第一篇：貧困村資金互助社的運行模式分析

貧困村資金互助社的運行模式分析

——以黑龍江省哈爾濱市延壽縣延河鎮(zhèn)新發(fā)村為例

顏華 張鶴 米多

? 2012-08-27 10:10:30

來源：《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)》2012年第6期

摘要：通過對黑龍江省哈爾濱市延壽縣延河鎮(zhèn)新發(fā)村資金互助社的調(diào)研，從資金組織形式、入社與退社管理、貸款還款制度、互助社日常管理及監(jiān)督機(jī)制分析新發(fā)村資金互助社的發(fā)展模式，并提出其發(fā)展的建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融，資金互助社，運行模式

本文為黑龍江省哲學(xué)社科基金項目(10C014)和2012年黑龍江省教育廳青年骨干教師項目的階段性成果。

貧困村村級發(fā)展互助資金組織是中國扶貧部門為突破貧困地區(qū)的農(nóng)村金融約束，實現(xiàn)貧困農(nóng)村地區(qū)發(fā)展而進(jìn)行的一項制度創(chuàng)新。其基本做法是以貧困村為單位，通過財政扶貧資金與農(nóng)戶入股資金相結(jié)合形成滾動基金的方式，向農(nóng)戶提供手續(xù)簡便的小額信貸，以解決農(nóng)戶特別是貧困農(nóng)戶在發(fā)展生產(chǎn)時所遇到的資金短缺問題(寧夏，2010)。自2006年國務(wù)院扶貧辦、財政部下發(fā)《貧困村村級發(fā)展互助資金試點工作通知》以來，各省積極開展本地扶貧互助資金的擴(kuò)大試點和全面推廣工作。目前關(guān)于貧困村資金互助社的研究主要集中在其問題指向、地位與作用、發(fā)展措施等方面，對于其運行模式的研究主要有張德元，張亞軍(2008)通過對全國各種典型的農(nóng)民資金互助社模式進(jìn)行分析，結(jié)合“小井莊實驗”的體會，提出了資金互助社發(fā)展的措施。本文通過對黑龍江省哈爾濱市延壽縣延河鎮(zhèn)新發(fā)村資金互助社的調(diào)查，分析其發(fā)展模式，力求對農(nóng)民資金互助組織的共性問題和基本發(fā)展規(guī)律作初步總結(jié)。

一、新發(fā)村資金互助社發(fā)展的基本情況

延河鎮(zhèn)新發(fā)村位于黑龍江省延壽縣縣城西部21公里處，為貧困村，該村人口總數(shù)930人，農(nóng)戶總數(shù)230戶，建檔立卡的貧困戶數(shù)63戶，貧困人口總數(shù)189人，領(lǐng)取低保的農(nóng)戶共有23戶。全村共有耕地面積6000畝，林地面積1000畝。

延河鎮(zhèn)新發(fā)村村級發(fā)展生產(chǎn)互助資金協(xié)會由村委會牽頭成立，共79人出資組建，于2007年9月20日成立，注冊資金41.1萬元，其中政府配股、贈股30萬元，村民投股11.1萬元，互助社規(guī)定每個成員最多認(rèn)購2股，該資金互助社堅持以三年為一個周期，每個周期內(nèi)社員數(shù)目“只減不增”的原則來經(jīng)營管理資金互助社，現(xiàn)擁有社員73人。該社社員主要從事水稻、玉米、大豆三大作物的種植，農(nóng)民貸款主要用于生產(chǎn)經(jīng)營。

二、新發(fā)村資金互助社的運行模式

(一)資金組織形式

貧困村互助資金的資金組織主要體現(xiàn)為資金來源，是否量化為互助資金成員個人股份，以及互助資金收益能否用于對成員的分紅三個方面。

新發(fā)村資金互助社由政府帶動成立，投入財政資金30萬元，農(nóng)民入股11.1萬元，資金互助社將社員的投入資金量化為成員的個人股份，同時根據(jù)成員身份的不同而有所差異。對于普通社員，享有每1000元一股的量化標(biāo)準(zhǔn)，而對于貧困戶社員，享有贈股的優(yōu)惠，即買一股贈一股。新發(fā)村資金互助社將收益的80%用于股東分紅，而將其20%用于管理費用的支出(其中的70%作為公積金，30%用于財務(wù)人員的報酬及表簿、賬本等辦公費用)。同時，該互助社的分紅額度較為穩(wěn)定，基本維持在280元/股。

(二)入社與退社管理

新發(fā)村資金互助社遵循“入社自愿，退社自由”的原則，并且規(guī)定遵守資金互助社章程，有民事行為能力且長期居住本村的村民，經(jīng)審查批準(zhǔn)在繳納一股股金的條件下就允許加入資金合助社，成為資金互助社的會員。在退出機(jī)制上，新發(fā)村資金互助社要求社員在入股3年后才可以自愿轉(zhuǎn)讓和自愿退股，在3年內(nèi)不能自由退出。而針對社員中的貧困戶，他們相對普通社員在入社標(biāo)準(zhǔn)以及月占用率上并無不同，資金互助社對其的優(yōu)惠政策體現(xiàn)在股份的贈與上，貧困戶社員享有買一股贈一股的優(yōu)惠政策。

(三)貸款還款制度

資金互助社貸還款制度規(guī)定了貸款額度、貸款期限，占用費率、還款方式、是否需要擔(dān)保以及擔(dān)保方式等。新發(fā)村資金互助社的放貸業(yè)務(wù)僅針對本社的社員，而對非社員并不提供貸款業(yè)務(wù)?；ブ缟鐔T貸款的上限一般為5000元，但如果由組長大力擔(dān)?；蛘咭酝男抛u等級很高，也允許適當(dāng)提高貸款額度。該資金互助社的最長貸款期限為12個月，月占用費率為8‰，而還款方式為到期償還。在擔(dān)保方面，該資金互助社采取“五戶聯(lián)?！钡姆绞?，即在成員農(nóng)戶中設(shè)立互助小組的辦法，由成員農(nóng)戶自由組成五戶為一組的互助小組，小組成員農(nóng)戶繳納的互助金成為本互助小組資金，成員農(nóng)戶的貸款也由所在小組互助資金提供，其貸款上限為所在小組互助資金總額；互助小組一般還具有為本小組成員農(nóng)戶互助資金貸款提供小組聯(lián)保的責(zé)任，小組成員的互助資金貸款由全體小組成員農(nóng)戶共同擔(dān)保，當(dāng)某一戶貸款無法按期償還時，由其他四戶均攤進(jìn)行償還，并且小組其他成員農(nóng)戶在小組貸款未能及時還清時不能獲得新的貸款。互助小組成員農(nóng)戶之間一般都有親友或鄰里的親密關(guān)系，相互之間更為熟識，共同利益更為明確，監(jiān)督動力也更為強(qiáng)烈，因此小組聯(lián)保制度是一種更為嚴(yán)格且安全的擔(dān)保制度。除“五戶聯(lián)保”的擔(dān)保方式外，貸款社員也可以將自己的土地承包經(jīng)營合同以及國家給予該土地的優(yōu)惠政策及補貼均作為抵押。

(四)日常管理

新發(fā)村資金互助社由社員進(jìn)行自主管理，資金互助社管理人員的確定、崗位責(zé)任、社員的權(quán)力義務(wù)以及其他日常運作的大小事務(wù)均由社員大會投票決定。該資金互助社的基本組織機(jī)構(gòu)較為健全，管理人員、監(jiān)事會人員的確定是通過社員大會進(jìn)行投票選舉的，社員大會、理事會和監(jiān)事會均實行一人一票制。一年一度的社員大會在年末舉行，大會對當(dāng)年資金互助社的運營情況、財務(wù)狀況以及營業(yè)利潤向社員報告，并針對資金互助社的重大決策進(jìn)行表決，并對下一年資金互助社的運營進(jìn)行計劃和安排，互助社有較為完善而詳細(xì)的章程。

資金互助社的管理人員是通過公推直選的方式選拔出來的，部分管理人員領(lǐng)取一定的報酬，這部分報酬會記入資金互助社的運行成本費用。新發(fā)村資金互助社的會長并不領(lǐng)取報酬。

(五)監(jiān)督機(jī)制

1、內(nèi)部監(jiān)督。新發(fā)村資金互助社的內(nèi)部監(jiān)管具體體現(xiàn)為資金互助社所采取的各種資金安全與信貸風(fēng)險防范措施。例如借款發(fā)放地點、是否采用集中的借款日或還款日、是否開設(shè)銀行法人帳戶等均是出于對大量資金特別是現(xiàn)金流動可能出現(xiàn)的安全風(fēng)險的預(yù)防措施。而是否運用計算機(jī)進(jìn)行互助資金財務(wù)管理(計算機(jī)管理軟件在逾期貸款達(dá)到一定程度情況下會對全部資金予以凍結(jié))和是否提取風(fēng)險準(zhǔn)備金(用于沖抵由于貸款無法回收所可能造成的資金損失)則體現(xiàn)為互助資金對于可能出現(xiàn)的不良貸款風(fēng)險的預(yù)防措施。新發(fā)村資金互助社的借款發(fā)放地點均設(shè)在村委會辦公室，且在當(dāng)?shù)氐男庞蒙缫捕奸_設(shè)了法人賬戶，而還款日主要集中在每年的12月20日至12月31日。而在信貸安全措施方面，該資金互助社均沒有使用計算機(jī)財務(wù)管理系統(tǒng)，仍然采用手工記賬的方式，但新發(fā)村資金互助社管理人員表示，他們今年已經(jīng)購入一臺電腦并準(zhǔn)備在今年開始使用計算機(jī)來進(jìn)行財務(wù)管理。在信貸風(fēng)險防范方面，該資金互助社已從占用費收益中提取了一定比例作為風(fēng)險準(zhǔn)備金。

2、外部監(jiān)管。新發(fā)村資金互助社接受由縣扶貧辦、財政局、村黨支部、村委會組成的監(jiān)督機(jī)構(gòu)的隨時監(jiān)督。對貧困村互助社的外部監(jiān)管主要包括對互助資金的注冊管理、規(guī)范審查、財務(wù)監(jiān)督、風(fēng)險預(yù)防、技術(shù)指導(dǎo)與能力建設(shè)，其目的是賦予并保障貧困村互助資金的法人資格，保證貧困村互助資金的規(guī)范運行、安全運行，并提升其益貧與推動農(nóng)村發(fā)展的能力。然而，在外部監(jiān)管的過程中，也需要避免出現(xiàn)監(jiān)管不嚴(yán)以及監(jiān)管的錯位、越位等問題，嚴(yán)防監(jiān)管機(jī)構(gòu)的過分干預(yù)尤其是行政部門的干涉，充分保障貧困村互助資金運行管理的民主原則。在財務(wù)管理方面，地方財政局會定期進(jìn)行相關(guān)指導(dǎo)，而當(dāng)?shù)卣?guī)的金融機(jī)構(gòu)以及上級協(xié)會均沒有專業(yè)人員對資金互助社進(jìn)行財務(wù)管理指導(dǎo)。而當(dāng)?shù)氐呢斦忠矔ㄆ诘劫Y金互助社進(jìn)行財務(wù)審查和監(jiān)督，但對于資金互助社的內(nèi)部的相關(guān)管理并沒有太多的干預(yù)，而是讓互助社社員進(jìn)行了自主管理。

三、存在問題與政策建議

新發(fā)村農(nóng)民資金互助社的發(fā)展在一定程度上緩解了農(nóng)民生產(chǎn)資金短缺的矛盾，但在發(fā)展過程中其自身也呈現(xiàn)出一些亟待解決的問題，如貸款額度的限制、資金不足、法律缺失等方面。

因此提出如下建議：(1)充足的資金是資金互助社業(yè)務(wù)的前提保證，應(yīng)引導(dǎo)本村村民投資，這樣不僅可以讓小額貸款需求的村民的貸款要求得到滿足，也可以讓有較大金額的村民的貸款需求得到滿足。(2)定期對社員進(jìn)行管理知識教育，提高他們的自主管理意識和能力。(3)明確農(nóng)民資金互助社的法律地位，盡早出臺農(nóng)民資金互助社法。(4)持續(xù)給予優(yōu)惠政策幫助貧困村建立健全的金融體系并幫助貧困村村民脫貧。(5)加強(qiáng)對資金合助社業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)管。

參考文獻(xiàn)：

[1]孔祥智等.農(nóng)民資金互助社運行機(jī)制及其績效闡釋——基于江蘇省步鳳鎮(zhèn)農(nóng)民資金互助社的案例分析[J].城鄉(xiāng)統(tǒng)籌背景下的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)安全，2010

[2]寧夏.貧困村互助資金：操作模式、績效差異及兩者間相關(guān)性[D].華中師范大學(xué)，2011

[3]梅興葆.我國農(nóng)村金融風(fēng)險的防范與化解[M]北京：金融出版社，2000

[4]國務(wù)院扶貧辦、財政部：關(guān)于做好2008年貧困村互助資金試點工作的通知國開發(fā)辦[2008]37號文件，2008

[6]侯翔.資金互助社績效評價：理論與實證分析[D].山東大學(xué)，2010

[7]張德元，張亞軍.關(guān)于農(nóng)民資金互助合作組織的思考與分析.經(jīng)濟(jì)學(xué)家.2008.1

第二篇：貧困村互助資金運行規(guī)則

貧困村互助資金運行規(guī)則

根據(jù)國務(wù)院扶貧辦、財政部《關(guān)于進(jìn)一步做好貧困村互助資金試點工作的指導(dǎo)意見》和《xx國家貧困村互助資金試點操作指南》，為確?；ブY金項目規(guī)范運行，推進(jìn)貧困村農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展，結(jié)合我市實際，特制定本《管理辦法》。

貧困村互助資金是指以財政扶貧資金為引導(dǎo)，村民自愿按一定比例交納的資金為依托，在貧困村建立的民有、民管、民用、民受益的周轉(zhuǎn)性生產(chǎn)發(fā)展資金。互助資金項目堅持由市扶貧移民局、財政局指導(dǎo)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府監(jiān)管，村“兩委”監(jiān)督，村互助社組織實施、管理，互助社社員使用，全體村民受益的原則?；ブY金中的財政扶貧資金及其增值部分在正常運行的情況下歸全體村民共同所有，社員交納的互助金歸本人所有,互助資金使用權(quán)歸互助社全體社員所有。

一、資金使用管理

（一）申請加入互助社的社員必須按照互助社章程交納100元-500元的互助金?；ブ缟鐔T交納的互助資金總額不得少于2萬元。

（二）組建互助小組。全村需有不少于50戶的農(nóng)戶加入，且建卡貧困戶不少于入社農(nóng)戶的50%?；ブ缟鐔T按自愿、就近的原則，由3-5名成員組成負(fù)有連帶責(zé)任的互助小組，并簽訂互助聯(lián)保協(xié)議。

（三）互助資金的使用原則：入社自愿，社內(nèi)互助；無償投入，有償使用；借款申請，社內(nèi)審批；互助聯(lián)保，相互監(jiān)督；產(chǎn)業(yè)專用，禁挪他用；有借有還，滾動發(fā)展。

（四）互助資金來源 1.財政扶貧資金；

2.互助社農(nóng)戶交納的互助金； 3.互助資金在銀行的存款利息；

4.互助資金收取占用費轉(zhuǎn)入公積金的部分。

（五）互助資金存入當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社，開設(shè)專戶。實行專賬核算、專戶儲存、?？顚Ｓ?，封閉運行?；ブ鸪鐔T借款、辦公費用和發(fā)放管理人員務(wù)工報酬等正常支出外，不得以其它名目支取存款。

（六）借款對象。組成了互助小組且家庭有生產(chǎn)能力和增收項目并了解接受互助社章程的互助社社員。

（七）借款額度與期限。根據(jù)社員交納的入社資金情況，社員的借款額度最多不超過其入社資金的20倍。借款期限以短期為主，一般為6個月，最長不得超過一年。

（八）互助社社員借款的戶數(shù)不得超過全體社員總戶數(shù)的60%?；ブ〗M內(nèi)成員借款戶數(shù)不得超過互助小組戶數(shù)的60%，還款后輪流借款。

（九）資金占用費率。按銀行同期貸款基準(zhǔn)利率收取資金占用費。

（十）還款方式。實行整借零還按季還款的還款方式，即從獲得借款90天后每3個月償還一次借款本金和占用費。

（十一）借款程序。

1.申請，借款社員須遞交借款申請書，內(nèi)容包括發(fā)展項目名稱、規(guī)模、借款金額、項目實施條件、還款時間、還款辦法等，申請人須簽名并按手印。

2.聯(lián)保，聯(lián)保小組成員為借款社員簽字擔(dān)保。并承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任。

3.審查，互助社管理機(jī)構(gòu)對借款社員的借款進(jìn)行實地審查，確保借款的真實性。

4.審批，互助社理事長應(yīng)在理事會收到社員借款申請后的5個工作日內(nèi)，組織管理機(jī)構(gòu)成員完成借款審查、審定，理事長審簽后放款。

（十二）互助資金回收。村互助社管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在借款到期前10日內(nèi)，向借款社員通知應(yīng)還本金和資金占用費?；ブ绯黾{應(yīng)將收回的本金及占用費及時繳存互助資金專戶，憑銀行繳款回單與會計進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。

（十三）借款回收中特殊情況的處理。互助社員借款到期后必須如數(shù)歸還，無正當(dāng)理由不歸還借款的，依法追究借款社員的責(zé)任和聯(lián)保小組成員的連帶責(zé)任。

（十四）互助資金收益分配?；ブY金本金不能用于分配。借款占用費收入可用于分配，分配方案由社員大會討論決定，分配原則和順序如下：運行成本：包括辦公成本和管理人員誤工補助，一般不高于總收入的50%；公益金：公益金的比例應(yīng)不低于總收入的20%；風(fēng)險準(zhǔn)備金：風(fēng)險準(zhǔn)備金原則上不少于當(dāng)年總收入的10%；公積金：扣除運行成本、公益金和風(fēng)險準(zhǔn)備金后的其余部分全部為公積金，以壯大互助社資本。

二、互助資金退出

（一）互助資金運轉(zhuǎn)過程中，發(fā)生下列情況之一視為運轉(zhuǎn)不正常，經(jīng)整改仍無明顯好轉(zhuǎn)的，應(yīng)進(jìn)入退出程序：

1.違反《xx國家貧困村互助資金操作指南》規(guī)定的原則； 2.互助社沒有按章程規(guī)定管理和使用互助資金，財務(wù)管理混亂；

3.財政扶貧資金到位6個月后，互助資金的借款比例連續(xù)三個月低于百分之五十；

4.互助資金的不良借款率達(dá)到百分之十五(不良借款指逾期30天和30天以上的借款)；

5.互助資金的現(xiàn)值低于財政扶貧資金和村民自愿交納的互助資金總額的百分之七十。

（二）互助資金退出原則：

1.如果互助資金發(fā)生損耗，因不可抗拒因素(如自然災(zāi)害等)造成的損耗按互助資金構(gòu)成比例承擔(dān)；因人為因素造成損耗的，由責(zé)任人承擔(dān)。分?jǐn)倱p耗后，按比例退還社員交納的互助金。

2.如果互助資金沒有發(fā)生損耗或有盈余，扣除操作成本，退還社員交納的互助金。

3.剩余的互助資金，原則上經(jīng)全體村民討論后，用于本村的扶貧公益事業(yè)或其他扶貧項目。對屬人為、惡意造成互助資金運轉(zhuǎn)不正常的，市扶貧部門可規(guī)定期限保留資金收回權(quán)，用于其他貧困村。

（三）互助資金運轉(zhuǎn)不正常，整改后仍不見效，由村委會或互助社按照有關(guān)規(guī)定啟動退出程序，由市扶貧移民局、財政局審批，逐級上報至國家扶貧和移民工作局、財政廳審核備案后執(zhí)行。

三、單位職責(zé)

（一）互助資金管理相關(guān)單位應(yīng)履行下列職責(zé)： 財政部門：是項目資金的管理主體。負(fù)責(zé)互助資金的撥付，負(fù)責(zé)指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)管理互助資金及賬務(wù)設(shè)立、會計核算、財務(wù)等工作。

扶貧部門：是項目實施的指導(dǎo)主體。負(fù)責(zé)試點鄉(xiāng)、村的選擇；負(fù)責(zé)幫助、指導(dǎo)試點村的組織和發(fā)動，協(xié)助試點村組建扶貧互助社；協(xié)助互助社制定各項管理制度； 培訓(xùn)社區(qū)管理人員；檢查互助社運作過程以及對貧困人口的瞄準(zhǔn)和覆蓋情況；負(fù)責(zé)項目外部監(jiān)測，定期向上級財政、扶貧部門提交項目進(jìn)度報告和監(jiān)測報告；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、解決互助社在資金管理過程中遇到的重大問題；負(fù)責(zé)接受和處理互助社社員有關(guān)互助社問題的投訴和咨詢。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府：是項目監(jiān)管的責(zé)任主體。負(fù)責(zé)社區(qū)互助社項目監(jiān)管，主要包括項目實施、財務(wù)管理與會計核算；參與試點村的選擇;協(xié)助試點村開展社區(qū)的組織、宣傳和發(fā)動；協(xié)助試點村組建互助社，制定各項管理制度；定期向市財政、扶貧部門提交項目進(jìn)度和監(jiān)測報告；協(xié)助互助社解決在項目執(zhí)行過程中遇到的問題。

村“兩委”：是項目監(jiān)督的責(zé)任主體。負(fù)責(zé)監(jiān)督互助社資金的運行管理。進(jìn)行社區(qū)的組織、宣傳和發(fā)動；建立互助社籌備組；組織村民討論形成互助資金運作的初步方案；形成互助社章程草案；

村互助社：是項目實施、管理的責(zé)任主體。負(fù)責(zé)本村農(nóng)戶的入社和退社，辦理社員交納和退還互助金的手續(xù);在村民討論通過的互助社章程草案的基礎(chǔ)上，組織互助社社員討論制定互助社章程；負(fù)責(zé)制定互助社各項規(guī)章制度和管理辦法，保證互助資金的安全運行；按“貧困優(yōu)先”原則，保護(hù)貧困戶、婦女社員的權(quán)益;是項目的實施主體，具體負(fù)責(zé)借款的發(fā)放、回收，使用情況、爭議仲裁等管理工作；理事會實行定期會議制度和不定期的會議機(jī)制，研究和處理重大事項；定期向鄉(xiāng)(鎮(zhèn))或扶貧、財政部門上報項目實施情況，財務(wù)、監(jiān)測報告，遇到村互助社不能解決的問題時，及時向上級反映；定期公示互助資金管理和運行情況，并向社員大會或代表大會報告其詳細(xì)情況；接受相關(guān)部門監(jiān)督和指導(dǎo)等。農(nóng)村信用社：農(nóng)村信用聯(lián)社及分支機(jī)構(gòu)及時辦理貧困村互助資金賬戶的開設(shè)，幫助貧困村做好互助資金相關(guān)審批事項的管理。

（二）各項目村應(yīng)嚴(yán)格按照本辦法管理和使用互助資金，自覺接受紀(jì)檢監(jiān)察、審計、財政和上級有關(guān)部門的監(jiān)督檢查。

（三）互助資金必須專款專用，不得擠占、截留、挪用。對項目實施弄虛作假騙取項目資金的，扶貧、財政部門將收回已撥付的資金，并由監(jiān)察部門追究相關(guān)責(zé)任人員的責(zé)任。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第三篇：貧困村互助資金工作實施方案

XXX發(fā)展互助會管理組織實施方案

為了深入貫徹黨的十七大精神，落實十七大報告提出的“一個加大、兩個提高、一個目標(biāo)”的扶貧開發(fā)新要求，按照區(qū)會精神，結(jié)合XX實際，特制定XX貧困村發(fā)展互助會管理組織實施方案。

一、成立機(jī)構(gòu)，規(guī)范管理(一)建立互助會原則

互助資金由貧困村村民自愿參加成立的互助會負(fù)責(zé)管理，在互助會內(nèi)封閉運行，內(nèi)設(shè)理事會，下設(shè)執(zhí)行組和監(jiān)督組分別負(fù)責(zé)其運行和監(jiān)督管理，由區(qū)級扶貧、民政、財政、審計、監(jiān)察和X共同監(jiān)管指導(dǎo)，實行有借有還、周轉(zhuǎn)使用、滾動發(fā)展、不得私分，以及入會會員入會自愿、退出自由、權(quán)利平等、利益共享、風(fēng)險共擔(dān)。互助會設(shè)在行政村內(nèi)，不得跨行政村設(shè)立，互助會為在區(qū)民政局登記注冊的非營利性組織，不得吸儲和從事非法金融活動。農(nóng)戶加入互助會必須是以戶為單位，一戶一人加入，一人一票表決制；必須繳納基準(zhǔn)互助金，可自愿增加交納互助金（合理計息)，壯大貧困村發(fā)展互助資金基數(shù)。同時，按貧困戶優(yōu)先扶持原則，減免貧困戶入會繳納的基準(zhǔn)互助金，優(yōu)先借款貧困農(nóng)戶發(fā)展生產(chǎn)，提高貧困戶能力，增加收入。

(二)互助會會員及權(quán)責(zé) 1．互助會員資格

互助會會員為代表家庭的個人會員。申請加入互助會的會

會員大會的決議；繳納互助金；維護(hù)互助會權(quán)益，保護(hù)互助會的共同財產(chǎn)；嚴(yán)格履行與互助會簽訂的借款合同，按時如數(shù)償還本金和占用費；為同一互助小組會員申請借款簽字擔(dān)保，為同一互助小組會員不能償還借款時代為償還借款本金和占用費，但有權(quán)向其追討債務(wù)。同時互助小組任一會員未能償還借款或逾期償還，其他會員不能獲得借款；互助小組任一會員未償還完借款，其他會員退會不能退互助金。5．會員退會程序

會員正常退會程序：入會會員一年后自愿正常退會，由會員向互助小組申請，經(jīng)互助小組、互助會理事會討論通過后退會，退還個人互助金，分配占用費節(jié)余。

會員除名程序：對不遵守章程、不履行會員義務(wù)、6個月以上不參加本互助會組織的活動、其行為給本互助會名譽和利益帶來嚴(yán)重危害的會員，經(jīng)教育無效，由常務(wù)理事會建議，會員大會半數(shù)以上表決同意予以除名，并辦理退出互助會手續(xù)；被除名的互助會會員必須償還借款本金和支付占用費，不分配占用費節(jié)余，且二年內(nèi)不得入會。

會員死亡，可由其法定繼承人辦理入會手續(xù)后，繼續(xù)享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)。會員死亡后無法變更繼承人，由會員家庭或互助小組申請，可按自愿退會辦理。(三)互助會機(jī)構(gòu)及其負(fù)責(zé)人產(chǎn)生、罷免

1、會員大會的召開及職權(quán)

(1)會員大會召開。會員大會是互助會的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，法

人員1人。執(zhí)行小組、監(jiān)督小組工作人員由常務(wù)理事會討論決定。

(2)理事會職權(quán)。理事會有八項職權(quán)：一是組織成員討論通過互助會章程；二是依據(jù)互助會章程制定各項規(guī)章制度；三是執(zhí)行互助會的章程和各項規(guī)章制度；四是負(fù)責(zé)借款的發(fā)放和回收；五是負(fù)責(zé)互助資金的安全性和流動性；六是負(fù)責(zé)與互助會的上級主管部門和村委會聯(lián)系和協(xié)調(diào)；七是按照項目要求，定期向互助會的主管部門提交報告、報表，并接受監(jiān)督和檢查；八是定期向成員大會、代表大會、監(jiān)事會或村民大會報告互助資金管理和運轉(zhuǎn)情況。

(3)理事會成員資格。理事長、執(zhí)行小組組長、監(jiān)督小組組長等管理人員資格必須同時具備如下條件：一是必須是互助會成員，責(zé)任心強(qiáng)，作風(fēng)正派，無不良記錄；二是長期在家，自愿擔(dān)任管理工作；三是能閱讀和會寫字，并有良好聲譽；四是管理人員之間無直接親戚關(guān)系(三代內(nèi)無直系血統(tǒng))；五是年齡不能超過60周歲。

(4)執(zhí)行組職責(zé)。執(zhí)行組有八項職責(zé)：一是執(zhí)行小組在常務(wù)理事會領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)理事會的日常工作；二是依據(jù)互助會章程制定各項規(guī)章制度；三是執(zhí)行會員大會的各項決議；四是負(fù)責(zé)借款的調(diào)查、發(fā)放和回收；五是負(fù)責(zé)互助資金的安全性和流動性；六是負(fù)責(zé)與上級主管部門、村委會聯(lián)系和協(xié)調(diào)；七是按照項目要求，定期向互助會的主管部門提交報告、報表，并接受監(jiān)督和檢查；八是定期向理事會、常務(wù)理事會報告互助資金管

(6)監(jiān)督組職責(zé)。一是監(jiān)督互助會章程和規(guī)章制度落實情況；二是監(jiān)督借款發(fā)放和回收過程；三是監(jiān)督公開公示的程序和內(nèi)容；四是接受互助會會員投訴，提出并落實解決問題的辦法；五是向上級部門反映情況、意見和建議。

(四)互助會的終止與清算

互助會遇下列情況之一時，報請X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財政局、區(qū)民政局審定確認(rèn)后方可辦理終止。一是會員少于50人無法開展活動；二是與其它組織合并；三是互助金虧損四分之三以上，不能繼續(xù)經(jīng)營；四是經(jīng)營活動消亡?；ブ鷷诖_認(rèn)解散后，理事會必須在30天內(nèi)向會員和社會公告。互助會決定解散時，應(yīng)由X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財政局與會員代表組成清查小組，對互助會的資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，并制定清償方案報會員大會批準(zhǔn)。

互助會共有資產(chǎn)按下列順序清償：一是支付清算費用；二是支付所欠職員工資或補助；三是抵償會員繳納的互助金和其它債務(wù)；四是將剩余資產(chǎn)由X政府、區(qū)扶貧辦、區(qū)財政局收回安排用于其他貧困村互助會發(fā)展。貧困村互助會解散后今后不得再次組建互助會。

二、建章立制，強(qiáng)化管理(一)建章立制，規(guī)范運行

健全的規(guī)章制度是一個組織、機(jī)構(gòu)健康、有序運行的制度保障，為保證XX貧困村發(fā)展互助資金順利推進(jìn)，各相關(guān)村黨支部、村委會要積極協(xié)助互助資金管理機(jī)構(gòu)從以下幾個方面完

500元?；ブ鷷馁Y金資產(chǎn)，屬村集體和會員共有，任何單位和個人不得非法侵占、挪用、貪污、私分。如發(fā)生上述違法違規(guī)行為，將由主管部門提請司法機(jī)關(guān)依法查處。

要健全現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳等，按照及時、全面、清晰等會計核算的基本要求來正確、真實反映貧困村發(fā)展互助資金的使用情況。

(二)資產(chǎn)管理與使用原則

1．互助會資金來源。貧困村發(fā)展互助資金由國家扶貧資金、入會會員繳納的基準(zhǔn)互助金和入股互助金(統(tǒng)稱互助金)、社會捐贈資金、會員借款產(chǎn)生的資金占用費和存款利息、本互助會每年從資金占用費結(jié)余中提留的風(fēng)險金六部分組成。村民繳納的基準(zhǔn)互助金總額占財政扶貧資金投入的比例不得低于百分之十五?；ブ鷷蛹{外部無償資助，均按接收時的現(xiàn)值入賬，作為本互助會的自有資產(chǎn)，任何單位與個人無權(quán)挪用互助會資產(chǎn)。

2．借款人資格。一是互助會的會員；二是借款人家庭有勞動力；三是用于增收項目；四是接受過有關(guān)互助會章程的培訓(xùn)。同時具備以上四條件的村民可以向互助會申請互助資金借款。同時，互助會優(yōu)先向符合上述條件的貧困戶會員和婦女會員發(fā)放借款。

3．借款程序。互助會設(shè)立一般借款。互助會會員通過小組擔(dān)保的形式，向互助會申請借款用于生產(chǎn)性創(chuàng)收項目，會員第一次借款額度不能超過3000元，以后可根據(jù)實際和理事會

認(rèn)真作好借款審查計錄。四是理事會與借款人簽定借款合同后借款。五是借款人沒有把借款用于規(guī)定的用途、把借款轉(zhuǎn)借他人、用借款償還其他欠款、用于賭博或其他違法行為的，理事會有權(quán)根據(jù)章程的規(guī)定，提前收回借款，并收取占用費。

4．還款程序。借款人還款時，將借款本金和占用費交付給互助會出納，領(lǐng)取由會計開出的還款收據(jù)，并經(jīng)理事長、執(zhí)行組長、出納和還款人簽字生效。會計必須匯總每月收款，并制表公示。

5．逾期還款的處置辦法

(1)延期還款和借款重置(以新還舊)。一是除非發(fā)生以下情況，不允許對借款進(jìn)行延期：①發(fā)生人力不能控制的重大自然災(zāi)害；②借款人家庭會員發(fā)生重大變故，包括意外事故身亡、殘廢、重病。二是必須經(jīng)超過一半以上的會員同意。三是同一筆借款，最多只能延期一次。四是逾期借款從逾期之日起，按合同占用費率上浮50％計收。五是不允許對借款進(jìn)行重置。六是保留法律起訴的權(quán)利。

(2)對不能按時償還的借款本金，由理事會確認(rèn)逾期原因，并討論決定是否同意延長還款期。

(3)在小組聯(lián)?；虻谌邠?dān)保的情況下，小組會員或第三者應(yīng)承擔(dān)還款連帶責(zé)任。在借款未還清之前，小組會員或第三者不得借款。

(4)對有逾期還款的借款人，在還清借款后的6個月內(nèi)，不得再次申請借款。

并從其補助中扣除。

(2)風(fēng)險準(zhǔn)備金管理?；ブ鷷毥⒔杩铒L(fēng)險準(zhǔn)備金，用于呆壞賬的核銷。呆壞賬的認(rèn)定和核銷，須提交互助會全體成員大會討論通過，報X政府、區(qū)扶貧辦和區(qū)財政局，由區(qū)扶貧辦和財政局審查批準(zhǔn)后，予以處理。風(fēng)險準(zhǔn)備金的標(biāo)準(zhǔn)為年底借款余額的百分之一加上逾期借款總額一定的百分比（借款逾期30—60天的，按20%提留；借款逾期61—90天的，按30%提留；借款逾期90—120天的，按50%提留；借款逾期120天以上的，按100%提留）。

三、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保貧困村發(fā)展互助資金健康、高效運行 貧困村發(fā)展互助資金，是新階段扶貧開發(fā)工作的創(chuàng)新舉措，是切實幫助貧困村群眾增收脫貧的直接手段。因此，X黨委政府高度重視此項工作，成立了XX區(qū)XXX貧困村互助資金試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由行政主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，X黨政辦、財政辦、經(jīng)發(fā)辦、監(jiān)察室、農(nóng)服中心、文化服務(wù)中心等單位負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（X經(jīng)發(fā)辦內(nèi)），由經(jīng)發(fā)辦主任兼任辦公室主任，負(fù)責(zé)處理日常事務(wù)。各貧困村黨支部、村委會也要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真做好宣傳發(fā)動和互助會的籌備組建工作，確保貧困村發(fā)展互助資金健康、高效運行。

第四篇：貧困村互助資金培訓(xùn)總結(jié)

貧困村互助資金操作管理培訓(xùn)學(xué)習(xí)總結(jié)

長期以來，我國政府一直在為農(nóng)村反貧困而努力，扶貧開發(fā)工作取得了舉世矚目的成就。但由于我國農(nóng)村貧困面大、貧困程度深、農(nóng)民文化素質(zhì)不高等原因，扶貧開發(fā)工作仍舊任重道遠(yuǎn)。貧困村互助資金的出現(xiàn)無疑點燃了貧困群眾脫貧致富的夢想，但怎樣把夢想變成現(xiàn)實，讓貧困群眾真真正正的走上一條康莊大道，盤活貧困村互助資金是關(guān)鍵。

貧困村互助資金實際上是國內(nèi)社區(qū)基金的一種特殊的模式。它的不同之處在于：本金來源于政府財政扶貧資金并由政府部門組織和發(fā)動。它的目標(biāo)是在農(nóng)村金融市場暫時失靈的情況下，政府暫時介入信貸市場并通過農(nóng)戶互助和自我管理的方式為貧困和低收入人口提供信貸服務(wù)。目前有兩種合作方式：一是金融機(jī)構(gòu)向互助社批發(fā)資金，由互助社負(fù)責(zé)發(fā)放、回收和管理。二是將互助社的資金（包括財政扶貧資金和農(nóng)戶入股資金）作為抵押存入金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)按一定的倍數(shù)放大貸款額度，發(fā)放給互助社社員，資金的發(fā)放、回收和管理由金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

至2006年貧困村互助資金運行以來，有些村互助資金入不敷出，有些村互助資金庫存超過萬元沒有有效利用，有些村拖欠借款不償還等問題的出現(xiàn)，要求我們在發(fā)展互助資金的同時，還需要不斷的完善政策機(jī)制，為互助資金的發(fā)展創(chuàng)造一個良好環(huán)境。

發(fā)展好貧困村互助資金，需要宏觀層面的頂層設(shè)計，微觀層面的創(chuàng)新落實。

健全準(zhǔn)入、退出機(jī)制是互助資金有效運行的前提?；ブY金應(yīng)對風(fēng)險能力低，還款方式主要利用熟人社會的壓力來償還，不走法律程序，很容易出現(xiàn)欠款不還的現(xiàn)象。必須要有嚴(yán)格健全的準(zhǔn)入機(jī)制，要篩選出符合實際情況的試點村，可以結(jié)合國家大力倡導(dǎo)建設(shè)誠信社會的要求，用“誠信”作為考量試點村的準(zhǔn)入條件，將“錢”澆到根子上。同時在建立退出機(jī)制時不能實行“一刀切”，要通盤考慮問題、分析問題，經(jīng)過全面分析后，對沒有能力發(fā)展的互助社，一是在試點村采取重組，二是解散試點村的互助社。

健全嚴(yán)格的規(guī)章制度是互助資金有效運行的保障。無規(guī)矩不成方圓，互助資金的良性運行需要制度的約束，特別是對試點村互助社的監(jiān)管尤為重要。在貧困群眾素質(zhì)不高、知識面不廣的普遍情況下，如何暢通互助社的監(jiān)管渠道，讓群眾有實現(xiàn)監(jiān)管的表達(dá)途徑需要政府部門的政策支持。首先政府部門需要對試點村的群眾進(jìn)行相關(guān)知識教育、培訓(xùn)。其次政府部門要有一套完善的關(guān)于對互助社的監(jiān)督、考評機(jī)制。最后政府部門要引導(dǎo)互助社走向更民主、更健康的發(fā)展道路。

不斷創(chuàng)新發(fā)展、尊重民意是互助資金有效運行的活力源泉。互助資金解決了貧困群眾貸款難問題，也是金融扶貧模式走向農(nóng)村的一小步。隨著我國對擴(kuò)大內(nèi)需的要求，激活農(nóng)村市場，打破傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)模式，顯示農(nóng)村發(fā)展需要金融業(yè)的參與。同時也要求互助資金要不斷的創(chuàng)新發(fā)展，要跟上時代的步伐，不斷推陳出新。此外要尊重民意、暢達(dá)民情，要認(rèn)識到人民群眾是歷史的創(chuàng)造者，是實踐的主體?；ブY金主要依靠群眾來經(jīng)營管理，只有強(qiáng)化群眾的主人翁意識，才能真正的讓群眾不遺余力的去推動互助資金的發(fā)展。

第五篇：資金互助社簡介

紅科村互助資金協(xié)會簡介

為推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善紅科村畜牧業(yè)發(fā)展，緩解農(nóng)牧民發(fā)展畜牧業(yè)融資難問題，我村于2013年積極申請國家財政扶貧資金項目，成立了由村支部書記桑杰熱布旦為法人代表的紅科村互助資金社，互助社會員66人，縣財政和縣扶貧辦下?lián)軐ｍ椯Y金20萬元。為規(guī)范借貸流程，互助社制定實施方案、操作規(guī)程、章程等制度，成立了互助資金管理委員會，各項證書齊全。

我村互助資金社成立以來，累計給35戶牧戶借貸了40萬元，用于生產(chǎn)生活上的幫助。為我村的發(fā)展帶來極大的動力。2014年，在整村推進(jìn)項目，我村互助社新注入資金10萬元，現(xiàn)有資金30萬元，目前會員也在不斷擴(kuò)充中，相信在我村不斷努力下，互助社的隊伍會越來越壯大。