.48萬元,主要原因系本期發(fā)行短期債券4,000萬元所致。

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

⑤長期借款較年初減少1,993萬元,減幅44.39%,主要原因系1年內(nèi)到期的長期借款重分類至一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債科目反映所致。

3、淨(jìng)資產(chǎn)

2012 年年末,歸屬於上市公司股東的所有者權(quán)益為 71,907.51萬元,比年初75,909.98萬元減少 4,002.47 萬元,主要原因系2012年分配現(xiàn)金紅利4,800萬元所致。

(二)經(jīng)營成果:

2012度,公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 119,764.28萬元,比上年增長13.30%;實(shí)現(xiàn)淨(jìng)利潤1,175.46萬元,比上年增長34.28%,其中,歸屬於上市公司股東的淨(jìng)利潤為797.52萬元,同比下降25.49%。

單位:萬元

項(xiàng) 目 2012 2011 同比變動

一、營業(yè)收入 119,764.28 105,703.83 13.30%

減:營業(yè)成本 102,211.08 89,651.83 14.01%

銷售費(fèi)用 4,384.29 4,244.92 3.28%

管理費(fèi)用 11,325.75 9,469.49 19.60%

財(cái)務(wù)費(fèi)用 2,082.34 2,246.51-7.31%

二、營業(yè)利潤-713.71 453.85-257.26%

三、利潤總額 1,557.15 1,043.68 49.20%

四、淨(jìng)利潤 1,175.46 875.38 34.28%

五、歸屬於上市公司

797.52 1,070.32-25.49%

股東的淨(jìng)利潤

2012,公司營業(yè)收入上升的主要原因系合併範(fàn)圍內(nèi)新增子公司江西鷗迪,相應(yīng)增加

營業(yè)收入6,535.24萬元。

2012營業(yè)利潤、利潤總額和淨(jìng)利潤變動原因如下:

(1)受整體市場環(huán)境影響公司外銷市場尚未明顯好轉(zhuǎn),而2012CPI指數(shù)較高,公司調(diào)整員工薪資使得人工、費(fèi)用等成本較上年同期上漲較多,成本、費(fèi)用的增長幅度高於營業(yè)收入

浙江艾迪西流體控制股份有限公司的增長;國內(nèi)市場目前尚仍處市場開拓階段,虧損較大;募投專案尚未達(dá)到預(yù)期規(guī)模產(chǎn)量,未能產(chǎn)生預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益。該等因素合計(jì)使得公司營業(yè)利潤減少約1,100萬元。

(2)本期利潤總額上升的主要原因系新增子公司江西鷗迪取得政府補(bǔ)貼收入1,934.64萬元。

總體而言,本公司的歸屬於母公司的淨(jìng)利潤下降是受國外經(jīng)濟(jì)不景氣、國內(nèi)成本增加和公司轉(zhuǎn)型期間各項(xiàng)支出較大等多方面影響造成。

以上內(nèi)銷市場投入及募集資金專案初期的損失,將可逐步通過內(nèi)銷收入增長及募集資金專案達(dá)到規(guī)模產(chǎn)量後經(jīng)濟(jì)效益的提高得以逐步彌補(bǔ);以上職工薪酬的增加,將通過募集資金投資專案中現(xiàn)代化機(jī)器設(shè)備的運(yùn)用,生產(chǎn)效率的提高,使其影響逐步減少。

以上國外經(jīng)濟(jì)形勢的不利影響,也將依託公司在無鉛銅領(lǐng)域的領(lǐng)先優(yōu)勢以及在系統(tǒng)產(chǎn)品方面的佈局,通過新市場、新產(chǎn)品的開拓,得以逐步恢復(fù)。

(三)現(xiàn)金流量情況:

2012年,公司現(xiàn)金流量簡表如下:

單位:萬元

專案 2012 年 2011 年 同比增減

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量淨(jìng)額-4,405.39-14,855.45 70.34%

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量 127,216.75 118,237.64 7.59%

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出量 131,622.14 133,093.09-1.11%

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量淨(jìng)額-17,812.82-22,952.15 22.39%

投資活動現(xiàn)金流入量 2,750.10 2,548.68 7.90%

投資活動現(xiàn)金流出量 20,562.92 25,500.83-19.36%

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量淨(jìng)額 6,437.04 21,886.96-70.59%

籌資活動現(xiàn)金流入量 78,674.57 83,012.97-5.23%

籌資活動現(xiàn)金流出量 72,237.53 61,126.00 18.18%

四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響-45.67-289.58-84.23%

五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物淨(jìng)增加額-15,826.83-16,210.21 2.37%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

(1)2012,公司整體資金情況情況良好,通過合理調(diào)配資金,滿足了公司生產(chǎn)經(jīng)營和專案建設(shè)的需要,經(jīng)營活動現(xiàn)金淨(jìng)流量為-4,405.39萬元,該部分資金缺口主要通過短期借款的方式進(jìn)行籌集。

(2)2012,投資活動現(xiàn)金流量淨(jìng)額比2011增加5,139.33萬元,增幅22.39%,主要系上本公司募集資金投資專案及其配套專案的建設(shè)投資額較大所致。

(3)2012,籌資活動現(xiàn)金流量淨(jìng)額比2011減少15,449.92萬元,降低70.59%,變動原因主要是:上本公司用自有資金建設(shè)的投資額較大,相應(yīng)借入的銀行借款較多所致。

四、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成情況:

(一)償債能力指標(biāo)

項(xiàng) 目 2012 年 2011 年 2010年 本年比上年增減

流動比率 1.44 1.89 3.59-23.81%

速動比率 0.93 1.34 2.91-30.60%

資產(chǎn)負(fù)債率 45.76% 41.26% 26.13% 4.5%

2012年末,公司流動比率為1.44,較 2011年末的1.89下降0.45;速動比率為0.93,較2011年末的1.34下降了0.41;資產(chǎn)負(fù)債率為45.76%,較 2011年末的41.26%上升了4.5個百分點(diǎn)。其主要原因是由於公司經(jīng)營性資金佔(zhàn)用增加,流動性銀行貸款增加所致。

(二)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)

(1)2012年,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為4.41次,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為82.77天,較同期增加了4.11天。主要是由於國外新客戶和內(nèi)銷新客戶的付款週期較長造成。

(2)2012 年,存貨周轉(zhuǎn)率為3.60次,存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為101.39天,較同期增加了15.10天。主要是由於新投資的江西鷗迪公司為生產(chǎn)所需庫存增加,但是該公司從2012年10月投產(chǎn),對應(yīng)的營業(yè)收入只有3個月造成。

(三)盈利能力及現(xiàn)金流量指標(biāo)

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

項(xiàng) 目 2012 年 2011 年 本年比上年增減

每股收益(元/股)0.03 0.05-40.00%

扣除非經(jīng)常性損益後的每股收益(元/股)-0.03-0.01-200.00%

加權(quán)平均淨(jìng)資產(chǎn)收益率 1.09% 1.40%-0.31%

扣除非經(jīng)常性損益後加權(quán)平均淨(jìng)資產(chǎn)收益-0.83%-0.34%-0.49%

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量淨(jìng)額(萬元)-4,405.39-14,855.45 70.34%

每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量淨(jìng)額(元/股)-0.19-0.64 70.31%

2012由於受到外部市場不景氣,外幣兌人民幣匯率下跌,內(nèi)部勞動力成本上升和國內(nèi)市場開發(fā)尚處在鋪墊期共同影響,經(jīng)營效益出現(xiàn)下滑。

(四)預(yù)算執(zhí)行情況

2012,公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入119,762.28萬元,實(shí)現(xiàn)歸屬於上市公司股東的淨(jìng)利潤797.52萬元, 均未完成年初目標(biāo)。

2013 財(cái)務(wù)預(yù)算方案

根據(jù)2012年末的訂單情況,國外市場環(huán)境有所好轉(zhuǎn),同時隨著內(nèi)銷市場投入效果逐步顯現(xiàn),2013,公司有希望迎來轉(zhuǎn)捩點(diǎn)。公司目標(biāo)是儘快完成募投專案的產(chǎn)能建設(shè),保障銷售收入的增長,同時,加強(qiáng)費(fèi)用預(yù)算控制,力爭在2013年取得一個良好的經(jīng)營成績。

根據(jù)公司 2013 年生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展計(jì)畫確定的經(jīng)營目標(biāo),編制公司 2013 財(cái)務(wù)預(yù)算方案如下:

一、主要財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)

1、收入目標(biāo):2013年計(jì)畫實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入增長40%以上。

2、利潤目標(biāo):全年實(shí)現(xiàn)利潤總額較2012年增長200%以上。

二、2013年預(yù)算編制說明(一)預(yù)算編制基礎(chǔ)1、2013 的財(cái)務(wù)預(yù)算方案是根據(jù)公司 2010—2012 的實(shí)際運(yùn)行情況和結(jié)果,在充分

浙江艾迪西流體控制股份有限公司考慮下列各項(xiàng)基本假設(shè)的前提下,結(jié)合公司各項(xiàng)現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)、經(jīng)營能力以及經(jīng)營計(jì)畫,本著求實(shí)穩(wěn)健的原則而編制。

2、本預(yù)算包括公司及下屬的子公司。(二)基本假設(shè)

1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化。

2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化。

3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化。

4、公司 2013 提供涉及的國外市場無重大變化。

5、公司主要產(chǎn)品的市場價(jià)格不會有重大變化。

6、公司主要原料成本價(jià)格不會有重大變化。

7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策將在正常範(fàn)圍內(nèi)波動。

8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,公司能正常運(yùn)行,計(jì)畫的投資專案能如期完成並投入生產(chǎn)。

9、無其他不可抗拒力及不可預(yù)見因素造成的重大不利影響。

10、現(xiàn)金收支按照統(tǒng)籌安排、量入為出、確保年內(nèi)現(xiàn)金流量基本平衡的原則確定。11、2013年,公司將進(jìn)一步強(qiáng)化成本控制和預(yù)算管理,加大市場銷售管道的多元化建設(shè),努力擴(kuò)大經(jīng)營活動現(xiàn)金流入量,盤活存量資金,提高資金使用效率。

三、公司 2013 財(cái)務(wù)預(yù)算與 2012 經(jīng)營成果比較表

單位:萬元

項(xiàng) 目 2013 年計(jì)畫數(shù) 2012 年實(shí)際數(shù) 增減變動率

一、營業(yè)收入 172,125.44 119,764.28 43.72%

減:營業(yè)成本 145,739.73 102,211.08 42.59%

營業(yè)費(fèi)用 6,468.68 4,384.29 47.54%

管理費(fèi)用 11,633.75 11,325.75 2.72%

財(cái)務(wù)費(fèi)用 2,760.00 2,082.34 32.54%

二、淨(jìng)利潤 4,480.18 1,175.46 281.14%

浙江艾迪西流體控制股份有限公司

說明:上述財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營計(jì)畫、經(jīng)營目標(biāo)並不代表公司對 2013的盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決於市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。

浙江艾迪西流體控制股份有限公司二○一三年三月三十日

第四篇：2011財(cái)務(wù)決算和2012財(cái)務(wù)預(yù)算

2011財(cái)務(wù)決算和2012財(cái)務(wù)預(yù)算

會議指出公司各單位要牢牢把握財(cái)務(wù)集約化管理工作主線，深入推進(jìn)與“五大”體系相協(xié)同的財(cái)務(wù)集約化體系建設(shè)，完善“五大”體系建設(shè)的財(cái)務(wù)信息化支撐，推動財(cái)務(wù)管理職能向價(jià)值管理型和決策支持型轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)財(cái)務(wù)工作對公司發(fā)展、引領(lǐng)價(jià)值創(chuàng)造、調(diào)控資源配置、服務(wù)管理決策、防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的支撐能力，為公司改革發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的財(cái)務(wù)保障。

潘培立在會上做了重要講話。他從財(cái)務(wù)集約化管理、預(yù)算集約調(diào)控、保障公司和電網(wǎng)發(fā)展、電價(jià)財(cái)稅政策、資本集中運(yùn)作、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作、基建財(cái)務(wù)管控、財(cái)務(wù)信息平臺等八個方面，全面總結(jié)了公司今年財(cái)務(wù)工作情況。從外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個方面，分析了當(dāng)前財(cái)務(wù)工作面臨的形勢。

潘培立強(qiáng)調(diào)，公司明年財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)是：一是以提升預(yù)算的調(diào)控力、執(zhí)行力和科學(xué)化、精益化水平為目標(biāo)，深化全面預(yù)算管理；二是以優(yōu)化資源配置能力為目標(biāo)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資源的集中運(yùn)作；三是以爭取電價(jià)財(cái)稅政策為目標(biāo)，取得新的突破；四是以加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)為目標(biāo)，健全完善財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系；五是以提升依法治企規(guī)范化水平為目標(biāo)，切實(shí)加強(qiáng)會計(jì)基礎(chǔ)工作和全面風(fēng)險(xiǎn)管理；六是以提高公司財(cái)會隊(duì)伍的執(zhí)行力和軟實(shí)力為目標(biāo)，不斷加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。會議期間，公司財(cái)務(wù)部專題介紹了保險(xiǎn)、資金管理、預(yù)算工作、會計(jì)基礎(chǔ)工作標(biāo)準(zhǔn)化方案、運(yùn)營標(biāo)準(zhǔn)成本方案，講解了會計(jì)決算報(bào)表，并組織各單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行座談，聽取了對公司財(cái)務(wù)工作的意見和建議。

公司副總經(jīng)濟(jì)師張國平，總法律顧問廖安泰，公司相關(guān)部室負(fù)責(zé)人，各單位主管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員參加了會議。

第五篇：2009年財(cái)務(wù)決算和2010年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告

2006年財(cái)務(wù)決算和2007年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告（摘要）

（2007年1月19日）

第一部分：2006年財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況

2006年是全公司大井原煤和商品煤產(chǎn)量雙雙突破億噸，連續(xù)第8年實(shí)現(xiàn)千萬噸跨越的一年。一年來，公司財(cái)務(wù)管理工作緊緊圍繞整體目標(biāo)，超前謀劃，穩(wěn)步推進(jìn)，不斷創(chuàng)新，取得了新的進(jìn)展。全體財(cái)務(wù)人員發(fā)揚(yáng)敬業(yè)愛崗、挑戰(zhàn)自我、無私奉獻(xiàn)的精神，圓滿完成了集團(tuán)兩總部下達(dá)的工作任務(wù)，各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)全面超額完成計(jì)劃，再一次創(chuàng)出歷史最好水平。

一、主要指標(biāo)完成情況

（一）全年完成商品煤10608萬噸，比計(jì)劃超288萬噸。其中：大井完成10054萬噸，比計(jì)劃超產(chǎn)384萬噸，比上年增加1117萬噸，增幅達(dá)12.5%。

（二）全年實(shí)現(xiàn)煤炭銷售收入109.51億元，比計(jì)劃超5.27億元，平均噸煤結(jié)算價(jià)103.24元，比計(jì)劃上升2.24元。其中：大井噸煤結(jié)算價(jià)101.91元，比計(jì)劃上升1.91元，增加收入1.92億元。這是由于狠抓煤質(zhì)管理，特低灰煤、洗精煤、塊煤等高價(jià)位品種的煤炭比計(jì)劃超產(chǎn)帶來的收益。

（三）年末報(bào)表反映大井成本87.24元，比計(jì)劃上升2.24元，剔除稅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)提高、長貸利息增加等38847萬元增支因素后，實(shí)際成本83.38元，比計(jì)劃降低1.62元。增支因素38847萬元，包括：

1、資源稅標(biāo)準(zhǔn)提高增加7255萬元，政府開征水利基金增加7056萬元，資源補(bǔ)償費(fèi)增加1005萬元，小計(jì)15316萬元；

2、長貸利息多提取4659萬元；

3、大修費(fèi)按進(jìn)度結(jié)算4200萬元，石圪臺煤礦首采工作面列成本3392萬元，小計(jì)7592萬元；

4、電費(fèi)漲價(jià)860萬元，補(bǔ)交保德煤礦2005-2006年資源存量能源基金840萬元，小計(jì)1700萬元；

5、支付包神鐵路公司專用線大修費(fèi)906萬元，股份公司批準(zhǔn)扶貧款850萬元，小計(jì)1756萬元；

6、提取井下艱苦崗位補(bǔ)貼1750萬元，補(bǔ)充養(yǎng)老金基數(shù)提高800萬元，增提失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)600萬元，小計(jì)3150萬元；

7、新增超產(chǎn)工資2000萬元，附加費(fèi)1320萬元，小計(jì)3320萬元；

8、以前報(bào)廢存貨轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅904萬元，存續(xù)公司租賃費(fèi)450萬元，小計(jì)1354萬元。

（四）年末公司賬面體現(xiàn)利潤15.20億元，剔除增支因素與年初同口徑相比實(shí)現(xiàn)利潤19.05億元，比計(jì)劃利潤增加4.54億元。其中：煤炭業(yè)務(wù)利潤14.77億元，非煤業(yè)務(wù)利潤4300萬元。按年初同口徑，24個單位全部實(shí)現(xiàn)了計(jì)劃創(chuàng)收目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)利潤過百萬的單位主要有：

維修中心實(shí)現(xiàn)利潤1689萬元；

供電處實(shí)現(xiàn)利潤1030萬元； 生產(chǎn)準(zhǔn)備處實(shí)現(xiàn)利潤928萬；

設(shè)備管理中心實(shí)現(xiàn)利潤647萬元；

地測公司實(shí)現(xiàn)利潤457萬元；

信息中心實(shí)現(xiàn)利潤377萬元；

運(yùn)銷處實(shí)現(xiàn)利潤314萬元；

車輛管理處實(shí)現(xiàn)利潤290萬元；

生產(chǎn)服務(wù)中心實(shí)現(xiàn)利潤226萬元。

（五）公司全年提取生產(chǎn)自有資金24.35億元，比計(jì)劃多提9476萬元，比上年同期增長19.5%；提取安全技措費(fèi)6.75億元，比計(jì)劃多提2091萬元，比上年同期增長14.5%，為擴(kuò)大再生產(chǎn)和安全投入提供了有力的資金保障。

（六）全年繳納稅費(fèi)17.55億元，比上年增加3.87億元，為國家和地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了新的貢獻(xiàn)。其中：

增值稅9.30億元；

所得稅2.38億元；

資源稅3.28億元；

城建稅0.55億元；

礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)0.99億元；

其他稅費(fèi)1.14億元。

（七）年末全公司資產(chǎn)總額為280億元，比上年凈增加45億元。其中：固定資產(chǎn)比年初增加23億元；流動資產(chǎn)比年初增加27億元，無形資產(chǎn)及長期待攤費(fèi)用減少5億元。從整個資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況看，存貨周轉(zhuǎn)率比計(jì)劃提高2.09次，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和資金狀況更加趨于合理。

（八）全公司人均工資性收入達(dá)到7.68萬元，同口徑比上年增長13.9%，實(shí)現(xiàn)了隨公司產(chǎn)量、效益增長，員工收入穩(wěn)步增長的目標(biāo)。

（九）截至2006年底基本建設(shè)累計(jì)投資249億元，其中2006年完成投資34億元，主要采掘設(shè)備購置、榆家梁4-3煤、石圪臺礦改擴(kuò)建等項(xiàng)目均按計(jì)劃穩(wěn)步推進(jìn)。

（十）2006年全公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出1309萬元，占銷售收入的0.12%，與企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定的0.3%相比降低0.18個百分點(diǎn)，總額比會計(jì)制度規(guī)定提取額降低1979萬元，節(jié)約60%。比上年同期增加274萬元，主要原因是接待量增加，以及加大了地企協(xié)調(diào)和資源爭取工作力度。

二、經(jīng)營工作取得的成效

2006年，各單位認(rèn)真貫徹落實(shí)股份公司和分公司年初工作會議所確定的經(jīng)營目標(biāo)及措施，積極組織生產(chǎn)外運(yùn)，全面強(qiáng)化安全生產(chǎn)和成本控制措施，持續(xù)深入開展財(cái)務(wù)管理創(chuàng)水平活動，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)了經(jīng)營分析，把成本費(fèi)用管理工作始終做為一項(xiàng)核心任務(wù)來抓，取得了很好的效果。

(一)以創(chuàng)建卓越財(cái)務(wù)管理為目標(biāo)，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)務(wù)管理創(chuàng)水平活動，進(jìn)一步加強(qiáng)了財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作。

(二)創(chuàng)新成本管理理念，使財(cái)務(wù)管理與生產(chǎn)實(shí)踐得到了較好的結(jié)合。

(三)加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，提升了資金安全風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

(四)突出現(xiàn)場管理，引入信息化手段，促進(jìn)班組核算質(zhì)的飛躍。

(五)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，堅(jiān)持職業(yè)道德建設(shè)和業(yè)務(wù)素質(zhì)建設(shè)協(xié)調(diào)發(fā)展。

（六）不斷優(yōu)化生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，改進(jìn)洗選工藝，煤炭質(zhì)量管理成效顯著，確保了效益指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

（七）加大稅費(fèi)協(xié)調(diào)力度，加強(qiáng)儲備資金管理，有效發(fā)揮了資金的最大效益。

（八）加大報(bào)廢物資調(diào)劑拍賣力度，積極清理不良應(yīng)收款項(xiàng)，回籠了資金，實(shí)現(xiàn)了清倉利庫。

（九）依托生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新，降低成本效果顯著。

（十）深化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，有效整合了綜合管理體系。

（十一）依照上市監(jiān)管規(guī)范和股份公司要求，從嚴(yán)管理關(guān)聯(lián)交易，確保關(guān)聯(lián)交易的發(fā)生項(xiàng)目及額度不突破控制指標(biāo)。

（十二）改善員工生產(chǎn)及生活條件，千方百計(jì)為員工辦實(shí)事。

客觀回顧全年的經(jīng)營及財(cái)務(wù)工作，成績是主要的，效果也是明顯的。但在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營過程中還存在一些有待于改進(jìn)和完善的方面，主要表現(xiàn)：一是資產(chǎn)管理不全面，實(shí)物管理與價(jià)值管理銜接不暢；二是經(jīng)營分析對生產(chǎn)經(jīng)營工作的指導(dǎo)性不強(qiáng)；三是專項(xiàng)工程結(jié)算不及時、不均衡，影響了財(cái)務(wù)核算和審計(jì)的時效性；四是修舊利廢工作需要進(jìn)一步推進(jìn)和深入開展；五是部分材料定額寫實(shí)工作不夠認(rèn)真細(xì)致，對差異分析過于籠統(tǒng)，需進(jìn)一步寫實(shí)、修訂和完善；六是公司各項(xiàng)經(jīng)營管理制度執(zhí)行力不強(qiáng)，內(nèi)部制約機(jī)制作用發(fā)揮不充分，需認(rèn)真貫徹落實(shí)。

第二部分：2007年財(cái)務(wù)預(yù)算及工作安排

一、生產(chǎn)經(jīng)營預(yù)算

2007年，股份公司下達(dá)的主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是：商品煤產(chǎn)銷量10950萬噸（其中：大井10250萬噸、錦界500萬噸，委托天隆加工200萬噸)，大井完全成本92.45元/噸（其中可控成本54.15元/噸），存貨周轉(zhuǎn)率5.3次。

從表面看，在大井商品煤量比2006年實(shí)際完成增加196萬噸（不含錦界煤礦）的情況下，股份公司下達(dá)的成本指標(biāo)仍比今年實(shí)際數(shù)上升5.21元，但成本增支主要體現(xiàn)在設(shè)備大修、資產(chǎn)折舊、執(zhí)行新準(zhǔn)則差異、防爆車費(fèi)用、稅金及征地補(bǔ)償費(fèi)以及工資附加費(fèi)等固定性項(xiàng)目的增加。剔除不可控因素后，可控成本并沒有增加。2007年，安全和產(chǎn)量面臨著很大的壓力，加之受稅費(fèi)收取項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)逐年變化、地質(zhì)條件變差，及地方關(guān)系協(xié)調(diào)難度加大等各種不確定因素的影響，使2007年成本控制的難度和壓力進(jìn)一步增大，對這一點(diǎn)大家要有清醒的認(rèn)識和充分的準(zhǔn)備。

為確保全年經(jīng)營指標(biāo)的完成，公司將各礦生產(chǎn)任務(wù)和成本指標(biāo)分解如下：

大柳塔礦：商品煤量1850萬噸，成本79.17元/噸，其中責(zé)任成本18.06元/噸；

補(bǔ)連塔礦：商品煤量2000萬噸，成本70.56元/噸，其中責(zé)任成本17.53元/噸；

榆家梁礦：商品煤量1600萬噸，成本74.13元/噸，其中責(zé)任成本14.92元/噸；

保德煤礦：商品煤量1100萬噸，成本103.86元/噸，其中責(zé)任成本21.10元/噸；

上灣礦：商品煤量1200萬噸，成本63.82元/噸，其中責(zé)任成本13.83元/噸；

哈拉溝礦：商品煤量1200萬噸，成本57.27元/噸，其中責(zé)任成本13.08元/噸； 石圪臺礦：商品煤量650萬噸，成本97.99元/噸，其中責(zé)任成本28元/噸；

烏蘭木倫礦：商品煤量500萬噸，成本91.14元/噸，其中責(zé)任成本19.33元/噸；

馬家塔礦：商品煤量150萬噸，成本119.70元/噸，其中責(zé)任成本70.87元/噸；

錦界煤礦：商品煤量500萬噸，成本90.54元/噸，其中責(zé)任成本39.14元/噸。

為了確保全年效益指標(biāo)的完成，公司對非煤單位仍然實(shí)行利潤和經(jīng)費(fèi)收支考核。

2007年非煤經(jīng)營單位計(jì)劃利潤1831萬元。

其它幾項(xiàng)指標(biāo)的預(yù)算安排如下：

(1)2007年全公司工資總額計(jì)劃安排55565萬元，比2006年計(jì)劃同口徑增加8160萬元。

(2)專項(xiàng)資金全年提取41.88億元，第一批計(jì)劃安排19.96億元。其中：大修資金8.72億元，維簡資金7.18億元，安全技措資金3.63億元，環(huán)保綠化資金0.43億元。在專項(xiàng)資金使用上重點(diǎn)突出安全生產(chǎn)，同時兼顧改善員工生產(chǎn)、生活環(huán)境及條件，本著先提后用，量入為出的原則統(tǒng)籌安排。

二、基本建設(shè)預(yù)算

2007年，公司基本建設(shè)投資預(yù)算安排68.20億元，主要項(xiàng)目有：

煤液化配套項(xiàng)目15億元；

引進(jìn)設(shè)備12.46億元；

石圪臺薄煤層6.8億元；

榆家梁4-3煤6.4億元；

朱蓋塔前期費(fèi)5億元；

哈拉溝1-2煤4.5億元；

烏蘭木倫技改4.03億元； 李家畔生活區(qū)1.8億元。

三、2007年財(cái)務(wù)工作安排

2007年，我們要緊緊圍繞公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，以建設(shè)世界級卓越煤炭企業(yè)為目標(biāo)，突出質(zhì)量效益型企業(yè)建設(shè)，本著持續(xù)改進(jìn)、精益求精的精神，堅(jiān)持開展財(cái)務(wù)創(chuàng)水平活動，推動財(cái)務(wù)工作再上新臺階。

（一）加強(qiáng)內(nèi)控體系的建立。股份公司已聘請境外機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)建立中國神華的內(nèi)控體系，我們分公司也要結(jié)合自身實(shí)際情況，在已有基礎(chǔ)上不斷強(qiáng)化內(nèi)控體系。一是要把內(nèi)控體系程序建立起來，并堅(jiān)持在實(shí)際工作中貫徹執(zhí)行，發(fā)揮好控制作用，不致流于形式。二是要注重財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，把信息披露工作納入制度化管理，避免發(fā)生造假丑聞。三是要強(qiáng)化資金安全，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)評估機(jī)制。

（二）進(jìn)一步推廣班組核算軟件的應(yīng)用。在一季度，組織召開一次班組核算應(yīng)用推廣動員大會，使生產(chǎn)礦井率先使用該軟件。根據(jù)實(shí)際應(yīng)用情況，在上半年召開一次階段性總結(jié)完善大會，使成本控制從機(jī)制上扎根于生產(chǎn)一線，并成為生產(chǎn)一線員工的自覺行為。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理。要根據(jù)實(shí)際情況及上市公司的有關(guān)制度，制定固定資產(chǎn)及配件的采購、管理、利用、報(bào)廢全過程的相關(guān)管理辦法。理順資產(chǎn)管理的控制程序和相關(guān)業(yè)務(wù)的銜接關(guān)系，并落實(shí)責(zé)任，把財(cái)務(wù)部明確為公司的資產(chǎn)管理的牽頭部門，科學(xué)界定與生產(chǎn)部、動力部、設(shè)備管理中心等部門的職責(zé)，形成相互協(xié)作的關(guān)系，逐步扭轉(zhuǎn)資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理“兩張皮”的現(xiàn)象。

（四）深化全面預(yù)算管理，做到事前、事中、事后全方位的控制。一是深化內(nèi)部經(jīng)營承包責(zé)任制，將成本責(zé)任縱向全面落實(shí)到班組和個人，橫向落實(shí)到各業(yè)務(wù)管理部門。二是深化班組核算管理，從源頭上有效控制成本。三是深化成本管理的過程控制，建立一套適合神東特點(diǎn)的全面預(yù)算管理辦法，做到所有成本費(fèi)用開支有預(yù)算，并按預(yù)算嚴(yán)格控制。

（五）深化經(jīng)營管理工作內(nèi)涵，向生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)組織要效益。一是堅(jiān)持經(jīng)營為生產(chǎn)服務(wù)，將有限的資金用于安全投入和改善工作環(huán)境；二是強(qiáng)化設(shè)備日常檢修，堅(jiān)持均衡生產(chǎn)，在保生產(chǎn)任務(wù)的同時，盡最大可能降低成本；三是優(yōu)化生產(chǎn)布局和技術(shù)參數(shù)，在確保安全前提下，合理降低生產(chǎn)成本。

（六）推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)要密切配合公司IT戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，采取統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實(shí)施的原則。一是要完善好資金網(wǎng)上結(jié)算系統(tǒng)。二是要使財(cái)務(wù)與生產(chǎn)、調(diào)度、統(tǒng)計(jì)、計(jì)劃各業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。三是利用信息化手段建立起各單位的成本分析模型。

（七）不斷提升財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)。一是要對全體財(cái)務(wù)人員建立具有個性化的員工培訓(xùn)檔案，主要內(nèi)容包括個人愛好、個人情感、受教育程度、未來發(fā)展方向等，以便根據(jù)個人特征制定培訓(xùn)方案，挖掘個人潛能。二是有計(jì)劃地組織新老員工進(jìn)行考察學(xué)習(xí)。三是深化崗位輪換制度，推行崗位鍛煉，促進(jìn)崗位成才。四是制定財(cái)務(wù)人員的長期發(fā)展規(guī)劃，要求財(cái)務(wù)人員在一定時期內(nèi)達(dá)到相應(yīng)學(xué)歷、水平和能力。