第一篇：省抽不合格后處理整改報(bào)告

XXX公司關(guān)于省定期監(jiān)督檢查不合格

整改報(bào)告

XXX縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局：

我公司在2016年*月*日接到貴局《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查責(zé)令改正通知書》后，高度重視，按照通知要求，就不合格項(xiàng)目（***）對(duì)照標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了整改，現(xiàn)就有關(guān)整改情況報(bào)告如下：

一、監(jiān)督檢查不合格情況及不合格產(chǎn)品處置措施 接到檢驗(yàn)報(bào)告后，我公司立即召開(kāi)了緊急會(huì)議，認(rèn)真分析了該問(wèn)題出現(xiàn)的原因，立刻停止了此產(chǎn)品的生產(chǎn)，并對(duì)已生產(chǎn)出的產(chǎn)品進(jìn)行了封存，絕不出售。通過(guò)查找銷售記錄，該批次產(chǎn)品未流向市場(chǎng)。

二、不合格產(chǎn)生的原因分析

一是原材料進(jìn)廠把關(guān)不嚴(yán)；二是關(guān)鍵控制點(diǎn)工作人員未完全按照標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行生產(chǎn)；三是檢驗(yàn)人員對(duì)下角料檢驗(yàn)不嚴(yán)格。

三、不合格的質(zhì)量責(zé)任及處理結(jié)果

我公司對(duì)主管生產(chǎn)和化驗(yàn)員的兩位負(fù)責(zé)人，進(jìn)行了嚴(yán)肅的教育批評(píng)，并讓其寫出了深刻的檢查，同時(shí)對(duì)直接責(zé)任人處以經(jīng)濟(jì)罰款并每人罰款，確保我公司在今后的生產(chǎn)過(guò)程中不發(fā)生類似的問(wèn)題。

四、預(yù)防不合格再次發(fā)生采取的整改措施

為了避免此問(wèn)題的再次發(fā)生，我公司對(duì)此進(jìn)行了嚴(yán)格的整改。一是加強(qiáng)員工管理和培訓(xùn)，提高工人素質(zhì)；二是嚴(yán)格做好原材料進(jìn)廠檢驗(yàn)工作，對(duì)檢驗(yàn)不合格的原材料堅(jiān)決不予接收；三是做好關(guān)鍵控制點(diǎn)質(zhì)量把關(guān)，定期檢查關(guān)鍵控制點(diǎn)記錄；四是嚴(yán)把產(chǎn)品出廠檢驗(yàn)關(guān)，出廠產(chǎn)品做到批批檢驗(yàn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。

五、整改措施落實(shí)情況及整改效果

經(jīng)過(guò)整改，我公司生產(chǎn)、檢驗(yàn)等方面都明顯的得到了改進(jìn)，尤其是衛(wèi)生和貨源方面都有了明顯改善，產(chǎn)品質(zhì)量顯著提升。

六、應(yīng)吸取的教訓(xùn)

通過(guò)此次監(jiān)督抽查，使我公司了解到了自己在生產(chǎn)工作中存在的不足，今后我們將吸取教訓(xùn)，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行生產(chǎn)，確保產(chǎn)品質(zhì)量。

XXX公司 2016年*月*日

第二篇：抽逃資金整改報(bào)告

驗(yàn) 資 報(bào) 告

遼澤會(huì)驗(yàn)字[2011]000號(hào) xx有限公司: 我們接受委托，審驗(yàn)了貴公司截至xx年x月x日止補(bǔ)繳抽逃實(shí)收資本情況。按照法律法規(guī)以及協(xié)議、章程的要求出資,提供真實(shí)、合法、完整的驗(yàn)資資料，保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整是全體股東及貴公司的責(zé)任。我們的責(zé)任是對(duì)貴公司補(bǔ)繳抽逃實(shí)收資本情況發(fā)表審驗(yàn)意見(jiàn)。我們的審驗(yàn)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第1602號(hào)—驗(yàn)資》進(jìn)行的。在審驗(yàn)過(guò)程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了檢查等必要的審驗(yàn)程序。

貴公司原注冊(cè)資本為人民幣xx萬(wàn)元,實(shí)收資本為人民幣xx萬(wàn)元（后以xx名義，于xx年x月x日以轉(zhuǎn)賬方式抽走實(shí)收資本xx萬(wàn)元）。根據(jù)xx市xx區(qū)工商行政管理局要求，貴公司申請(qǐng)重新補(bǔ)繳實(shí)收資本人民幣xx萬(wàn)元。補(bǔ)繳實(shí)收資本由xx（以下簡(jiǎn)稱甲方）、xx（以下簡(jiǎn)稱乙方）于xx年x月x日之前一次繳足，補(bǔ)繳實(shí)收資本后的注冊(cè)資本仍為人民幣xx萬(wàn)元，實(shí)收資本為人民幣xx萬(wàn)元。經(jīng)我們審驗(yàn)，截至xx年x月x日止，貴公司已收到甲方、乙方補(bǔ)繳的（實(shí)收資本）合計(jì)人民幣xx萬(wàn)元（大寫）。各股東以貨幣出資xx萬(wàn)元，實(shí)物出資xx萬(wàn)元，知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資xx萬(wàn)元。

同時(shí)我們注意到,貴公司本次補(bǔ)繳前的注冊(cè)資本為人民幣xx萬(wàn)元，實(shí)收資本人民幣xx萬(wàn)元,已經(jīng)xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所審驗(yàn),并于xx年x月x日出具xx[文號(hào)]驗(yàn)資報(bào)告。截至xx年x月x日止，補(bǔ)繳后的累計(jì)注冊(cè)資本人民幣xx萬(wàn)元,實(shí)收資本xx萬(wàn)元。本驗(yàn)資報(bào)告供貴公司申請(qǐng)辦理注冊(cè)資本及實(shí)收資本年檢時(shí)使用，不應(yīng)被視為是對(duì)貴公司驗(yàn)資報(bào)告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等的保證，因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本驗(yàn)資業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及本會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān)。

附件：1.補(bǔ)繳實(shí)收資本情況明細(xì)表 2．注冊(cè)資本及實(shí)收資本補(bǔ)繳前后對(duì)照表 3．驗(yàn)資事項(xiàng)說(shuō)明

遼寧澤園會(huì)計(jì)事務(wù)所有限責(zé)任公司

中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 中國(guó)沈陽(yáng)市

二0一一年x月x日

(主任會(huì)計(jì)師)附件1 補(bǔ)繳實(shí)收資本情況明細(xì)表

截至xx年x月x日止

被審驗(yàn)單位名稱：xx有限公司

貨幣單位：

附件2 截至xx年x月x日止

注冊(cè)資本及實(shí)收資本補(bǔ)繳前后對(duì)照表

被審驗(yàn)單位名稱：xx有限公司

貨幣單位：萬(wàn)元

日起至本次驗(yàn)資截止日止全體股東的貨幣出資金額及其占該期間新增注冊(cè)資本的比例。

附件3 驗(yàn)資事項(xiàng)說(shuō)明

一、基本情況 xx有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）系由xx和xx共同出資組建的有限責(zé)任公司，于2007年11月10日取得xx[公司登記機(jī)關(guān)]核發(fā)的xx號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，原注冊(cè)資本為人民幣xx萬(wàn)元，實(shí)收資本為人民幣xx萬(wàn)元（后以xx名義，于xx年x月x日以xx方式抽走實(shí)收資本xx萬(wàn)元）。根據(jù)xx市xx區(qū)工商行政管理局要求，重新補(bǔ)繳實(shí)收資本人民幣xx萬(wàn)元，貴公司補(bǔ)繳后的注冊(cè)資本仍為人民幣xx萬(wàn)元，實(shí)收資本為人民幣xx萬(wàn)元。補(bǔ)繳實(shí)收資本由股東xx認(rèn)繳，重新補(bǔ)繳實(shí)收資本后，股東仍然是xx（以下簡(jiǎn)稱甲方）和xx（以下簡(jiǎn)稱乙方）。

二、新增資本的出資規(guī)定

貴公司根據(jù)xx市xx區(qū)工商行政管理局要求，應(yīng)重新補(bǔ)繳實(shí)收資本人民幣xx萬(wàn)元，由股東于xx年x 月x 日之前繳足。其中：甲方補(bǔ)繳人民幣xx萬(wàn)元，占應(yīng)補(bǔ)繳實(shí)收資本的x %，補(bǔ)繳方式為貨幣xx萬(wàn)元，實(shí)物（房屋）xx萬(wàn)元，知識(shí)產(chǎn)權(quán)（專利權(quán)）xx萬(wàn)元；乙方補(bǔ)繳人民幣xx萬(wàn)元，占應(yīng)補(bǔ)繳實(shí)收資本的x %，補(bǔ)繳方式為貨幣。

三、審驗(yàn)結(jié)果

截至20xx年x月x日止,貴公司已收到甲方、乙方補(bǔ)繳的實(shí)收資本合計(jì)人民幣xx萬(wàn)元, 補(bǔ)繳的實(shí)收資本占應(yīng)補(bǔ)繳實(shí)收資本的100%。

（一）甲方實(shí)際補(bǔ)繳實(shí)收資本人民幣xx萬(wàn)元。其中：貨幣出資xx萬(wàn)元，于2007年11月10日繳存xx有限公司在xx銀行開(kāi)立的人民幣xx賬戶xx賬號(hào)內(nèi)；于2007年11月10日投入房屋xx[名稱、數(shù)量等]，評(píng)估價(jià)值為xx萬(wàn)元，全體股東確認(rèn)的價(jià)值為xx萬(wàn)元；于2007年11月10日投入專利權(quán)xx[具體名稱、有效狀況]，評(píng)估價(jià)值為xx萬(wàn)元，全體股東確認(rèn)的價(jià)值為xx萬(wàn)元。xx資產(chǎn)評(píng)估有限公司已對(duì)甲方出資的房屋、專利權(quán)進(jìn)行了評(píng)估，并出具了[文號(hào)]資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

甲方已與于2007年11月10日就出資的房屋辦妥所有權(quán)過(guò)戶手續(xù)，并于2007年11月10日就出資的專利權(quán)辦妥轉(zhuǎn)讓登記手續(xù)。

（二）乙方實(shí)際補(bǔ)繳實(shí)收資本人民幣xx萬(wàn)元。其中：貨幣出資xx萬(wàn)篇二：抽逃資金行為如何取證

在查處公司抽逃資金案中如何取證，如何查帳。

一、注冊(cè)資本的法律概念；

注冊(cè)資本是股東認(rèn)繳的出資額，并在登記機(jī)關(guān)登記的公司資本。注冊(cè)資本不僅是公司經(jīng)營(yíng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，也

是公司對(duì)債權(quán)人的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，同時(shí)還是公司股東承擔(dān)責(zé)任的限額。

注冊(cè)資本與經(jīng)營(yíng)資金有聯(lián)系也有區(qū)別。經(jīng)營(yíng)資金包含了注冊(cè)資本，注冊(cè)資本也要參與經(jīng)營(yíng)。經(jīng)營(yíng)資金是包括注冊(cè)資本在內(nèi)的企業(yè)所有的財(cái)產(chǎn)。他們的區(qū)別是：

1、民事責(zé)任不同，企業(yè)以所有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，股東以認(rèn)繳的出資額承擔(dān)責(zé)任；

2、行政責(zé)任不同，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)大于注冊(cè)資本時(shí)，超過(guò)部治扌胄姓氐羌親⒉幔ǔ鹱啥黽幼時(shí)就猓逼笠底什∮謐⒉嶙時(shí)臼保厝灰鹱⒉嶙時(shí)鏡謀涓φ卑燉肀涓羌牽?、注冊(cè)資本一經(jīng)核準(zhǔn)登記就是的相對(duì)不變量，股本可以轉(zhuǎn)讓，但不允許抽回。經(jīng)營(yíng)資金是時(shí)刻變化

著的一個(gè)變量；

二、抽逃注冊(cè)資本的法律責(zé)任：

1、行政責(zé)任：《公司法》209條、《公司登記管理?xiàng)l例》61條都做了規(guī)定，由登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處抽

逃注冊(cè)資本的5%以上10%以下的罰款。

2、刑事責(zé)任：刑法159條規(guī)定：抽逃注冊(cè)資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處抽逃資金額的2%以上10%以下罰金。

3、民事責(zé)任：抽逃資本的股東對(duì)其他足額出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任；對(duì)債權(quán)人在認(rèn)繳股金的范圍內(nèi)，以個(gè)

人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)賠償責(zé)任。

三、抽逃注冊(cè)資本行為的界定

（一）抽逃注冊(cè)資本的主體：公司的股東(包括發(fā)起人）是構(gòu)成抽逃注冊(cè)資本的主體。如果股東以外的人抽

逃公司資金的，屬于侵占公司財(cái)物，不是抽逃注冊(cè)資本。

（二）抽逃注冊(cè)資本行為的時(shí)間，是在公司領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照公司成立之后至公司終止之前所采取的行為。公司在成立之前的籌辦階段，主要是涉及到虛假出資行為。公司在解散或破產(chǎn)后，屬于轉(zhuǎn)移資產(chǎn)問(wèn)題。

（三）抽逃注冊(cè)資本的表現(xiàn)形式

1、抽逃的是現(xiàn)金資本，則表現(xiàn)為公司帳目資本項(xiàng)目下實(shí)收資本數(shù)額的減少；抽逃的是實(shí)物資本，則表現(xiàn)為

固定資產(chǎn)的減少。

2、抽逃的方式主要有：一是故意將公司注冊(cè)資本長(zhǎng)期滯留在公司帳外，使其不能參與本公司的資金周轉(zhuǎn)。二是采取隱匿方法把公司財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到自己或親友等自己人能夠控制的領(lǐng)域，使公司失去對(duì)該筆資金或該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的控制，從而最終減少了公司的資產(chǎn)總額。三是通過(guò)向銀行貸款或向其它企業(yè)拆借資金當(dāng)作自己的出

資，待公司成立后又抽回歸還他人。四是退股。

（四）、抽逃注冊(cè)資本的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)?shù)扔诨虻陀谒鲑Y的數(shù)額。如行為人所抽逃的資金大于實(shí)際出資額，則大于部分屬于侵占公司財(cái)產(chǎn)。

四、抽逃注冊(cè)資本的證據(jù)收集

（一）、證明違法主體情況的證據(jù)：

（1）、股東個(gè)人基本情況（身份證）；姓名、住址、年齡、職業(yè)等；

（2）、發(fā)起人是法人的基本情況：營(yíng)業(yè)執(zhí)照等；

（二）、違法事實(shí)的證據(jù)的收集：

（1）、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照前的出資情況。包括：實(shí)物過(guò)戶情況、現(xiàn)金入帳情況等。應(yīng)當(dāng)證實(shí)出資屬實(shí)，如出資

不實(shí)則屬于虛假、虛報(bào)出資問(wèn)題

（2）、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后抽逃出資的情況：現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳情況、實(shí)物再過(guò)戶情況等；這部分是核心證據(jù)，要注意

區(qū)分對(duì)外投資、借款、應(yīng)收款等與抽逃的界線；

（3）、情節(jié)輕重的證據(jù)：這個(gè)證據(jù)一是用于衡量處罰輕重的依據(jù)，二是區(qū)分罪與非罪的界線；有下列情況

之一的宜重處，并移交司法部門：

1、致使公司資不抵債或者無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的；

2、公司發(fā)起人、股東合謀抽逃出資的；

3、因抽逃出資，受過(guò)行政處罰二次以上，又抽逃出資的；

4、利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。

（4）、主觀方面的證據(jù)：當(dāng)事人抽逃注冊(cè)資本的目的、動(dòng)機(jī)；

（5）、證明危害后果的證據(jù)：如果抽逃出資，給公司、股東、債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬(wàn)

元至五十萬(wàn)元以上的則已涉嫌犯罪；

五、收集的證據(jù)種類：

（一）、書證：

1、出資承諾書、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、產(chǎn)權(quán)證

2、財(cái)務(wù)帳冊(cè)、與帳冊(cè)記載股本金變動(dòng)相對(duì)應(yīng)的資金來(lái)往憑證（進(jìn)帳單、轉(zhuǎn)帳單）、財(cái)務(wù)報(bào)表等；

3、與抽逃資本有關(guān)的股東會(huì)議紀(jì)要、記錄；

4、電腦數(shù)據(jù)資料。應(yīng)寫明復(fù)制、制作過(guò)程；

（二）、詢問(wèn)筆錄：董事長(zhǎng)、經(jīng)理和抽逃當(dāng)事人；

（三）、證人證言：會(huì)計(jì)和知道情況的人；（注意要附身份證復(fù)印件）

（四）、當(dāng)事人陳述：法定代表人或者公司對(duì)案件的書面辯解、說(shuō)明、檢查等；篇三：自查報(bào)告及整改承諾書

山東省惠民縣中小企業(yè)擔(dān)保有限公司 整改報(bào)告

市金融辦：

根據(jù)市金融辦《關(guān)于山東省惠民縣中小企業(yè)擔(dān)保有限公司整改通知書》要求，我公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會(huì)成員高度重視，立即召開(kāi)專題會(huì)議全面部署此項(xiàng)工作。成立了由董事長(zhǎng)、公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、各部門負(fù)責(zé)人組成的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了自查整改工作方案?，F(xiàn)將自查整改情況匯報(bào)如下：

一、認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、深刻領(lǐng)會(huì)精神

我們組織學(xué)習(xí)了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)等7部委令2010年第3號(hào)）、省金融辦《關(guān)于開(kāi)展全省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)行業(yè)年審工作的通知》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)文件精神。

二、確立整改指導(dǎo)思想

根據(jù)整改工作方案要求，結(jié)合公司制定的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，立足暴露問(wèn)題進(jìn)行整改。希望通過(guò)這次整改，能促進(jìn)內(nèi)控制度得到進(jìn)一步完善與執(zhí)行，能促進(jìn)更加合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，能促進(jìn)業(yè)務(wù)工作的順利開(kāi)展，為我公司可持續(xù)發(fā)展打下堅(jiān)定基礎(chǔ)。

三、整改中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

1、針對(duì)市金融辦提出的2011注冊(cè)資本不到位、違規(guī)拆借資金問(wèn)題，目前已整改到位。

2、貸款擔(dān)?！叭椤敝贫嚷鋵?shí)不夠。

特別是保前調(diào)查不夠深入、細(xì)致、全面、專業(yè)，有依賴貸款銀行專業(yè)人員的思想；保后跟蹤檢查力度不夠，沒(méi)有嚴(yán)格按制度規(guī)定定期深入貸款企業(yè)跟蹤檢查，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)情況、還貸能力評(píng)估等跟蹤檢查報(bào)告不全，缺乏專業(yè)水平，有走過(guò)場(chǎng)現(xiàn)象。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展不理想。

社會(huì)信用體系建設(shè)滯后，對(duì)中小企業(yè)，特別是個(gè)體經(jīng)營(yíng)戶的貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范難度加大；業(yè)務(wù)拓展能力不足；擔(dān)保品種單一。

四、整改措施

針對(duì)這次整改中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，全面提升我公司內(nèi)控制度執(zhí)行力，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí)，杜絕有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生，提高防控能力。整改如下：

1、公司目前經(jīng)過(guò)整改，已不存在抽逃注冊(cè)資本和違規(guī)拆借資金問(wèn)題。

2、公司已建立了擔(dān)保評(píng)審委員會(huì)，完善了保前審查機(jī)制，建立了風(fēng)險(xiǎn)部處理事后追償和處置管理制度

3、建立了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制及嚴(yán)格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

4、已經(jīng)聘請(qǐng)具有金融相應(yīng)專業(yè)技術(shù)的擔(dān)任總經(jīng)理一職，聘請(qǐng)金融法律專業(yè)人士擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理。

5、對(duì)公司制定的內(nèi)部管理制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行全面認(rèn)真的檢查和修訂，存在的缺陷的立即補(bǔ)充完善。

6、加強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)防范意思，全面落實(shí)貸款擔(dān)?！叭椤敝贫?，嚴(yán)格執(zhí)行貸款擔(dān)保操作規(guī)程，嚴(yán)格規(guī)范擔(dān)保手續(xù)，加強(qiáng)保前調(diào)查和保后跟蹤檢查力度。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，確保擔(dān)保貸款按期收回。

7、進(jìn)一步完善機(jī)構(gòu)設(shè)置，海納專業(yè)人才充實(shí)經(jīng)營(yíng)管理隊(duì)伍，在規(guī)范擔(dān)保手續(xù)的同時(shí)力求簡(jiǎn)便快捷。為適應(yīng)新形勢(shì)下人們不斷增長(zhǎng)的需求，我們將積極努力開(kāi)發(fā)新的擔(dān)保品種。如：票據(jù)承兌擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、工程履約擔(dān)保、財(cái)務(wù)顧問(wèn)、中介服務(wù)等。

8、積極尋求政府及金融部門對(duì)擔(dān)保企業(yè)強(qiáng)有力的政策支持和理解。密切與銀行、政府及各鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)管理部門和公司的配合。逐步完善社會(huì)信用體系和融資擔(dān)保體系。共同開(kāi)創(chuàng)金融支持中小企業(yè)融資擔(dān)保工作的新局面并取得了一些成績(jī)。

五、并嚴(yán)格規(guī)范健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

1、按標(biāo)準(zhǔn)收取擔(dān)保費(fèi)。

2、健全財(cái)務(wù)管理制度。

3、完善金融企業(yè)財(cái)務(wù)和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。

4、建全擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金提取。

5、按規(guī)范填送報(bào)表。并報(bào)送有關(guān)部門。

山東省惠民縣中小企業(yè)擔(dān)保有限公司承諾，如出現(xiàn)抽逃注冊(cè)資本、違規(guī)拆借資金等問(wèn)題，自愿承擔(dān)一切后果。

山東省惠民縣中小企業(yè)擔(dān)保有限公司

二〇一二年五月二十一日篇四：在查處公司抽逃資金案中如何取證,如何查帳

轉(zhuǎn)載]在查處公司抽逃資金案中如何取證，如何查帳。(2011-06-12 14:29:37)轉(zhuǎn)載▼

標(biāo)簽： 分類： 查賬

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原文地址：在查處公司抽逃資金案中如何取證，如何查帳。作者：嬴政

一、注冊(cè)資本的法律概念；

注冊(cè)資本是股東認(rèn)繳的出資額，并在登記機(jī)關(guān)登記的公司資本。注冊(cè)資本不僅是公司經(jīng)營(yíng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是公司對(duì)債權(quán)人的財(cái)產(chǎn)擔(dān)保，同時(shí)還是公司股東承擔(dān)責(zé)任的限額。注冊(cè)資本與經(jīng)營(yíng)資金有聯(lián)系也有區(qū)別。經(jīng)營(yíng)資金包含了注冊(cè)資本，注冊(cè)資本也要參與經(jīng)營(yíng)。經(jīng)營(yíng)資金是包括注冊(cè)資本在內(nèi)的企業(yè)所有的財(cái)產(chǎn)。他們的區(qū)別是：

1、民事責(zé)任不同，企業(yè)以所有的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任，股東以認(rèn)繳的出資額承擔(dān)責(zé)任；

2、行政責(zé)任不同，當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)大于注冊(cè)資本時(shí)，超過(guò)部分無(wú)須行政機(jī)關(guān)登記注冊(cè)（除公積金轉(zhuǎn)股而增加資本外），當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)小于注冊(cè)資本時(shí)，必然引起注冊(cè)資本的變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記；

3、注冊(cè)資本一經(jīng)核準(zhǔn)登記就是的相對(duì)不變量，股本可以轉(zhuǎn)讓，但不允許抽回。經(jīng)營(yíng)資金是時(shí)刻變化著的一個(gè)變量；

二、抽逃注冊(cè)資本的法律責(zé)任：

1、行政責(zé)任：《公司法》209條、《公司登記管理?xiàng)l例》61條都做了規(guī)定，由登記機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處抽逃注冊(cè)資本的5%以上10%以下的罰款。

2、刑事責(zé)任：刑法159條規(guī)定：抽逃注冊(cè)資本數(shù)額巨大、后果嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處抽逃資金額的2%以上10%以下罰金。

3、民事責(zé)任：抽逃資本的股東對(duì)其他足額出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任；對(duì)債權(quán)人在認(rèn)繳股金的范圍內(nèi)，以個(gè)人財(cái)產(chǎn)承擔(dān)賠償責(zé)任。

三、抽逃注冊(cè)資本行為的界定

（一）抽逃注冊(cè)資本的主體：公司的股東(包括發(fā)起人）是構(gòu)成抽逃注冊(cè)資本的主體。如果股東以外的人抽逃公司資金的，屬于侵占公司財(cái)物，不是抽逃注冊(cè)資本。

（二）抽逃注冊(cè)資本行為的時(shí)間，是在公司領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照公司成立之后至公司終止之前所采取的行為。公司在成立之前的籌辦階段，主要是涉及到虛假出資行為。公司在解散或破產(chǎn)后，屬于轉(zhuǎn)移資產(chǎn)問(wèn)題。

（三）抽逃注冊(cè)資本的表現(xiàn)形式

1、抽逃的是現(xiàn)金資本，則表現(xiàn)為公司帳目資本項(xiàng)目下實(shí)收資本數(shù)額的減少；抽逃的是實(shí)物資本，則表現(xiàn)為固定資產(chǎn)的減少。

2、抽逃的方式主要有：一是故意將公司注冊(cè)資本長(zhǎng)期滯留在公司帳外，使其不能參與本公司的資金周轉(zhuǎn)。二是采取隱匿方法把公司財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移到自己或親友等自己人能夠控制的領(lǐng)域，使公司失去對(duì)該筆資金或該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的控制，從而最終減少了公司的資產(chǎn)總額。三是通過(guò)向銀行貸款或向其它企業(yè)拆借資金當(dāng)作自己的出資，待公司成立后又抽回歸還他人。四是退股。

（四）、抽逃注冊(cè)資本的數(shù)額，應(yīng)當(dāng)?shù)扔诨虻陀谒鲑Y的數(shù)額。如行為人所抽逃的資金大于實(shí)際出資額，則大于部分屬于侵占公司財(cái)產(chǎn)。

四、抽逃注冊(cè)資本的證據(jù)收集

（一）、證明違法主體情況的證據(jù)：

（1）、股東個(gè)人基本情況（身份證）；姓名、住址、年齡、職業(yè)等；（2）、發(fā)起人是法人的基本情況：營(yíng)業(yè)執(zhí)照等；

（二）、違法事實(shí)的證據(jù)的收集：

（1）、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照前的出資情況。包括：實(shí)物過(guò)戶情況、現(xiàn)金入帳情況等。應(yīng)當(dāng)證實(shí)出資屬實(shí)，如出資不實(shí)則屬于虛假、虛報(bào)出資問(wèn)題

（2）、領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后抽逃出資的情況：現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳情況、實(shí)物再過(guò)戶情況等；這部分是核心證據(jù)，要注意區(qū)分對(duì)外投資、借款、應(yīng)收款等與抽逃的界線；

（3）、情節(jié)輕重的證據(jù)：這個(gè)證據(jù)一是用于衡量處罰輕重的依據(jù)，二是區(qū)分罪與非罪的界線；有下列情況之一的宜重處，并移交司法部門：

1、致使公司資不抵債或者無(wú)法正常經(jīng)營(yíng)的；

2、公司發(fā)起人、股東合謀抽逃出資的；

3、因抽逃出資，受過(guò)行政處罰二次以上，又抽逃出資的；

4、利用虛假出資、抽逃出資所得資金進(jìn)行違法活動(dòng)的。

（4）、主觀方面的證據(jù)：當(dāng)事人抽逃注冊(cè)資本的目的、動(dòng)機(jī)；

（5）、證明危害后果的證據(jù)：如果抽逃出資，給公司、股東、債權(quán)人造成的直接經(jīng)濟(jì)損失累計(jì)數(shù)額在十萬(wàn)元至五十萬(wàn)元以上的則已涉嫌犯罪；

五、收集的證據(jù)種類：

（一）、書證：

1、出資承諾書、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、產(chǎn)權(quán)證

2、財(cái)務(wù)帳冊(cè)、與帳冊(cè)記載股本金變動(dòng)相對(duì)應(yīng)的資金來(lái)往憑證（進(jìn)帳單、轉(zhuǎn)帳單）、財(cái)務(wù)報(bào)表等；

3、與抽逃資本有關(guān)的股東會(huì)議紀(jì)要、記錄；

4、電腦數(shù)據(jù)資料。應(yīng)寫明復(fù)制、制作過(guò)程；

（二）、詢問(wèn)筆錄：董事長(zhǎng)、經(jīng)理和抽逃當(dāng)事人；

（三）、證人證言：會(huì)計(jì)和知道情況的人；（注意要附身份證復(fù)印件）

（四）、當(dāng)事人陳述：法定代表人或者公司對(duì)案件的書面辯解、說(shuō)明、檢查等；篇五：抽逃資金的解決之道

案例研習(xí)（55）：抽逃出資問(wèn)題解決之道(2011-06-06 20:50:04)轉(zhuǎn)載

標(biāo)簽： 抽逃出資 公司法 發(fā)行審核

宇豐

發(fā)行人

財(cái)經(jīng) 分類： 案例分析

【案例情況】

一、恒順電氣：公司邊增資邊償還股東借款 截至本招股說(shuō)明書簽署日，清源投資持有本公司2,360萬(wàn)股股份，占本次發(fā)行前總股本的44.95%。公司控股股東為清源投資。清源投資于2005年7月由賈玉蘭、張宗有共同出資設(shè)立，注冊(cè)資本800萬(wàn)元。其中，賈玉蘭出資720萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的90%；張宗有出資80萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的10%。2006年11月18日，經(jīng)清源投資股東會(huì)決議，同意賈玉蘭和張宗有分別將其持有的80%（640萬(wàn)元出資）和10%（80萬(wàn)元出資）清源投資股權(quán)轉(zhuǎn)讓給賈全臣。轉(zhuǎn)讓完成后，賈全臣持有清源投資90%的股權(quán)（720萬(wàn)元出資），賈玉蘭持有清源投資10%的股權(quán)（80萬(wàn)元出資）。2009年，清源投資進(jìn)行了四次增資：①2009年2月25日清源投資股東會(huì)通過(guò)決議，決定將公司注冊(cè)資本由800萬(wàn)元增加至1,860萬(wàn)元，其中：賈全臣增資560萬(wàn)元，合計(jì)出資1,280萬(wàn)元，出資比例為68.82%；賈玉蘭增資500萬(wàn)元，合計(jì)出資580萬(wàn)元，出資比例為31.18%。上述增資已經(jīng)青島康幫聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（青康幫內(nèi)驗(yàn)字[2009]第 15-y0018號(hào)）審驗(yàn)。②2009年2月26日清源投資股東會(huì)通過(guò)決議，決定將公司注冊(cè)資本由1,860萬(wàn)元增加至 2,920萬(wàn)元，其中：賈全臣增資560萬(wàn)元，合計(jì)出資1,840萬(wàn)元，出資比例為 63.01%；賈玉蘭增資500萬(wàn)元，合計(jì)出資1,080萬(wàn)元，出資比例為36.99%。上述增資已經(jīng)青島康幫聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（青康幫內(nèi)驗(yàn)字[2009]第62-y0045號(hào)）審驗(yàn)。③2009年2月27日清源投資股東會(huì)通過(guò)決議，決定將公司注冊(cè)資本由2,920萬(wàn)元增加至3,460萬(wàn)元，其中：賈全臣增資270萬(wàn)元，合計(jì)出資2,110萬(wàn)元，出資比例為60.98%；賈玉蘭增資270萬(wàn)元，合計(jì)出資1,350萬(wàn)元，出資比例為39.02%。上述增資已經(jīng)青島康幫聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（青康幫內(nèi)驗(yàn)字[2009]第15-y0020號(hào)）審驗(yàn)。④2009年3月2日清源投資股東會(huì)通過(guò)決議，決定將公司注冊(cè)資本由3,460萬(wàn)元增加至4,000萬(wàn)元，其中：賈全臣增資290萬(wàn)元，合計(jì)出資2,400萬(wàn)元，出資比例為60%；賈玉蘭增資250萬(wàn)元，合計(jì)出資1,600萬(wàn)元，出資比例為40%。上述增資已經(jīng)青島康幫聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（青康幫內(nèi)驗(yàn)字[2009]第15-y0023號(hào)）審驗(yàn)。

經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中無(wú)其他融資渠道，主要依靠向股東借入大量資金，截至2008年12月31日，清源投資對(duì)股東賈全臣、賈玉蘭的其他應(yīng)付款余額為32,169,174.00元；鑒于當(dāng)?shù)毓ど坦芾聿块T對(duì)于直接以債權(quán)進(jìn)行增資在辦理工商變更登記手續(xù)時(shí)存在一定障礙，故采取了以少量資金作為啟動(dòng)資金，邊增資、邊償還對(duì)股東賈全臣和賈玉蘭的欠款的滾動(dòng)增資方式。上述增資過(guò)程并未實(shí)質(zhì)增加清源投資的貨幣資金和銀行存款。雖然增資后，清源投資應(yīng)收南寧恒川大酒店有限公司750萬(wàn)元，但是其發(fā)生時(shí)間在賈全臣和賈玉蘭對(duì)公司增資前。

賈全臣和賈玉蘭對(duì)清源投資增資后，清源投資資本實(shí)力大幅增強(qiáng)、資產(chǎn)負(fù)債率大幅下降，公司融資能力增強(qiáng)。2010年3月清源投資取得銀行貸款4,000萬(wàn)元，該部分資金用于代青變集團(tuán)還款2,100萬(wàn)元，并形成了對(duì)關(guān)聯(lián)方南寧市恒川高新商務(wù)酒店和南寧恒川大酒店有限公司的借款，但上述關(guān)聯(lián)方借款與上述增資之間無(wú)直接關(guān)系。

經(jīng)核查，保薦機(jī)構(gòu)與律師認(rèn)為：賈全臣和賈玉蘭對(duì)清源投資增資后，清源投資并未以增資資金向其股東及股東的關(guān)聯(lián)方借款，不存在抽逃出資情形。

【第一次反饋：請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)和律師就清源投資股東是否存在抽逃出資行為發(fā)表明確意見(jiàn)（反饋意見(jiàn)2）】

2009年清源投資進(jìn)行了四次增資，具體情況如下： 1、2009年2月25日清源投資股東會(huì)通過(guò)決議，決定將公司注冊(cè)資本由800萬(wàn)元增加至1,860萬(wàn)元，其中：賈全臣增資560萬(wàn)元，合計(jì)出資1280萬(wàn)元，出資比例為68.82%；賈玉蘭增資500萬(wàn)元，合計(jì)出資580萬(wàn)元，出資比例為31.18%。上述增資已經(jīng)青島康幫聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2009年2月25日出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（青康幫內(nèi)驗(yàn)字【2009】第15-y0018號(hào)）審驗(yàn)。2、2009年2月26日清源投資股東會(huì)通過(guò)決議，決定將公司注冊(cè)資本由1860萬(wàn)元增加至2920萬(wàn)元，其中：賈全臣增資560萬(wàn)元，合計(jì)出資1840萬(wàn)元，出資比例為63.01%；賈玉蘭增資500萬(wàn)元，合計(jì)出資1080萬(wàn)元，出資比例為36.99%。上述增資已經(jīng)青島康幫聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2009年2月26日出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（青康幫內(nèi)驗(yàn)字【2009】第62-y0045號(hào)）審驗(yàn)。3、2009年2月27日清源投資股東會(huì)通過(guò)決議，決定將公司注冊(cè)資本由2920萬(wàn)元增加至3460萬(wàn)元，其中：賈全臣增資270萬(wàn)元，合計(jì)出資2110萬(wàn)元，出資比例為60.98%；賈玉蘭增資270萬(wàn)元，合計(jì)出資1350萬(wàn)元，出資比例為39.02%。上述增資已經(jīng)青島康幫聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2009年2月27日出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（青康幫內(nèi)驗(yàn)字【2009】第15-y0020號(hào)）審驗(yàn)。4、2009年3月2日清源投資股東會(huì)通過(guò)決議，決定將公司注冊(cè)資本由3460萬(wàn)元增加至4000萬(wàn)元，其中：賈全臣增資290萬(wàn)元，合計(jì)出資2400萬(wàn)元，出資比例為60%；賈玉蘭增資250萬(wàn)元，合計(jì)出資1600萬(wàn)元，出資比例為40%。上述增資已經(jīng)青島康幫聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所于 2009 年 3 月 2 日出具的《驗(yàn)資報(bào)告》（青康幫內(nèi)驗(yàn)字【2009】第15-y0023 號(hào)）審驗(yàn)。

根據(jù)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資報(bào)告和青島市工商行政管理局城陽(yáng)分局出具的證明，本所律師認(rèn)為，清源投資股東的增資已經(jīng)足額繳納，清源投資股東不存在抽逃出資的情形?！镜诙危呵逶赐顿Y是否存在抽逃出資情形重新進(jìn)行核查并發(fā)表核查意見(jiàn)，重點(diǎn)關(guān)注其財(cái)務(wù)處理是否構(gòu)成抽逃出資，如果不構(gòu)成抽逃出資，請(qǐng)說(shuō)明原因?！?/p>

經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中無(wú)其他融資渠道，主要依靠向股東借入大量資金，截至2008年12月31日，清源投資對(duì)股東賈全臣、賈玉蘭的其他應(yīng)付款余額為32,169,174.00元；鑒于當(dāng)?shù)毓ど坦芾聿块T對(duì)于股東直接以債權(quán)進(jìn)行增資在辦理工商變更登記手續(xù)時(shí)存在一定障礙，故清源投資股東采取了以少量資金作為啟動(dòng)資金，先增資后償還對(duì)股東賈全臣和賈玉蘭的欠款的滾動(dòng)增資方式。賈全臣、賈玉蘭對(duì)清源投資的上述增資已經(jīng)驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資出資到位，增資完成后清源投資將資金返還賈全臣、賈玉蘭系歸還對(duì)其借款的還款行為。雖然增資后，清源投資應(yīng)收關(guān)聯(lián)方南寧恒川大酒店有限公司750萬(wàn)元，但是其發(fā)生時(shí)間在賈全臣和賈玉蘭對(duì)公司增資前。

賈全臣和賈玉蘭對(duì)清源投資增資后，清源投資資本實(shí)力大幅增強(qiáng)、資產(chǎn)負(fù)債率大幅下降，公司融資能力增強(qiáng)。2010年3月清源投資取得銀行貸款4000萬(wàn)元，該部分資金用于代青變集團(tuán)還款2100萬(wàn)元，并形成了對(duì)關(guān)聯(lián)方南寧市恒川高新商務(wù)酒店和南寧恒川大酒店有限公司的借款，上述關(guān)聯(lián)方借款與上述增資之間無(wú)直接關(guān)系。

經(jīng)核查，本所律師認(rèn)為，賈全臣和賈玉蘭對(duì)清源投資后，清源投資并未以增資資金向其股東及股東的關(guān)聯(lián)方借款，不存在抽逃出資情形。

二、鴻特精密：向股東借款以增資的經(jīng)典解釋

（一）重大事項(xiàng)提示：報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人存在對(duì)股東提供借款的情形 發(fā)行人前身肇慶鴻特于2006年5月與當(dāng)時(shí)的股東宇豐噴涂簽訂借款合同，向其提供無(wú)息借款784.26萬(wàn)元，該筆借款折港幣737.08萬(wàn)元用于對(duì)肇慶鴻特的增資，占當(dāng)時(shí)增資完成后公司注冊(cè)資本的12.28%。2008年11月，宇豐噴涂將其持有的肇慶鴻特股權(quán)轉(zhuǎn)讓給曜豐經(jīng)貿(mào)，同時(shí)將前述借款合同項(xiàng)下的權(quán)利與義務(wù)轉(zhuǎn)讓給曜豐經(jīng)貿(mào)。該筆借款得到當(dāng)時(shí)肇慶鴻特最高權(quán)力機(jī)構(gòu)董事會(huì)的同意，2010年6月肇慶鴻特當(dāng)時(shí)股東對(duì)該等情形再次予以確認(rèn)。該筆借款已于2009年6月由曜豐經(jīng)貿(mào)以肇慶鴻特2008分配的利潤(rùn)抵減借款金額，抵減金額為784.26萬(wàn)元，至此該筆借款全部?jī)斶€。

肇慶鴻特于2009年10月7日召開(kāi)董事會(huì)，審議通過(guò)向曜豐經(jīng)貿(mào)收取該筆借款資金占用費(fèi)的決議。2009年10月7日，肇慶鴻特與曜豐經(jīng)貿(mào)簽訂《關(guān)于計(jì)收資金占用費(fèi)的協(xié)議》，約定由曜豐經(jīng)貿(mào)向肇慶鴻特按照資金占用起止時(shí)間及同期銀行貸款利率支付資金占用費(fèi)。2010年2月3日，發(fā)行人收到曜豐經(jīng)貿(mào)因上述借款而產(chǎn)生應(yīng)付發(fā)行人的資金占用費(fèi)126.26萬(wàn)元。

保薦機(jī)構(gòu)、發(fā)行人律師發(fā)表意見(jiàn)認(rèn)為：

宇豐噴涂將該筆借款的權(quán)利與義務(wù)轉(zhuǎn)讓給曜豐經(jīng)貿(mào)后，曜豐經(jīng)貿(mào)清償了該筆債務(wù)，因此并未損害肇慶鴻特的合法權(quán)益

該筆借款占肇慶鴻特凈資產(chǎn)的比例為9.09%，宇豐噴涂以向肇慶鴻特借款用于認(rèn)購(gòu)其增資未影響肇慶鴻特對(duì)債權(quán)人的清償，未損害債權(quán)人的利益。宇豐噴涂以向肇慶鴻特借款認(rèn)購(gòu)其增資，其增資款來(lái)源存在瑕疵，即如果該筆借款最終因?yàn)槟撤N原因未得到清償，肇慶鴻特的凈資產(chǎn)將因此減少，但并不構(gòu)成《公司法》規(guī)定的“出資不實(shí)”、“虛假出資”或“抽逃出資”，沒(méi)有違反法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定，不屬于重大違法、違規(guī)行為。該筆債務(wù)轉(zhuǎn)讓給曜豐經(jīng)貿(mào)后，曜豐經(jīng)貿(mào)已依約歸還了借款。因此，宇豐噴涂以借款認(rèn)購(gòu)肇慶鴻特增資的瑕疵已經(jīng)消除，對(duì)本次發(fā)行上市不構(gòu)成法律障礙，不存在潛在法律糾紛或風(fēng)險(xiǎn)。

（二）關(guān)于借款事項(xiàng)的基本論述

1、公司向宇豐噴涂提供借款的原因 2004年10月及2005年7月，公司分別將注冊(cè)資本增加至4,000萬(wàn)港元及6,000萬(wàn)港元，由各股東同比例進(jìn)行增資。在以上兩次增資過(guò)程中，宇豐噴涂分四次以人民幣折合1,425萬(wàn)港元繳足其認(rèn)繳的出資額，其中的第四次增資人民幣784.26萬(wàn)元，折港幣737.08萬(wàn)元是來(lái)源于肇慶鴻特向其提供的免息借款，占以上兩次增資后公司注冊(cè)資本的12.28%。

肇慶鴻特成立時(shí)注冊(cè)資本僅為1,250萬(wàn)港元，為持續(xù)發(fā)展需要增資擴(kuò)股。宇豐噴涂由于資本實(shí)力較弱，其及時(shí)、完整繳足認(rèn)繳注冊(cè)資本存在很大困難，但如果其無(wú)法與其他股東同步增資，其在肇慶鴻特的股權(quán)比例將被稀釋?？紤]到宇豐噴涂是公司設(shè)立時(shí)最早的三家股東之一，并對(duì)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展、壯大做出了不可忽視的貢獻(xiàn)，公司的其他股東一致同意對(duì)宇豐噴涂提供一定的財(cái)務(wù)資助。肇慶鴻特成立之初資金匱乏，萬(wàn)和集團(tuán)和南方電纜在將資金借給宇豐噴涂之前為幫助公司發(fā)展已經(jīng)向公司提供了較多借款，當(dāng)時(shí)萬(wàn)和集團(tuán)和南方電纜向肇慶鴻特提供的借款金額分別達(dá)到1,948.80萬(wàn)元和1,393.60萬(wàn)元。萬(wàn)和集團(tuán)和南方電纜考慮到其自身資金周轉(zhuǎn)等問(wèn)題，在實(shí)際執(zhí)行向宇豐噴涂的借款過(guò)程中，經(jīng)宇豐噴涂同意，公司董事會(huì)決定由肇慶鴻特向宇豐噴涂提供免息借款以幫助其繳足對(duì)肇慶鴻特增資部分認(rèn)繳的份額。

2、借款提供及歸還的過(guò)程 2006年4月28日，肇慶鴻特召開(kāi)董事會(huì)，審議通過(guò)向宇豐噴涂提供借款，借款金額不超過(guò)800萬(wàn)元，借款期限為3年。2006年5月，肇慶鴻特與宇豐噴涂簽訂《借款合同》，合同主要內(nèi)容如下：宇豐噴涂向肇慶鴻特借款不超過(guò)800萬(wàn)元，借款期限為三年，自2006年6月1日至2009年5月31日止，若借款付出的實(shí)際日期、金額與上述起始日期不一致，則借款起止日期、金額以借款實(shí)際付出的起止日期和金額為準(zhǔn)。該等借款為免息借款，借款款項(xiàng)及其他一切相關(guān)費(fèi)用由宇豐噴涂以其所有財(cái)產(chǎn)向發(fā)行人作為保證。2006年7月10日，公司向宇豐噴涂提供借款260萬(wàn)元，2006年7月12日，公司向宇豐噴涂提供借款524.26萬(wàn)元，合計(jì)提供借款784.26萬(wàn)元，該等款項(xiàng)均被宇豐噴涂用于認(rèn)繳肇慶鴻特增資。2006年7月31日，廣州正德會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)公司的注冊(cè)資本進(jìn)行了審驗(yàn)并出具了“正驗(yàn)字sd（2006）第014號(hào)”《驗(yàn)資報(bào)告》，驗(yàn)證宇豐噴涂以人民幣784.26萬(wàn)元折港幣737.08萬(wàn)元用于增資，至此宇豐噴涂已全部繳納認(rèn)繳的注冊(cè)資本。2008年7月15日，宇豐噴涂將其持有肇慶鴻特30%的出資額全部轉(zhuǎn)讓給曜豐經(jīng)貿(mào)，宇豐噴涂同時(shí)將前述對(duì)肇慶鴻特的債務(wù)轉(zhuǎn)讓給曜豐經(jīng)貿(mào)。

肇慶鴻特于2009年6月25日召開(kāi)董事會(huì)，同意全體股東按股權(quán)比例分配2008年末的未分配利潤(rùn)5,000萬(wàn)元，同意曜豐經(jīng)貿(mào)按股權(quán)比例分配的利潤(rùn)首先用于歸還對(duì)肇慶鴻特的借款。當(dāng)時(shí)曜豐經(jīng)貿(mào)持有公司29.70%的股份，按其持股比例應(yīng)獲得股利分配1,485萬(wàn)元。根據(jù)曜豐經(jīng)貿(mào)于2009年6月26日出具的《2008年分配利潤(rùn)抵減借款確認(rèn)函》，曜豐經(jīng)貿(mào)以肇慶鴻特2008分配的利潤(rùn)抵減借款金額，抵減金額為784.26萬(wàn)元，至此該筆借款全部?jī)斶€。2010年6月，發(fā)行人在借款發(fā)生當(dāng)時(shí)的股東對(duì)上述借款事項(xiàng)再次進(jìn)行了確認(rèn)。

3、糾正和規(guī)范措施

①補(bǔ)收資金占用費(fèi)

宇豐噴涂在以上兩次增資過(guò)程中存在出資款部分來(lái)源于公司借款的不規(guī)范行為，為此公司于2009年10月7日召開(kāi)董事會(huì)，審議通過(guò)向曜豐經(jīng)貿(mào)收取該筆借款資金占用費(fèi)的決議。2009年10月7日，發(fā)行人與曜豐經(jīng)貿(mào)簽訂《關(guān)于計(jì)收資金占用費(fèi)的協(xié)議》，約定由曜豐經(jīng)

貿(mào)向發(fā)行人按照資金占用起止時(shí)間及同期銀行貸款利率支付資金占用費(fèi)。2010年2月3日，本公司收到曜豐經(jīng)貿(mào)因上述借款而產(chǎn)生應(yīng)付本公司的資金占用費(fèi)126.26萬(wàn)元。

②為杜絕關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用公司資金情況的發(fā)生，公司從內(nèi)部控制上對(duì)關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)方往來(lái)進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)定 公司在《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等規(guī)章制度中對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)作了嚴(yán)格的規(guī)定，以保障公司及中小股東的利益，除此之外，公司還制定了關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的專門制度，以進(jìn)一步明確公司對(duì)關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)的控制內(nèi)容，明確董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的責(zé)任，將內(nèi)部核查機(jī)制落實(shí)到位。

公司于2009年12月26日召開(kāi)第一屆董事會(huì)第三次會(huì)議，審議通過(guò)了《廣東鴻特精密技術(shù)股份有限公司防范控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金制度》。

③防范關(guān)聯(lián)方以其他形式損害公司利益

公司建立了健全的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，獨(dú)立董事對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理行為進(jìn)行監(jiān)督；審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)事務(wù)；審計(jì)部負(fù)責(zé)執(zhí)行公司的內(nèi)部審計(jì)。公司建立了完善的內(nèi)部控制制度，制定了包括《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》、《對(duì)外投資管理制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》等制度，從各個(gè)方面保障了公司、股東、債權(quán)人及社會(huì)公眾的利益，防范關(guān)聯(lián)方以各種形式損害公司利益。

④主要關(guān)聯(lián)方承諾不占用發(fā)行人資金

萬(wàn)和集團(tuán)、南方電纜、金岸公司、曜豐經(jīng)貿(mào)、盧楚隆、盧礎(chǔ)其、盧楚鵬、林景恩、林結(jié)敏均出具了《不占用發(fā)行人資金的承諾函》： i、發(fā)行人控股股東萬(wàn)和集團(tuán)及其一致行動(dòng)人南方電纜、金岸公司，以及持有發(fā)行人5%以上股份的股東曜豐經(jīng)貿(mào)于2010年2月5日出具了關(guān)于不占用發(fā)行人資金的承諾：

“截至承諾出具日，本公司及控制的其他企業(yè)不存在以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他任何方式占用廣東鴻特精密技術(shù)股份有限公司資金的情形；于承諾函出具之后不以任何方式（包括但不限于借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)）占用廣東鴻特精密技術(shù)股份有限公司資金?！? ii、發(fā)行人實(shí)際控制人盧楚隆、盧礎(chǔ)其、盧楚鵬及其一致行動(dòng)人林景恩、林結(jié)敏于2010年2月5日出具了關(guān)于不占用發(fā)行人資金的承諾：

“截至承諾出具日，本人及本人控制的其他企業(yè)不存在以借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)或者其他任何方式占用廣東鴻特精密技術(shù)股份有限公司資金的情形；于承諾函出具之后不以任何方式（包括但不限于借款、代償債務(wù)、代墊款項(xiàng)）占用廣東鴻特精密技術(shù)股份有限公司資金。”

4、影響分析 ①對(duì)發(fā)行人及股東利益的影響 宇豐噴涂對(duì)發(fā)行人的非經(jīng)營(yíng)性資金占用是基于充實(shí)發(fā)行人資本金、促進(jìn)發(fā)行人進(jìn)一步發(fā)展而產(chǎn)生的行為，亦是基于發(fā)行人全體股東的意志而發(fā)生的事項(xiàng)。借款行為發(fā)生前，發(fā)行人董事會(huì)已以一致同意的方式通過(guò)了對(duì)宇豐噴涂提供借款的決議，履行了必要的決策程序。發(fā)行人向宇豐噴涂提供借款的資金來(lái)源主要是股東向發(fā)行人提供的借款。當(dāng)時(shí)約定該等借款為免息借款是基于有限責(zé)任公司“人合”的性質(zhì)，是萬(wàn)和集團(tuán)、金岸公司、南方電纜對(duì)宇豐噴涂的一種支持，反映股東之前利益的一種讓渡。

第三篇：產(chǎn)品檢測(cè)不合格整改報(bào)告

gszhong標(biāo)題：整改報(bào)告抬頭稱呼：整改報(bào)告的主送部門第一段，簡(jiǎn)述不合格情況，如：*年*月*日，在*單位組織的強(qiáng)制性認(rèn)證檢查中，我公司*產(chǎn)品的抽樣檢驗(yàn)中，出現(xiàn)*項(xiàng)不合格，產(chǎn)品檢測(cè)不合格整改報(bào)告。第二段，介紹整改措施，如：得知這一情況后，公司上下高度重視，主管副總經(jīng)理召集了技術(shù)、質(zhì)量相關(guān)部門，對(duì)出現(xiàn)不合格的原因進(jìn)行了分析，并制定了措施，整改報(bào)告《產(chǎn)品檢測(cè)不合格整改報(bào)告》。經(jīng)分析認(rèn)為，出現(xiàn)*不合格的原因是：1*；2*。針對(duì)以上情況，我公司采取以下措施：1*；2*。第三段，闡述整改已完畢，如需復(fù)查，則寫明申請(qǐng)復(fù)查，如不需現(xiàn)場(chǎng)復(fù)查，則將整改相關(guān)記錄復(fù)印件連同整改報(bào)告將主送部門。如：以上整改措施我公司自*月*日落實(shí)后，經(jīng)質(zhì)檢部門連續(xù)對(duì)產(chǎn)品實(shí)施抽樣檢驗(yàn)，已無(wú)不合格項(xiàng)。針對(duì)*產(chǎn)品抽樣檢驗(yàn)出現(xiàn)的*項(xiàng)不合格，本公司已整改完畢，現(xiàn)申請(qǐng)貴單位前來(lái)復(fù)查(或：現(xiàn)將有關(guān)整改措施及其記錄附后，請(qǐng)復(fù)查)。最后，落款蓋章，簽署日期。聯(lián)系站長(zhǎng)QQ&sid=7VNwbU-法律顧問(wèn)：史律師E-mail：fjxmhzp@163.com本站內(nèi)容來(lái)自網(wǎng)友和互聯(lián)網(wǎng)，如有侵犯您的權(quán)益請(qǐng)跟我們聯(lián)系發(fā)到信箱，我們將第一時(shí)間及時(shí)作出處理

第四篇：抽檢不合格整改報(bào)告

產(chǎn)品抽檢不合格項(xiàng)整改報(bào)告

產(chǎn)品（床頭柜/fl-a6011）質(zhì)量監(jiān)督抽查不合格的 整 改 報(bào) 告 xxx市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局 質(zhì)量科：

我公司在2009年12月23日接到貴局《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查不合格企業(yè)整改通知書》后，高度重視，按照通知有關(guān)精神，就3個(gè)不合格項(xiàng)目（木工要求、力學(xué)性能、使用說(shuō)明）對(duì)照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及各相關(guān)規(guī)定積極進(jìn)行整改，現(xiàn)就有關(guān)整改情況報(bào)告如下：

一、不合格原因：操作者責(zé)任心不強(qiáng)、顧客未及時(shí)明確質(zhì)量要求。

二、整改措施：根據(jù)國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化與應(yīng)用多種方式過(guò)程控制，提高質(zhì)量管理水平，通過(guò)檢測(cè)數(shù)據(jù)的收集與分析，有效地控制生產(chǎn)過(guò)程；強(qiáng)化全員質(zhì)量意識(shí)，達(dá)到“事前預(yù)防”的效果；嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定來(lái)規(guī)范標(biāo)簽、標(biāo)牌與使用說(shuō)明。

三、落實(shí)時(shí)間：2010年01月23日前申請(qǐng)復(fù)查檢驗(yàn)（送檢）。

四、聯(lián)系部門：生產(chǎn)管理部

聯(lián)系電話：0757-xxxxx、xxxxx 傳真：0757-xxxxx 郵政編碼：528300 地址：xxxxxxx鎮(zhèn)

某某酒店家具有限公司 呈報(bào) 2009年12月22日篇二：關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢不合格3 關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢不合格

情況說(shuō)明及整改情況的報(bào)告

江蘇省工商局：

在省局2009年組織的第一次抽檢中，我公司生產(chǎn)的復(fù)合肥被判定不合格。5月我公司收到泗洪縣工商局送達(dá)的復(fù)合肥不合格的檢驗(yàn)報(bào)告，報(bào)告上顯示有些單一指標(biāo)未達(dá)到產(chǎn)品質(zhì)量要求。針對(duì)這一情況，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織采購(gòu)、質(zhì)檢、生產(chǎn)、銷售等部門召開(kāi)專題會(huì)議，針對(duì)報(bào)告中不合格項(xiàng)目全面排查原因，制定整改措施，強(qiáng)化責(zé)任追究，確保今后的產(chǎn)品質(zhì)量全部符合國(guó)家相關(guān)要求。經(jīng)排查分析，發(fā)現(xiàn)我們從江蘇德邦購(gòu)買的干氯化銨中含氮量偏差較大，有的含氮量高達(dá)25.2%，有的氯化銨含氮量只有23.6%，加之檢驗(yàn)部門未能及時(shí)采樣分析，生產(chǎn)部門沒(méi)有及時(shí)調(diào)整配方，所以造成產(chǎn)品單一養(yǎng)分出現(xiàn)波動(dòng)，被抽檢為不合格產(chǎn)品。針對(duì)報(bào)告中含水量超標(biāo)的問(wèn)題，主要是熱烘爐在出渣過(guò)程中，爐內(nèi)溫度波動(dòng)較大，破壞了烘干系統(tǒng)的平衡，使烘干機(jī)溫度不平穩(wěn)，肥料中的水份沒(méi)有被完全烘干，超過(guò)了規(guī)定值。

針對(duì)查出的原因和存在的問(wèn)題，一方面我們及時(shí)與原料供應(yīng)商江蘇德邦進(jìn)行反饋和溝通，提出整改意見(jiàn)，要求穩(wěn)定產(chǎn)品質(zhì)量，加強(qiáng)信息交流和溝通，將江蘇德邦從a級(jí)合格供方降為b級(jí)合格供方；另一方面要求質(zhì)量部門對(duì)每一批原料進(jìn)廠進(jìn)行跟蹤分析，增加分析頻率，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)通知生產(chǎn)部門調(diào)整工藝配方和參數(shù)，確保產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)標(biāo)。針對(duì)產(chǎn)品中水份超標(biāo)問(wèn)題，公司將原有的烘干爐爐膛擴(kuò)大一倍，增加了兩個(gè)進(jìn)煤和出渣通道，杜絕了在清理爐渣過(guò)程中溫度波動(dòng)對(duì)產(chǎn)品烘干的影響。另外，為了增加工藝的可靠性，2009年5月，我們利用檢修機(jī)會(huì)，對(duì)生產(chǎn)工藝進(jìn)行技術(shù)改造，優(yōu)化進(jìn)料裝置，新增四條電子送料機(jī)，確保各種原料入料準(zhǔn)確。

對(duì)抽檢不合格批次復(fù)合肥，我公司及時(shí)進(jìn)行召回，對(duì)同一批次尚未出廠的產(chǎn)品全部采取按一定比例加在原料中重新生產(chǎn)其他產(chǎn)品。同時(shí)為了杜絕類似質(zhì)量事故發(fā)生，維護(hù)公司質(zhì)量信譽(yù)和形象，公司對(duì)在這次質(zhì)量事故中的責(zé)任人，供應(yīng)、質(zhì)量部長(zhǎng)進(jìn)行嚴(yán)肅處罰。

經(jīng)過(guò)我公司采取的一系列整改措施，我公司產(chǎn)品質(zhì)量一直保持穩(wěn)定。2009年6月，泗洪農(nóng)業(yè)委員會(huì)抽檢的我公司生產(chǎn)的復(fù)合肥合格（皖蚌檢c2009-h1239）；2010年6月我公司兩次委托檢測(cè)復(fù)合肥合格（2010hg字ws類第270號(hào)、2010sjps-wt0389）；2010年11月江蘇省工商局抽檢我公司復(fù)合肥合格（2010委字肥料sj-2010-267）;2011年9月安徽省工商局抽檢我公司復(fù)合肥合格（2011皖檢h字第2252號(hào)）。今后企業(yè)生產(chǎn)中，我們將進(jìn)一步加強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量管理工作，積極采用新技術(shù)、新工藝，強(qiáng)化質(zhì)量責(zé)任落實(shí)，不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，確保產(chǎn)品質(zhì)量全部符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。

江蘇禾友化工有限公司

2011-11-7篇三：不合格項(xiàng)整改報(bào)告

關(guān)于2007年遼寧永壯鋁塑（集團(tuán)）有限公司 生產(chǎn)許可審查中出現(xiàn)不合格項(xiàng)的整改報(bào)告 2007年8月18~19日，經(jīng)我公司申請(qǐng)，國(guó)家有色金屬審查部組織以張鳴（高級(jí)工程師）任組長(zhǎng)的審查組一行三人來(lái)我公司開(kāi)展鋁合金建筑型材許可證換證審查工作。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)審查，發(fā)生一般不合格8項(xiàng)，嚴(yán)重不合格項(xiàng)0項(xiàng)。針對(duì)不合格項(xiàng)，我公司在審查組走后立即組織整改，特將整改情況匯報(bào)如下。

一、成立整改小組。由公司生產(chǎn)副總孫楠負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)，公司企劃部、技術(shù)部、設(shè)備科、生產(chǎn)車間等相關(guān)部門參與執(zhí)行，對(duì)8項(xiàng)不合格進(jìn)行整改。

二、事實(shí)分析及原因查找。審查發(fā)現(xiàn)，4個(gè)申證單元共同存在以下8項(xiàng)不合格。不合格項(xiàng)①3.3條款，檢驗(yàn)人員對(duì)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)理解不足。經(jīng)過(guò)調(diào)查，文件管理負(fù)責(zé)人未及時(shí)把有效檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)復(fù)印發(fā)放到檢驗(yàn)部門。不合格項(xiàng)②4.2.1條款，成品檢驗(yàn)規(guī)程不符合標(biāo)準(zhǔn)要求。分析原因，規(guī)程起草人員對(duì)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、抽樣方式等資料學(xué)習(xí)不夠，現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研做得不夠。不合格項(xiàng)③5.1.3條款，未制定采購(gòu)文件。經(jīng)調(diào)查，公司原采購(gòu)文件內(nèi)容不完善，對(duì)新供應(yīng)商資質(zhì)驗(yàn)證、產(chǎn)品驗(yàn)收等方式?jīng)]做規(guī)定，原因在于公司近年來(lái)一直使用一些固定供貨廠家的主輔原料，另外起草人員考慮也不周全。不合格項(xiàng)④5.1.4條款，主要原材料未進(jìn)行檢驗(yàn)和驗(yàn)證。經(jīng)調(diào)查，公司對(duì)原材料驗(yàn)收未做驗(yàn)收記錄，試驗(yàn)主輔原料記錄也沒(méi)有妥善保管，屬于管理漏洞。不合格項(xiàng)⑤5.2.1條款，工藝監(jiān)督考核辦法不

完善，無(wú)考核記錄。原因在于對(duì)生產(chǎn)許可證實(shí)施細(xì)則5.2.1條款及質(zhì)量體系相關(guān)條款理解不夠，具體工作落實(shí)不好。不合格項(xiàng)⑥5.3.1條款，未設(shè)置質(zhì)量控制點(diǎn)。據(jù)調(diào)查，公司工藝流程文件中對(duì)各關(guān)鍵生產(chǎn)過(guò)程的各項(xiàng)技術(shù)參數(shù)指標(biāo)規(guī)定非常清楚，但是沒(méi)有定義質(zhì)量控制點(diǎn)，警示宣傳做得不好。不合格項(xiàng)⑦5.4條款，未對(duì)特殊過(guò)程的人員、設(shè)備及工藝參數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。經(jīng)調(diào)查，公司對(duì)特業(yè)人員、設(shè)備、工藝參數(shù)正式生產(chǎn)前都要試車確認(rèn)，但是未能及時(shí)記錄確認(rèn)過(guò)程，屬管理漏洞。不合格項(xiàng)⑧6.2條款，半成品檢驗(yàn)項(xiàng)目不齊全。經(jīng)調(diào)查，車間對(duì)半成品各項(xiàng)指標(biāo)都作檢測(cè)，但是只對(duì)硬度、壁厚做有記錄，屬管理缺陷。

三、整改措施。

針對(duì)不合格項(xiàng)①，責(zé)令文件管理員把鋁材檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)復(fù)印發(fā)放到檢測(cè)人員，由質(zhì)檢科、企劃部組織培訓(xùn)學(xué)習(xí)，根據(jù)檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)、檢測(cè)設(shè)備說(shuō)明書，完善檢驗(yàn)規(guī)程，并將檢驗(yàn)規(guī)程存檔，同時(shí)在檢測(cè)室裝裱掛墻。

針對(duì)不合格項(xiàng)②，由技術(shù)部、企劃部到資料管理員處領(lǐng)取最新有效檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，學(xué)習(xí)掌握后改寫檢驗(yàn)規(guī)程，重新規(guī)定抽樣方法、檢驗(yàn)步驟及注意事項(xiàng)等內(nèi)容。

針對(duì)不合格項(xiàng)③，由供應(yīng)部、財(cái)務(wù)部、企劃部參考生產(chǎn)許可證實(shí)施細(xì)則5.1.3、5.1.4條款，完善采購(gòu)管理文件，增加對(duì)新供應(yīng)商資質(zhì)審查、原料驗(yàn)證等內(nèi)容。

針對(duì)不合格項(xiàng)④，責(zé)令采購(gòu)人員對(duì)主輔原料進(jìn)行驗(yàn)收并保存驗(yàn)收記錄一年，另外主輔原料的試驗(yàn)使用情況也要做好記錄并保

存一年。

針對(duì)不合格項(xiàng)⑤，責(zé)令企劃部及各生產(chǎn)相關(guān)部門共同完善工藝執(zhí)行情況監(jiān)督管理辦法，監(jiān)督檢查的內(nèi)容要包括工藝執(zhí)行情況、技術(shù)文件保管情況、安全生產(chǎn)情況、操規(guī)等技術(shù)指標(biāo)了解情況。另外檢查小組要提前做好記錄格式，對(duì)監(jiān)督檢查情況做好記錄，整理后報(bào)送生產(chǎn)副總處。針對(duì)不合格項(xiàng)⑥，由企劃部及生產(chǎn)車間根據(jù)工藝流程，把鋁棒爐、模具加熱爐、盛錠筒溫度以及時(shí)效溫度、電泳時(shí)間、固化時(shí)間溫度等關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置質(zhì)量控制點(diǎn)。各項(xiàng)控制指標(biāo)、參數(shù)、注意事項(xiàng)均要在質(zhì)量控制點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)立牌警示。

針對(duì)不合格項(xiàng)⑦，由技術(shù)部、設(shè)備科、企劃部、人事部在操作規(guī)程中標(biāo)明特殊過(guò)程部分，制定記錄表格格式，在生產(chǎn)管理?xiàng)l例中規(guī)定凡特殊過(guò)程確認(rèn)都要填寫確認(rèn)記錄并保存一年。

針對(duì)不合格項(xiàng)⑧，由企劃部、生產(chǎn)車間共同研究，修改生產(chǎn)記錄格式，在生產(chǎn)管理?xiàng)l例中做出規(guī)定，由質(zhì)檢人員對(duì)半成品尺寸變差、外觀質(zhì)量、力學(xué)性能等指標(biāo)進(jìn)行檢測(cè)，并填寫生產(chǎn)記錄單和檢驗(yàn)合格單，記錄保存一年。

以上是我公司不合格項(xiàng)的整改報(bào)告，整改時(shí)間8月20日~31日。經(jīng)過(guò)本次許可證換證審查及不合格項(xiàng)整改工作，公司管理更加細(xì)化，質(zhì)量保證能力增強(qiáng)。

遼寧永壯鋁塑（集團(tuán)）有限公司

二零零七年九月一日篇四：產(chǎn)品質(zhì)量不合格整改報(bào)告

產(chǎn)品質(zhì)量不合格整改報(bào)告 篇五：監(jiān)督抽查不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)整改工作指引

監(jiān)督抽查不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)整改工作指引

（食品、食品相關(guān)產(chǎn)品及化妝品）

監(jiān)督抽查不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)自收到我局發(fā)出的《質(zhì)量監(jiān)督抽查整改通知書》后，應(yīng)按如下要求立即進(jìn)行整改：

（一）不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)必須按照下列要求進(jìn)行整改： 1.質(zhì)量問(wèn)題嚴(yán)重的，必須立即停止該種不合格產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，對(duì)已出售的，應(yīng)自己召回，等待質(zhì)監(jiān)部門的處理；

2.企業(yè)負(fù)責(zé)人立即組織制訂整改方案，落實(shí)整改工作責(zé)任制； 3.查明不合格產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)生的原因，查清質(zhì)量責(zé)任； 4.對(duì)在制產(chǎn)品、庫(kù)存產(chǎn)品進(jìn)行全面清理，不合格產(chǎn)品不準(zhǔn)繼續(xù)出廠；對(duì)危及人體健康、人身財(cái)產(chǎn)安全的不合格產(chǎn)品，要按照有關(guān)規(guī)定接受分局處理或者作必要的技術(shù)改進(jìn)； 5.根據(jù)不合格產(chǎn)品產(chǎn)生的原因和質(zhì)監(jiān)局、有關(guān)部門的整改要求，在管理、技術(shù)、工藝設(shè)備等方面采取切實(shí)有效的措施，確保產(chǎn)品經(jīng)整改后，在分局安排的復(fù)查檢驗(yàn)中合格； 6.按期提交整改報(bào)告和復(fù)查申請(qǐng)； 7.接受質(zhì)監(jiān)局組織的整改復(fù)查。

（二）整改期限一般為一個(gè)月，若特殊情況企業(yè)無(wú)法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改工作，必須向我局提出書面報(bào)告，寫明無(wú)法完成整改的原因。整改時(shí)限到期仍不申請(qǐng)復(fù)查又未要求延長(zhǎng)整改期的生產(chǎn)企業(yè)，我局將組織強(qiáng)制復(fù)查。

（三）受檢企業(yè)對(duì)檢驗(yàn)結(jié)果有異議的，應(yīng)在收到檢驗(yàn)結(jié)果之日起15日內(nèi)，向廣州市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局食品生產(chǎn)監(jiān)管處或標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)督管理處（以下簡(jiǎn)稱市局食品處或標(biāo)準(zhǔn)化處）申訴，申請(qǐng)復(fù)驗(yàn)，并提交如下資料：

1.申請(qǐng)復(fù)驗(yàn)的書面報(bào)告書一份，寫明申請(qǐng)復(fù)驗(yàn)的理由； 2.檢驗(yàn)報(bào)告書復(fù)印件一份； 3.其他有關(guān)證明材料。

市局食品處或標(biāo)準(zhǔn)化處在收到企業(yè)提出異議的書面報(bào)告后，在3個(gè)工作日內(nèi)口頭或書面答復(fù)是否受理。對(duì)予以受理的，食品處或標(biāo)準(zhǔn)化處應(yīng)自受理之日起20日內(nèi)組織復(fù)驗(yàn)，并作出書面回復(fù)，改判或是維持原判。

市局食品處地址：解放北路1382號(hào)二樓 聯(lián)系電話：86196053 市局標(biāo)準(zhǔn)化處地址：解放北路1382號(hào)四樓 聯(lián)系電話：86197650

（四）企業(yè)已經(jīng)停止生產(chǎn)該規(guī)格型號(hào)的不合格產(chǎn)品的，應(yīng)提交書面的停產(chǎn)報(bào)告，說(shuō)明原因。

第五篇：工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可不合格整改報(bào)告

產(chǎn)品生產(chǎn)許可證

企業(yè)實(shí)地核查不合格項(xiàng)整改報(bào)告

股份有限公司

二○一年月日

省工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證審查中心：

你中心派出的以同志為組長(zhǎng)，舉等三位同志為成員的核查組，于年月日至年月日對(duì)我單位申報(bào)的水泥產(chǎn)品進(jìn)行了生產(chǎn)必備條件的實(shí)地核查，共計(jì)核查出一般不合格項(xiàng)2款，經(jīng)綜合評(píng)價(jià)，核查結(jié)論為合格。

根據(jù)《水泥產(chǎn)品生產(chǎn)許可證實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定及核查組的意見(jiàn)，我公司積極組織相關(guān)人員對(duì)2款一般不合格項(xiàng)進(jìn)行了專項(xiàng)整改。

現(xiàn)將整改報(bào)告上報(bào)貴中心備查。

股份有限公司

年月日

省工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證辦公室：

根據(jù)有限公司的申請(qǐng)，受省工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證審查中心委托，核查組一行于年月日至年月日對(duì)該企業(yè)申報(bào)的產(chǎn)品進(jìn)行了生產(chǎn)必備條件的實(shí)地核查，共計(jì)核查出一般不合格項(xiàng)2款：

1、。（3.4）

2、。（4.2）

按照核查組集體討論的意見(jiàn)，要求該企業(yè)在30日內(nèi)對(duì)2款一般不合格項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)整改。企業(yè)已于年月日將《水泥產(chǎn)品生產(chǎn)許可證企業(yè)實(shí)地核查不合格項(xiàng)整改報(bào)告》上報(bào)審查中心。

經(jīng)對(duì)《整改報(bào)告》材料全面核實(shí)，企業(yè)不合格項(xiàng)改進(jìn)情況基本到位，整改報(bào)告內(nèi)容全面，輔證材料真實(shí)可靠。

特此說(shuō)明！

核查組長(zhǎng)： 年月日

企業(yè)實(shí)地核查不合格項(xiàng)整改報(bào)告

第一款一般不合格項(xiàng)整改情況

一、不合格事實(shí)描述。

二、整改前的見(jiàn)證材料

三、整改后的見(jiàn)證材料

四、整改情況確認(rèn)

（整改責(zé)任部門、責(zé)任人簽字）

該款一般不合格項(xiàng)整改工作由公司負(fù)責(zé)，……

要求完成時(shí)間：年月日 實(shí)際完成時(shí)間：年月日 責(zé)任單位： 責(zé)

任

人：

.企業(yè)實(shí)地核查不合格項(xiàng)整改報(bào)告

第二款一般不合格項(xiàng)整改情況

一、不合格事實(shí)描述 技術(shù)文件應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范

二、整改前的見(jiàn)證材料

（文件簽批不規(guī)范，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)）

三、整改后的見(jiàn)證材料

（提供有外來(lái)文件審批單以及文件資料發(fā)放登記表，還提供有產(chǎn)

四、整改情況確認(rèn)

（整改責(zé)任部門、責(zé)任人簽字）該款一般不合格項(xiàng)整改工作由負(fù)責(zé)，……

要求完成時(shí)間：年月日 實(shí)際完成時(shí)間：年月日 責(zé)任單位： 責(zé)

任人：

品的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)）