第一篇：財務(wù)情況說明（推薦）

完整的財務(wù)情況說明書 【合同范本大全】

2010-10-29 09:59:09 來源：中國品牌總網(wǎng) 作者：i

完整的財務(wù)情況說明書

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，納入年度會計決算報表合并范圍內(nèi)企業(yè)從事業(yè)務(wù)的行業(yè)分布情況；未納入合并的應(yīng)明確說明原因；企業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況；報表編報口徑說明。

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、主營業(yè)務(wù)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量，在所處行業(yè)中的地位，如按銷售額排列的名次；經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響；營業(yè)范圍的調(diào)整情況；新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

（三）開發(fā)、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況。

（四）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況

（一）主營業(yè)務(wù)收入的同比增減額及主要影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結(jié)構(gòu)變動和新產(chǎn)品銷售，以及影響銷售量的滯銷產(chǎn)品種類、庫存數(shù)量等。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化，若其收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

（四）同比影響其他收益的主要事項，包括投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額、以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

（五）利潤分配情況

（六）利潤表中的項目，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%（含30%）以上，且占報告期利潤總額10%（含10%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

（七）會計政策變更的原因及其對利潤總額的影響數(shù)額，會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

（八）其他。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

（一）各項資產(chǎn)所占比重，應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因；長期投資占所有者權(quán)益的比率及同比增減情況、原因、購買和處置子公司及其他營業(yè)單位的情況。

（二）資產(chǎn)損失情況，包括待處理財產(chǎn)損益主要內(nèi)容及其處理情況，按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法，長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

（三）流動負債與長期負債的比重，長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增加金額及原因；企業(yè)嘗還債務(wù)的能力和財務(wù)風險狀況；三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因；逾期借款本金和未還利息情況。

（四）企業(yè)從事證券買賣、期貨交易、房地產(chǎn)開發(fā)等業(yè)務(wù)占用資金和效益情況。

（五）企業(yè)債務(wù)重組事項及對本期損益的影響。

（六）資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益項目中，如兩個期間的數(shù)據(jù)變動幅度達30%（含30%）以上，且占報告期資產(chǎn)總額5%（含5%）以上的，應(yīng)明確說明原因。

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動情況

（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況，并應(yīng)具體說明增減差額及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況。

（四）對國有資本保值增值產(chǎn)生影響的主要客觀因素情況及增減數(shù)額。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、對企業(yè)收支利指標進行全面分析，從數(shù)據(jù)后面闡述問題的原因，從分析得出企業(yè)的經(jīng)營情況，對存在的問題進行闡述，新年度擬采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施。

財務(wù)情況說明書的基本要求：

突出重點、兼顧一般（對上級領(lǐng)導比較關(guān)心的問題和當前經(jīng)濟運行重點、熱點、變動指標比較大的情況進行分析，如去年非典對支出影響，今年宏觀調(diào)控，鐵路全力運電煤是贏錢還是賠錢，煤、電漲價對支出影響，煤電運輸增大和支出比較是否有贏利，加息對支出影響，這些要是定量分析，不能定性）；

觀點明確、抓住關(guān)鍵（有主有次抓住問題，要讓人明白、讓人看出你寫的當期經(jīng)營情況到底怎么樣，不能模棱兩可，總之一句話知道你講什么）；

注重實效、抓住關(guān)鍵（時效性對報告質(zhì)量影響很大，目前報表由于清算數(shù)出的慢已經(jīng)嚴重影響了報表質(zhì)量，大家應(yīng)理解很深，因為時效不強對決策意義不大，甚至出現(xiàn)負面影響）；

客觀公正、真實可靠（依賴于我們報表的質(zhì)量，報表數(shù)據(jù)是真實的完整的，報告

第二篇：財務(wù)情況說明樣本

財務(wù)狀況說明書

上海大華塑具股份有限公司是一家國有股份有限責任公司（增值稅一般納稅人），公司主營范圍為生產(chǎn)并銷售塑具，主要產(chǎn)品有A型塑具、B型塑具、C型塑具。有兩個基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工100人，二車間有職工50人；兩個輔助生產(chǎn)車間：機修車間和供水車間，其中機修車間有職工40人，供水車間有職工20人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供應(yīng)部和財務(wù)部。其中廠長辦公室5人，供應(yīng)部8人（其中倉庫人員4人），財務(wù)部6人，另外醫(yī)務(wù)所2人。該公司的生產(chǎn)

組織為：一車間生產(chǎn)A型塑具和B型塑具，二車間生產(chǎn)C型塑具，生產(chǎn)工藝過程是各種塑具所耗原材

料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

現(xiàn)就2007公司財務(wù)情況作如下說明：

（-）生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

1．生產(chǎn)銷售情況

公司12月份完工產(chǎn)品95件，其中，A型塑具50件，B型塑具45件；公司12月份實現(xiàn)銷量170件，其中，A型塑具90件，B型塑具80件，全年銷售總收入比上年同期增加5.62％，全年銷售總成本比上年同期增加0.41％。

2．利潤實現(xiàn)與分配情況

公司全年實現(xiàn)凈利潤120.2萬元，為上年的172.12%，其中，主營業(yè)務(wù)收入實現(xiàn)601萬元，比上年增加5.62%；主營業(yè)務(wù)成本發(fā)生246萬元，比上年增加0.41%；其他經(jīng)營期間費用共發(fā)生214萬元，比上年減少8.55%；另一方面，企業(yè)通過聯(lián)營公司分配實現(xiàn)投資收益3.77萬元，通過固定資產(chǎn)報廢實現(xiàn)營業(yè)外收入1.56萬元等；年末，公司通過對2009年利潤分配，提取18.03萬元盈余公積，提取并向股東發(fā)放了30.66萬元現(xiàn)金股利。

3．上交稅金情況

公司2009年12月繳納增值稅1.692萬元，城建稅0.11萬元等，09年通過實現(xiàn)154.94萬元利潤總額，完成上交所得稅34.71萬元，比上年增加11.56萬元，增加49.95%，以上稅款已于2009年年末全部解繳。

1.償債能力分析

項目 2008年2009年

3.02

2.43

1.62 3.96 2.73 1.25差異 0.94 0.3 0.37 流動比率 速動比率 現(xiàn)金比率

企業(yè)2009的流動比率比2008年增加了0.94,說明企業(yè)的短期償債能力較2008年比增強了，因為09年的應(yīng)收帳款和存貨較08年分別增加了152272.25元和601366.84元,速動比率表明企業(yè)的每一元短期負債,都有一元易于變現(xiàn)的資產(chǎn)作為抵償,一般在0.5-1較為適合而企業(yè)09年的速動比率比08年增加了0.3,說明企業(yè)速動比率過高,擁有過多的貨幣性資產(chǎn),可能會失去一些有利的投資和獲利的機會。

項目 2008年 2009年 差異

0.29

0.40

47.3 0.18 0.22 70.03-0.11-0.18 22.73 資產(chǎn)負債率 產(chǎn)權(quán)比率 已獲利息倍數(shù)

企業(yè)2009年的資產(chǎn)負債率比2008年下降了0.11元,資產(chǎn)負債率一般在75%以下才能說明企業(yè)的資產(chǎn)負債情況正常,而企業(yè)09年的資產(chǎn)負債率在75%以下,表明企業(yè)09年的資產(chǎn)負債率正常,09年企業(yè)的產(chǎn)權(quán)比率比08年降低了0.18元,說明企業(yè)的長期償債能力增強了,債權(quán)的權(quán)益保障提高了,承擔的風險減小了,09年企業(yè)的已獲利息倍數(shù)比08年增加了22.73倍,說明企業(yè)支付利息的能力增強了許多,債權(quán)的安全度很高。

2．營運能力分析

項目 2008年 2009年 差異

4.8

1.77

0.75

210.9-0.22-1.15-0.11 102.4 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 5.02 存貨周轉(zhuǎn)率 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 營運資本周期

2.92 0.86 108.5該公司2009年的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率比2008下降了0.22次，說明公司的應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度減慢，管理效率有所減弱，存貨周轉(zhuǎn)率由2.92次下降為1.77次，反映出公司的存貨周轉(zhuǎn)率降低，存貨周轉(zhuǎn)速度延緩，存貨積壓儲存過多。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的降低，說明企業(yè)利用全部資產(chǎn)進行經(jīng)營的效率較差，會影響企業(yè)的獲利能力。

2.項目 2008年 2009年 差異

營業(yè)利潤率 0.16 0.23

0.33

0.19

0.18

0.22 0.07 0.14 0.05 0.03 0.06 獲利能力分析 成本費用利潤率 0.19 資產(chǎn)利潤率 凈資產(chǎn)利潤率 資本利潤率

0.14 0.15 0.16

2009年的各項指標都比08年有所增加,說明企業(yè)09年在市場上競爭力增強了,企業(yè)耗用所取得的收益提高了,資產(chǎn)利潤率也跟著提高,整個企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營管理水平也隨之提高,因而企業(yè)的獲利能力增強了。

4.現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

項目 現(xiàn)金流入占比重 現(xiàn)金流出占比重 凈額所占比重

0.71

0.18

0.11-0.11 1.26-0.16 經(jīng)營活動占比重 0.84 投資活動占比重 0.91 籌資活動占比重 0.15

該公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流入占現(xiàn)金總流入的84%，反映其經(jīng)營狀況較好，財務(wù)風險較低，現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)較為合理，經(jīng)營活動現(xiàn)金支出占總支出的71%，說明該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常，現(xiàn)金支出結(jié)構(gòu)較為合理。經(jīng)營活動現(xiàn)金支出、投資活動現(xiàn)金支出和籌資活動現(xiàn)金支出占現(xiàn)金總流出的比重，具體的反映了企業(yè)的現(xiàn)金使用方向。

二、企業(yè)存在的問題及建議

1．2009年大華公司的存貨過多，建議加快存貨的銷售速度，以便減少倉儲成本，增加回籠資金，提高生產(chǎn)效率。

2．2009年大華公司的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)過慢，影響企業(yè)利益，建議加強應(yīng)收賬款的回收工作，提高資金的周轉(zhuǎn)效率。財務(wù)情況說明樣本

第三篇：財務(wù)應(yīng)用軟件情況說明

財務(wù)應(yīng)用軟件情況說明

本公司使用金蝶KIS標準版財務(wù)軟件，版本號為V9.1，****年**月份開始啟用，使用總賬、報表、現(xiàn)金管理、固定資產(chǎn)管理、應(yīng)收款管理、應(yīng)付款管理、工資管理等模塊，目前使用軟件僅建立了********有限公司一個賬套，公司現(xiàn)有財務(wù)人員*人在進行應(yīng)用，均可熟練操作軟件，全部賬務(wù)處理、憑證編制以及資產(chǎn)負債表和利潤表的編制均通過軟件進行處理，現(xiàn)金流量表由手工編制，特此說明！

********有限公司 ****年**月**日

第四篇：財務(wù)工作相關(guān)說明

中 南 大 學 學 生 社 團 聯(lián) 合 會 Student Societies UnionCentral South University

財務(wù)工作相關(guān)說明

一、學社聯(lián)財務(wù)部職能簡介

學社聯(lián)財務(wù)部在主席團領(lǐng)導下根據(jù)《中南大學學生社團財務(wù)工作制度》開展工作：管理學生社團發(fā)展基金賬戶，管理學生社團和學社聯(lián)各項經(jīng)費流入流出；監(jiān)督各社團和學生社團聯(lián)合會財務(wù)運作情況；定期公開我校學生社團賬目，向各有關(guān)上級部門提交會計期內(nèi)學生社團發(fā)展基金賬戶資金變動情況；校（區(qū)）學社聯(lián)財務(wù)部對校（區(qū)）學社聯(lián)主席進行不定期審計與離任審計。

二、財務(wù)制度說明

（一）社團報賬說明：

1、學生社團聯(lián)合會財務(wù)部將繼續(xù)堅持實施“631”原則，即各社團招新總會費的60%作為全年的活動經(jīng)費，總會費的30%作為下一的招新預留，總會費的10%作為社聯(lián)對社團的管理經(jīng)費。另外，對于新成立社團，由于沒有上屆的預留資金，其招新費用從本總會費的60%（即本活動經(jīng)費）里面支出。

2、學社聯(lián)將繼續(xù)實施對各社團財務(wù)和社團活動的適當監(jiān)管與合理干預，以保持各個社團穩(wěn)定、良好、健康而有序的運作與發(fā)展。

3、因有些活動監(jiān)察未能及時地反饋到財務(wù)部，導致了個別社團活動經(jīng)費來路不明，或是活動經(jīng)費使用超支，同時也造成了學社聯(lián)的經(jīng)費浪費和資源損失；為及時彌補各個社團在報賬流程中出現(xiàn)的漏洞，現(xiàn)采取以下措施：各社團報賬時，需持有經(jīng)各級部門批準的并蓋有學生社團聯(lián)合會公章的活動申請原件（或復印件）、蓋有商家用章并有社團會長、財務(wù)負責人以及采購人員三個人簽字的發(fā)票、收據(jù)（三個簽字均寫在相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)的背面）、社團財務(wù)收入支出表等。經(jīng)社聯(lián)財務(wù)部成員審核通過后，方可報賬。如缺上述任意一項，則不予報賬。報賬所需表格資料須在報賬之前從社團群共享里下載并打印，將填寫好得相關(guān)表格和合格收據(jù)一起拿到指定報賬地點進行報賬。關(guān)于發(fā)票或收據(jù)的審查：

⑴發(fā)票或收據(jù)須有商家用章，且背面須附有本社團會長、財務(wù)負責人及采購人員的簽字；

⑵發(fā)票或收據(jù)的日期必須在當次報賬有效時間范圍之內(nèi)； ⑶發(fā)票或收據(jù)均為復寫的第二聯(lián)方能作為有效憑證；

⑷發(fā)票或收據(jù)上不能存在任何改動，否則憑證無效。

報賬流程：

出示相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)、社團財務(wù)支出表、社團活動申請表→→社聯(lián)財務(wù)部工作人員審查→→財務(wù)部工作人員填寫相關(guān)憑證表格→→社團負責人在憑證表格上簽字→→憑已填好的相關(guān)憑證表格到財務(wù)部部長處領(lǐng)取資金→→將憑證表格交還給財務(wù)部工作人員

（二）社團物品采購與管理說明：

社團內(nèi)部建設(shè)及活動所需用品的采購須嚴格控制在資金預算范圍之內(nèi)；采購物品之前須對所需物資費用實時調(diào)研，從而使物品采購得以最優(yōu)價格進行，以達到減少活動支出，降低運營成本，促進社團最優(yōu)發(fā)展的目的。

各社團應(yīng)秉承合理規(guī)劃、節(jié)約用品、多次利用的原則對社團各類物品（特別是活動用品）及時地進行優(yōu)化整合與回收再利用，使社團物品得到合理化管理與保護。

（三）社團資金規(guī)劃說明：

每一學年初，各社團擬定并填寫《社團資金規(guī)劃表》（由社聯(lián)財務(wù)部統(tǒng)一制作，其中須有相應(yīng)的活動計劃報告）上交至學社聯(lián)（注：社團并需留底）。財務(wù)部將及時對各社團本資金規(guī)劃進行審核審查，統(tǒng)計各社團使用資金情況，掌握資金運轉(zhuǎn)困難社團情況；協(xié)助資金規(guī)劃不合理社團進行修正、改進與資金再規(guī)劃，以達到使社團資金支出規(guī)范化、合理化；根據(jù)資金規(guī)劃表對每個社團每個階段的報賬金額進行合理分配，并對社團公布，以達到社團財務(wù)公開化、透明化。

（四）社團活動經(jīng)費預支說明：

當社團活動所需資金較多時(>=500元)，而社團相關(guān)負責人資金有限，確實沒辦法墊付，則可以申請預支一部分活動資金。預支申請過程如下：

⑴在提交的活動申請書中附上詳細的活動預算說明，要精確到采

購物品名稱、數(shù)量及用途，并且需說明預支緣由（如有外聯(lián)計劃應(yīng)提前上報）；

⑵活動申請及活動預算說明經(jīng)由上級批準之后，將活動預算說明交到學社聯(lián)，由財務(wù)部再次審核，審核通過之后，填寫《預支資金申請表》方可領(lǐng)取預支資金；

⑶在活動舉辦之前，由學社聯(lián)派相關(guān)活動監(jiān)察人員前往活動現(xiàn)場對整個活動的籌備與開展進行監(jiān)察，重點確保所申請的預支資金用到實處。

（五）其它聲明：

本科生手冊上的明星社團和優(yōu)秀社團的特殊撥款不在本報賬范圍之內(nèi)。該資金將附在“社團活動項目化”當中，實際經(jīng)費由校團委另行下發(fā)，到時候校團委會有明確的文件發(fā)放。

學社聯(lián)財務(wù)部將嚴格按照上述財務(wù)制度對社團資金進行合理化管理與嚴格化監(jiān)督，也希望各社團同樣嚴格遵守以上財務(wù)制度。在該制度的規(guī)范與指導之下，通過對社團資金的合理有效地支配，使各項活動都能夠順利而有意義地開展，促使社聯(lián)社團相關(guān)內(nèi)部建設(shè)日臻完善。

中南大學學生社團聯(lián)合會財務(wù)部（編制）

2009年11月2日

第五篇：財務(wù)自查情況說明

公司關(guān)于財務(wù)自查情況說明

根據(jù)公司計財處財務(wù)檢查要求，自9月5日開始首先對我單位財務(wù)基礎(chǔ)工作進行了自檢自查，通過自查發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)工作存在諸多問題，現(xiàn)匯報如下：

一、經(jīng)過自查發(fā)現(xiàn)憑證粘貼個別出現(xiàn)不整齊、憑證蓋章不齊全現(xiàn)象，現(xiàn)在已進行整改；

二是經(jīng)過自查發(fā)現(xiàn)各部門非營運車費用報銷外出請銷假填寫不規(guī)范，現(xiàn)已進行整改；

三是前期招待費報銷沒有辦公室開具的來客通知單，現(xiàn)已進行整改；

四是收款收據(jù)交款人、收款人填寫不規(guī)范現(xiàn)象，現(xiàn)已進行整改。

五是對基礎(chǔ)臺賬進行檢查，經(jīng)過檢查發(fā)現(xiàn)發(fā)票領(lǐng)用簿登記不及時，現(xiàn)已進行補充登記。

六是對個別銀行賬戶存在長期不發(fā)生業(yè)務(wù)情況，對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)的賬戶到銀行進行核對清理。

以上是此次自查情況說明，現(xiàn)已對查出問題進行逐一整改。

夏爾公司

二0一三年九月十九日