第一篇：公司治理中風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

公司治理中風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

[摘要] 公司運(yùn)營(yíng)是由公司高層以及各個(gè)相關(guān)職能部門人員所實(shí)現(xiàn)的，而公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理也是由各級(jí)組織結(jié)構(gòu)按照自己的崗位職責(zé)來(lái)實(shí)現(xiàn)的。本文給出了公司治理中風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)構(gòu)成及相應(yīng)的職責(zé)范圍，包括股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、總經(jīng)理、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)部審計(jì)部門以及與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他職能部門和各業(yè)務(wù)部門等，以便確定公司高層以及相關(guān)職能部門的崗位職責(zé)，調(diào)動(dòng)他們的工作積極性，更好地實(shí)施公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理，降低因公司治理問(wèn)題帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其中，監(jiān)事會(huì)對(duì)所有相關(guān)管理層及職能部門的職能實(shí)施監(jiān)督，責(zé)任重大。

[關(guān)鍵詞] 公司治理；公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理；組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

[中圖分類號(hào)] F840.32 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1006―5024(2011)07―0026―05

一、引言

近年國(guó)內(nèi)外的公司治理出現(xiàn)很多問(wèn)題，不少都是公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善，職責(zé)不清晰引起的各項(xiàng)有利于公司發(fā)展的政策執(zhí)行不力、監(jiān)管不力等造成的。不管是哪類公司，公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略計(jì)劃及最后決策權(quán)都是由公司的最高管理層來(lái)裁決。而有關(guān)公司治理風(fēng)險(xiǎn)的具體實(shí)施卻是由公司的每一個(gè)員工參與的，外部利益相關(guān)者只是通過(guò)公司員工的參與而加入到公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中的，這樣才能夠降低公司治理風(fēng)險(xiǎn)。所以，需要有較好的組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理的方案。也正因?yàn)槿绱?，公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)是公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的一環(huán)，只有具備良好的組織結(jié)構(gòu)且各司其職，公司的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)才能夠做到有序、信息透明、有效率以及上傳下達(dá)等，公司治理風(fēng)險(xiǎn)才能夠根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)類型和等級(jí)等采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，使得公司治理風(fēng)險(xiǎn)得到有效的管理。

二、公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

(一)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)介紹

公司治理是指協(xié)調(diào)公司的管理層、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東與其他利益相關(guān)者之間關(guān)系的一種制度安排。這樣可以在一定程度上保證公司決策的科學(xué)合理性、實(shí)現(xiàn)利益相關(guān)者之間的利益均衡，從而提高公司績(jī)效，確保公司經(jīng)營(yíng)的可持續(xù)發(fā)展。

公司治理風(fēng)險(xiǎn)是指由于公司治理制度設(shè)計(jì)不合理或運(yùn)行機(jī)制不健全，以及與公司治理相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)公司治理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生的影響。

公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理是指識(shí)別并對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)中存在的風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行分析、評(píng)估，設(shè)計(jì)出合理的風(fēng)險(xiǎn)控制方法，并由風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)來(lái)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施。其目的是將公司治理中可能存在的各類風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的水平，在此基礎(chǔ)上保證公司運(yùn)行良好，獲得更大的可持續(xù)發(fā)展空間。在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)明確董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層以及其他利益相關(guān)者的責(zé)、權(quán)、利，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離，通過(guò)有效的權(quán)力制衡，防止一部分利益相關(guān)者的利益受到非法或不合理侵犯，確保有效實(shí)現(xiàn)所有利益相關(guān)者的利益均衡。公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理因其具備特殊性，它的各種風(fēng)險(xiǎn)管理方案要想在公司中得到真正的貫徹執(zhí)行，就需要公司具有較完善的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)。這就涉及到了公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及職責(zé)的劃分，以便能夠?qū)?lái)自公司內(nèi)外部的可控風(fēng)險(xiǎn)降低到最小。

(二)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)

公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，如股東(大)會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理、監(jiān)事會(huì)以及相關(guān)職能部門(如公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理部門和內(nèi)部審計(jì)部門等)在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中都應(yīng)承擔(dān)各自的職責(zé)，這樣，來(lái)自外部利益相關(guān)者的對(duì)于公司發(fā)展有重大影響或者對(duì)于公司決策有重大關(guān)系的信息，如產(chǎn)品供需信息、融資信息、國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境甚至風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等都會(huì)有相關(guān)的職能部門去收集整理；而來(lái)自內(nèi)部利益相關(guān)者的類似信息，則通過(guò)這種層層的監(jiān)督管理部門及機(jī)制傳遞給相關(guān)的管理者或部門整理。將所有這些來(lái)自內(nèi)外部利益相關(guān)者的重要信息分別或再整合后上交給相關(guān)的管理者或部門，以便在做決策時(shí)作為參考依據(jù)。具體的組織結(jié)構(gòu)圖如圖1所示。

公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)的重要位置如圖2所示。

通過(guò)圖2可以看到，公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)為公司治理活動(dòng)提供計(jì)劃、執(zhí)行、控制和監(jiān)督職能的整體框架。監(jiān)督職能的整體框架中，包括收集各類相關(guān)信息，并將這些信息分門別類，運(yùn)用benchmarking方法、問(wèn)卷調(diào)查法、檢查表法、流程圖分析法、組織結(jié)構(gòu)圖分析法、歷史事件分析法、頭腦風(fēng)暴法、事故樹分析法和情景分析法等風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法分析找出有相關(guān)關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)因素，搜集這些風(fēng)險(xiǎn)要素的相關(guān)數(shù)據(jù)，明確與不同公司治理風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)有關(guān)的函數(shù)關(guān)系，進(jìn)行定量分析，并結(jié)合定性分析，獲得公司治理風(fēng)險(xiǎn)概率可能性的大小以及風(fēng)險(xiǎn)后果或影響，根據(jù)這些內(nèi)容運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)矩陣或公司治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)原則等方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)化、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)自留等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略制定適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施，見表中所示的公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)示例。

這些相適應(yīng)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)的具體應(yīng)對(duì)措施包括建立完善的定期公司治理風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，重大風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)報(bào)告；加強(qiáng)公司治理制度建設(shè)；明確公司從董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層到每個(gè)員工的責(zé)、權(quán)和利的分配；選擇具有公信力的外部審計(jì)、會(huì)計(jì)以及律師等中介機(jī)構(gòu)；防止過(guò)度擔(dān)保行為的發(fā)生；防止非公允關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部交易的出現(xiàn)；逐步建立公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理文化等。

確定公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后，需要制定相應(yīng)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃，當(dāng)然在整個(gè)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，組織結(jié)構(gòu)相關(guān)部門還需要貫穿監(jiān)督和檢查工作。公司應(yīng)根據(jù)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施、應(yīng)對(duì)計(jì)劃以及引起公司治理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部環(huán)境的變化，明確界定公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理流程中相應(yīng)的監(jiān)督和檢查的責(zé)任，并且應(yīng)適時(shí)監(jiān)督和檢查公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行的情況的有效性，以便持續(xù)改進(jìn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理。

另外，公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施在實(shí)施過(guò)程中可能會(huì)失靈或無(wú)效。因此，要把監(jiān)督作為公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施計(jì)劃的有機(jī)組成部分，以保證應(yīng)對(duì)措施持續(xù)有效。

公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施可能引起公司治理次生風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司治理次生風(fēng)險(xiǎn)也需要評(píng)估、應(yīng)對(duì)、監(jiān)督和檢查。在原有的公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃中要加入這些公司治理次生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，而不應(yīng)將其作為新的公司治理風(fēng)險(xiǎn)而獨(dú)立對(duì)待。為此，需要識(shí)別并檢查原有公司治理風(fēng)險(xiǎn)與公司治理次生風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系。當(dāng)公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施影響到公司其他方面的風(fēng)險(xiǎn)或影響到其他利益相關(guān)者時(shí)，要評(píng)估這些影響，并與有關(guān)利益相關(guān)者溝通，必要時(shí)調(diào)整公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。所以公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)界定了與公司治理相關(guān)的各級(jí)部門和人員的職責(zé)和責(zé)任的關(guān)鍵范圍，規(guī)范了授權(quán)制度，確立了報(bào)告的途徑，并且根據(jù)公司治理的規(guī)模和活動(dòng)的性質(zhì)來(lái)作相應(yīng)調(diào)整，從而使得公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理更加有效。

公司可通過(guò)以下方法保證公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任認(rèn)定和授權(quán)，從而能夠執(zhí)行公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，并保證公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的充分性和有效性：

(1)明確公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理方案的制定、實(shí)施、監(jiān)督和維護(hù)等人員的職責(zé)。

(2)明確執(zhí)行公司治理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、應(yīng)對(duì)計(jì)劃、維護(hù)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理政策和報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息等人員的職責(zé)。

(3)建立批準(zhǔn)、授權(quán)制度以及監(jiān)督和檢查制度。

(4)建立績(jī)效測(cè)量，及相應(yīng)適度的獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰制度。

(5)建立內(nèi)外部利益相關(guān)者之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。

(6)建立對(duì)內(nèi)對(duì)外的報(bào)告機(jī)制等。

1.股東(大)會(huì)

股東(大)會(huì)在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中需承擔(dān)的主要職責(zé)包括確保公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃符合公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效目標(biāo)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)提交的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方案以及年度工作報(bào)告；審議批準(zhǔn)有效的激勵(lì)約束機(jī)制，提高公司價(jià)值；審議批準(zhǔn)有利于達(dá)成利益均衡的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案以及財(cái)務(wù)預(yù)算決算方案等；對(duì)公司合并、重組等重大事項(xiàng)做出有利于利益相關(guān)者的決議；修改公司章程以利于降低公司治理風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)選聘信息披露質(zhì)量高的信用中介機(jī)構(gòu)作出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議，將公司資產(chǎn)負(fù)債比保持在合理的水平，以及其他相關(guān)職責(zé)。

2.董事會(huì)

董事會(huì)可以利用下屬委員會(huì)來(lái)行使他們的特定職責(zé)。具備條件的公司，董事會(huì)可在下設(shè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)中設(shè)立專門的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門。

董事會(huì)在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中需承擔(dān)的主要職責(zé)為：提高整個(gè)公司的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理能力，包括推動(dòng)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知度、指導(dǎo)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略方向、明確公司治理的風(fēng)險(xiǎn)承受度，建立恰當(dāng)?shù)墓局卫盹L(fēng)險(xiǎn)管理控制系統(tǒng)；審議并向股東(大)會(huì)提交公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理年度工作報(bào)告；確定公司的戰(zhàn)略決策職責(zé)，制定符合公司現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)的公司目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，指導(dǎo)公司的主要行動(dòng)計(jì)劃，決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案，使之符合公司治理的目標(biāo)和國(guó)內(nèi)外宏微觀環(huán)境的要求，確保公司的可持續(xù)發(fā)展；審議指導(dǎo)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理與其他經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和管理活動(dòng)的整合；制訂公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算及決算方案、利益分配方案、重大交易等方案，并力爭(zhēng)使之符合利益相關(guān)者的利益均衡，批準(zhǔn)資本預(yù)算并監(jiān)督實(shí)施；確保與公司治理有關(guān)的法律法規(guī)被遵守，創(chuàng)造條件，確保股東參與關(guān)鍵的公司治理決策；確定公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、各級(jí)管理層以及其他利益相關(guān)者的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度，批準(zhǔn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理策略和公司治理重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；了解和掌握公司面臨的來(lái)自各個(gè)層面的與公司治理有關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)源及其公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，及時(shí)作出有效控制風(fēng)險(xiǎn)的決策；批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及相應(yīng)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；決定和指導(dǎo)公司對(duì)外事務(wù)和公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作中的重大事項(xiàng)及公司重大業(yè)務(wù)活動(dòng)，決策相應(yīng)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)；對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)及其管理狀況、管理能力及水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出完善的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理建議；批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)部門提交的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告；批準(zhǔn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；批準(zhǔn)并監(jiān)督公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)措施及應(yīng)對(duì)計(jì)劃，糾正和處理任何相關(guān)部門或個(gè)人超越公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理制度做出的風(fēng)險(xiǎn)性決定的行為；確保董事會(huì)成員的受托責(zé)任，包括審慎責(zé)任和忠誠(chéng)責(zé)任；確定高級(jí)管理人員的任免以及業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)制度，監(jiān)督其工作能力；監(jiān)督董事會(huì)決議的執(zhí)行情況，聽取總經(jīng)理關(guān)于董事會(huì)決議執(zhí)行情況的匯報(bào)；督導(dǎo)公司風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育；對(duì)一切重大災(zāi)害以及意外事件等重大應(yīng)急事件事務(wù)行使符合國(guó)家和公司利益的特別裁決權(quán)和處置權(quán)以及與公司治理有關(guān)的其他相關(guān)重大事項(xiàng)等。

3.公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門

對(duì)有條件的公司，應(yīng)設(shè)立專職部門或確定相關(guān)職能部門履行公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。該部門對(duì)總經(jīng)理或其委托的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)，向其報(bào)告與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的相關(guān)信息，對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中涉及的各相關(guān)職能部門以及業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，并將各項(xiàng)監(jiān)督檢查結(jié)果向總經(jīng)理和董事長(zhǎng)或者董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)。

所以公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門具體履行的職責(zé)主要有：研究提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作報(bào)告；研究提出跨職能部門的有關(guān)公司治理的重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及相應(yīng)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；研究提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理策略和跨職能部門的重大風(fēng)險(xiǎn)管理決策方案以及程序和目標(biāo)，并提交董事會(huì)審查批準(zhǔn)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施及監(jiān)督；研究提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案，提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施、應(yīng)對(duì)計(jì)劃以及實(shí)施保障措施，并負(fù)責(zé)它們的組織實(shí)施和對(duì)其中風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控，檢查并記錄；研究提出建立一套面向公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的通用語(yǔ)言，包括風(fēng)險(xiǎn)要素的歸屬以及圍繞可能性和影響的通用的度量指標(biāo)，以及通用的風(fēng)險(xiǎn)類別；收集并整理對(duì)公司決策有重大影響的來(lái)自外部利益相關(guān)者的重大的融資、投資或風(fēng)險(xiǎn)管理建議等風(fēng)險(xiǎn)因素信息，上報(bào)董事會(huì)或經(jīng)理層或相關(guān)的管理部門；收集并整理與公司重大決策甚至公司可持續(xù)發(fā)展相關(guān)的國(guó)際動(dòng)態(tài)信息或資本市場(chǎng)信息，上報(bào)董事會(huì)或經(jīng)理層或相關(guān)的管理部門；監(jiān)督檢查并記錄公司面臨的來(lái)自各個(gè)層面的與公司治理有關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)源及其公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，上報(bào)董事會(huì)或經(jīng)理層或相關(guān)的管理人員或部門；監(jiān)督檢查并記錄與公司治理有關(guān)的公司對(duì)外事務(wù)和公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作中的重大事項(xiàng)及公司重大業(yè)務(wù)活動(dòng)，上報(bào)董事會(huì)或經(jīng)理層或相關(guān)的管理人員或部門；負(fù)責(zé)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性評(píng)估，沒有達(dá)到要求的，研究提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)方案并負(fù)責(zé)組織實(shí)施直至接受；按照公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理要求，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作；安排業(yè)務(wù)職能部門的職責(zé)分工并制定風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)和審批機(jī)制，以及對(duì)報(bào)告和審批過(guò)程的監(jiān)控；負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)部門等相關(guān)部門的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作；就公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃、進(jìn)展、出現(xiàn)的問(wèn)題和實(shí)施結(jié)果向董事會(huì)或公司規(guī)定的相關(guān)管理人員或機(jī)構(gòu)匯報(bào)，并提出必要的措施建議；研究提出一切重大災(zāi)害以及意外事件等重大應(yīng)急事件事務(wù)的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理措施以及辦理董事會(huì)交辦的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作等。

4.總經(jīng)理

公司總經(jīng)理可以確保所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。公司總經(jīng)理在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)為：對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理所需的資源配置；總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的高級(jí)管理人員，落實(shí)董事會(huì)有關(guān)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略決策及方案，負(fù)責(zé)主持全面的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作；負(fù)責(zé)組織建立一套面向公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的通用語(yǔ)言，包括風(fēng)險(xiǎn)要素的歸屬以及圍繞可能性和影響的通用的度量指標(biāo)，以及通用的風(fēng)險(xiǎn)類別；負(fù)責(zé)組織監(jiān)督檢查公司面臨的來(lái)自各個(gè)層面的與公司治理有關(guān)的重大風(fēng)險(xiǎn)源及其公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，并監(jiān)督相關(guān)記錄的完善；負(fù)責(zé)組織監(jiān)督檢查與公司治理有關(guān)的公司對(duì)外事務(wù)和公司計(jì)劃財(cái)務(wù)工作中的重大事項(xiàng)及公司重大業(yè)務(wù)活動(dòng)；及時(shí)組織處理公

司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，協(xié)調(diào)利益相關(guān)者之間的利益沖突，并報(bào)董事會(huì)審議備案；負(fù)責(zé)組織擬訂公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的評(píng)估方案、應(yīng)對(duì)措施、應(yīng)對(duì)計(jì)劃；負(fù)責(zé)組織擬訂公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)分配方案以及其他相關(guān)職責(zé)。

5.監(jiān)事會(huì)

監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立監(jiān)督職責(zé)幾乎涵蓋了很多方面，以確保對(duì)公司的運(yùn)作實(shí)施有效管理。其在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要職責(zé)為：對(duì)與公司治理有關(guān)的公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)行使監(jiān)督職責(zé)，包括公司業(yè)務(wù)監(jiān)督權(quán)、公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核權(quán)、公司各級(jí)管理層的工作行為監(jiān)督權(quán)以及重大事項(xiàng)監(jiān)督權(quán)等；對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略決策及方案的執(zhí)行監(jiān)督權(quán)；對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督；對(duì)公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)措施、應(yīng)對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行監(jiān)督權(quán)；對(duì)參與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的各級(jí)人員的監(jiān)督權(quán)；對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)部門以及財(cái)務(wù)部門的職責(zé)實(shí)踐活動(dòng)監(jiān)督；對(duì)內(nèi)部和信用中介的信息披露質(zhì)量的監(jiān)督權(quán)；監(jiān)督檢查公司治理相關(guān)部門收集整理來(lái)自內(nèi)外部利益相關(guān)者的與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的信息的真實(shí)性、完善性；監(jiān)督檢查公司治理相關(guān)部門收集整理的有關(guān)國(guó)際宏、微觀環(huán)境信息的真實(shí)性、正確性及完善性；督促監(jiān)督檢查公司存在或潛在的公司治理風(fēng)險(xiǎn)；與公司治理有關(guān)的其他的監(jiān)督檢查權(quán)。

6.內(nèi)部審計(jì)部門

內(nèi)部審計(jì)部門直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，它在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理方面履行的職責(zé)包括：研究提出公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)方案并制定相關(guān)制度；審查公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理策略以及方案在各相關(guān)機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況；監(jiān)督公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程及成果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并直接將評(píng)估成果向高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告；提供財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、重大活動(dòng)披露報(bào)告以及公司治理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；監(jiān)督檢查公司治理績(jī)效目標(biāo)的完成情況，對(duì)相關(guān)職能部門、業(yè)務(wù)部門以及各級(jí)相關(guān)人員的實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估和意見反饋；出具公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告，并將內(nèi)部審計(jì)結(jié)果反饋給董事會(huì)及其相關(guān)機(jī)構(gòu)；具體組織監(jiān)督檢查公司存在或潛在的公司治理風(fēng)險(xiǎn)；普及并提高公司治理的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他內(nèi)審相關(guān)職責(zé)。

7.與公司治理相關(guān)的其他職能部門和各業(yè)務(wù)部門的職責(zé)

與公司治理相關(guān)的其他職能部門、各業(yè)務(wù)部門及相關(guān)人員在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，應(yīng)接受公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和內(nèi)部審計(jì)部門的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督，主要的職責(zé)為：執(zhí)行公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程；明確本職能部門或本業(yè)務(wù)部門的相關(guān)人員在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工及合作；研究提出本職能部門或業(yè)務(wù)部門重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；落實(shí)公司層面的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理要求，研究提出適合于本職能部門或業(yè)務(wù)部門的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理方案，包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及應(yīng)對(duì)計(jì)劃；組織落實(shí)本職能部門或業(yè)務(wù)部門的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理方案，識(shí)別在本職能部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)源，進(jìn)行評(píng)估應(yīng)對(duì)，并將問(wèn)題和結(jié)果向相關(guān)職能部門和內(nèi)部審計(jì)部門報(bào)告；做好培育本部門的與公司治理有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化工作；建立健全本職能部門或業(yè)務(wù)部門的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制；辦理公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理其他有關(guān)工作。

三、結(jié)論

在公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，需要建立完善的公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)。通過(guò)在公司中明確設(shè)置與公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)及相關(guān)的職責(zé)，公司的決策層、各級(jí)管理層及相關(guān)職能部門員工才能夠了解自己的職責(zé)所在，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，調(diào)動(dòng)各個(gè)相關(guān)職能部門的職511作的積極性，在工作中才能夠有的放矢，提高各個(gè)職能部門的工作效率，也才能夠提高公司的整體運(yùn)行效率，公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對(duì)計(jì)劃也才能夠得以有效實(shí)施，與公司治理有關(guān)的資源才能夠得到更好地配置。即使出現(xiàn)問(wèn)題，也會(huì)很快找到問(wèn)題的癥結(jié)所在，解決相應(yīng)的問(wèn)題，降低公司治理風(fēng)險(xiǎn)。如果市場(chǎng)或者公司的某個(gè)環(huán)節(jié)因不可預(yù)期的外力發(fā)生突然變故，就能夠及時(shí)采取相應(yīng)措施，確保公司正常運(yùn)營(yíng)，這也是公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理的目的所在。

責(zé)任編輯：陳齊芳

第二篇：基金管理公司組織結(jié)構(gòu)

基金管理公司組織結(jié)構(gòu)

1、專業(yè)委員會(huì)

（1）投資決策委員會(huì)

投資決策委員會(huì)是基金管理公司管理基金投資的最高決策機(jī)構(gòu)，是非常設(shè)的議事機(jī)構(gòu)，在遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、條例的前提下，擁有對(duì)所管理基金的投資事務(wù)的最高決策權(quán)。投資決策委員會(huì)一般由基金管理公司的總經(jīng)理、研究部經(jīng)理、投資部經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)決定公司所管理基金的投資計(jì)劃、投資策略、投資原則、投資目標(biāo)、資產(chǎn)分配及投資組合的總體計(jì)劃等。具體的投資細(xì)節(jié)則由各基金經(jīng)理自行掌握。

（2）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)

風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)也是非常設(shè)議事機(jī)構(gòu)，一般由副總經(jīng)理、監(jiān)察稽核部經(jīng)理及其他相關(guān)人員組成。其主要工作是制定和監(jiān)督執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制政策，根據(jù)市場(chǎng)變化對(duì)基金的投資組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的工作對(duì)于基金財(cái)產(chǎn)的安全提供了較好的保障。

2、投資管理部門

（1）投資部

投資部負(fù)責(zé)根據(jù)投資決策委員會(huì)制定的投資原則和計(jì)劃進(jìn)行股票選擇和組合管理，向交易部下達(dá)投資指令。同時(shí)，投資部還擔(dān)負(fù)投資計(jì)劃反饋的職能，及時(shí)向投資決策委員會(huì)提供市場(chǎng)動(dòng)態(tài)信息。

（2）研究部

研究部是基金投資運(yùn)作的支撐部門，主要從事宏觀經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r分析和上市公司投資價(jià)值分析。研究部的主要職責(zé)是通過(guò)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)狀況、市場(chǎng)行情和上市公司價(jià)值變化的詳細(xì)分析和研究，向基金投資決策部門提供研究報(bào)告及投資計(jì)劃建議，為投資提供決策依據(jù)。

（3）交易部

交易部是基金投資運(yùn)作的具體執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)組織、制定和執(zhí)行交易計(jì)劃。交易部的主要職能有：執(zhí)行投資部的交易指令，記錄并保存每日投資交易情況；保持與各證券交易商的聯(lián)系并控制相應(yīng)的交易額度；負(fù)責(zé)基金交易席位的安排、交易量管理等。

3、風(fēng)險(xiǎn)管理部門

（1）監(jiān)察稽核部

監(jiān)察稽核部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查基金和公司運(yùn)作的合法、合規(guī)情況及公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制情況，定期向董事會(huì)提交分析報(bào)告，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。監(jiān)察稽核部主要工作包括：基金管理稽核，財(cái)務(wù)管理稽核，業(yè)務(wù)稽核（包括研究、資產(chǎn)管理、綜合業(yè)務(wù)等），定期或不定期執(zhí)行、協(xié)調(diào)公司對(duì)外信息披露等工作。監(jiān)察稽核部在規(guī)范公司運(yùn)作、保護(hù)基金持有人合法權(quán)益、完善公司內(nèi)部控制制度、查錯(cuò)防弊、堵塞漏洞方面起到了相當(dāng)重要的作用。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理部

風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中產(chǎn)生的或潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理。該部門的工作主要對(duì)公司高級(jí)管理層負(fù)責(zé)，對(duì)基金投資、研究、交易、基金業(yè)務(wù)管理、基金營(yíng)銷、基金會(huì)計(jì)、IT系統(tǒng)、人力資源、財(cái)務(wù)管理等各業(yè)務(wù)部門及運(yùn)作流程中的各項(xiàng)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控，提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、測(cè)算、日常風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檢查、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面的報(bào)告及針對(duì)性的建議。

4、市場(chǎng)營(yíng)銷部門

（1）市場(chǎng)部

市場(chǎng)部負(fù)責(zé)基金產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、募集和客戶服務(wù)及持續(xù)營(yíng)銷等工作。市場(chǎng)部的主要職能有：根據(jù)基金市場(chǎng)的現(xiàn)狀和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)以及基金公司內(nèi)部狀況設(shè)計(jì)基金產(chǎn)品，并完成相應(yīng)的法律文件；負(fù)責(zé)基金營(yíng)銷工作，包括策劃、推廣、組織、實(shí)施等；對(duì)客戶提出的申購(gòu)、贖回要求提供服務(wù)，負(fù)責(zé)公司的公司形象設(shè)計(jì)以及公共關(guān)系的建立、往來(lái)與聯(lián)系等。

（2）機(jī)構(gòu)理財(cái)部

機(jī)構(gòu)理財(cái)部是基金管理公司為適應(yīng)業(yè)務(wù)向受托資產(chǎn)管理方向發(fā)展的需要而設(shè)立的獨(dú)立部門，它專門服務(wù)于提供該類型資金的機(jī)構(gòu)。之所以單獨(dú)設(shè)立該部門也是相關(guān)法律法規(guī)的要求，即為了更好地處理好共同基金與受托資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)間的利益沖突問(wèn)題。兩塊業(yè)務(wù)必須在組織上、業(yè)務(wù)上進(jìn)行適當(dāng)隔離。

5、基金運(yùn)營(yíng)部門

基金運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)基金的注冊(cè)與過(guò)戶登記和基金會(huì)計(jì)與結(jié)算，其工作職責(zé)包括基金清算和基金會(huì)計(jì)兩部分。

基金清算工作包括：開立投資者基金賬戶；確認(rèn)基金認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換以及非交易過(guò)戶等交易類申請(qǐng)，完成基金份額清算；管理基金銷售機(jī)構(gòu)的資金交收情況，負(fù)責(zé)相關(guān)賬戶的資金劃轉(zhuǎn)，完成銷售資金清算；設(shè)立并管理資金清算相關(guān)賬戶，負(fù)責(zé)賬戶的會(huì)計(jì)核算工作并保管會(huì)計(jì)記錄；復(fù)核并監(jiān)督基金份額清算與資金清算結(jié)果。

基金會(huì)計(jì)工作包括：記錄基金資產(chǎn)運(yùn)作過(guò)程，當(dāng)日完成所發(fā)生基金投資業(yè)務(wù)的賬務(wù)核算工作；核算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值；完成與托管銀行的賬務(wù)核對(duì)，復(fù)核基金凈值計(jì)算結(jié)果；按日計(jì)提基金管理費(fèi)和托管費(fèi)；填寫基金資產(chǎn)運(yùn)作過(guò)程中產(chǎn)生的投資交易資金劃轉(zhuǎn)指令，傳送至托管行；根據(jù)基金份額清算結(jié)果，填寫基金贖回資金劃轉(zhuǎn)指令，傳送至托管行；完成資金劃轉(zhuǎn)指令產(chǎn)生的基金資產(chǎn)資金清算憑證與托管行每日資金流量表間的核對(duì)；建立基金資產(chǎn)會(huì)計(jì)檔案，定期裝訂并編號(hào)歸檔管理相關(guān)憑證賬冊(cè)。

6、后臺(tái)支持部門

（1）行政管理部

行政管理部是基金公司的后勤部門，為基金公司的日常運(yùn)作提供文件管理、文字秘書、勞動(dòng)保障、員工聘用、人力資源培訓(xùn)等行政事務(wù)的后臺(tái)支持。

（2）信息技術(shù)部

信息技術(shù)部負(fù)責(zé)基金公司業(yè)務(wù)和管理發(fā)展所需要的電腦軟、硬件的支持，確保各信息技術(shù)系統(tǒng)軟件業(yè)務(wù)功能運(yùn)轉(zhuǎn)正確。

（3）財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)處理基金公司自身財(cái)務(wù)事務(wù)的部門，包括有關(guān)費(fèi)用支付、管理費(fèi)收繳、公司員工的薪酬發(fā)放、公司財(cái)務(wù)預(yù)算和決算等。

第三篇：公司組織結(jié)構(gòu)

公司組織結(jié)構(gòu)

公司成立伊始，將采用簡(jiǎn)潔的直線職能制組織形式。領(lǐng)導(dǎo)人員自上而下實(shí)行簡(jiǎn)單的直線管理，職能部門有市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、工程部、技術(shù)研發(fā)部和人事部等，從而使公司聯(lián)系簡(jiǎn)介，決策迅速，指揮統(tǒng)一，便于生產(chǎn)開發(fā)。

隨著公司的發(fā)展，業(yè)務(wù)活動(dòng)越來(lái)越復(fù)雜，我們將根據(jù)實(shí)際發(fā)展需要在變更公司組織結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步完善職能部門，為公司更好的發(fā)展創(chuàng)造良好的管理環(huán)境。LOASC公司的組織結(jié)構(gòu)圖如下圖所示：

LOSAC加電站有限責(zé)任公司公司組織結(jié)構(gòu)圖

股東大會(huì)：LOSAC公司股東大會(huì)作為公司的最高權(quán)利機(jī)關(guān)，由全體股東組成，對(duì)公司重大事項(xiàng)進(jìn)行決策，有權(quán)選任和解除董事，并對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理有廣泛的決定權(quán)。

董事會(huì)：董事會(huì)由LOSAC公司董事組成的、對(duì)內(nèi)掌管公司事務(wù)、對(duì)外代表公司的經(jīng)營(yíng)決策機(jī)構(gòu)。公司設(shè)董事會(huì)，由股東會(huì)選舉。董事會(huì)設(shè)董事長(zhǎng)一人，副董事長(zhǎng)一人，董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生。董事任期三年，任期屆滿，可連選連任。董事會(huì)下設(shè)董事會(huì)辦公室和審計(jì)監(jiān)察部。董事會(huì)辦公室主要協(xié)助董事長(zhǎng)日常工作和傳達(dá)董事會(huì)決策；審計(jì)監(jiān)察部下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、薪酬考核委員會(huì)、提名委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略制定、薪酬考核體系構(gòu)建、董事會(huì)人事任免以及董事會(huì)成員以及總經(jīng)理的日常財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

監(jiān)事會(huì)：由股東（大）會(huì)選舉的監(jiān)事以及由公司職工民主選舉的監(jiān)事組成，對(duì)公司的法律教育網(wǎng)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和檢查的法定必設(shè)和常設(shè)機(jī)構(gòu)，是LOSAC公司法定的主要監(jiān)督機(jī)關(guān)，是在股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下，與董事會(huì)并列設(shè)置，對(duì)董事會(huì)和總經(jīng)理行政管理系統(tǒng)行使監(jiān)督的內(nèi)部組織。

總經(jīng)理：LOASC公司總經(jīng)理由董事會(huì)統(tǒng)一投票選舉產(chǎn)生，既是董事會(huì)成員之一，又負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)權(quán)力?？偨?jīng)理?yè)碛泄镜慕?jīng)營(yíng)權(quán)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理?yè)碛腥蚊笨偨?jīng)理的權(quán)力，并對(duì)公司日常的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)。

市場(chǎng)經(jīng)理：市場(chǎng)經(jīng)理由公司總經(jīng)理直接任命，主要負(fù)責(zé)公司日常的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，下設(shè)采購(gòu)部、銷售部和企劃部三大部門，對(duì)公司日常市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，是保證公司產(chǎn)品營(yíng)銷的核心部門。

財(cái)務(wù)經(jīng)理：財(cái)務(wù)經(jīng)理由公司總經(jīng)理直接任命，主要負(fù)責(zé)公司日常的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)，下設(shè)財(cái)務(wù)部和融資部二大部門，對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，是公司融資、投資、會(huì)計(jì)處理的核心部門。

工程經(jīng)理：工程經(jīng)理由公司總經(jīng)理直接任命，主要負(fù)責(zé)公司日常工程建設(shè)業(yè)務(wù)，下設(shè)技術(shù)環(huán)保部、工程技術(shù)部、施工管理部（下設(shè)3支施工隊(duì)）和工程監(jiān)理部，是公司進(jìn)行工程建設(shè)的核心部門。

技術(shù)研發(fā)經(jīng)理：技術(shù)研發(fā)經(jīng)理由公司總經(jīng)理直接任命，主要負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品技術(shù)攻關(guān)問(wèn)題，下設(shè)技術(shù)研發(fā)部和質(zhì)量管理中心二大部門，是公司產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)創(chuàng)新和新產(chǎn)品制造的核心部門。

人事經(jīng)理：人事經(jīng)理由公司總經(jīng)理直接任命，主要負(fù)責(zé)公司的人事選拔、培訓(xùn)、任命、考核等問(wèn)題，下設(shè)人力資源部、人事部和公關(guān)部三大部門，是公司吸納社會(huì)人才，促進(jìn)各部

門有效運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)外交流通暢的核心部門。

第四篇：開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理 優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)

開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理

優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)

一．對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)

所謂全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在企業(yè)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

集團(tuán)公司對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的定義：是指集團(tuán)公司各級(jí)決策層、管理層及其他人員共同實(shí)施，通過(guò)建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程、培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化，將風(fēng)險(xiǎn)管理理念和方法融入到集團(tuán)公司及所屬單位的戰(zhàn)略制定與各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過(guò)程中，有效防范戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、型號(hào)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供合理保證的過(guò)程和方法。

可見企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，不是回避風(fēng)險(xiǎn)和減輕風(fēng)險(xiǎn)，而是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的管理，尋求風(fēng)險(xiǎn)和收益的最佳平衡點(diǎn)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理既包括預(yù)測(cè)和回避威脅與損失，也包括識(shí)別與把握風(fēng)險(xiǎn)后的機(jī)遇。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的“全面”體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

其一，戰(zhàn)略性。企業(yè)內(nèi)部控制、保險(xiǎn)工具、金融衍生工具，這些主要用于防損為目的的方法和工具基本上主要用于操作層面，而難以談及對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的突出支持意義，全面風(fēng)險(xiǎn)管理試圖從戰(zhàn)略層面入手，對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行梳理和分析，并制訂相應(yīng)的管理和應(yīng)對(duì)策略。

其二，系統(tǒng)性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理涉及發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化、公司治理、組織架構(gòu)、管理流程、信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)安排、金融工具使用等企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方方面面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、手段、方法、策略進(jìn)行了全盤的整合。

其三，專業(yè)性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的設(shè)立，實(shí)施專業(yè)化管理。

最后，全員性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理高層、各部門、各層次全員參與的一項(xiàng)活動(dòng)。

二．全面風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理

全面風(fēng)險(xiǎn)管理為公司治理提供了新的視角和內(nèi)容，這主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：

第一，基于風(fēng)險(xiǎn)管理思想的風(fēng)險(xiǎn)管理小組的產(chǎn)生，使公司治理組織形式發(fā)生了重大變革。風(fēng)險(xiǎn)管理小組的基本職能包括：批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策與流程；指導(dǎo)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作（風(fēng)險(xiǎn)文化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、工具辦法等）；指導(dǎo)善用企業(yè)資源；優(yōu)化與監(jiān)督企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保障企業(yè)與股東利益；監(jiān)督與優(yōu)化企業(yè)信息決策系統(tǒng)，保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展；以風(fēng)險(xiǎn)管理的新技術(shù)和方法技能支持企業(yè)績(jī)效最大化的發(fā)展。第二，設(shè)立專職風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)化。專職崗位在組織中的角色包括：提供對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、設(shè)想和指引；對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)的所有風(fēng)險(xiǎn)建立綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理框架；研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理策略，包括通過(guò)利用特別的風(fēng)險(xiǎn)限制來(lái)量化管理層的風(fēng)險(xiǎn)傾向；執(zhí)行整套的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和報(bào)告，包括損失與事故、主要風(fēng)險(xiǎn)敞口和早期預(yù)警指示；基于風(fēng)險(xiǎn)程度把經(jīng)濟(jì)資本配置給各業(yè)務(wù)活動(dòng)，并且通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)策略優(yōu)化公司風(fēng)險(xiǎn)組合；向主要相關(guān)利益者通報(bào)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況；發(fā)展分析風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)以支持企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

第三，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)協(xié)同配合，并體現(xiàn)出融合之勢(shì)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理為內(nèi)部審計(jì)提供了方向、方法，拓寬了內(nèi)部審計(jì)的視角，內(nèi)部審計(jì)工作和風(fēng)險(xiǎn)管理相輔相成、互為彌補(bǔ)，豐富了公司內(nèi)部自我監(jiān)督約束的內(nèi)容和手段。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)用的一些誤區(qū) 第一，全面風(fēng)險(xiǎn)管理依靠的是制度建設(shè)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過(guò)程，不是某種靜態(tài)的東西，如制度文件、技術(shù)模型等，也不是單獨(dú)或額外的活動(dòng)，如檢查評(píng)估等，而是內(nèi)置于企業(yè)日常管理過(guò)程中。應(yīng)作為一種常規(guī)運(yùn)行的機(jī)制來(lái)建設(shè)，更主要的是要把全面風(fēng)險(xiǎn)管理貫徹到日常的行為和工作當(dāng)中。

第二，企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé)在管理層

企業(yè)管理層是風(fēng)險(xiǎn)控制制度的組織者和建設(shè)者，但無(wú)論風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)多么完善，如果執(zhí)行不到位，都會(huì)產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)漏洞，從而引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。所以，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理和教育，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)執(zhí)行的監(jiān)督與控制，是險(xiǎn)管理成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第三，內(nèi)部控制體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是相互獨(dú)立的 建設(shè)內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系都是一個(gè)系統(tǒng)工程，兩者在內(nèi)涵上也有一定重合。兩者在體系建設(shè)上應(yīng)協(xié)調(diào)展，統(tǒng)一建設(shè)，而不應(yīng)相互割裂。企業(yè)需要綜合考慮自業(yè)務(wù)特點(diǎn)、發(fā)展階段、信息技術(shù)條件、外部環(huán)境要求等，確定選擇合適的管理體系和建設(shè)重點(diǎn)。

第四，全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以防范一切風(fēng)險(xiǎn)

有些企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)寄有過(guò)期望，他們希望內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理可以確保企業(yè)的成功，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性和法律法規(guī)的遵循性。實(shí)際上，無(wú)論多么先進(jìn)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，都只能為企業(yè)關(guān)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的而非絕對(duì)的保證。

四、開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)，確保通信站蓬勃發(fā)展

第一，明確風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

成立專門全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，對(duì)通信站內(nèi)外部政策和經(jīng)營(yíng)環(huán)境信息、風(fēng)險(xiǎn)管理案例以及制度、流程進(jìn)行了全面、系統(tǒng)的梳理和分析，深入各個(gè)班組進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，組織管理人員及業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境進(jìn)行研究分析。

第二，建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

為強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的有效落實(shí)，針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)編制了專項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案，編制了《重大安全事故應(yīng)急預(yù)案》等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，注重全方位的風(fēng)險(xiǎn)防范，確保最大限度規(guī)避或減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響。同時(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施和內(nèi)部控制的要求融入部門規(guī)范中，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為公司綜合管理體系的有機(jī)組成部分，真正保障了風(fēng)險(xiǎn)防范能夠落到實(shí)處。

第三，進(jìn)行重大風(fēng)險(xiǎn)日常監(jiān)控

堅(jiān)持對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行持續(xù)監(jiān)控的原則。大力加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)日常應(yīng)用管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控信息分析、報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任部門負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，對(duì)預(yù)警信息進(jìn)行分析。

第四，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

將大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，保障風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。開展多種形式的風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣貫、培訓(xùn)活動(dòng)，必要時(shí)將邀請(qǐng)專家進(jìn)行了全員風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，定期組織工作小組成員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控等專題培訓(xùn)，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)水平和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的工作能力，培養(yǎng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理的自覺意識(shí)和行為習(xí)慣，使風(fēng)險(xiǎn)管理體系不僅有其形，且具其神。

與內(nèi)部控制相比，全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)以企業(yè)的根本目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)進(jìn)行管理活動(dòng)，最終落實(shí)到了企業(yè)的盈利和發(fā)展問(wèn)題上來(lái)，是目標(biāo)導(dǎo)向的管理方式。特別是在未來(lái)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境變化越來(lái)越復(fù)雜和快速的背景下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)相對(duì)不足、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)欠缺、專業(yè)人才和技術(shù)相對(duì)較為匱乏的國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，如何盡快進(jìn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理的態(tài)，是最為務(wù)實(shí)與迫切的問(wèn)題。建立全球化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施全程風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，采用全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，是企業(yè)業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求通過(guò)構(gòu)建操作風(fēng)管理框架，再造業(yè)務(wù)管理流程，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和緩解制度，培養(yǎng)強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，就能有效地推進(jìn)企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

二〇一一年四月十一日

第五篇：拍賣公司組織結(jié)構(gòu)及部門職責(zé) - 副本

拍賣公司部門職責(zé)匯編

第一章

部門職責(zé) 總經(jīng)理職責(zé)

一、對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，組織實(shí)施董事會(huì)的各項(xiàng)決議；

二、全面負(fù)責(zé)公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，提出公司經(jīng)營(yíng)方針、發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；

三、提出公司規(guī)章制度方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；

四、提出公司財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案和利潤(rùn)分配方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施；

五、定期或不定期向董事會(huì)提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、工作報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告；

六、向董事會(huì)提名任免總經(jīng)理助理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，任免公司各部門主管；

七、決定公司管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

八、決定公司員工的獎(jiǎng)勵(lì)、處分、加薪或解聘等事宜；

九、簽發(fā)日常行政、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)文件；

十、根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，代表公司對(duì)外簽署合同或協(xié)議；

十一、負(fù)責(zé)董事會(huì)或董事長(zhǎng)授權(quán)處理的其他事宜。

總經(jīng)理助理職責(zé)

一、協(xié)助總經(jīng)理工作并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)；

二、在總經(jīng)理授權(quán)下負(fù)責(zé)公司全面工作的開展；

三、制訂、執(zhí)行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)責(zé)任制，考核部門、員工目標(biāo)責(zé)任完成情況；

四、制定獎(jiǎng)金分配辦法；

五、總經(jīng)理不在時(shí)，受總經(jīng)理委托代總經(jīng)理行使職權(quán)；

六、總經(jīng)理授予的其他職權(quán)。

文員崗位職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司來(lái)往公文的收發(fā)，呈批、傳遞、催辦、清退、核稿；

二、負(fù)責(zé)編寫公司會(huì)議紀(jì)要工作；

三、負(fù)責(zé)拍賣會(huì)的報(bào)名登記保證金的驗(yàn)收以及拍賣會(huì)結(jié)束后的退還保證金工作；負(fù)責(zé)公司每月的稅務(wù)申報(bào)工作；

四、負(fù)責(zé)辦公用品的采購(gòu)；做好接待和電話接轉(zhuǎn)工作；

五、負(fù)責(zé)公司各種文件、報(bào)表、資料的打印、復(fù)印、傳真工作；

六、負(fù)責(zé)各類文件的收發(fā)及報(bào)刊的征訂閱工作；

七、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、低值消耗品及辦公用品的登記、管理和發(fā)放工作；

八、負(fù)責(zé)各類文件、資料、書籍的借閱、歸檔管理工作；

九、負(fù)責(zé)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。

業(yè)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

一、負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理助理的業(yè)務(wù)拓展工作；

二、負(fù)責(zé)拍賣的具體操作流程和管理工作；

三、匯總有關(guān)資料，報(bào)分管經(jīng)理決策后，與相關(guān)業(yè)務(wù)單位簽訂有關(guān)合同，確定拍賣費(fèi)的具體收取方式和反拍賣措施等；

四、熱情接待競(jìng)買人并嚴(yán)格審核競(jìng)買人資格，做好拍賣會(huì)前后的各項(xiàng)工作；

五、負(fù)責(zé)拍賣會(huì)的拍品展示期間的相關(guān)工作；

六、理順與拍賣業(yè)務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)工作環(huán)節(jié)，保證拍賣工作的順利進(jìn)行。

工作人員基本準(zhǔn)則

一、對(duì)客戶要熱情周到，不得怠慢以及冷言惡語(yǔ)；

二、無(wú)償對(duì)委托人提供咨詢、策劃、企業(yè)診斷等服務(wù)；

三、保守公司機(jī)密、不得做出有損公司形象聲譽(yù)以及利益之言行；

四、不得私自泄露買人、委托人、買受人的信息；

五、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)，嚴(yán)格按照《拍賣法》的程序操作；

五、不得濫用職權(quán)，對(duì)客戶提出不合理要求；

六、積極主動(dòng)開拓拍賣市場(chǎng)。