第一篇：財(cái)務(wù)崗位說(shuō)明及流程圖

公司財(cái)務(wù)制度

第一章

財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)與責(zé)權(quán)

一、公司的財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)圖

二、財(cái)務(wù)部職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系 2 健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理 分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律執(zhí)行情況 4 當(dāng)好決策參謀，及時(shí)準(zhǔn)確地向決策者和相關(guān)管理者提供可靠的會(huì)計(jì)信息 5 編制記賬憑證和各類報(bào)表，妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案 6 負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放 負(fù)責(zé)公司各種費(fèi)用的審核和報(bào)銷，進(jìn)行成本控制管理 協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行部門的關(guān)系，執(zhí)行國(guó)家稅法政策，及時(shí)做好納稅申報(bào)工作 9 進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作 有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作 1編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作

三、財(cái)務(wù)部權(quán)力 參與公司重大經(jīng)營(yíng)決策，為決策提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息的權(quán)力 參與年度、季度、月度生產(chǎn)計(jì)劃的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)力 3 參與年度、季度、月度銷售計(jì)劃的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)力 4 參與年度、季度、月度采供計(jì)劃的制定，并提出意見(jiàn)和建議的權(quán)力 5 對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的部門、分支結(jié)構(gòu)和個(gè)人給予處罰 6 對(duì)其他部門實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核部門內(nèi)部員工聘任、解聘的建議權(quán) 8 要求相關(guān)部門配合相關(guān)工作的權(quán)力 9 其他相關(guān)權(quán)力

四、財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé) 1.在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，總管公司會(huì)計(jì)、報(bào)表、預(yù)算工作 2.制定、實(shí)施公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

3.負(fù)責(zé)制定公司利潤(rùn)計(jì)劃、資本投資、財(cái)務(wù)規(guī)劃、銷售前景、開(kāi)支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn)4.進(jìn)行稅收管理和方案制定

5.健全公司內(nèi)部核算體系和財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度

6.開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，編制公司財(cái)務(wù)計(jì)劃、成本計(jì)劃，增收節(jié)支、提高效益 7.監(jiān)督公司遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會(huì)決議

五、財(cái)務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 1.主持本部的全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部職責(zé)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作2.根據(jù)公司中、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制標(biāo)準(zhǔn) 3.負(fù)責(zé)組織《會(huì)計(jì)法》及地方政府有關(guān)財(cái)務(wù)工作法律法規(guī)的貫徹落實(shí) 4.制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制度和政策，制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃

5.進(jìn)行公司成本管理，開(kāi)展成本預(yù)測(cè)、控制、核算、分析工作，提高贏利水平6.負(fù)責(zé)建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況 7.負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理

8.對(duì)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作 9.對(duì)公司重大的投資、融資、并購(gòu)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供建議和決策支持

10.向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營(yíng)狀況，為公司高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議 11.組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施

六、財(cái)務(wù)主管的職責(zé)

1．財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、呈報(bào)及執(zhí)行 2．組織公司會(huì)計(jì)的核算及年度審計(jì) 3．有效地管理運(yùn)用資金

4．監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來(lái)賬管理以及費(fèi)用開(kāi)支管理 5．建立與發(fā)展同財(cái)政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系 6．審核會(huì)計(jì)憑證

7．審核上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表及納稅申報(bào)表 8．對(duì)下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)

9．協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系

第二章

資本預(yù)算管理

一、資本預(yù)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1.協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機(jī)制 2.制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算及財(cái)務(wù)部門費(fèi)用預(yù)算 3.匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算和費(fèi)用預(yù)算等項(xiàng)目預(yù)算 4.5.綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實(shí)施 6.監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時(shí)向管理層反饋 7.定期匯總、綜合分析各部門編制的簡(jiǎn)要預(yù)算執(zhí)行差異分析報(bào)告

8.負(fù)責(zé)向董事會(huì)解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定

9.根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確

二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)

1．協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機(jī)制 2．協(xié)助編制公司全面經(jīng)營(yíng)預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理 3．根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋

4．對(duì)預(yù)算各項(xiàng)指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報(bào)告 5．編制集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 6．編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案

7．按時(shí)進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作

三、預(yù)算編制程序

四、年度預(yù)算編制程序

五、年度預(yù)算編制平衡流程

六、年度預(yù)算調(diào)整流程

第三章

財(cái)務(wù)成本控制管理

一、成本控制崗位職責(zé) 1.制定成本核算制度 2.進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤

3.根據(jù)月度、季度、年度財(cái)務(wù)狀況，主持各項(xiàng)財(cái)務(wù)分析 4.進(jìn)行成本檢查

5.改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報(bào)告

6.提出改進(jìn)財(cái)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)的建議

二、成本核算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1．執(zhí)行成本核算方案

2．執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案 3．撰寫成本分析報(bào)告 4．提出成本控制改進(jìn)方案

5．稽核各項(xiàng)目成本預(yù)算，并及時(shí)提出修正意見(jiàn) 6．進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計(jì)分析

三、現(xiàn)金清查處理流程

四、銀行存款付款控制流程

五、費(fèi)用報(bào)銷管理流程

第四章

資產(chǎn)管理

一、資產(chǎn)管理崗位職責(zé) 1.2.3.4.在財(cái)務(wù)經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原料的制證、賬簿管理和企業(yè)購(gòu)買力的申報(bào)、記賬和報(bào)表工作

檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財(cái)產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)物資管理中存在的問(wèn)題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)物資的合理使用和安全管理

負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、結(jié)賬、對(duì)賬工作 負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購(gòu)置計(jì)劃，根據(jù)庫(kù)存情況核定購(gòu)買量，按規(guī)定報(bào)有關(guān) 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購(gòu)。

5.對(duì)固定資產(chǎn)賬面與實(shí)物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實(shí)，對(duì)貨幣資金進(jìn)行管理 6.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析

7.對(duì)存貨進(jìn)行清查，負(fù)責(zé)存貨最佳數(shù)量、訂貨的分析與控制 8.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報(bào)表審核

9.組織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和不定期的抽查工作.每月負(fù)責(zé)匯總各部門的物資領(lǐng)用計(jì)劃，督導(dǎo)采購(gòu)部門和倉(cāng)庫(kù)落實(shí)計(jì)劃的實(shí)施情況

11.完成領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)

二、資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1．建立固定資產(chǎn)、低值易耗品臺(tái)賬，與財(cái)務(wù)定期核對(duì) 2．調(diào)查低值易耗品的使用周期，確定攤銷比率 3．

4．負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)買的初審及備案以及管理貨幣資金 5．負(fù)責(zé)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓費(fèi)，使用費(fèi)，資產(chǎn)稅的賬目管理 6．負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥 7．定期巡查固定資產(chǎn)完好情況 8．參與企業(yè)清產(chǎn)核資工作

9．辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，確保財(cái)產(chǎn)安全 10．完成主管交待的其他事項(xiàng)

三、現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程

四、備用金收支賬務(wù)處理流程

五、應(yīng)收賬款管理流程

六、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)管理流程

第五章

籌資與投資管理

一、籌資與投資崗位職責(zé)（財(cái)務(wù)總監(jiān)）擬定公司各項(xiàng)籌資與投資管理制度 擬定公司各項(xiàng)證券管理制度 擬定公司股利分配制度

通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)、政治形勢(shì)的分析，評(píng)估投資機(jī)會(huì)

負(fù)責(zé)對(duì)籌資與投資環(huán)境進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)金融市場(chǎng)走勢(shì)、把握整體籌資與投資方向 進(jìn)行公司籌資與投資規(guī)劃

參與公司各項(xiàng)籌資與投資項(xiàng)目的可行性分析和論證 進(jìn)行籌資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券籌資與投資活動(dòng) 對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)分析與控制

參與籌資投資項(xiàng)目談判，與合作伙伴、主管部門和潛在客戶保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系 管理籌資與投資項(xiàng)目，監(jiān)控和分析項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)管理，及時(shí)提出改進(jìn)建議 負(fù)責(zé)公司股份制改造及上市、購(gòu)并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設(shè)計(jì)

配合部門經(jīng)理做好相關(guān)培訓(xùn)和指導(dǎo) 其他相關(guān)工作

二、籌資管理流程

三、銀行借款籌資管理流程

六、投資管理流程

第六章

會(huì)計(jì)核算管理

一、會(huì)計(jì)主管崗位職責(zé) 1.2.3.4.5.6.7.8.9.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)、擬定，并進(jìn)行財(cái)經(jīng)政策的研究、分析 負(fù)責(zé)公司的全面核算工作，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告

負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算管理，齊全各類原始資料，制訂會(huì)計(jì)資料的使用辦法及規(guī)定 進(jìn)行成本核算的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、分析和考核，督促各部門降低消耗，節(jié)約費(fèi)用 掌握國(guó)家稅務(wù)政策，對(duì)外加強(qiáng)聯(lián)系，下層單位進(jìn)行指導(dǎo) 負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的管理

利用企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行績(jī)效考核

指導(dǎo)會(huì)計(jì)人員的核算業(yè)務(wù)工作，提高工作質(zhì)量

10.分析稅收、外匯管理政策，及時(shí)提出有利于企業(yè)發(fā)展的建議、意見(jiàn) 11.負(fù)責(zé)與稅務(wù)、外匯管理局等機(jī)構(gòu)的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作 12.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

二、總賬會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)職責(zé)

1．協(xié)助總賬主管制定與會(huì)計(jì)核算有關(guān)的各項(xiàng)規(guī)章制度并組織、監(jiān)督實(shí)施 2．協(xié)助會(huì)計(jì)主管擬訂公司各項(xiàng)核算辦法

3．根據(jù)有關(guān)制度負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)的記賬工作

4．正確使用會(huì)計(jì)科目和科目編號(hào)，摘要簡(jiǎn)明，內(nèi)容真實(shí)、清楚，金額準(zhǔn)確無(wú)誤 5．根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)置科目明細(xì)賬和使用對(duì)應(yīng)的賬簿，準(zhǔn)確登錄各類明細(xì)賬 6．建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進(jìn)出情況、原材料等的明細(xì)賬并進(jìn)行明細(xì)核算

7．了解公司經(jīng)濟(jì)合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時(shí)辦理結(jié)算和出入庫(kù)手續(xù)，并進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的清算 8．關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)資料并進(jìn)行分析，提出有益企業(yè)發(fā)展的意見(jiàn)、建議 9．負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)的清理結(jié)算工作 10．協(xié)助主管做好會(huì)計(jì)原始憑證、賬冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案的管理工作，并提出建議

11．完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事項(xiàng)

三、日記總賬賬務(wù)處理流程

四、記賬憑證賬務(wù)處理流程

五、科目匯總表核算流程

六、固定資產(chǎn)核算流程

七、利潤(rùn)核算流程

第七章

成本會(huì)計(jì)管理

一、成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé) 1.協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理擬訂公司各部成本核算實(shí)施細(xì)則，報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行 2.對(duì)公司重大項(xiàng)目、產(chǎn)品等進(jìn)行成本預(yù)算、編制項(xiàng)目成本計(jì)劃 3.監(jiān)督、調(diào)查各部門執(zhí)行成本計(jì)劃情況，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)

4.登記、保管各種成本明細(xì)賬、總分類賬

5.定期對(duì)賬，如發(fā)現(xiàn)差異，查明差異原因，處理結(jié)賬時(shí)有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事宜 6.修訂成本核算制度和成本核算表單，編制成本分析報(bào)告、報(bào)表 7.做好相關(guān)成本資料的整理、歸檔、數(shù)據(jù)庫(kù)建立、查詢、更新工作 8.執(zhí)行資金預(yù)算及控制預(yù)算內(nèi)的經(jīng)費(fèi)支出

9.管理往來(lái)賬、應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)折舊攤銷 10.完成財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦的其他工作

二、成本核算賬務(wù)處理流程

第八章

應(yīng)收賬款管理

一、應(yīng)收賬款會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1．負(fù)責(zé)制定應(yīng)收賬款管理制度、賬款催討辦法等規(guī)章制度

2．應(yīng)用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)的財(cái)務(wù)規(guī)定，記錄會(huì)計(jì)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)活動(dòng)（應(yīng)收賬款部分）3．監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應(yīng)收款項(xiàng)賬戶及其明細(xì)賬目余額變化情況4．負(fù)責(zé)分析應(yīng)收款項(xiàng)賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進(jìn)行賬齡分析工作 5．關(guān)注應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)表，找出應(yīng)收賬款差異的解決方案 6．壞賬的處理與監(jiān)督

7．制定應(yīng)收賬款的收款策略

8．做好應(yīng)收賬款的抵借和讓售工作

9．貨款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貨款回收工作的考核 10．協(xié)助、支持審計(jì)部門的相關(guān)工作

11．協(xié)助外部機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款的審核，應(yīng)答其質(zhì)疑，并向其提供有關(guān)信息

12．完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理交代的其他工作

二、應(yīng)收賬款管理流程

三、呆賬死賬確認(rèn)流程

四、壞賬處理流程

第九章

審計(jì)管理

一、審計(jì)主管崗位職責(zé) 1.編制審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)程序細(xì)則

2.規(guī)劃并進(jìn)行審計(jì)，確認(rèn)會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)性及符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求 3.審閱財(cái)務(wù)報(bào)告，確認(rèn)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性 4.分配數(shù)據(jù)輸入，財(cái)務(wù)報(bào)告及其他職責(zé)給適當(dāng)?shù)膯T工 5.對(duì)下屬員工在審計(jì)程序和方法上進(jìn)行指導(dǎo)和建議 6.指導(dǎo)對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行有關(guān)審計(jì)程序，財(cái)務(wù)準(zhǔn)則要求的培訓(xùn) 7.定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì) 8.控制、考核、糾正各部門偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為 9.協(xié)助外部審計(jì)工作的開(kāi)展

10.負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)11.完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作

二、審計(jì)工作流程

三、貨幣資金審計(jì)流程

存貨審計(jì)流程

五、收入審計(jì)流程

六、成本審計(jì)流程

七、利潤(rùn)審計(jì)流程

第十

稅務(wù)管理

一、稅務(wù)專員崗位職責(zé)

協(xié)助財(cái)務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計(jì)劃 負(fù)責(zé)公司納稅申報(bào)工作

按時(shí)、準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)報(bào)表及各種納稅申報(bào)表 稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理 負(fù)責(zé)準(zhǔn)備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料

及時(shí)了解掌握國(guó)家、地方的財(cái)稅政策 對(duì)擬投資項(xiàng)目的涉稅事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估 合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃

根據(jù)國(guó)家稅收、財(cái)務(wù)政策對(duì)企業(yè)稅務(wù)實(shí)際問(wèn)題提出建議和可行性方案 承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù)

二、納稅核算流程

三、納稅申報(bào)流程

第二篇：“流程圖”說(shuō)明

南鄭縣社區(qū)矯正工作“流程圖”說(shuō)明

一、矯正銜接

1、人民法院對(duì)依法判處拘役、有期徒刑并宣告緩刑、判處管制、單處剝奪政治權(quán)利的罪犯，應(yīng)自判決生效之日起7日內(nèi)，將判決書、起訴書副本、執(zhí)行通知書、結(jié)案登記表和接受社區(qū)矯正保證書，送達(dá)其戶籍所在地（戶籍所在地與經(jīng)常居住地不一致的，以經(jīng)常居住地為準(zhǔn)，以下同）的縣司法局。

2、人民法院對(duì)被判處有期徒刑或拘役并同時(shí)決定暫予監(jiān)外執(zhí)行的罪犯，應(yīng)當(dāng)在執(zhí)行通知書上注明“暫予監(jiān)外執(zhí)行”，自判決書生效之日起7日內(nèi)，將判決書、起訴書副本、結(jié)案登記表和接受社區(qū)矯正保證書，送達(dá)其戶籍所在地的縣司法局。

3、監(jiān)獄對(duì)裁定假釋的罪犯，應(yīng)在其出監(jiān)之日起7日內(nèi)，將原判決書（復(fù)印件）、假釋裁定書、罪犯出監(jiān)鑒定表和接受社區(qū)矯正保證書，送達(dá)其戶籍所在地的縣司法局。

4、監(jiān)獄對(duì)決定暫予監(jiān)外執(zhí)行的罪犯，應(yīng)在監(jiān)獄管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)，將原判決書（復(fù)印件）、執(zhí)行通知書、暫予監(jiān)外執(zhí)行審批表、具保書和接受社區(qū)矯正保證書，送達(dá)其戶籍所在地的縣司法局。

5、監(jiān)獄對(duì)附加剝奪政治權(quán)利的罪犯，應(yīng)在其刑滿出監(jiān)前1個(gè)月，將原判決書（復(fù)印件）、罪犯出監(jiān)鑒定表和接受社區(qū)矯正 1

保證書，送達(dá)其戶籍所在地的縣司法局。

6、對(duì)上述被決定移送執(zhí)行社區(qū)矯正的罪犯，戶籍在當(dāng)?shù)氐模扇嗣穹ㄔ?、監(jiān)獄將其連同有關(guān)法律文書一并移送；戶籍不在當(dāng)?shù)氐囊约靶星拔幢涣b押的，人民法院、監(jiān)獄應(yīng)以書面形式責(zé)令其在接到判決書(生效)、裁定書、決定書、釋放證明書后7日內(nèi)到戶籍所在地的司法所辦理登記手續(xù)。

7、看守所對(duì)裁定假釋、決定暫予監(jiān)外執(zhí)行、附加剝奪政治權(quán)利的罪犯，應(yīng)在其出所之日起7日內(nèi)將有關(guān)法律文書送達(dá)其戶籍所在地公安派出所，并書面告之其出所之日起7日內(nèi)到戶籍所在地公安派出所登記。公安派出所自接到法律文書或者罪犯登記之日起3日內(nèi)與司法所辦理社區(qū)矯正銜接，并責(zé)令已到派出所登記的罪犯做出接受社區(qū)矯正書面保證。

二、矯正執(zhí)行

8、縣司法局收到人民法院的判決、裁定、決定或監(jiān)獄管理機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)的決定后，在7日內(nèi)將矯正對(duì)象相關(guān)材料移送實(shí)際執(zhí)行地的司法所，并指導(dǎo)、幫助司法所針對(duì)矯正對(duì)象的具體情況制定矯正方案。

9、司法所為矯正對(duì)象辦理登記手續(xù)的同時(shí)應(yīng)與其談話，告知其權(quán)利、義務(wù)，宣布社區(qū)矯正執(zhí)行中的學(xué)習(xí)、教育、管理、勞動(dòng)、獎(jiǎng)懲等各項(xiàng)規(guī)定，并發(fā)放《社區(qū)矯正對(duì)象須知》。

10、司法所為矯正對(duì)象建立檔案，與有監(jiān)管能力的矯正對(duì)象近親屬或其原工作單位、村（居）委員會(huì)等簽訂矯正協(xié)議。

11、司法所組織有勞動(dòng)能力的矯正對(duì)象參加社區(qū)公益勞動(dòng)。社區(qū)公益勞動(dòng)項(xiàng)目由司法所按符合公共利益、矯正對(duì)象力所能及、可操作性強(qiáng)、便于監(jiān)督檢查的原則設(shè)置。矯正對(duì)象參加公益勞動(dòng)時(shí)間每月不少于12小時(shí)。

12、司法所組織矯正對(duì)象參加學(xué)習(xí)、教育活動(dòng)。內(nèi)容包括政策形勢(shì)、法律法規(guī)、道德規(guī)范、勞動(dòng)技能、行為要求等，可以采取個(gè)別教育、集體教育、培訓(xùn)、實(shí)踐活動(dòng)等形式。

13、司法所結(jié)合矯正對(duì)象的犯罪原因、心理狀態(tài)、現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)等制定心理矯正方案，進(jìn)行心理咨詢引導(dǎo)，矯正其不良心理和行為。

三、監(jiān)督管理

14、司法所根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章和監(jiān)督管理規(guī)定，落實(shí)日常監(jiān)督管理措施。

15、矯正對(duì)象每周以電話、每月以書面形式向司法所報(bào)告自己的思想、活動(dòng)等情況。

16、矯正對(duì)象遷居或離開(kāi)所居住區(qū)域的，應(yīng)當(dāng)由縣司法局向公安機(jī)關(guān)提出書面意見(jiàn)，轉(zhuǎn)遞相關(guān)材料，并由公安機(jī)關(guān)履行審批和材料轉(zhuǎn)遞等工作。

17、保外就醫(yī)罪犯應(yīng)當(dāng)在指定醫(yī)院就醫(yī)，如轉(zhuǎn)院或進(jìn)行治療以外的社會(huì)活動(dòng)須經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)。

18、縣司法局按月將新增矯正對(duì)象的名單、基本情況，按季將矯正對(duì)象考核情況送檢察機(jī)關(guān)監(jiān)所檢察部門，接受檢察監(jiān)督。

四、考核獎(jiǎng)懲

19、司法所建立矯正對(duì)象日?？己酥贫龋鶕?jù)矯正對(duì)象參加學(xué)習(xí)、教育、公益勞動(dòng)情況和日常表現(xiàn)，每月綜合考核1次，考核結(jié)果填入《社區(qū)矯正對(duì)象考察表》，存入矯正對(duì)象矯正檔案。

20、司法所每季召開(kāi)1次評(píng)議會(huì)，并邀請(qǐng)檢察機(jī)關(guān)派員參加。對(duì)矯正對(duì)象參加學(xué)習(xí)、教育、公益勞動(dòng)情況以及日常表現(xiàn)等進(jìn)行綜合評(píng)議，作出書面鑒定。書面鑒定存入矯正對(duì)象矯正檔案。

21、矯正對(duì)象在矯正期間表現(xiàn)較好的，可以根據(jù)有關(guān)考核規(guī)定予以表?yè)P(yáng)，表現(xiàn)突出的可以評(píng)為社區(qū)矯正積極分子。

22、被判處管制、拘役、有期徒刑的矯正對(duì)象，在接受社區(qū)矯正期間，確有悔改或立功表現(xiàn)的，可按法定程序提請(qǐng)減刑；有重大立功表現(xiàn)的，應(yīng)當(dāng)呈報(bào)減刑。

23、矯正對(duì)象在接受社區(qū)矯正期間，違反國(guó)家法律、法規(guī)和有關(guān)監(jiān)督管理規(guī)定，應(yīng)當(dāng)給予治安處罰或撤銷緩刑、假釋，收監(jiān)執(zhí)行的，由縣司法局向公安機(jī)關(guān)提出書面意見(jiàn)，轉(zhuǎn)遞相關(guān)材料，并由公安機(jī)關(guān)按照法律程序辦理。

24、矯正對(duì)象在執(zhí)行矯正期間，重新犯罪或被發(fā)現(xiàn)有漏罪的，依法按程序追究其刑事責(zé)任。

五、矯正解除

25、司法所應(yīng)提前1個(gè)月通知矯正對(duì)象提交解矯申請(qǐng)報(bào)告。被判處管制、剝奪政治權(quán)利的矯正對(duì)象，在矯正期滿10日前，由司法所出具書面鑒定材料，報(bào)縣司法局審核批準(zhǔn)，在矯正期滿

日通知本人，并以一定形式公開(kāi)宣布解除社區(qū)矯正。

26、被宣告緩刑、裁定假釋的矯正對(duì)象，考驗(yàn)期間沒(méi)有違反法律及相關(guān)規(guī)定的，在考驗(yàn)期滿10日前由司法所出具書面鑒定材料，報(bào)縣司法局審核批準(zhǔn)，在矯正期滿日通知本人，并通報(bào)原判決（裁定）人民法院、原關(guān)押監(jiān)獄、看守所。同時(shí)以一定形式公開(kāi)宣布解除社區(qū)矯正。

27、對(duì)暫予監(jiān)外執(zhí)行的矯正對(duì)象，暫予監(jiān)外執(zhí)行期滿1個(gè)月前，由司法所出具書面鑒定材料，經(jīng)縣司法局審核后報(bào)送原審批、決定機(jī)關(guān)。

28、矯正對(duì)象在矯正期間死亡的，由縣司法局及時(shí)通報(bào)檢察機(jī)關(guān)、原判人民法院或原關(guān)押監(jiān)獄、看守所，并附相關(guān)證明材料。矯正對(duì)象死亡，社區(qū)矯正自動(dòng)解除。

29、依照法律和有關(guān)規(guī)定，終止監(jiān)外執(zhí)行而收監(jiān)執(zhí)行、撤銷假釋、撤銷緩刑，因重新違法犯罪被公安機(jī)關(guān)依法懲處的，自收監(jiān)或羈押之日起，社區(qū)矯正自動(dòng)解除。

第三篇：財(cái)務(wù)工作流程圖

財(cái)務(wù)工作流程圖

一、出納崗工作流程

(一)現(xiàn)金收付

1、收現(xiàn)

根據(jù)會(huì)計(jì)崗開(kāi)具的收據(jù)(銷售會(huì)計(jì)開(kāi)具的發(fā)票)收款——→檢查收據(jù)開(kāi)具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名——→在收據(jù)(發(fā)票)上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章—— →將收據(jù)第②聯(lián)(或發(fā)票聯(lián))給交款人——→憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證 工資及固定資產(chǎn)崗(水電費(fèi)、代收款項(xiàng))

管理費(fèi)用崗(其他應(yīng)收款)

銷售核算崗(貨款)

成本核算崗(加工費(fèi)、材料款)

注：(1)原則上只有收到現(xiàn)金才能開(kāi)具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開(kāi)具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

(2)隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開(kāi)具收據(jù)，可以沒(méi)有交款人簽字。

2、付現(xiàn)

(1)費(fèi)用報(bào)銷

審核各會(huì)計(jì)崗傳來(lái)的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致——→檢查并督促領(lǐng)款人簽名——→據(jù)記賬憑證金額付款——→在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核

(2)人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放

憑人力資源部開(kāi)具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng))——→在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章——→登記現(xiàn)金流水賬——→登記票據(jù)傳遞登記本——→將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現(xiàn)金存取及保管

每天上午按用款計(jì)劃開(kāi)具現(xiàn)金支票(或憑建行存折)提取現(xiàn)金——→安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金——→及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金——→下午3：30視庫(kù)存現(xiàn)金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現(xiàn)金庫(kù)存應(yīng)在限額內(nèi)。

(2)從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對(duì)余額。

（1）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，檢查單證是否相符，也就是說(shuō)各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”的戳記。

（2）登記和清理日記賬。將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記入賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額。

（3）現(xiàn)金盤點(diǎn)。出納員應(yīng)按券別分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長(zhǎng)款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實(shí)無(wú)法退還，應(yīng)經(jīng)過(guò)一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；對(duì)于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問(wèn)題，一般應(yīng)按規(guī)定由過(guò)失人賠償。

（4）檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的現(xiàn)金限額。如實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)規(guī)定庫(kù)存限額，則出納員應(yīng)將超過(guò)部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金低于庫(kù)存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單——→整理從銀行拿回的回款單據(jù)——→將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起——→在微機(jī)中編制回款登記表并共享—→打營(yíng)→將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)

(2)其他項(xiàng)目收款

收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票——→填寫進(jìn)賬單——→進(jìn)賬——→回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→相關(guān)崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單——→登記票據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗位

2、銀付

(1)日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)

根據(jù)付款審批單(計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核)審核調(diào)節(jié)表中無(wú)該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)——→開(kāi)具支票(匯票、電匯)——→登記支票使用登記本——→將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無(wú)存根的注明支票號(hào)及銀行名稱)——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳相關(guān)崗位制證

——→材料核算崗(材料采購(gòu))

——→成本核算崗(外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用)

——→管理費(fèi)用崗(管理部門用款)

——→銷售費(fèi)用崗(銷售部門用款)

——→工資福利崗(工資兌現(xiàn)、福利)

——→及固定資產(chǎn)崗(GMP部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購(gòu)建)

注：(1)開(kāi)出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。

(2)開(kāi)出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應(yīng)與合同、發(fā)票一致。

(3)有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。

(2)打卡工資

根據(jù)工資崗位開(kāi)具的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單——→連同工資盤交司機(jī)送南湖建行——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

注：(1)每月根據(jù)工資發(fā)放時(shí)間提前2天將工資所需款調(diào)入南湖建行，并按時(shí)從工行將工資款劃入首義招行。

(2)打卡工資的支票須于工資發(fā)放日前1天連同工資盤送達(dá)銀行。

(3)業(yè)務(wù)員兌現(xiàn)

憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單(經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字)開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單——→交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬——→登記支票使用登記本——→將支票存根粘貼到付款審批單上——→加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章——→登記單據(jù)傳遞登記本——→工資福利崗

(4)還貸及銀行結(jié)算

收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證——→登記單據(jù)傳遞登記本——→傳管理費(fèi)用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票(附付款審批單)——→填寫劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單 ② 進(jìn)稅卡 憑稅務(wù)崗填寫的付款審批——→開(kāi)具支票——→填寫進(jìn)賬單 ——→交司機(jī)送銀行進(jìn)賬——→憑回單及支票存根登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條——→登記支票使用登記本——→傳稅務(wù)崗位編制憑證

(6)及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。

3、根據(jù)銀行收付情況統(tǒng)計(jì)各銀行資金余額，隨時(shí)掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào))。

(三)工作要求

1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

3、準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。

4、堅(jiān)持每天盤點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。

5、隨時(shí)掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發(fā)空頭支票。

6、樹(shù)立良好的窗口形象。

第四篇：財(cái)務(wù)管理工作流程圖

財(cái)務(wù)管理工作流程圖

一、廳面收銀工作程序

餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一，財(cái)務(wù)管理工作流程圖。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運(yùn)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基矗其工作內(nèi)容主要包括：

班前準(zhǔn)備工作

1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。

2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，無(wú)誤后在登記簿上簽收，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。

3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。

4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知領(lǐng)班進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。

5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問(wèn)題，以便及時(shí)處理。

正常操作工作程序

1、當(dāng)服務(wù)員把點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。

2、當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開(kāi)始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用;然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。輸入完畢后即可等待客人結(jié)帳。

結(jié)帳工作流程

1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財(cái)務(wù)聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。

2、客人要求結(jié)帳時(shí)，收銀員根據(jù)廳面人員報(bào)結(jié)的臺(tái)號(hào)打印出暫結(jié)單，廳面人員應(yīng)先將帳單核對(duì)后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒(méi)簽名，收銀員應(yīng)提醒其簽名。

3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應(yīng)將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單則留存收銀員。

4、客人結(jié)帳是掛帳的，則由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。

5、結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。

6、作廢或修改帳單時(shí)應(yīng)由相關(guān)人員說(shuō)明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名在由廳面管理人員證實(shí)后，將修改單和作廢單交收銀員送財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。

7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款。

8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)招待客戶時(shí)須使用內(nèi)部帳單，帳單請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部審計(jì)審核。

9、收銀員在本班次營(yíng)業(yè)結(jié)束，后應(yīng)做單班結(jié)帳;在本日營(yíng)業(yè)工作結(jié)束后，應(yīng)做總班結(jié)帳。仔細(xì)核對(duì)當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫“東園餐廳核對(duì)表”。

單、總班結(jié)帳

在每班結(jié)束后，要做單班總結(jié);在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。直接“單?？偘嘟Y(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營(yíng)業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表。

當(dāng)日、歷史帳目查詢

“當(dāng)日帳目查詢”是指未平帳和最近三天的帳目，直接“當(dāng)日帳目查詢”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目。

“歷史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。

發(fā)票管理

1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷，核銷時(shí)作廢的頁(yè)號(hào)折開(kāi)，其作廢號(hào)碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。

2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費(fèi)單金額填制，其客人消費(fèi)單要貼附發(fā)票存根聯(lián)的后面，范文《財(cái)務(wù)管理工作流程圖》。

3、核銷發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒(méi)附上客人聯(lián)的消費(fèi)單或發(fā)票不連號(hào)的，經(jīng)管人除要寫上書面說(shuō)明書附貼上，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。

4、丟失發(fā)票要及時(shí)以書面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。

作廢帳單的管理

收銀員當(dāng)班結(jié)束時(shí)對(duì)于經(jīng)過(guò)電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應(yīng)送審計(jì)稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的原因。

現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序

1、現(xiàn)金

1)收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o(wú)損。

2)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。

2、支票

收取支票應(yīng)檢查是否有開(kāi)戶行帳號(hào)和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)私章以上。如有欠缺，應(yīng)先問(wèn)交票人是否印鑒相符，并在背書留下聯(lián)系人姓名和聯(lián)系電話。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔(dān)保接受支票的，該支票出現(xiàn)問(wèn)題由擔(dān)保人承擔(dān)一切責(zé)任。

3、信用卡

1)收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，客人結(jié)算時(shí)，將消費(fèi)金額填入簽購(gòu)單消費(fèi)欄，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)，有效期和簽名應(yīng)與信用卡一致，正確無(wú)誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單交客人。

3)持卡人如沒(méi)有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請(qǐng)持卡人在簽購(gòu)單上先簽名，填寫付款確認(rèn)書，收銀員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)卡號(hào)和簽名，按預(yù)住天數(shù)預(yù)計(jì)金額授權(quán)，取得授權(quán)后在簽購(gòu)單邊緣注明“已核”字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫上授權(quán)金額和授權(quán)號(hào)碼。

4)信用卡超過(guò)限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過(guò)EDC取得授權(quán)，如實(shí)際消費(fèi)超過(guò)授權(quán)金額應(yīng)再補(bǔ)授權(quán)，一筆消費(fèi)只能用一個(gè)授權(quán)碼，多個(gè)授權(quán)碼應(yīng)分單套購(gòu)，方可接受使用。

5)簽購(gòu)金額如超過(guò)授權(quán)金額的10%以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。

下班時(shí)現(xiàn)金及帳單交接程序

1、現(xiàn)金交接程序

餐廳收銀員編制報(bào)告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。

2、客帳單交接程序

客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過(guò)的客帳單按順序號(hào)排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用;另一類是未使用過(guò)的，要檢查一下與已使用過(guò)的客帳單最后一張是否有連號(hào)，無(wú)誤后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班次繼續(xù)使用時(shí)在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當(dāng)天工作結(jié)束時(shí)，應(yīng)將未使用的客帳單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。

臺(tái)球廳工作程序

1、當(dāng)客人到臺(tái)球廳打球消費(fèi)時(shí)，收銀員接到服務(wù)員的傳遞后，開(kāi)出收費(fèi)結(jié)算單，注明客人開(kāi)始消費(fèi)時(shí)間、所用臺(tái)球桌號(hào)，并在打卡機(jī)上打上開(kāi)單時(shí)間，并在登記表中做好記錄。

2、客人結(jié)帳時(shí)，收銀員要在結(jié)算單上注明截止時(shí)間，客人打球應(yīng)收銀項(xiàng)，加上其它消費(fèi)款項(xiàng)，最后應(yīng)收金額與客人結(jié)帳，并在打卡機(jī)上打出結(jié)帳時(shí)間，并在登記表中做好登記記錄。

3、免費(fèi)接待：根據(jù)賓館制訂的免費(fèi)接待執(zhí)行?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認(rèn)。如果不能及時(shí)簽名，由部門經(jīng)理代替接待的，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)在其當(dāng)月工資中扣除;如果總經(jīng)理打電話到康樂(lè)部通知接待客人的，由康樂(lè)部領(lǐng)班以上人員填寫接待單，并于二個(gè)工作日內(nèi)將手續(xù)補(bǔ)齊交財(cái)務(wù)審計(jì)核查。

4、在使用結(jié)算單和酒水單的過(guò)程中，注意單據(jù)要連碼使用，修改及作廢單據(jù)、單據(jù)傳遞要嚴(yán)格按照單據(jù)使用管理規(guī)定方法執(zhí)行。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳。

5、當(dāng)班營(yíng)業(yè)結(jié)束后，填寫營(yíng)業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序。

游泳館工作程序

1、游泳票、記次卡及年卡由收銀員按不同價(jià)格，向財(cái)務(wù)票證管-理-員領(lǐng)齲收銀員在當(dāng)班結(jié)束后，填寫繳款憑證時(shí)，要將當(dāng)班銷售游泳票的號(hào)碼、數(shù)量及金額在備注欄中注明清楚。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證管-理-員核銷原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷售。

2、設(shè)置“游泳館登記表”。

序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào);

類型：指客人消費(fèi)的是門票、記次卡或年卡;

號(hào)碼：指客人使用的票或卡的號(hào)碼;

數(shù)量：指客人共消費(fèi)了多少人次;

金額：指銷售不同票或卡的不同價(jià)格;

卡使用次數(shù)：指記次卡消費(fèi)是第幾次消費(fèi)及所剩次數(shù);

衣柜號(hào)碼：指由康樂(lè)服務(wù)員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號(hào)碼;

進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間;

客人簽名：指年卡客人消費(fèi)時(shí)客人簽名;

核對(duì)簽名：指由康樂(lè)領(lǐng)班以上人員，證實(shí)年卡客人或免費(fèi)接待客人的核實(shí)簽名;

備注：指記錄特殊情況的注解。

第五篇：請(qǐng)假流程圖及說(shuō)明

請(qǐng)假流程圖

（請(qǐng)假人需本人填寫請(qǐng)假條）

請(qǐng)假說(shuō)明（草案）

1.《請(qǐng)假條》在申請(qǐng)批準(zhǔn)后的當(dāng)天上報(bào)管理部備案；

2.身體不適、突發(fā)事件等可以電話或者委托他人請(qǐng)假；

3.未辦理請(qǐng)假手續(xù)或超過(guò)請(qǐng)假期限不到崗的，一律作曠工處理；

4.因身體不適等緊急原因臨時(shí)請(qǐng)假，應(yīng)在上班前電話告知部門主管，返崗后補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)，否則作曠工處理；

5.因特殊情況需續(xù)假的，應(yīng)經(jīng)部門主管批準(zhǔn)同意，否則作曠工處理；

6.員工超過(guò)請(qǐng)假期限不到崗上班的，車間主任應(yīng)報(bào)管理部備案；否則作曠工處理；

7.部門主管（車間主任）請(qǐng)假，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，報(bào)管理部備案；

8.為統(tǒng)籌生產(chǎn)計(jì)劃，公司不允許員工在一年之內(nèi)請(qǐng)假超過(guò)15天（產(chǎn)假和工傷除外），對(duì)于超過(guò)15天的公司將按照標(biāo)準(zhǔn)扣除超期天數(shù)工資，和年終考核獎(jiǎng)；

9.業(yè)務(wù)員請(qǐng)假的除了通知主管以外，還需告知人事部經(jīng)理（任我行請(qǐng)假的必須經(jīng)過(guò)主管及以上領(lǐng)導(dǎo)同意后方可請(qǐng)假，否則按照曠工處理）。

10.曠工、停職半天扣除100元，曠工停職一天扣200元，曠工、停職2天或當(dāng)月累積次，扣除400元，以此類推。

浙江華騰牧業(yè)有限公司

2014年3月3日