第一篇：岳池2017年度財政總決算分析報告

岳池縣2017年度財政總決算分析報告

我縣2017年財政決算，在縣委、縣府、人大、政協(xié)四大家領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷下，在省財政廳、廣安市財政局的大力指導(dǎo)下，年末經(jīng)過全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門財務(wù)人員的共同努力，圓滿完成了財政總決算的匯編。通過我們政策把關(guān)，技術(shù)性審核，順利實(shí)現(xiàn)了全縣財政總決算的編審工作，現(xiàn)就決算有關(guān)數(shù)據(jù)，結(jié)合我縣經(jīng)濟(jì)狀況，財政收支特點(diǎn)及變化情況、影響因素作分析說明。

一、2017年我縣的經(jīng)濟(jì)狀況

過去一年，面對艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，新一屆縣政府在縣委的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和縣政協(xié)的監(jiān)督支持下，團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全縣人民，牢固樹立和貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，奮力推進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會各項事業(yè)加快發(fā)展，較好地完成了縣十七屆人大三次會議確定的目標(biāo)任務(wù)。全縣實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值229.1億元、增長8.2%；完成全社會固定資產(chǎn)投資232.8億元、增長16.7%；工業(yè)增加值增長10%；實(shí)現(xiàn)社會消費(fèi)品零售總額114.2億元、增長11.2%；完成地方公共財政收入11.8億元、增長13.9%；城鎮(zhèn)居民、農(nóng)村居民人均可支配收入分別達(dá)30353元、13756元，分別增長8.4%、9.4%。獲評全省縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展先進(jìn)縣。

——項目投資保持高位增長。深度包裝項目101個504.2億元，新入庫項目388個265.6億元，坡耕地水土流失綜合治理等342個項目成功擠進(jìn)中省“盤子”，爭取到位資金36.3億元、增長20.6%。招商引資項目形成固定資產(chǎn)投資95.5億元、增長5.2%。長灘寺河流域水系水環(huán)境綜合治理等54個項目正式啟動，縣監(jiān)管中心等23個項目有序推進(jìn)，川師大附屬第七實(shí)驗中學(xué)等31個項目全面竣工，108個重點(diǎn)項目完成投資212億元，總量居全市第一。PPP工作成效顯著，被國務(wù)院表揚(yáng)為推廣政府和社會資本合作模式成效明顯、社會資本參與度較高的縣。

——金融支持力度顯著增強(qiáng)。新增信貸19.7億元，實(shí)現(xiàn)直接融資8.9億元，新增信貸規(guī)模居六區(qū)市縣第一。爭取棚戶區(qū)改造項目貸款5.1億元，發(fā)放全省第一筆旅游扶貧中長期貸款2億元，累計支付回龍寺水庫等9個重大項目專項建設(shè)基金2.2億元，有效保障重點(diǎn)項目建設(shè)資金需求。幫助91家企業(yè)與銀行協(xié)議融資44.9億元，較好解決企業(yè)融資需求。執(zhí)行結(jié)束涉金融債權(quán)案件216件，收回金融債權(quán)3857萬元，銀行不良貸款率下降3.2個百分點(diǎn)，金融環(huán)境不斷優(yōu)化。

——產(chǎn)業(yè)支撐更加堅實(shí)有力。三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整為17.8∶43.6∶38.6，全縣11個重大產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值增長15%?，F(xiàn)代農(nóng)業(yè)提質(zhì)增效，“雙百”農(nóng)業(yè)園區(qū)分別拓展產(chǎn)業(yè)基地1.5萬畝、1萬畝，分別實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值4.9億元、2.6億元。新發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)7家，注冊農(nóng)產(chǎn)品商標(biāo)28個，新認(rèn)證“三品一標(biāo)”農(nóng)產(chǎn)品4個，新培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體347個。嚴(yán)格落實(shí)糧食安全行政首長責(zé)任制，再次獲得省政府糧食生產(chǎn)“豐收杯”獎。工業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)壯大，經(jīng)開區(qū)新引進(jìn)重大醫(yī)藥項目10個，醫(yī)藥制造業(yè)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值63.5億元、增長56.7%；高新區(qū)新簽約項目7個，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值23.2億元、增長85.3%。新開工工業(yè)項目26個、竣工投產(chǎn)8個，新培育規(guī)上工業(yè)企業(yè)12戶，新增小微企業(yè)430戶，實(shí)現(xiàn)規(guī)上工業(yè)總產(chǎn)值245.2億元、增長18.2%。第三產(chǎn)業(yè)保持繁榮，建成縣級電商物流中心，新建農(nóng)村電商服務(wù)站點(diǎn)146個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)物流配送站34個，實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)交易額17.7億元、物流業(yè)增加值19億元，分別增長45%、10.4%。旅游收入達(dá)30億元，瞿家店鄉(xiāng)愁園順利通過國家AAA級旅游景區(qū)專家組評定并獲評全省鄉(xiāng)村旅游提升示范項目，中醫(yī)藥旅游扶貧示范帶項目成功入選全國優(yōu)選旅游項目名錄，參與承辦四川省第八屆鄉(xiāng)村文化旅游節(jié)。培育限上商貿(mào)企業(yè)20戶、規(guī)上服務(wù)業(yè)企業(yè)5戶，實(shí)現(xiàn)服務(wù)業(yè)增加值88.3億元、增長10.2%。

——城鄉(xiāng)建設(shè)取得新的進(jìn)展。“一城三區(qū)”建設(shè)深入推進(jìn)，省級地下綜合管廊試點(diǎn)城市績效評價結(jié)果居全省第一。城東新區(qū)新建土門路等市政道路5條，完成翔鳳大道沿線綠化亮化提檔升級，縣城向廣安主城區(qū)方向拓展2.6平方公里、達(dá)到25.4平方公里。經(jīng)開區(qū)完成11.3公里園區(qū)骨架道路黑化，天然氣分布式能源、創(chuàng)新藥物公共服務(wù)中心中試平臺一期工程全面竣工，園區(qū)面積拓展至15平方公里。新設(shè)立農(nóng)家文化旅游園區(qū)管委會，編制完成園區(qū)概念性規(guī)劃，園區(qū)骨架道路、新村主體工程等項目順利啟動。有序推進(jìn)顧縣等10個特色集鎮(zhèn)建設(shè)，創(chuàng)建省級、市級“四好村”各31個、63個，新建成幸福美麗新村119個。改造縣鄉(xiāng)道30公里，完成顧縣馬家旅游環(huán)線公路主體工程、白廟鄭家旅游扶貧公路升級改造工程，獲評全省首批“四好農(nóng)村路”示范縣。靈泉寺水庫主體工程基本完工，新建（整治）渠道183公里，新增有效灌面1.4萬畝，再次獲評全省農(nóng)田水利基本建設(shè)先進(jìn)縣。新建羅渡、酉溪110KV變電站和西板、同興35KV變電站，建成寬帶鄉(xiāng)村智慧農(nóng)家196個。

——生態(tài)環(huán)境保護(hù)全面加強(qiáng)?？h內(nèi)139條河流逐一落實(shí)縣鄉(xiāng)村三級河長和警長，44座鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理站全部建成投運(yùn)，全面取締禁養(yǎng)區(qū)畜禽養(yǎng)殖場116家，國控、省控斷面水質(zhì)全部達(dá)標(biāo)；縣城空氣質(zhì)量優(yōu)良率達(dá)80.3%；城鄉(xiāng)生活垃圾無害化處理率達(dá)95%，醫(yī)療廢物和工業(yè)危險廢物集中處置率達(dá)100%，土壤環(huán)境質(zhì)量總體穩(wěn)定。大規(guī)模開展綠化岳池行動，營造林4.7萬畝，整治水土流失21平方公里，磨灘河項目坡耕地治理主體工程全面完工。順利迎接中央環(huán)境保護(hù)督察，集中整改重點(diǎn)環(huán)境問題115項，按時整改完成率達(dá)100%。

——改革開放程度持續(xù)提升。完成土地出讓機(jī)制創(chuàng)新等185項重點(diǎn)改革任務(wù)和營改增等3項中省改革試點(diǎn)。供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進(jìn)，超額完成“三去一降一補(bǔ)”年度任務(wù)，省市“1+5”工作方案和17條政策措施得到有效落實(shí)。金融領(lǐng)域改革有序推進(jìn)，縣信用聯(lián)社改制組建農(nóng)商銀行籌建申請獲省銀監(jiān)局批復(fù)。農(nóng)村產(chǎn)權(quán)抵押融資試點(diǎn)穩(wěn)步擴(kuò)大，新增試點(diǎn)銀行2家；經(jīng)濟(jì)林木（果）權(quán)抵押貸款改革試點(diǎn)有序推進(jìn)，辦理經(jīng)濟(jì)林木（果）權(quán)證面積2.3萬畝、融資1050萬元。財稅體制改革縱深推進(jìn)，制定出臺行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范。商事制度改革持續(xù)深化，全面實(shí)行市場主體“多證合一”登記模式，成功創(chuàng)建五星級“工商客?！?，新增市場主體4441戶。創(chuàng)新驅(qū)動不斷加強(qiáng)，成功爭取創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金5個項目共計25萬元，建成全市首批院士（專家）工作站2個、國家級“星創(chuàng)天地”2家，申報市級高新技術(shù)企業(yè)1戶。開放合作卓有成效，同新都、邛崍締結(jié)友好區(qū)（市）縣關(guān)系，與四川大學(xué)、西南交大等國內(nèi)知名高校簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，舉辦大型招商活動15次，成功引進(jìn)國藥集團(tuán)等項目52個，新簽約招商引資項目153個。著力加強(qiáng)對外貿(mào)易，實(shí)現(xiàn)外貿(mào)出口1.07億元。

——脫貧攻堅實(shí)現(xiàn)再戰(zhàn)再勝。整合投入各類扶貧資金11.5億元，新建文化室120個、衛(wèi)生室161個、供水工程2131處，新（改）建住房12785戶，修建道路1131.9公里。建設(shè)產(chǎn)業(yè)脫貧示范帶6個、奔康產(chǎn)業(yè)園100個，輻射帶動1.8萬戶5.4萬貧困群眾持續(xù)穩(wěn)定增收。村級公益性崗位安置貧困勞動力3877人，補(bǔ)貼資金420.2萬元。全縣83個貧困村退出、15501名貧困人口脫貧各項指標(biāo)全部達(dá)標(biāo)，貧困發(fā)生率降至2.5%，順利通過國檢、省檢和省第三方評估驗收。

——群眾生活更加幸福安定。民生保障更加有力，累計投入民生資金23.4億元，優(yōu)質(zhì)完成綜合停車場建設(shè)、老舊居民小區(qū)供配電設(shè)施改造等省市縣119項民生工程。累計投入惠民幫扶資金1.3億元，有效解決一大批群眾生產(chǎn)生活問題。社會保險達(dá)到151.3萬人次，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險參保率達(dá)到97%，基本建成覆蓋城鄉(xiāng)居民的社保體系。新增城鎮(zhèn)就業(yè)9450人，幫助3246名就業(yè)困難和失業(yè)人員再就業(yè)，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在3.6%。公共服務(wù)不斷完善，改（擴(kuò)）建義務(wù)教育學(xué)校98所，化解“大班額”教學(xué)班334個，打造校園文化示范學(xué)校30所，成功創(chuàng)建全國中小學(xué)責(zé)任督學(xué)掛牌督導(dǎo)創(chuàng)新縣，高標(biāo)準(zhǔn)通過全國義務(wù)教育發(fā)展基本均衡縣省級督導(dǎo)評估。高考上線人數(shù)再創(chuàng)新高，本科上線率實(shí)現(xiàn)“五連增”?？h中醫(yī)醫(yī)院整體遷建工程開工建設(shè)，改（擴(kuò)）建鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院22個，實(shí)施基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目12項；“兩保、三救助、三基金”醫(yī)療扶持政策全面實(shí)施、惠及2.8萬人次，分級診療、公立醫(yī)院改革深入推進(jìn)，兩家縣級公立醫(yī)院服務(wù)價格整體調(diào)整有效落實(shí)。“全面二孩”政策穩(wěn)步實(shí)施，縣域人口均衡發(fā)展。文體事業(yè)加快發(fā)展，引進(jìn)文化企業(yè)6家，培育限上文化企業(yè)2家，文化產(chǎn)業(yè)年產(chǎn)值達(dá)7.2億元；成功舉辦第四屆“岳池杯·中國曲藝之鄉(xiāng)”系列活動、岳池縣第一屆運(yùn)動會、第一屆老年體育運(yùn)動會，成功創(chuàng)建四川省柔力球之鄉(xiāng)，獲得“全國群眾體育先進(jìn)單位”稱號。社會治理不斷加強(qiáng)，縣青少年法治教育基地獲評全省首批省級法治教育示范基地，啟動實(shí)施“長安”工程，開展“平安利劍”專項行動，有效打擊和震懾各類違法犯罪，“雪亮”工程已覆蓋20個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、268個村，牢牢守住了社會穩(wěn)定、安全生產(chǎn)、食品藥品安全“三條底線”。

——政府自身建設(shè)不斷強(qiáng)化。依法行政縱深推進(jìn)，全面推行“雙隨機(jī)一公開”監(jiān)管，主動接受縣人大的法律監(jiān)督、工作監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督，辦理人大議案1件、代表建議127件、政協(xié)提案229件，辦結(jié)率、答復(fù)率、滿意率均達(dá)100%。效能建設(shè)再上臺階，持續(xù)深化“放管服”改革，行政審批提前辦結(jié)率、按時辦結(jié)率分別達(dá)99.8%、100%。扎實(shí)推進(jìn)一體化政務(wù)服務(wù)平臺建設(shè)，OA辦公系統(tǒng)全面投入運(yùn)行，政務(wù)運(yùn)行效率大幅提升。廉政防線更加牢固，深入推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育常態(tài)化制度化，思想政治建設(shè)和政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)持續(xù)加強(qiáng)。建立重點(diǎn)督查、專項巡察、紀(jì)檢監(jiān)察“三察（查）聯(lián)動”機(jī)制，重大決策、重點(diǎn)工作、重大項目問效問廉問責(zé)力度不斷加大。

二、我縣2017財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）全縣財政預(yù)算變動及執(zhí)行總體情況 1.一般公共預(yù)算執(zhí)行情況

一是收入保持穩(wěn)定增長?？h十七屆人大三次會議審議通過的全縣地方一般公共預(yù)算收入預(yù)算為115650萬元，其中：稅收收入完成67080萬元；非稅收入48570萬元。2017年全縣地方一般公共預(yù)算收入完成117648萬元，同口徑增長（實(shí)行“營改增”后稅收分享比例發(fā)生變化，相應(yīng)調(diào)整2017年一般公共預(yù)算收入基數(shù)）13.9%，為預(yù)算的107.3%。其中：稅收收入完成68956萬元，為預(yù)算的102.8%，同口徑增長18.9%；非稅收入完成48692萬元，為預(yù)算的100.3%，同口徑增長7.5%。

二是支出規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大。縣十七屆人大三次會議審議通過的全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算為331801萬元，經(jīng)縣十七屆人大常委會第十二次會議批準(zhǔn)，全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算調(diào)整為396392萬元。預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生了三項變動：一是上級財政增加我縣一般性轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助、專項轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助及結(jié)算補(bǔ)助收入104014萬元；二是超收收入1998萬；三是調(diào)入資金19620萬元；以上共計調(diào)增支出125632萬元，全縣一般公共預(yù)算支出預(yù)算相應(yīng)調(diào)整為522024萬元。2017年全縣一般公共預(yù)算支出完成519818萬元，為調(diào)整預(yù)算的99.6%，增長7.0%。

三是收支預(yù)算實(shí)現(xiàn)平衡。全縣地方一般公共預(yù)算收入117648萬元，加上返還性收入9886萬元，上級一般性轉(zhuǎn)移支付收入224522萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入118796萬元，地方政府債券54600萬元（系新增債券中一般債券54600萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1506萬元，調(diào)入資金19620萬元（其中：政府性基金調(diào)入2265萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入191萬元，財政收回存量資金調(diào)入17164萬元），全年總收入546578萬元。總收入減去當(dāng)年支出519818萬元、上解支出12654萬元、地方政府債券還本支出11900萬元，全縣結(jié)余資金2206萬元，按《預(yù)算法》規(guī)定全部用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

2.政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過2017年基金預(yù)算收入62663萬元，支出62663萬元。經(jīng)縣十七屆人大常委會第十二次會議批準(zhǔn)，2017年政府性基金預(yù)算收入調(diào)整為140509萬元，支出調(diào)整為145622萬元。2017年全縣政府性基金預(yù)算收入完成140369萬元（其中國有土地使用權(quán)出讓收入132820萬元，較上年同比增長292.8%，剔除財政借給發(fā)建公司繳納土地使用權(quán)出讓收入40000萬元，實(shí)際收入為92820萬元），為調(diào)整預(yù)算的99.9%，增長274.2%。加上上級補(bǔ)助收入16820萬元、上年結(jié)余收入298萬元、地方政府債券收入（新增專項債券）16289萬元，政府性基金收入預(yù)算相應(yīng)調(diào)整為173776萬元。2017年全縣政府性基金支出完成170692萬元，為調(diào)整預(yù)算的118.8%，較上年同比增長197.4%；調(diào)出資金2265萬元；基金結(jié)余819萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過的2017年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入509萬元，支出397萬元，調(diào)出資金112萬元。經(jīng)縣十七屆人大常委會第十二次會議批準(zhǔn)，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入調(diào)整為464萬元，支出調(diào)整為352萬元，調(diào)出資金112萬元。2017年全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成464萬元，為調(diào)整預(yù)算的100%；支出實(shí)現(xiàn)273萬元，為調(diào)整預(yù)算的77.5%，主要用于國有企業(yè)資本金注入及發(fā)展支出，其余191萬元調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。

4.社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況

縣十七屆人大三次會議審議通過的2017年全縣社會保險基金預(yù)算收入76276萬元，支出69711萬元。經(jīng)縣十七屆人大常委會第十二次會議批準(zhǔn)，全縣社會保險基金預(yù)算收入調(diào)整為74343萬元，支出調(diào)整為68514萬元。2017年全縣社會保險基金預(yù)算收入完成75535萬元，為調(diào)整預(yù)算的101.6%。社會保險基金預(yù)算支出實(shí)現(xiàn)68787萬元，為調(diào)整預(yù)算的100.4%，主要用于兌現(xiàn)各項社會保險。年終滾存結(jié)余41412萬元，按規(guī)定全部結(jié)轉(zhuǎn)下年使用。

（二）全縣一般公共預(yù)算重點(diǎn)支出的安排和執(zhí)行情況

——一般公共服務(wù)支出32388萬元。主要用于全縣相關(guān)行政事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)及公業(yè)務(wù)費(fèi)支出?！舶踩С?1243萬元。主要用于全縣公檢法司等部門人員經(jīng)費(fèi)及公業(yè)務(wù)費(fèi)支出。

——教育支出151939萬元。其中：投入862萬元推動實(shí)施學(xué)前教育三年行動規(guī)劃，支持學(xué)前教育發(fā)展；投入7316萬元鞏固城鄉(xiāng)義務(wù)教育“三免一補(bǔ)”成果；投入4236萬元實(shí)施農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生“營養(yǎng)改善計劃”；投入33055萬元支持農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造；投入2614萬元支持農(nóng)村學(xué)校教師周轉(zhuǎn)宿舍建設(shè)；投入3353萬元，實(shí)施教育助學(xué)工程；投入1383萬元落實(shí)中職免學(xué)費(fèi)政策;投入1628萬元用于高中助學(xué)金及生均公用經(jīng)費(fèi)。

——科學(xué)技術(shù)支出646萬元。其中：投入60萬元支持科技扶貧服務(wù)體系建設(shè)；投入209萬元支持創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展；投入科技類專項資金125萬元支持企業(yè)研發(fā)平臺建設(shè)、科技成果鑒定和配套獎勵等。

——文化體育與傳媒支出5200萬元。其中：投入1446萬元用于基層公共文化服務(wù)體系建設(shè)；投入225萬元用于文化館、圖書館免費(fèi)開放；投入370萬元支持開展群眾體育和競技體育（如備戰(zhàn)省十三運(yùn)會、老年體協(xié)舉辦的一些體育活動等）；投入379萬元解決原電影公司退休人員遺留問題；投入147萬元支持開展群眾性文化活動。——社會保障和就業(yè)支出74426萬元。其中：投入30469萬元用于繳納職業(yè)年金及補(bǔ)充城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金，擴(kuò)大城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險體系覆蓋范圍，提高保障水平；投入21332萬元落實(shí)最低生活保障、特困人員供養(yǎng)、臨時救助、流浪乞討人員救助等政策；投入11636萬元全面兌現(xiàn)復(fù)退軍人生活補(bǔ)助等優(yōu)撫政策；投入1948萬元支持大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)和農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)；投入4465萬元支持殘疾人就業(yè)、扶貧、康復(fù)等。

——醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出75548萬元。其中：投入39492萬元，用于財政對基本醫(yī)療保險基金補(bǔ)助；投入4814萬元保障城鄉(xiāng)居民免費(fèi)享受12項基本公共衛(wèi)生服務(wù)；投入2806萬元用于計劃生育獎勵扶助、特別扶助、免費(fèi)孕檢等；投入城鄉(xiāng)醫(yī)療救助資金6475萬元切實(shí)減輕困難群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)；投入7467萬元支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)建設(shè)；投入2807萬元推進(jìn)縣級公立醫(yī)院綜合改革；投入950萬元用于疾病預(yù)防控制、重大傳染病防治、農(nóng)村孕產(chǎn)婦住院分娩補(bǔ)助等；投入235萬元用于加強(qiáng)食品藥品安全監(jiān)管。

——節(jié)能環(huán)保支出3696萬元。其中：投入466萬元用于大氣、水體、固體廢棄物與化學(xué)品污染防治；投入2251萬元用于退耕還林等，促進(jìn)生態(tài)保護(hù)和生態(tài)修復(fù)；投入273萬元用于治污減排及淘汰落后產(chǎn)能。

——城鄉(xiāng)社區(qū)支出11696萬元。其中：投入3021萬元，用于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；投入5662萬元，用于城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治及城市街道清掃保潔等。

——農(nóng)林水支出84431萬元。其中：投入22867萬元用于貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及貧困村貧困戶產(chǎn)業(yè)發(fā)展；投入15506萬元用于農(nóng)田水利、抗旱、農(nóng)村人畜飲水等農(nóng)村、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；投入213萬元支持農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、農(nóng)民專業(yè)合作社等農(nóng)業(yè)服務(wù)體系建設(shè)；投入9769萬元用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)支持補(bǔ)貼；投入2959萬元用于農(nóng)業(yè)保險保費(fèi)補(bǔ)貼及涉農(nóng)貸款增量獎勵等；投入3546萬元實(shí)施高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)等農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目；投入4140萬元在全縣815個行政村開展農(nóng)村公共服務(wù)運(yùn)行維護(hù)。

——交通運(yùn)輸支出12476萬元。其中：投入6415萬元用于公路建設(shè)及養(yǎng)護(hù)；投入3793萬元用于農(nóng)村公路建設(shè)支出；投入719萬元用于城市公交及農(nóng)村道路客運(yùn)補(bǔ)貼。

——資源勘探信息等支出2855萬元。其中：投入447萬元用于落實(shí)扶持中小企業(yè)發(fā)展政策；投入835萬元用于支持制造業(yè)等實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；投入350萬元用于促進(jìn)安全生產(chǎn)。

——商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1608萬元。主要用于商業(yè)服務(wù)業(yè)主管部門人員經(jīng)費(fèi)及公業(yè)務(wù)費(fèi)支出。——金融支出3萬元。主要用于支持金融發(fā)展獎勵。

——國土海洋氣象服務(wù)支出5748萬元。其中：投入1861萬元用于國土整治；投入2045萬元用于地質(zhì)災(zāi)害防治。——住房保障支出26582萬元。其中：投入15772萬元用于棚戶區(qū)改造；投入6623萬元用于農(nóng)村危房改造；投入210萬元用于保障性住房租金補(bǔ)貼；投入3977萬元用于財政對住房公積金補(bǔ)助。

——糧油物資儲備支出1410萬元。其中：投入830萬元，用于“危倉老庫”整治維修及“優(yōu)質(zhì)糧食工程”建設(shè)?！渌С?923萬元。主要用于政府性債務(wù)還本付息等。

（三）全縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金和總預(yù)備費(fèi)使用情況

2017年，縣預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年初余額1506萬元。年度預(yù)算執(zhí)行過程中調(diào)入動用1506萬元，主要用于機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員工資（津貼）調(diào)整及繳納2014年10月至2016年8職業(yè)年金單位部分等方面。預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金年末余額為2206萬元（2017年超收收入及結(jié)余資金補(bǔ)充安排）。

全縣一般公共預(yù)算安排的5000萬元總預(yù)備費(fèi)主要用于支持脫貧攻堅、民生工程縣級配套和支付地方政府債券利息等方面。

（四）預(yù)算執(zhí)行特點(diǎn)及分析

1、財政收入穩(wěn)步增長。2017年以來，全縣財稅部門面對房地產(chǎn)市場政策影響嚴(yán)重短收等壓力，主動作為，強(qiáng)化協(xié)作，建立了“信息相互溝通、數(shù)據(jù)相互交流、情況相互通報”的“三相互”機(jī)制，及時掌握各征收部門的情況，協(xié)調(diào)解決征管工作存在的問題，疏通稅款流通渠道，準(zhǔn)確把握收入進(jìn)度，督促各部門及時均衡入庫。圓滿實(shí)現(xiàn)了財稅收入一季度“開門紅”和半年“雙過半”。全縣地方公共財政預(yù)算收入增長13.94%。一是收入質(zhì)量明顯改善。2017年全縣稅收收入完成6.89億元，比上年增長18.93%。

2、稅收收入持續(xù)增長。各收入征管部門進(jìn)一步強(qiáng)化收入征管，疏通稅款流通渠道，充分挖掘稅收潛力，堅持依法治稅，改革征管模式，完善稅控體系，密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加強(qiáng)對重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)稅種的有效監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊偷稅、逃稅、騙稅，大力清繳欠稅，確保應(yīng)收盡收。促使財政收入與上年相比有了較大增幅。2017年共完成稅收收入68956萬元，同比增長18.93%，增收10978萬元。增值稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、契稅等主體稅種強(qiáng)力支撐稅收總規(guī)模。

3、加強(qiáng)非稅收入征管，嚴(yán)格“收支兩條線”管理。我縣進(jìn)一步改進(jìn)和完善非稅收入管理模式，加大非稅收入納入預(yù)算管理的力度，增強(qiáng)對政府財力的統(tǒng)籌力度。加大對非稅收入實(shí)行“收支兩條線”管理和“以票管費(fèi)”工作檢查力度，確保了非稅收入依法征收、應(yīng)收盡收、及時足額繳入金庫或財政專戶。2017年，全縣非稅收入完成48692萬元，比上年增收3414萬元，增長7.54%。

4、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障基本支出和重點(diǎn)支出的需要。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)保障基本支出和重點(diǎn)支出的需要。一是注重民生。全面落實(shí)各項補(bǔ)貼政策，增加對社會保障的投入，做好各項社會保險、城鄉(xiāng)低保和醫(yī)療保障等工作，切實(shí)維護(hù)群眾的基本利益，2017年，教育、科學(xué)技術(shù)、文化體育與傳媒、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)支出完成311462萬元，占一般預(yù)算支出比重的59.92%。二是注重“三農(nóng)”。繼續(xù)加大對“三農(nóng)”的投入，改善生產(chǎn)條件，穩(wěn)定糧食生產(chǎn)，努力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)，二是注重均衡發(fā)展。集中財力解決關(guān)系改革發(fā)展穩(wěn)定全局的重大問題，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會全面協(xié)調(diào)發(fā)展。2017年，地方財政一般預(yù)算支出完成519818萬元，同比增長8.63%，增支41305萬元。

三、2017年財政主要工作

1.狠抓增收節(jié)支，全力提升財政保障能力。我們堅持把做大“錢袋子”作為財政工作第一要務(wù)。一是面對嚴(yán)峻收入形勢，財政、稅務(wù)與住建、國土等部門團(tuán)結(jié)一致，及時建立協(xié)稅護(hù)稅平臺，強(qiáng)化納稅評估、征稅服務(wù)和稅務(wù)稽查，深挖征繳潛力，確保稅收收入依法征收、應(yīng)收盡收。二是適應(yīng)城市發(fā)展需要，積極保障土地供給，實(shí)現(xiàn)土地出讓收入132820萬元，著力緩解增收壓力。三是調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)控辦公用房維修改造、公務(wù)車更新配置，禁止新建政府性樓堂館所，壓減“三公”經(jīng)費(fèi)及其他一般性支出1778萬元，同比減少5%，最大限度節(jié)約資金支持發(fā)展，穩(wěn)定民生。

2.突出頭等大事，傾力強(qiáng)化扶貧資金保障。我們堅持把為脫貧攻堅聚集資金放在財政工作頭等地位?？h本級安排專項扶貧資金2100萬元，較2016年增長75%。專項投入22396萬元，支持建立教育扶貧基金、衛(wèi)生扶貧基金、產(chǎn)業(yè)扶持基金和小額信貸分險基金等“四項扶貧基金”。抓住入圍“全省財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合試點(diǎn)縣”契機(jī)，積極整合省市縣財政涉農(nóng)資金22808萬元。認(rèn)真研究上級扶貧政策，科學(xué)調(diào)度各類資金，成功爭取使扶貧資金庫擴(kuò)容到11.5億元，有力支持83個貧困村退出、15501名貧困群眾脫貧，切實(shí)為脫貧攻堅提供堅強(qiáng)財力保障。

3.深化民生工程，不斷提升群眾生活水平。我們堅持民生優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，多方籌集資金支持改善民生。一是促進(jìn)義務(wù)教育發(fā)展。縣本級投入5342萬元支持改善辦學(xué)條件、減免學(xué)生費(fèi)用、落實(shí)補(bǔ)助政策，學(xué)生就學(xué)負(fù)擔(dān)更輕、受益更多。二是提升社會保障水平。投入7248萬元支持基本醫(yī)療衛(wèi)生體制改革、取消藥品加成、落實(shí)貧困人口免費(fèi)體檢和醫(yī)療補(bǔ)助，群眾看病難、看病貴問題進(jìn)一步緩解；投入19366萬元支持完善養(yǎng)老服務(wù)體系，為低保人群、困難殘疾人群提供生活補(bǔ)助，為80歲以上老人按期發(fā)放高齡補(bǔ)貼，群眾幸福指數(shù)明顯提升。三是改善交通條件。投入16500萬元支持省道208線石鼓至白廟區(qū)段改造提升，繼續(xù)抓好縣鄉(xiāng)道路和農(nóng)村客運(yùn)站建設(shè)、城區(qū)新客運(yùn)站等重點(diǎn)建設(shè)，群眾出行更加方便快捷。四是強(qiáng)化環(huán)境保護(hù)投入。多方籌資10400萬元，有力支持了重點(diǎn)流域污染治理和污水處理站運(yùn)行維護(hù)，深入開展水、大氣、土壤三項整治，群眾生產(chǎn)生活環(huán)境明顯改善。

4.轉(zhuǎn)變支持方式，有效放大財政服務(wù)效能。我們堅持放大財政杠桿效應(yīng)，著力集聚更多力量支持經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。一是深入推進(jìn)政府與社會資本合作。2017年，我縣加大與社會資本合作力度，成效顯著，被國務(wù)院表彰為“政府和社會資本合作成效明顯、社會資本參與度較高的縣”。截至目前累計開工項目36個，社會資本投資10.7億元；多次與社會資本方協(xié)商談判，優(yōu)化項目合同，強(qiáng)力推動PPP項目規(guī)范實(shí)施，其中，“岳池縣園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施廣岳大道-翔鳳大道沿線人居環(huán)境整治、特色集鎮(zhèn)建設(shè)”項目成功獲評全省PPP示范項目。二是深化財政金融互動。通過財政貼息支持金融機(jī)構(gòu)發(fā)放小額擔(dān)保貸款1025萬元，有力支持群眾發(fā)展致富；督促保險機(jī)構(gòu)如約兌付農(nóng)業(yè)保險金1968萬元，受益農(nóng)戶40余萬戶次。三是堅決落實(shí)減稅政策。全面落實(shí)“營改增”、小微企業(yè)稅收優(yōu)惠等各項結(jié)構(gòu)性減稅政策，減輕企業(yè)稅負(fù)3859萬元，企業(yè)發(fā)展活力進(jìn)一步釋放；擴(kuò)大行政事業(yè)性收費(fèi)免征范圍，收費(fèi)項目數(shù)量在2016年基礎(chǔ)上再減43項，社會負(fù)擔(dān)進(jìn)一步減輕。

5.加強(qiáng)財政監(jiān)管，著力提高資金使用效率。我們堅持一手抓資金保障、一手抓使用管理，促進(jìn)財政資金用當(dāng)其時、用當(dāng)其所。一是強(qiáng)化國資國企監(jiān)管。全面實(shí)施政府資產(chǎn)清查，掌握底數(shù)詳情，出臺國有企業(yè)分類功能界定和監(jiān)管辦法，推動世紀(jì)物業(yè)、宏宇城投等公司整體劃轉(zhuǎn)和調(diào)整，做大做強(qiáng)國有企業(yè)。二是加強(qiáng)政府采購監(jiān)督。依法審批集中采購項目257個，審改招標(biāo)文件240余次，節(jié)約財政資金5684萬元，節(jié)約率8.7%。三是加強(qiáng)財政投資評審監(jiān)管。建立評審人員初評、專家全面復(fù)核、隨機(jī)抽查再核的“三重”審核機(jī)制，堅決避免施工企業(yè)虛報建設(shè)成本，全年共評審政府投資項目694個，依法審減資金1.24億元，審減率9.58%。四是加強(qiáng)財政支出績效評價。全面開展行政事業(yè)單位支出績效整體評價，對縣級資金安排的20個項目進(jìn)專項評價，涉及資金20069萬元。與此同時，督促預(yù)算單位全部公開年度預(yù)決算信息、“三公”經(jīng)費(fèi)信息等，財務(wù)透明度進(jìn)一步提高。及時清查結(jié)余資金10873萬元收歸國庫統(tǒng)籌使用，資金長期閑置有效避免。

6.強(qiáng)化監(jiān)督檢查，有序規(guī)范財政財務(wù)運(yùn)行。我們堅持財政違法行為不絕，財政檢查和處罰糾正不止。一是強(qiáng)化單位內(nèi)部控制。印發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范，指導(dǎo)督促各單位建立內(nèi)部控制制度，促進(jìn)單位經(jīng)濟(jì)活動規(guī)范有序。二是強(qiáng)化會計信息質(zhì)量監(jiān)督，通過“雙隨機(jī)”方式對長田鄉(xiāng)政府、縣商務(wù)局等5個單位2016年財政財務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)問題38項，整改問題金額164萬元，共處罰款3.6萬元。三是強(qiáng)化專項監(jiān)督。緊扣縣委政府工作中心，適時開展脫貧攻堅、整治群眾身邊不正之風(fēng)、嚴(yán)肅部門預(yù)決算管理、嚴(yán)把財政資金安全等6項專項檢查，先后檢查11個行政事業(yè)單位，及時查出并糾正問題金額575萬元，有力促進(jìn)了財政運(yùn)行合法合規(guī)。

在客觀總結(jié)成績的同時，我們也深深感到，當(dāng)前財政工作還存在不少突出矛盾和問題：一是受總體財力限制，不少領(lǐng)域資金保障較差，一定程度影響了干部職工工作激情和效果。二是稅源培育成效還不明顯，財政增收壓力仍十分突出。三是資金監(jiān)管力度還不夠強(qiáng)，財政支出績效評價結(jié)果運(yùn)用不夠，一些單位仍未真正將資金用到刀刃上、關(guān)鍵處，造成資金浪費(fèi)。四是部分預(yù)算單位依法理財?shù)姆諊€不夠濃，違反財經(jīng)紀(jì)律行為仍未徹底杜絕，給財政資金安全帶來了較大隱患。對于這些問題，我們將虛心聽取各位代表的批評和建議，認(rèn)真研究解決。

四、存在的問題

1、收支矛盾十分突出。我縣還屬典型的“吃飯財政”，2016年，全縣地方財政一般預(yù)算收入占一般預(yù)算支出的21.98%，支出中的大部分資金都要靠省市下?lián)苜Y金才能保證人員工資、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和其他剛性支出，對上級的依賴性仍然較大。

2、財政監(jiān)管機(jī)制有待完善。面對與日俱增的龐大支出，財政監(jiān)管機(jī)制有待完善、創(chuàng)新，特別是隨著財政資金使用對象、范圍、機(jī)制的變化，監(jiān)管責(zé)任不到位、監(jiān)管力量有限、監(jiān)管方法不適應(yīng)的問題十分突出。這些問題必須引起我們的高度重視，并在今后工作中逐步加以解決。

五、2018年財政工作建議

2018年，財政工作面臨的形勢將更加嚴(yán)峻。應(yīng)對嚴(yán)峻形勢，我們決心以創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享“五大發(fā)展理念”為指引，以落實(shí)縣十二次黨代會和縣委經(jīng)濟(jì)工作會議決策部署為抓手，立非常之志、行非常之舉、鼓非常之勁，以超常的付出，全力抓好5個方面、18項重點(diǎn)工作，努力為全縣“實(shí)施三大戰(zhàn)略、打好三大戰(zhàn)役、實(shí)現(xiàn)三大跨越”提供堅實(shí)的財力保障。

（一）擴(kuò)大財政收入 1.加強(qiáng)財源培育。加大招商引資力度，力爭引進(jìn)更多綠色生態(tài)項目和企業(yè)，廣辟稅源渠道；深化國資國企改革，提升國企盈利水平；加大重點(diǎn)納稅企業(yè)、支柱性稅源企業(yè)支持和服務(wù)力度，建好重點(diǎn)財源；加大中小微企業(yè)財政金融支持，促進(jìn)各類企業(yè)蓬勃發(fā)展，增強(qiáng)納稅能力；堅決落實(shí)“營改增”等稅制改革政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，釋放企業(yè)活力，夯實(shí)稅收收入長期持續(xù)增長基礎(chǔ)。

2.致力挖潛增收。堅持“依法征收、強(qiáng)化監(jiān)管，依法減免、強(qiáng)化服務(wù)”的原則，全面做好稅收征繳和行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入入庫。支持征管部門創(chuàng)新征管手段和方法，加強(qiáng)稅源監(jiān)測分析，加大稅收稽查和非稅收入專項檢查力度，堵塞收入漏洞，減少稅收流失，做到應(yīng)收盡收，確保完成人大批準(zhǔn)的收入預(yù)期目標(biāo)。

3.爭取上級補(bǔ)助。主動對接中省市支持的重點(diǎn)領(lǐng)域和投資方向，做深做細(xì)項目前期工作，全力爭取上級對我縣的更大支持，確保爭取上級補(bǔ)助資金穩(wěn)定上漲。

（二）統(tǒng)籌財政支出

4.突出脫貧攻堅“頭等大事”。鎖定今年擬脫貧摘帽的83個貧困村和2萬名貧困人口，對照脫貧標(biāo)準(zhǔn)，縣本級財力安排精準(zhǔn)扶貧專項資金2100萬元，加上土地出讓金安排投入，全年縣本級扶貧投入預(yù)計達(dá)4000萬元以上；加大各領(lǐng)域涉農(nóng)資金整合力度，確保各類資金優(yōu)先安排用于扶貧事業(yè)，保障脫貧攻堅任務(wù)圓滿完成。

5.突出教育發(fā)展“優(yōu)先地位”。以義務(wù)教育均衡發(fā)展迎接省級驗收為契機(jī)，全面健全義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制、普通高中經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制和公辦中高職學(xué)校生均撥款機(jī)制，舉全縣財力大力促進(jìn)教育發(fā)展。

6.統(tǒng)籌其他各類支出。按照“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、促發(fā)展”的保障序列，統(tǒng)籌安排各類支出。嚴(yán)格控制一般公共服務(wù)支出，加大對醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、節(jié)能環(huán)保、重大工程建設(shè)等方面的經(jīng)費(fèi)保障力度。其中，新增財力的80%以上將用于民生發(fā)展，切實(shí)解決群眾急需急盼的事項；加大對回龍寺水庫、“一環(huán)路”等重點(diǎn)項目資金保障力度，高效推進(jìn)項目實(shí)施,確保經(jīng)濟(jì)建設(shè)各項工作得以順利開展。7.加強(qiáng)支出執(zhí)行管理。硬化預(yù)算約束，嚴(yán)控預(yù)算追加，除落實(shí)上級增支政策及其他特殊情況外，預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，不得突破預(yù)算，不得隨意變更支出用途，更不得截留和挪作他用。嚴(yán)格資金審批，確保資金撥付規(guī)范高效。繼續(xù)清理盤活存量資金，加快資金到位，確保全年支出執(zhí)行進(jìn)度達(dá)到95%以上，保持合理的結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余規(guī)模。

（三）規(guī)范財政運(yùn)行

8.嚴(yán)格預(yù)算管理。認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院深化預(yù)算制度改革總體部署，進(jìn)一步完善預(yù)算編制流程，推進(jìn)支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，加快建立現(xiàn)代預(yù)算管理體系，提高預(yù)算編制科學(xué)化、精細(xì)化水平。

9.規(guī)范政府采購。嚴(yán)格執(zhí)行中央和省市部署，全力抓好網(wǎng)上競價、政府采購內(nèi)控管理、采購需求和履約驗收管理等工作，促進(jìn)政府采購既節(jié)資節(jié)費(fèi)、又提質(zhì)增效。

10.改進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理。全面推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政機(jī)構(gòu)、基礎(chǔ)設(shè)施和管理制度全面改善，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政隊伍素質(zhì)、資金監(jiān)管水平和服務(wù)民生的能力全面提升，為全縣財政管理提檔升級奠定堅實(shí)基層基礎(chǔ)。

11.創(chuàng)新財政支持方式。高效規(guī)范推進(jìn)政府與社會資本合作簽約項目實(shí)施，加快全縣基礎(chǔ)設(shè)施及公共服務(wù)領(lǐng)域建設(shè)，減輕財政支出壓力。發(fā)揮財政資金的發(fā)展促進(jìn)作用，通過用好產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金等各類專項資金，大力支持生產(chǎn)經(jīng)營主體化解過剩產(chǎn)能、實(shí)施新一輪技術(shù)改造、打造特色品牌。加大政府購買服務(wù)力度，提升公共產(chǎn)品和服務(wù)供給質(zhì)量及效率。

12.強(qiáng)化資金監(jiān)管。加強(qiáng)資金撥付審核，探索聘請有資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)對重點(diǎn)項目進(jìn)行監(jiān)督，強(qiáng)化過程管理，及時發(fā)現(xiàn)解決問題，避免財政資金流失；規(guī)范資金撥付程序，完善監(jiān)管流程，確保資金運(yùn)行安全；健全資金使用績效評價體系，停止或減少工作成效不高的項目支出，確保資金投入真正發(fā)揮效益。

（四）強(qiáng)化財政監(jiān)管

13.加強(qiáng)財政信息公開。積極推進(jìn)預(yù)決算公開，除涉密信息外，縣人民政府和各部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)決算支出全部向社會公開，主動接受群眾監(jiān)督。積極推進(jìn)財政政策公開,多渠道宣傳財政工作相關(guān)法律法規(guī)和中央、省市縣重大財政金融政策。加大“三公”經(jīng)費(fèi)公開力度，細(xì)化公開內(nèi)容，除涉密信息外，所有財政資金安排的“三公”經(jīng)費(fèi)都要公開。及時收集回應(yīng)公開過程中的社會關(guān)切，主動規(guī)范整改、完善制度、提升工作。

14.加大財政綜合檢查。建立健全監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查力量，在全縣范圍啟動首輪財政工作全覆蓋綜合檢查，全面摸準(zhǔn)各單位財力實(shí)情、存在問題，指導(dǎo)規(guī)范財務(wù)運(yùn)行。加大專項檢查力度，重點(diǎn)開展對執(zhí)行中央八項規(guī)定、濫發(fā)錢物、私設(shè)小金庫等情況的專項檢查，全年監(jiān)督檢查比例不低于預(yù)算單位10%。

（五）建強(qiáng)財政隊伍

15.選優(yōu)配強(qiáng)財政人員。牢固樹立“事業(yè)成敗、唯系于人”的工作理念，堅持正確用人導(dǎo)向，按照政治可靠、業(yè)務(wù)熟練、辦事細(xì)致、廉潔自律的要求，努力選優(yōu)配強(qiáng)財政工作人員。從嚴(yán)資格準(zhǔn)入，著力從源頭上為建設(shè)高素質(zhì)財政隊伍奠定基礎(chǔ)。

16.提升財政從業(yè)能力。狠抓干部教育培訓(xùn)，繼續(xù)全覆蓋組織財政系統(tǒng)人員赴高校接受業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并逐步將培訓(xùn)范圍擴(kuò)大到各單位；探索建立業(yè)務(wù)技能考核評比機(jī)制，著力營造鼓勵競相學(xué)習(xí)財政政策、競相提升財政技能的濃厚氛圍，從整體促進(jìn)全縣財政工作能力提升。

17.加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。始終堅持把規(guī)矩和紀(jì)律挺在前面，持續(xù)抓好財政系統(tǒng)黨風(fēng)廉潔和法律法規(guī)教育，確保各項財政工作始終在政策法規(guī)允許的范圍內(nèi)開展，著力建設(shè)“法治財政”。始終堅持踐行黨的宗旨，持續(xù)鞏固三嚴(yán)三實(shí)、兩學(xué)一做等專題教育成果，不斷改進(jìn)干部作風(fēng)，著力建設(shè)“服務(wù)財政”。始終堅持有案必查、有腐必反的基本原則，持續(xù)加大對財政領(lǐng)域違法腐敗行為查處力度，確保財政資金安全運(yùn)行、財政干部健康成長，著力建設(shè)“陽光財政”。

2018年3月16日

第二篇：2016年財政總決算編制分析

2016年財政總決算編制分析

昌吉州財政局:

我縣2016年財政總決算報表在州財政局的認(rèn)真指導(dǎo)及我局各業(yè)務(wù)科室的密切配合下已編就緒。為了做好財政年報決算報表編制工作,落實(shí)國家財政政策，加強(qiáng)財政資金管理，并能及時準(zhǔn)確掌握2016年全縣各項財政資金的收支使用情況，我局領(lǐng)導(dǎo)對財政總決算工作高度重視，成立決算編報領(lǐng)導(dǎo)小組，并根據(jù)州財政決算會議精神，對我縣行政事業(yè)單位年報工作及財政總決算工作進(jìn)行統(tǒng)一安排，經(jīng)過全縣基層財務(wù)人員認(rèn)真填報及各科室同志的嚴(yán)格審查，順利完成了2016年行政事業(yè)單位年報匯總工作及財政總決算工作，現(xiàn)就將總決算報表分析如下，請審閱：

基本情況分析

我縣獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)為144個，較去年減少8個機(jī)構(gòu)，原因為一般公共服務(wù)因機(jī)構(gòu)合并減少6個，農(nóng)林水服務(wù)因機(jī)構(gòu)合并減少一個，交通運(yùn)輸因機(jī)構(gòu)合并減少一個。本年年未職工人數(shù)4215人，比上年減少1798人，原因為退休人員未列入總?cè)藬?shù)。

離休4人，財政撥款退休人員較上年增長64人，財政撥款（補(bǔ)助）退休人員較上年增長24人。

2016年國內(nèi)生產(chǎn)總值302000萬元，同比增長9.3%，農(nóng)牧民人均純收入為13589元，同比增長9.4%。屬正常增長。

一、財政收入完成情況分析

2016年木壘縣財政收入預(yù)算安排41750萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入安排37750萬元，政府基金收入安排4000萬元。2016年，我縣完成財政收入45871萬元，比上年同期增收7217萬元，增長18.7%,完成預(yù)算的109.9%，其中:完成地方一般公共預(yù)算收入37970萬元（含上劃980萬元），比上年同期增收4173萬元，增長12.3%，完成預(yù)算的100.6%。地方一般公共預(yù)算收入中稅收收入完成21091

萬元，比上年同期增收769萬元，增長3.8%，完成預(yù)算的74.8%，非稅收入完成16879萬元，比上年同期增收3404萬元，增長25.3%，完成預(yù)算的176.4%?；鹜瓿?901萬元，為土地出讓金收入，較上年同期增收3044萬元，增長62.7%。

2、主要稅種增、減收情況及原因

（1）增值稅（地方口徑）完成2638萬元，比上年同期增收1088萬元，同比增長70.2%，主要增長原因是受營改增的影響。

（2）營業(yè)稅累計完成2118萬元，比上年同期減收4764萬元，同比下降69.2%。

（3）企業(yè)所得稅（地方口徑）累計完成1926萬元，與上年同期相比增長14.6%，增收246萬元。增長主要來自建安企業(yè)“營改增”政策前稅款清理所繳納。

（4）個人所得稅（地方口徑）累計完成694萬元，比上年同期增收77萬元，增長12.5%，增長的主要原因是加強(qiáng)個人所得稅全員全額申報工作，嚴(yán)格規(guī)范稅收執(zhí)法行為，提升風(fēng)險應(yīng)對工作的質(zhì)量和水平，切實(shí)做到依法治稅、應(yīng)收盡收。

（5）城建稅累計完成448萬元，比上年同期增收21萬元，增長4.9%，該稅種隨增值稅增加而增加。

（6）印花稅累計完成282萬元，同比增收23萬元，增長8.9%。增長主要來自購銷合同印花稅，累計入庫購銷合同印花稅88萬元，同比增加44萬元。

（7）城鎮(zhèn)土地使用稅累計完成368萬元，同比增收295萬元，增長404.1%，增長的原因是土地使用稅擴(kuò)圍后征稅范圍擴(kuò)大和稅額標(biāo)準(zhǔn)調(diào)高，使得土地使用稅大幅增加、房產(chǎn)稅增幅較大。（8）土地增值稅累計完成724萬元，同比增收7萬元，增長1%，增幅不大。

（9）車船稅累計完成343萬元，同比增收23萬元，同比增長7.2%，增長主要原因是購買私家車的數(shù)量增加。

（10）耕地占用稅累計完成9538萬元，同比增收3380萬元，同比增長54.9%，增長的主要原因一是加強(qiáng)對風(fēng)光電企業(yè)耕地占用稅的清繳工作。二是及時向縣委、縣政府上報稅收收入情況和稅收征管中遇到的問題以及解決方法并得到縣委、縣政府的大力支持。

3、非稅收入完成情況

2016年，完成非稅收入16879萬元，比上年同期增收3404萬元，增長25.3%，主要是國有資產(chǎn)有償使用費(fèi)收入較去年同期增收5186萬元，增長448.6%。

4、基金收入完成情況

2016年基金收入完成7901萬元，比上年同期增收3044萬元，增長62.7%，增收主要原因是土地出讓金較去年同期增收5157萬元。

（四）財政支出預(yù)算完成情況

2016年，財政總支出完成173437萬元（含上解支出），完成調(diào)整支出預(yù)算的100%，同比增長5.3％，增支8649萬元，其中：一般公共預(yù)算支出完成163144萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，同比增長9％，增支13411萬元;上解上級專項支出2236萬元，同比增長118.43％，增支681萬元;基金預(yù)算支出完成8057萬元，完成調(diào)整預(yù)算的100%，同比降低37.1％，減支4762萬元。

3、預(yù)算外收支執(zhí)行情況

2016年，預(yù)算外收入完成324萬元，同比下降4.4%，減少15萬元；預(yù)算外支出完成324萬元，同比增長4.4%，減少15萬元。

4、財政收支平衡情況

2016年，公共財政預(yù)算總收入178725萬元，其中：一般公共預(yù)算收入37970萬元（含上劃州級數(shù)980萬元），上級補(bǔ)助收入113211萬元（其中：返還性收入595萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入62875萬元、專項轉(zhuǎn)移支付收入49741萬元），調(diào)入準(zhǔn)東技術(shù)開發(fā)區(qū)一般公共預(yù)算資金605萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入26939萬元。2016年一般公共預(yù)算支出為163144萬元，上解上級專項支出2236萬元，債務(wù)還本支出13003萬元，加上年結(jié)余-2878萬元，年終凈結(jié)余為-2536萬元。

2016年基金預(yù)算總收入為8140萬元，其中：本級收入為7901萬元，上級補(bǔ)助239萬元，上年結(jié)余為174萬元。本年基金支出8057萬元，年終凈結(jié)余為257萬元。

三、完成財政收入采取的主要措施

1、積極培植財源，做大財政蛋糕。今年以來，財政部門積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)不景氣帶來的沖擊，全力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，千方百計調(diào)度資金，通過財政補(bǔ)助、貸款貼息等方式，支持工業(yè)園區(qū)建設(shè)和煤炭、煤化工、煤電產(chǎn)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)、民族刺繡業(yè)、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，以穩(wěn)固基礎(chǔ)財源、培植后續(xù)財源為主

要方式，從政策引導(dǎo)、稅費(fèi)優(yōu)惠、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面全力支持工商業(yè)和招商引資工作，使重點(diǎn)支柱財源不斷壯大。

2、狠抓收入征管，確保收入快速增長。2016年，我們進(jìn)一步加強(qiáng)綜合治稅工作組織領(lǐng)導(dǎo)，縣委政府多次召集由財稅系統(tǒng)及各協(xié)稅單位領(lǐng)導(dǎo)參加的專題稅收分析會議，提出具體的可操作的增收措施，并明確各分管縣領(lǐng)導(dǎo)對重點(diǎn)稅源的目標(biāo)責(zé)任管理，以確保全年任務(wù)完成。財政與國稅、地稅和協(xié)稅部門密切配合，依法加強(qiáng)收入征管，認(rèn)真、全面地分析和預(yù)測、監(jiān)控稅源，加大對增值稅、營業(yè)稅、所得稅等主要稅種和煤炭、煤化工、建安、交通運(yùn)輸?shù)戎攸c(diǎn)行業(yè)稅收的征管，嚴(yán)厲打擊各種偷、逃、抗稅行為，實(shí)現(xiàn)了稅收大幅增長。加強(qiáng)非稅收入管理，加大收繳力度，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，確保了非稅收入及時足額入庫。通過全縣財稅部門和協(xié)稅單位的共同努力，順利完成了全年一般預(yù)算收入任務(wù)。

3、優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)，科學(xué)調(diào)度，持續(xù)追加民生、“三農(nóng)”和社會事業(yè)建設(shè)支出。2016年，用于民生的支出122358萬元，占公共財政預(yù)算支出的75%。用于農(nóng)業(yè)的支出42641萬元。用于教育的支出27205萬元，用于科技的支出2037萬元，用于醫(yī)療衛(wèi)生的支出10908萬元。

4、嚴(yán)格財政監(jiān)督。一是加強(qiáng)項目支出預(yù)算和預(yù)算追加管理。嚴(yán)格執(zhí)行人代會審批的財政預(yù)算，追加預(yù)算均通過自治縣財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組會議研究執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算約束力，同時加強(qiáng)對扶貧、社保、農(nóng)業(yè)等專項資金的撥付和使用管理。二是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控。自5月份全面啟動國庫集中支付大平臺以來，充分利用支付系統(tǒng)透明度高、信息反饋快的優(yōu)勢，加強(qiáng)對預(yù)算單位用款情況的審核和監(jiān)督。三是開展財政資金專戶清理整頓，保障財政資金安全。四是加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理。按照《政府采購法》和《自治縣行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》規(guī)范管理固定資產(chǎn)，完善產(chǎn)權(quán)交易運(yùn)行機(jī)制，加大對行政事業(yè)單位經(jīng)營性資產(chǎn)監(jiān)督力度，確保國有資產(chǎn)不流失。五是加強(qiáng)財務(wù)檢查。財政局成立監(jiān)督科，對全縣11個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）財政所2013年至2016年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金、“一事一議”獎補(bǔ)資金、惠農(nóng)補(bǔ)貼等專項資金進(jìn)行了內(nèi)部重點(diǎn)檢查，開展惠民惠農(nóng)政策落實(shí)情況、會計信息質(zhì)量、部門預(yù)算執(zhí)行及專項資金使用情況檢查，進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行與財政資金管理和使用的規(guī)范性。

5、深化財政改革。一是全縣各預(yù)算單位國庫集中支付改革平穩(wěn)運(yùn)行，所有財政性資金通過國庫集中支付系統(tǒng)撥付?？h直預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算制度改革全面鋪開。二是理順縣鄉(xiāng)財政分配關(guān)系，“鄉(xiāng)財縣管”改革穩(wěn)步推進(jìn)。切實(shí)加強(qiáng)基層財政所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政公共服務(wù)和資金監(jiān)管水平進(jìn)一步提高。

四、財政預(yù)算執(zhí)行中存在的問題

2016年，財政預(yù)算執(zhí)行總體平穩(wěn)，財政收入保持穩(wěn)步增長，但運(yùn)行中也存在不容忽視和亟待解決的問題，主要表現(xiàn)在：

1、公共財政預(yù)算收入中一次性稅收所占比重較大，且稅收收入對煤炭、建安行業(yè)依賴性強(qiáng)，重點(diǎn)稅源單一，財政增收難度加大。2016年非稅收入比重較大，財政綜合可用財力較少，所以我縣財政實(shí)力仍然薄弱。

2、財政支出快速增長，收支矛盾更加突出。增人增資、發(fā)放績效考核獎金以及提高相關(guān)人員收入待遇，新農(nóng)村建設(shè)，城市建設(shè)，農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼、政府貸款還本付息等經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的資金需求大幅增長，收支矛盾十分突出，我們只能一方面加強(qiáng)預(yù)算管理、勤儉節(jié)約、嚴(yán)格控制超預(yù)算支出，另一方面努力爭取超收和上級增加財力性轉(zhuǎn)移支付來化解目前的財政困難。

五、2016年財政工作的主要措施

2016年財政收支平衡任務(wù)十分艱巨，我們將充分發(fā)揮財政職能作用，在大力組織各項收入，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，努力增收節(jié)支，扎實(shí)推進(jìn)財政改革，切實(shí)加強(qiáng)支出管理的過程中，重點(diǎn)做好以下幾方面工作：

1、加大收入征管力度，確保收入大幅增長。一是緊緊圍繞收入目標(biāo)，堅持把稅收工作放在首位，加大綜合治稅力度，不斷挖掘新稅源、確保稅收收入穩(wěn)定增長。二是不斷拓寬財政收入渠道，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算和“收支兩條線”規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位各項收費(fèi)的管理力度，確保非稅收入的正常增長。

2、采取措施，加大向上爭取資金力度。一是緊抓州黨委、政府做出舉全州之力幫扶木壘的有利時機(jī)，努力向上爭取政策性資金；二是采取有效措施，對口向上爭取各類項目資金；三是力爭在轉(zhuǎn)移支付和上級財力補(bǔ)助上有大的進(jìn)展，以此緩解我縣財政收支壓力。

3、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)，確保工資等民生支出。強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，規(guī)范資金運(yùn)行流程，嚴(yán)控超預(yù)算支出，精打細(xì)算，量入為出，嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，在確保工資等民生支出的同

時，按照集中財力辦大事、辦急事的原則，優(yōu)先保證事關(guān)改革、發(fā)展、穩(wěn)定大局的重點(diǎn)項目支出，努力提高財政資金的使用效益。

4、有序推進(jìn)財政改革，強(qiáng)化財政監(jiān)督。一是深化部門預(yù)算改革，提升預(yù)算編制的規(guī)范性和透明度；加快推進(jìn)國庫集中支付制度改革，穩(wěn)步推進(jìn)國庫單一賬戶、公務(wù)卡制度改革和財政應(yīng)用支撐平臺建設(shè)工作，強(qiáng)化財政資金源頭管理；二是加大檢查監(jiān)督力度，有計劃地開展預(yù)算執(zhí)行情況、專項資金、非稅收入、政府采購、會計信息質(zhì)量等專項檢查；三是認(rèn)真落實(shí)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法，完善各項規(guī)章制度，逐步實(shí)現(xiàn)對國有資產(chǎn)從入口、使用到出口等環(huán)節(jié)的全過程管理；四是配合相關(guān)部門做好自治縣各項優(yōu)惠政策的資金落實(shí)，保證資金發(fā)揮最大效益；五是繼續(xù)做好涉農(nóng)資金補(bǔ)貼的服務(wù)工作。

木壘哈薩克自治縣財政局

二0一七年元月二十日

第三篇：2016威寧財政總決算分析和總結(jié)

2016威寧縣財政總決算分析和總結(jié)

威寧彝族回族苗族自治縣2012年明確為省直管縣，是貴州省面積最大的民族自治縣，位于省境西北部，與云南省毗連，全縣總面積為6296平方公里，總?cè)丝诩s為145萬人，（常住人口為126萬人）其中城鎮(zhèn)人口約為16萬人，鄉(xiāng)村人口約為129萬人。全縣所轄

二、財政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）財政收入預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，全縣財政總收入完成246,658萬元，為年初預(yù)算數(shù)的102.17%，比上年增加33,019萬元，增長15.46%。其中：一般公共財政預(yù)算收入完成100,088萬元，為年初預(yù)算數(shù)的100.09%，比上年增加11,975萬元，增長13.59%（2015年一般公共預(yù)算收入88,929威寧縣2016年財政總決算分析

2016年，我縣財政工作在自治縣委、縣政府的堅強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，39個鄉(xiāng)鎮(zhèn)及街道，其中16個鄉(xiāng)，19個鎮(zhèn)，4個街道辦事處。在縣人大、縣政協(xié)的監(jiān)督和支持下，深入貫徹落實(shí)總書記系列重要講話精神和陳敏爾書記在威寧調(diào)研時的重要指示精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，搶抓發(fā)展新機(jī)遇，正確處理繼承與創(chuàng)新、建設(shè)與還債、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，主動適應(yīng)新常態(tài)，堅守發(fā)展和生態(tài)“兩條底線”，穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險、惠民生。全年財政收支執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，為全力推動威寧加快發(fā)展、轉(zhuǎn)型發(fā)展、和諧發(fā)展提供了堅實(shí)的財力保障。

2016年，我縣算執(zhí)行情況良好，總體可概括為：收入穩(wěn)步增長、支出保障有力、改革日益深化、管理更加科學(xué)、職能充分發(fā)揮。財政總收入突破二十四億元大關(guān)。部門預(yù)算、政府收支分類、非稅收入收繳制度、政府采購制度等財政管理體制得到了進(jìn)一步優(yōu)化和完善，財政支出不僅實(shí)現(xiàn)了與財政收入的同步增長，而且分配更加科學(xué)，管理更加規(guī)范，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)與社會、城市與農(nóng)村、人與自然的和諧發(fā)展建設(shè)進(jìn)程。

一、威寧縣城基本情況

萬元，按營改增全面推開后新的營業(yè)稅和增值稅分享比例同口徑換算為88,113萬元）。公共財政預(yù)算收入中稅收收入74,066萬元，比上年增加8,973萬元，增長13.78%，非稅收入26,022萬元，比上年增加3,002萬元，增長13.04%。政府性基金收入完成68,786萬元，比上年增加2,517萬元，增長3.8%。上劃中央、省、市收入完成77,784萬元（含車購稅、教育費(fèi)附加）。

1、從收入結(jié)構(gòu)上來看

我縣稅收收入，非稅收入、基金收入以及上劃中央、省市收入如下圖：

稅收收入(含上劃收入)完成143,207萬元，明細(xì)收入如下：

單位（萬元）上劃中央省市收入,69141, 29.05%稅收收入, 74066,31.12%城市維護(hù)建設(shè)稅完成2,491萬元，同比增長7.09%，占稅收

收入的3.36%；

增值稅營業(yè)稅所得稅煙葉稅資源稅城建稅房產(chǎn)稅耕地占用稅 印花稅個人所得稅城鎮(zhèn)土地使用稅契稅, 7290, 11%增值稅, 10540, 15%土地增值稅, 1698,城鎮(zhèn)土地使用稅,車船稅, 921, 1%個人所得稅, 2086,2%754, 1% 印花稅, 1057, 2%3%營業(yè)稅, 8418, 12%耕地占用稅, 12704,所得稅, 2770, 4%18%房產(chǎn)稅, 1886, 3%城建稅, 2491, 4%煙葉稅, 15777, 23%資源稅, 780, 1%非稅收入, 26022,10.93%基金收入 , 68786,28.90%稅收收入基金收入 非稅收入上劃中央省市收入房產(chǎn)稅完成1,886萬元，同比增長5.66%，占稅收收入的2.55%；

印花稅完成1,057萬元，同比增長27.2%，占稅收收入的1.43%；

城鎮(zhèn)土地使用稅完成754萬元，同比下降7.6%，占稅收收入的1.02%；

土地增值稅完成1,698萬元，同比增長31.83%，占稅收收入的2.29%；

車船稅完成921萬元，同比增長29.53%，占稅收收入的1.24%；

耕地占用稅完成17,598萬元，同比增長38.52%，占稅收收

入的23.76%；

契稅完成7,290萬元，同比增長81.89%，占稅收收入的增值稅完成10,540萬元，同比增長9.31%,占稅收收入的14.23%；

營業(yè)稅完成8,418萬元，同比下降0.92%,占稅收收入的11.37%；

企業(yè)所得稅完成2,770萬元，同比下降14.77%，占稅收收入的3.74%；

個人所得稅完成2,086萬元，同比增長54.86%，占稅收收入的2.82%；

資源稅完成780萬元，同比下降38.87%，占稅收收入的1.05%；

9.84%；

煙葉稅完成15,777萬元，同比下降5.03%,占稅收收入的21.3%；

各種稅收收入占總稅收收入的比例如上圖所示：

非稅收入完成26, 022萬元，其中：

專項收入完成18,615萬元，比上年同期增長59.21%；

比上年同期增長12.29 %；（營改增同口徑換算后）

財政部門收入完成94,156萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.7%，比

上年同期增長11.54%。

各部門收入占總收入比例如下圖所示：

***494156單位（萬元）行政事業(yè)性收費(fèi)收入完成1,146萬元，比上年同期下降49.22%； 罰沒收入完成1,564萬元，比上年同期下降16.18%； 國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入完成1,504萬元，比上年同期下降74.86%；

政府住房基金收入2,283萬元（政府性基金劃入公共預(yù)算收入）；

捐贈收入67萬元；

其他收入完成843萬元，比上年同期下降38.33%； 政府性基金收入完成68,786萬元，比上年同期增長3.8%；

2、從組織收入分部門來看，國稅部門收入完成63,194萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的101.26%，比上年同期增長16.07%；（營改增同口徑換算后）

地稅部門收入完成89,308萬元，占調(diào)整預(yù)算數(shù)的98.52%，特點(diǎn)：

***20000025.62%國稅36.21%地稅38.17%財政

3、縱觀2016年我縣財政收入執(zhí)行情況，主要呈現(xiàn)以下四個（1）各個稅種有增有減，綜合平衡稅收收入略有上升

2016年，我縣征管的14個稅種中增值稅、個人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅對比上年均有所增長；而營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、煙葉稅對比上年略有下降，但總體還是成增長趨勢，對比上年增長8973萬元，增幅13.78%（營改增同口徑換算后）。下降稅種原因從稅收征收范圍和稅款來源看，一方面市場經(jīng)濟(jì)不景氣，導(dǎo)致需

求減少即購買消費(fèi)能力下降，從而導(dǎo)致相關(guān)稅收收入減少；另一方面煤炭市場不景氣導(dǎo)致資源稅減少，加之受自然災(zāi)害等影響煙葉稅有所下降。

（2）收入結(jié)構(gòu)日趨合理，非稅收入占比趨于平穩(wěn)。

專項收入占非稅收入的71.54%，行政性收費(fèi)收入占非稅收入的4.4%，罰沒收入占非稅收入的6.01%，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入占非稅收入的5.78%，政府住房基金收入占非稅收入的8.77%，捐贈收入占非稅收入的0.26%。其他收入占非稅收入的3.24%。

（3）部分稅種增幅明顯，少量稅種減少，稅源枯竭，可挖潛力不大.本年構(gòu)成地方財政收入的稅種如增值稅、個人所得稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅、土地增值稅、車船稅、耕地占用稅、契稅，分別較上年同期增長增長9.31%、54.86%、7.09%、5.66%、27.2%、31.83%、29.53%、38.52%和81.89%，而營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和煙葉稅卻比上年同期下降了0.92%、14.77%、38.87%、7.6%和5.03%。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不景氣和自然災(zāi)害影響少

量稅種有所下降對財政收入略有影響。營業(yè)稅主要是受2016年5月1日營業(yè)稅改征增值稅的影響而下降的，房地產(chǎn)危機(jī)過后，經(jīng)濟(jì)逐步復(fù)蘇，房產(chǎn)稅略有上升，為財政收入提供了有力保障。為完成收入任務(wù)，確保財政收支平衡，各部門竭盡全力組織收入，盡量做到應(yīng)征盡征，應(yīng)收盡收。更加努力招商引資，積極培植新稅源。

（二）財政支出預(yù)算執(zhí)行情況

2016年，全年財政總支出完成753,418萬元，比上年增加54,286萬元，增長7.76%。其中：公共財政預(yù)算支出完成671,785萬元，為年初預(yù)算數(shù)的110.32%，比上年增加49,568萬元，增長7.97%；政府性基金支出完成81,633萬元，比上年增加4,718萬元，增長6.13%；債務(wù)還本支出完成338,979萬元，比上年增加93,689萬元，增長38.2%；上解支出完成7,072萬元。

財政公共預(yù)算支出按功能分類情況為：

一般公共服務(wù)支出完成54,484萬元，同比下降20.09%； 公共安全支出完成24,883萬元，同比增長6.51%； 教育支出完成210,002萬元，同比增長15.89%； 科學(xué)技術(shù)支出支出完成1,255萬元，同比增長28.98%； 文化體育與傳媒支出完成4,244萬元，同比下降14.73%； 社會保障和就業(yè)支出完成47,739萬元，同比增長0.74%； 醫(yī)療衛(wèi)生支出完成102,537萬元，同比增長8.01%； 節(jié)能環(huán)保支出完成13,965萬元，同比增長14.73%；

城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成10,781萬元，同比增長10.48%； 農(nóng)林水事務(wù)支出完成78,795萬元，同比下降17.08%； 交通運(yùn)輸支出完成3,736萬元，同比增長11.06%；

資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成6,324萬元，同比下降29.53%；

商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出完成1,631萬元，同比增長30.27%； 國土資源氣象等事務(wù)支出完成4,223萬元，同比增長8.31%； 住房保障支出完成87,592萬元，同比增長5.2%； 糧油物資儲備事務(wù)支出完成207萬元，同比下降20.38%； 債務(wù)還本付息支出完成17,657萬元，同比增長404.88%； 債務(wù)發(fā)行費(fèi)用支出完成162萬元，同比增長72.34%； 其他支出完成1581萬元，同比下降0.82%。

保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定等基本支出的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，向縣委政府“兩年提速”確定的重點(diǎn)工作上傾斜，主要體現(xiàn)為圍繞“保民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展”目標(biāo)，按照集中財力辦大事、辦急事的原則，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障民生支出，加大對重點(diǎn)支出的保障力度，努力促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展，認(rèn)真貫徹收入分配制度改革和調(diào)整居民收入結(jié)構(gòu)的方針，加大對低保戶等低收入群體的扶持力

度，協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌快速發(fā)展。2016年八項支出完成465,646萬元，占公共預(yù)算支出的69.31%，同比增長12.16%。

（1）千方百計籌措資金，全力保障全縣干部職工工資和農(nóng)民工工資正常發(fā)放，有效維護(hù)社會諧和穩(wěn)定。2016年財政供養(yǎng)人員31,167人，比上年增加4,269人，共發(fā)放工資約262,831萬元（含離退休費(fèi)、生活補(bǔ)助、撫恤金等）。

（2）嚴(yán)把資金使用關(guān)，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)支出，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定和省委十項規(guī)定等反腐倡廉、勤儉節(jié)約的有關(guān)規(guī)定，堅持厲行節(jié)約，杜絕鋪張浪費(fèi)，充分發(fā)揮資金的使用效益。

（3）加大對農(nóng)業(yè)、教育、文化等方面的支出，助推我縣社會事業(yè)蓬勃發(fā)展。完成農(nóng)業(yè)支出15,527萬元，加快農(nóng)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，向現(xiàn)代化方向發(fā)展；完成教育支出210,002萬元，同比增長15.89%；大有效推進(jìn)我縣教育事業(yè)快速、健康發(fā)展；完成文化支出4,244萬元，了醫(yī)療衛(wèi)生水平，完善基層醫(yī)療設(shè)施建設(shè)。

（4）全面擴(kuò)覆提標(biāo)，民生保障能力顯著增強(qiáng)。按照廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)的方針，積極調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)向弱視群體傾斜，優(yōu)先保障廣大困難群眾基確保城低保、農(nóng)低保等社保資金支出和就業(yè)支出，進(jìn)一步保障貧困居民生活，促進(jìn)社會更好就業(yè)，完成社會保障和就業(yè)支出47,739萬元。2016年，我縣各級財政，支出撥付及時、有序。在保工資、力實(shí)施學(xué)前教育突破工程、農(nóng)村寄宿制學(xué)校工程、高中教育突破工程，重點(diǎn)向教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、“三農(nóng)支出”等社會發(fā)展領(lǐng)域傾斜，完成醫(yī)療衛(wèi)生支出102,537萬元，有效改善了全縣的醫(yī)療環(huán)境和提高

（5）加大對保障性住房的投入，完成住房保障支出87,592萬元，財源。三是大力支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，推動經(jīng)果林、中藥材不斷完善我縣廉租房和公租房等保障性住房安居工程，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)住有所居。

（6）積極推進(jìn)農(nóng)村公益事業(yè)建設(shè)，助推農(nóng)村快速發(fā)展。扎實(shí)推進(jìn)“一事一議”農(nóng)村財政獎補(bǔ)工作，對村級一事一議的補(bǔ)助支出9410萬元。

（7）大力支持城市建設(shè)需要，加快縣城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)老城形象提升，新城區(qū)得以快速發(fā)展。

我們把解決“群眾最關(guān)注、矛盾最突出、事關(guān)全局或長遠(yuǎn)”的問題，作為促進(jìn)社會和諧的突破口，抓住問題根源，抓住薄弱環(huán)節(jié)，加大財力投入，進(jìn)一步提高統(tǒng)籌社會發(fā)展的公共保障能力。力保教育優(yōu)先發(fā)展邁出新步伐。一是全面提高農(nóng)村義務(wù)教育保障水平。農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)及家庭經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助得到提高，惠及全縣農(nóng)村中小學(xué)生，基本滿足了農(nóng)村中小學(xué)日常運(yùn)轉(zhuǎn)需要，切實(shí)減輕了困難家庭負(fù)擔(dān)。

（9）加強(qiáng)財源建設(shè)、做大財政蛋糕

一是認(rèn)真抓好國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策研究，積極向上爭取企業(yè)發(fā)展扶持，采取有力措施加大企業(yè)扶持力度，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，積極培植新財源。二是支持煤礦兼并重組，加大煙葉生產(chǎn)扶持力度，夯實(shí)傳統(tǒng)

等區(qū)域特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，做大做強(qiáng)板塊經(jīng)濟(jì)。四是積極打造新型投融資平臺。認(rèn)真開展融資擔(dān)保工作，為中小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)、重大民生項目開展擔(dān)保業(yè)務(wù)32筆，擔(dān)保額13,560萬元，在保26筆，在保額10,230萬元。加大項目融資力度，已通過融資項目15個，獲得銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)授信總額544,360萬元，已到位資金262,570.5萬元；達(dá)成意向融資合作項目21個，金額為2,052,400萬元。積極推進(jìn)PPP工作，錄入財政部PPP綜合信息平臺儲備項目26個，總投（8）加快和諧構(gòu)建，公共財政陽光普照廣大人民群眾。2016年，資36.5億元，已落地項目3個。

（10）加強(qiáng)財政監(jiān)管、提高資金效益

一是充分發(fā)揮財政監(jiān)督職能，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督檢查常態(tài)化。加強(qiáng)惠民資金發(fā)放使用情況監(jiān)督檢查，確保資金落到實(shí)處，切實(shí)發(fā)揮資金效益。強(qiáng)化項目建設(shè)事前、事中管理，深入開展項目建設(shè)進(jìn)度實(shí)地跟蹤，嚴(yán)格按照程序和進(jìn)度撥付項目資金。認(rèn)真開展會計信息質(zhì)量檢查，確保單位會計信息全面、完整、真實(shí)、可靠。嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)會計制度，規(guī)范賬務(wù)核算；加強(qiáng)單位財務(wù)監(jiān)督檢查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，規(guī)范財務(wù)管理；全面實(shí)行“備用金”制度，嚴(yán)控現(xiàn)金風(fēng)險。二是加強(qiáng)財政投資項目評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政投資評審工作制度，嚴(yán)把財政投資評審關(guān)，完成財政投資評審項目285個，送審金額14.46億元，審定金額12.47億元，核

減1.99億元，核減率13.79%。三是認(rèn)真開展政府采購工作。認(rèn)真貫徹執(zhí)行政府采購法律法規(guī)及省、市關(guān)于政府采購的有關(guān)規(guī)定。全年集中采購64宗，預(yù)算資金45,531萬元，成交金額42,618萬元，節(jié)約資金2,913萬元，節(jié)約率6.4%。

（11）積極組織實(shí)施固定資產(chǎn)投資項目

加大50萬元以上固定資產(chǎn)投資投資項目建設(shè)力度，積極組織項目實(shí)施。本實(shí)施50萬元以上固定資產(chǎn)投資投資項目有2016一事一議財政獎補(bǔ)普惠制項目、小康路項目建設(shè)及2015雙龍鄉(xiāng)、麻乍鄉(xiāng)、么站鎮(zhèn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項目，總投資9912萬元，完成投資9912萬元，如期完成全年項目建設(shè)任務(wù)。

積極開展石門鄉(xiāng)幫扶工作

在省財政廳的大力支持下，全力幫扶石門鄉(xiāng)各項建設(shè)。一是扎實(shí)開展石門鄉(xiāng)一事一議財政獎補(bǔ)整鄉(xiāng)推進(jìn)，項目規(guī)劃已上報省財政廳，共需財政獎補(bǔ)資金4421.12萬元，已到位資金2221.17萬元，占規(guī)劃資金的50.2%。二是投入村級集體經(jīng)濟(jì)業(yè)態(tài)發(fā)展試點(diǎn)資金1380萬元。三是投入中央財政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)支持農(nóng)民專業(yè)合作組織資金280萬元，項目覆蓋14個村，項目正在實(shí)施。四是向省財政廳申報爭取資金297萬元，用于改善基層辦公條件。五是已申報石門鄉(xiāng)0.1萬畝中藥材種植基地新建項目，申請財政補(bǔ)貼210萬元。

三、財政收支平衡結(jié)果

2016年，公共財政預(yù)算收入100,088萬元，稅收返還收入8,488萬元；一般性轉(zhuǎn)移支付收入328,336萬元；公共財政專項轉(zhuǎn)移支付收入229,186萬元；地方政府一般債券轉(zhuǎn)貸收入162,581萬元； 2016年全縣公共財政預(yù)算支出671,785萬元，上解上級支出7,072萬元，地方政府一般債券還本支出9,600萬元，地方政府其他一般債務(wù)還本支出152,981萬元，年終結(jié)余1,738萬元（其中:結(jié)轉(zhuǎn)下年支出1,738萬元）。

2016年政府性基金預(yù)算收入完成68,786萬元，政府性基金上級補(bǔ)助收入16,823萬元，上年結(jié)余6,242萬元，本年基金支出81,633萬元，基金債務(wù)還本支出176，398萬元，2016年政府性基金結(jié)余9,538萬元。

四、存在的主要問題

近幾年來受經(jīng)濟(jì)下行和煤炭、煙草等支柱產(chǎn)業(yè)稅收減收（自然

災(zāi)害）、新興稅源尚未能提供稅收支持等的影響，我縣財政收入增收空間縮小，增速放緩，財政收入持續(xù)增長面臨嚴(yán)峻形勢。

1.財源基礎(chǔ)仍不牢固，稅源結(jié)構(gòu)單一狀況仍未改變。煤炭、烤煙

等傳統(tǒng)支柱稅源萎縮，風(fēng)力發(fā)電、太陽能發(fā)電和工業(yè)園區(qū)新投資項目等新興稅源尚處于固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣或享受所得稅“三免三減半”優(yōu)惠政策階段，短期內(nèi)難以成為支柱稅源。

2.財政自身保障水平還不高。財政收入總量小，人均水平低，支出主要依賴上級轉(zhuǎn)移支付，社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展投入不足。

3.剛性支出增長過快，財政收支矛盾依然突出。隨著全面深化改革的推進(jìn)，財政兜底任務(wù)更為加重，支出規(guī)模將長期維持在較高水平，收支平衡矛盾更加突出，保工資、保民生、保重點(diǎn)建設(shè)項目壓力增大。

4.依法理財水平有待提高。預(yù)算管理不夠嚴(yán)格，監(jiān)督約束機(jī)制需進(jìn)一步健全。

五、采取的主要工作措施

2016年全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，財政工作取得較大突破，但為適應(yīng)新形勢，完成新任務(wù)，滿足威寧經(jīng)濟(jì)社會的快速發(fā)展。我們應(yīng)根據(jù)中央、省、市、縣經(jīng)濟(jì)工作會議要求，認(rèn)真組織收入，全力籌措資金，深化財政改革，加強(qiáng)財政管理，提高保障能力，為更好地堅持“三大主題”，建設(shè)“四大高地”，打贏脫貧攻堅戰(zhàn)，打造發(fā)展升級版，實(shí)現(xiàn)威寧經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展歷史性跨越提供堅實(shí)的財力保證。

搶抓省直管縣發(fā)展機(jī)遇，堅持守住發(fā)展和生態(tài)兩條底線，堅持圍繞“打造威寧經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展升級版”目標(biāo)，全力支持“同步小康”戰(zhàn)略，助推威寧經(jīng)濟(jì)社會跨越發(fā)展。一是大力支持經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建設(shè)。加大對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)電網(wǎng)、路網(wǎng)，綠化、亮化及標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)的支持力度，基礎(chǔ)設(shè)施大幅改善，為企業(yè)入駐創(chuàng)造了基本條件。二是加大招商引資和企業(yè)扶持政策，促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展壯大，積極培植后續(xù)財源。三是積極支持煤礦兼并重組和煙葉生產(chǎn)、加工扶持，夯實(shí)傳統(tǒng)財源。四是大力支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力支持做強(qiáng)區(qū)域特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，積極支持做大做強(qiáng)經(jīng)果林、中藥材等特色產(chǎn)業(yè)，加快現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，拓展生財之道。五是積極打造新型投融資平臺建設(shè)，合理配置資源，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，充分發(fā)揮投融資的政策性效應(yīng)和誘導(dǎo)效應(yīng)，為推動地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了資金支持。六是大力支持城鎮(zhèn)化建設(shè)。整合城鎮(zhèn)建設(shè)資金，支持規(guī)劃編制，推進(jìn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善和提高城鎮(zhèn)公共服務(wù)能力，輻射帶動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2.措施得力，強(qiáng)化稅費(fèi)征管。

狠抓財政收入，始終堅持把增加財政收入作為第一要務(wù)，財稅部門凝心聚力、攻堅克難，加大征收力度，竭力做到應(yīng)收盡收，最大限度保障了財政收入增長。一是建立健全協(xié)稅、護(hù)稅機(jī)制，強(qiáng)化稅收協(xié)控聯(lián)管責(zé)任，進(jìn)一步提高稅收“科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化”管理水平，確保稅收收入穩(wěn)定增長。二是加強(qiáng)財稅收入督促檢查，及時下達(dá)稅收1.著眼長遠(yuǎn)，加強(qiáng)財源建設(shè)。

任務(wù)，加大收入調(diào)度力度，定期和不定期召開收入分析會，確保收入及時足額入庫。三是加大非稅收入征收力度，充分利用非稅收入網(wǎng)絡(luò)平臺，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)禁截留、坐支非稅收入。四是加大重點(diǎn)稅源、稅種的監(jiān)控力度，以信息化網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺為支撐，對重點(diǎn)行業(yè)、主要稅種實(shí)行動態(tài)跟蹤監(jiān)控，強(qiáng)化納稅評估，規(guī)范稅收減免行為，大力清繳欠稅，有效防止稅收流失。但由于受全球經(jīng)濟(jì)下行的影響及認(rèn)真執(zhí)行省政府提出的提高收入質(zhì)量、降低非稅占比的要求，財政總收入和公共預(yù)算收入未完成年初人代會批準(zhǔn)的預(yù)算任務(wù)。

設(shè)，促進(jìn)新城區(qū)快速發(fā)展，老城區(qū)改造提升。

4.加強(qiáng)監(jiān)管，確保資金安全高效。

一是加強(qiáng)考核督查。對各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）財務(wù)管理、惠民資金發(fā)放使用等情況按季度開展督查考核，規(guī)范基層財務(wù)管理工作，并開展縣直會計獨(dú)立核算單位財務(wù)監(jiān)督和指導(dǎo)。二是強(qiáng)化支出管理。實(shí)行“備用金”制度，從源頭上控制大額現(xiàn)金提取及支付，嚴(yán)控現(xiàn)金風(fēng)險。三是進(jìn)一步規(guī)范報賬程序。使用“財政支付申請書”，除“村財鄉(xiāng)代管專戶”及“其它財政存款戶”外的所有賬戶一律禁止提取現(xiàn)金。四是充分發(fā)揮財政稽查職能。根據(jù)會計制度和財政法規(guī)的要求，對全縣財政專戶開展專項檢查，對涉及民生重點(diǎn)領(lǐng)域的公共交通行業(yè)、醫(yī)藥行業(yè)、涉農(nóng)行業(yè)等單位的會計信息質(zhì)量進(jìn)行專項檢查。同時，對重點(diǎn)單位、企業(yè)開展小金庫專項治理檢查工作。3.抓住重點(diǎn)，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

圍繞“保民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展”目標(biāo)，按照集中財力辦大事、辦急事的原則，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，優(yōu)先保障民生支出，協(xié)調(diào)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌快速發(fā)展。一是千方百計籌措資金，全力保障全縣干部職工工資正常發(fā)放、機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和民生保障資金及時兌現(xiàn)。二是強(qiáng)化預(yù)算約束，從嚴(yán)控制預(yù)算追加。加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)控行政支出，嚴(yán)格執(zhí)行中央“八項規(guī)定”、“六項禁令”，堅持厲行節(jié)約，杜絕資金浪費(fèi)，增強(qiáng)了資金使用效益。三是加大農(nóng)業(yè)、教育、文化衛(wèi)生等支出，助推我縣各項社會事業(yè)蓬勃發(fā)展。四是確保城低保、農(nóng)低保等社保資金支出和就業(yè)支出，進(jìn)一步保障貧困居民生活，確保了社會和諧穩(wěn)定。五是加大對保障性住房的投入。六是積極推進(jìn)農(nóng)村公益事業(yè)建設(shè)，助推農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施快速發(fā)展。七是大力支持城市建設(shè)需要，加快縣城基礎(chǔ)設(shè)施建

5.深化改革，完善財政系統(tǒng)管理。

財政改革有助于提高財政管理水平，是發(fā)揮財政職能的主要動力。一年來，主要抓了以下工作：一是完善財政一體化平臺建設(shè)。通過積極探索和努力，著力完善財政大平臺系統(tǒng)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)全縣各預(yù)算單位財政信息全程化、網(wǎng)絡(luò)化、自動化、互動化管理，有效推進(jìn)國庫集中支付改革不斷深入。二是深化“鄉(xiāng)財縣管鄉(xiāng)用”改革和推進(jìn)“村財鄉(xiāng)代管村用”改革，幫助村級理順財務(wù)管理，逐步實(shí)現(xiàn)村級財務(wù)管理的制度化、規(guī)范化。三是進(jìn)一步推進(jìn)非稅收入管理改革。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩

條線”管理，督促各執(zhí)收單位按規(guī)定及時足額征收各項非稅收入，并及時足額解繳國庫和財政專戶。四是繼續(xù)推進(jìn)基層財政“兩基”標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，有效促進(jìn)了機(jī)構(gòu)管理規(guī)范化，制度建設(shè)科學(xué)化，基礎(chǔ)業(yè)務(wù)、辦公服務(wù)條件標(biāo)準(zhǔn)化，大幅提高了我縣基層財政管理水平和服務(wù)質(zhì)量。五是積極推進(jìn)財政信息公開化和公務(wù)卡試點(diǎn)工作。全縣所有使用財政資金的部門在政府網(wǎng)站公開了“三公經(jīng)費(fèi)”2015年決算及2016年預(yù)算，主動接受人大、審計和社會監(jiān)督，積極推進(jìn)依法理財。

2016年，全縣財政預(yù)算執(zhí)行情況總體平穩(wěn)，財政工作取得較大突破，但也面臨著一些不容忽視和亟待解決的困難和問題。一是收入增長缺乏財源支撐。煤炭、烤煙、房開行業(yè)等傳統(tǒng)支柱稅源的稅收貢獻(xiàn)逐漸減弱，新興稅源尚未能提供稅收支持。二是收支矛盾進(jìn)一步突顯。落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位調(diào)資和公務(wù)用車改革補(bǔ)貼、縣級以下機(jī)關(guān)實(shí)行公務(wù)員職務(wù)與職級并行等政策，都將導(dǎo)致剛性支出迅猛增長，財政收三是財政自身保障水平還不高。財政收入總量小，人均水平低，財政支出的實(shí)現(xiàn)主要依賴上級轉(zhuǎn)移支付，對促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的投入嚴(yán)重不足，政府性債務(wù)規(guī)模較大，民生欠賬大。四是財政管理水平需進(jìn)一步提高。執(zhí)行預(yù)算管理不夠嚴(yán)格，監(jiān)督約束機(jī)制需進(jìn)一步健全。

威寧縣財政決算總結(jié)

2016已經(jīng)結(jié)束，按照“全面、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時”的總體要求，在我局領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心幫助支持下積極組織，嚴(yán)格部署以及參加決算工作全體成員的共同努力下，我縣的財政總決算編審工作完成情況較為良好。在今年決算編制過程中，主要做了以下幾方面的工作。

一、認(rèn)真做好編審決算報表的前期準(zhǔn)備工作；

支矛盾依然突出。保工資、保民生、保重點(diǎn)建設(shè)項目壓力進(jìn)一步增加。省決算工作會后，局領(lǐng)導(dǎo)對財政決算編審工作高度重視，明確指示：

1、要充分認(rèn)識做好財政決算編審工作的重要性，克服各種困難，按省、市財政局的要求，完成財政決算編審工作；

2、局各有關(guān)科室要積極配合做好財政決算編審工作。

（1）精心組織，領(lǐng)導(dǎo)重視。12月底由縣財政局組織召開了全縣財政決算布置工作會議，明確各股室、各單位在決算編審中的職責(zé)及任務(wù)，提出決算工作的具體要求和時間規(guī)定，并對決算新增及變動內(nèi)

容進(jìn)行了重點(diǎn)學(xué)習(xí)，對如何編制好決算、提高決算編制質(zhì)量等具體事宜作了相應(yīng)的安排。做到認(rèn)真布置，加強(qiáng)培訓(xùn)，統(tǒng)一了思想，提高了認(rèn)識，明確了任務(wù)，為財政決算編審工作做好了充分準(zhǔn)備。

（4）審核各表間的對應(yīng)關(guān)系及銜接情況。

三、總預(yù)算會計有關(guān)數(shù)字的核對，做到了各項數(shù)字準(zhǔn)確無誤，各表數(shù)字銜接一致一一對應(yīng)，并核對各項往來款項結(jié)轉(zhuǎn)情況等。

（2）分別對各類報表的編制內(nèi)容、方法、注意事項進(jìn)行了詳盡講解，1、12月31日晚和人民銀行、國稅、地稅部門核對清楚相關(guān)收入的特別是對歷年易錯部分及審核出錯說明更是作了嚴(yán)格要求。

二、扎實(shí)地做好財政總決算編審基礎(chǔ)工作，以嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的科學(xué)態(tài)度貫穿決算工作始末。財政決算工作是一項業(yè)務(wù)性較強(qiáng)的工作，它要求每一個財政決算編審人員都要有過硬的專業(yè)知識，較強(qiáng)業(yè)務(wù)能力和高度的責(zé)任心，否則就不可能編制出高質(zhì)量的決算。具體要求做到：

1、做好決算前的收支對賬工作；

2、做好決算的技術(shù)準(zhǔn)備工作。

3、嚴(yán)把審核關(guān)，審核報表時主要注意了以下幾點(diǎn)：（1）表內(nèi)內(nèi)容是否完整，有無漏填數(shù)字和款項；

（2）經(jīng)費(fèi)支出中的款項目是否按規(guī)定填列并用相關(guān)因素進(jìn)行分析說明，有關(guān)數(shù)字是否合理準(zhǔn)確和真實(shí)，表與表間的數(shù)字是否符合邏輯，對不合理和不準(zhǔn)確的數(shù)字，找出原因進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整及更改。（3）基本數(shù)字表是否齊全、準(zhǔn)確，用相關(guān)數(shù)字核實(shí)各項因素。

科目名稱及入庫的金額數(shù)據(jù)，以保證如果發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正，確保財政報表、稅務(wù)報表及國庫報表的一致性。與財政局非稅中心核對非稅收入的入庫情況，確保財政收入入庫金額萬無一失。

2、與各業(yè)務(wù)股嚴(yán)格審查清理結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)的項目名稱和數(shù)額，檢查各項預(yù)算指標(biāo)完成情況等，并對結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)視具體情況作出處理。并且按照有關(guān)文件精神，正確計算我縣各項上解、返還及轉(zhuǎn)移支付金額完成好結(jié)算單對賬工作。并在結(jié)算之前與市財政局國庫科、預(yù)算科核對有關(guān)數(shù)據(jù)，確保體制數(shù)字的真實(shí)、準(zhǔn)確，避免遺漏和錯誤。

四、加強(qiáng)決算分析，努力提高決算分析水平。我局在認(rèn)真總結(jié)以往決算分析的基礎(chǔ)上，充分利用豐富的決算報表數(shù)據(jù)，緊密結(jié)合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，通過分析發(fā)現(xiàn)問題、找準(zhǔn)問題，并對問題的原因進(jìn)行分析，提出解決問題的方案和改進(jìn)意見。

五、及時匯報有關(guān)決算編審工作情況。在決算編審工作結(jié)束后，及時

向政府、人大等部門匯報全縣2016年財政收支決算情況、財政收支運(yùn)行過程中存在的問題和困難，提出增收節(jié)支、解決財政收支矛盾的意見及建議，認(rèn)真聽取政府、人大等部門對2016年決算編審工作的意見以及對2017年財政工作的更高、更新要求，力爭今后的財政決算編審、分析工作能更上一個新臺階。

威寧縣財政局

二0一七年二月八日

第四篇：黃梅縣2015財政總決算分析（共）

黃梅縣2015財政總決算分析

2015年是“十二五”規(guī)劃的收官之年，同時也是黨的“十八屆五中全會”勝利召開之年。在縣“四大家”的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省廳市局的大力支持下，我縣財政工作以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，圍繞“高昂龍頭、起飛兩翼、開發(fā)三沿、建設(shè)四城”發(fā)展戰(zhàn)略，著力基層，夯實(shí)基礎(chǔ)，切實(shí)履行財政職能。統(tǒng)籌謀劃，突出重點(diǎn)，大力支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展；努力做大財政蛋糕，切實(shí)保障和改善民生；科學(xué)調(diào)度資金，確保了調(diào)資發(fā)放，確保了社保資金、惠農(nóng)資金、新農(nóng)村建設(shè)資金等重點(diǎn)支出撥付到位，確保了各種法定支出比例到位，加強(qiáng)了保障性住房等關(guān)系民生支出比例，實(shí)現(xiàn)了財政收支平衡，圓滿完成了各項工作目標(biāo)和任務(wù)。

第一部分 經(jīng)濟(jì)財政總體情況

一、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況

2015年，是我縣歷史上發(fā)展態(tài)勢較好的年份之一。在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大、縣政協(xié)和社會各界的監(jiān)督支持下，縣政府團(tuán)結(jié)帶領(lǐng)全縣人民，全面實(shí)施“十六字”發(fā)展戰(zhàn)略，圓滿完成了十五屆人大四次會議確定的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)任務(wù)。

2015年，面對少有的嚴(yán)峻復(fù)雜形勢，我縣在縣委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，團(tuán)結(jié)和依靠全縣人民，主動適應(yīng)新常態(tài)，積極應(yīng)對新挑戰(zhàn)，全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展保持“穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中有升”的良好態(tài)勢，實(shí)現(xiàn) 了“十二五”圓滿收官。全年地區(qū)生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)175億元，增長8.5%；固定資產(chǎn)投資198億元，增長19.3%，增速居全市第一；社會消費(fèi)品零售總額113.7億元，增長12.1%；外貿(mào)出口總額4527萬美元，增長21.1%；公共財政預(yù)算收入10.2億元，增長15.3%；城鎮(zhèn)、農(nóng)村常住居民人均可支配收入達(dá)到22,733元、11,413元，分別增長9.6%、9.2%；居民消費(fèi)價格指數(shù)漲幅控制在1.4％；城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在2.6％；完成節(jié)能減排目標(biāo)任務(wù)。各項發(fā)展獲得了省、市以及社會各界的支持和點(diǎn)贊。

二、財政運(yùn)行情況

（一）財政收入執(zhí)行情況

1、財政收入概況

2015，全縣累計完成財政收入279,281萬元，占計劃124.1%，同比增收89,092萬元，增長46.8%。

我縣財政總收入自2007年突破4億元，2008年實(shí)現(xiàn)5億元，2009年達(dá)到6.5億元，2010年突破8億元，2011年跨越了10億元大關(guān)，2012年實(shí)現(xiàn)12.8億元，2013年達(dá)到15.8億，2014年突破19億元，2015年大跨越實(shí)現(xiàn)了近28億元。實(shí)現(xiàn)了三年翻一番，六年翻兩番。按照這種趨勢，雖然后段增長速度可能放緩，“十三五”期末，我縣財政總收入也有望在2015年基礎(chǔ)上翻一番突破50億元；“十四五”期末，有望實(shí)現(xiàn)100億元。財政總收入實(shí)現(xiàn)新的跨越，得益于財政收入的全面增長。

2、收入分部門完成情況

國稅部門收入完成30,410萬元,占計劃88.1%，同比增收430 萬元，增長1.4%；地稅部門收入完成62,776萬元，占計劃98.9%，同比增收7,728萬元，增長14%；財政部門收入完成186,095萬元（含土地基金、社?；穑?，占計劃146.5%，同比增收80,934萬元，增長77%。

3、收入分級次完成情況

全縣一般公共預(yù)算收入完成101,905萬元，占計劃100.3%，同比增收13,527萬元，增長15.3%；上劃中央收入完成27,950萬元，占計劃84.2%，同比減收901萬元，下降3.1%；上劃省級收入完成186萬元，占計劃350.9%，同比增收136萬元，增長272%；基金收入完成148,739萬元，占計劃165.9%，同比增收75,830萬元，增長104%。

4、一般公共預(yù)算收入分稅收和非稅完成情況

（1）地方稅收收入。完成65,178萬元，占計劃100.5%，同比增收8,967萬元，增長16%。其中：

國稅部門完成12,142萬元，占計劃100%，同比增收1,617萬元，增長15.4%；

地稅部門完成53,036萬元，占計劃100.6%，同比增收7,350萬元，增長16.1%。

（2）非稅收入。完成36,728萬元，占計劃99.9%，同比增收4,560萬元，增長14.2%。

（二）全縣財政支出情況 一般公共預(yù)算支出合計431,962萬元，同比增加68,156萬元，增長19%。

政府性預(yù)算支出合計121,145萬元，同比增加75,533萬元，增長166%。

（三）全縣財政收支平衡情況

1、公共財政收支情況（1）收入情況

2015，黃梅縣一般公共預(yù)算收入101,905萬元，其中：稅收收入65,176萬元，非稅收入36,729萬元。

上級補(bǔ)助收入297,780萬元，其中：省專項轉(zhuǎn)移支付111,065萬元。

債券轉(zhuǎn)貸收入141,510萬元，其中：新增債券21,180萬元；公開發(fā)行置換其他債務(wù)的債券94,230萬元；定向發(fā)行置換存量債務(wù)的債券26,100萬元。

上年結(jié)余18,168萬元；

調(diào)入資金18,483萬元，分別為政府性基金調(diào)入4,382萬元，國有資本經(jīng)營調(diào)入500萬元，其他調(diào)入13,601萬元，其中：暫存款調(diào)入（財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金）6,222萬；財政專戶調(diào)入4,979萬元，為預(yù)算執(zhí)行過程中把教育代收費(fèi)付款列為支出，教育代收費(fèi)收入只能從專戶調(diào)入；地稅局結(jié)余資金調(diào)入2,400萬元。

收入總計577,846萬元。（2）支出情況

一般公共預(yù)算支出431,962萬元。上解上級支出18,370萬元。

債券還本支出126,074萬元，其中：地方政府一般債券還本支出5,743萬元；地方政府其他一般債務(wù)還本支出120,331萬元.安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4,272萬元。支出總計577,846萬元。

2、基金預(yù)算情況（1）收入情況

政府性基金收入102,707萬元；

上級補(bǔ)助收入28,264萬元，其中專項轉(zhuǎn)移支付28,264萬元； 地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入2,790萬元； 上年結(jié)余147萬元。收入總計133,908萬元。（2）支出情況

政府性基金支出121,145萬元； 專項債務(wù)還本支出2,790萬元； 政府性基金上解上級支出3萬元； 政府性基金調(diào)出資金4,382萬元； 政府性基金年終結(jié)余5,588萬元； 支出總計133,908萬元。

3、國有資本經(jīng)營預(yù)算情況

2015，我縣國有資本經(jīng)營收入500萬元，國有資本經(jīng)營支出為0，國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)出資金500萬元。

一般公共預(yù)算收支、政府性基金收支、國有資本經(jīng)營收支平衡，確保了民生保障和社會各項事業(yè)發(fā)展、穩(wěn)定和諧。

第二部分2015財政收支情況分析

一、2015年財政預(yù)算執(zhí)行的主要特點(diǎn)

2015年，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)大背景下，我縣財政收入平穩(wěn)增長，社會民生得到切實(shí)保障，服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展措施得力，財政改革有力推進(jìn)，財政績效顯著提高。總體而言，財政收支呈現(xiàn)以下特點(diǎn)：財政收入實(shí)現(xiàn)新突破，超額完成“十二五”目標(biāo);服務(wù)發(fā)展取得新成效，財政政策效果明顯;社會民生得到新改善，重點(diǎn)支出保障有力;財政改革取得新進(jìn)展，財政管理水平穩(wěn)步提升。

1、財政收入實(shí)現(xiàn)新突破，超額完成“十二五”目標(biāo)。2015年，全縣財稅部門主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，圍繞全縣財政收入預(yù)期目標(biāo)，及早落實(shí)征管責(zé)任目標(biāo)，依法加強(qiáng)稅收征管，不斷完善征管措施，加強(qiáng)貿(mào)易型稅收征管工作，確保了應(yīng)收盡收。2015年我縣財政總收入突破20億元大關(guān)，完成27.9億元;地方公共財政預(yù)算收入突破10億元大關(guān)，完成10.19億元，超額完成“十二五”規(guī)劃確定的16.8億元、9.6億元的目標(biāo)任務(wù)。財政收入質(zhì)量逐步提高，2015年地方稅收占地方公共財政預(yù)算收入比重63.96%，同口徑比2010年提高了22.6個百分點(diǎn)。

2、服務(wù)發(fā)展取得新成效，財政政策效果明顯。

一是加大財政投入力度。2015年預(yù)算安排旅游開發(fā)資金480萬元、城維費(fèi)1,106萬元、項目前期工作經(jīng)費(fèi)340萬元、中小企業(yè)發(fā) 展專項資金1,026萬元、科技三項經(jīng)費(fèi)128萬元、文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金144萬元(含黃梅戲發(fā)展基金)、支農(nóng)資金6,970萬元(含村級“一事一議”財政獎補(bǔ)資金)、政法綜治維穩(wěn)等專項經(jīng)費(fèi)322萬元，用于支持經(jīng)濟(jì)社會穩(wěn)定發(fā)展。二是積極向上爭資立項。累計爭取撥付基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、企業(yè)技術(shù)改造、環(huán)境治理等專項建設(shè)資金27億元，地方政府債券資金144,300萬元，有力地支持了我縣“一主兩翼”、“三大園區(qū)”建設(shè)。三是全力扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。大別山產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金通過“集合貸”、“助保貸”等方式放大貸款2.1億元，解決企業(yè)融資難問題;安排縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展調(diào)度資金3.11億元，支持百鑫紡織、宏晟紡織、五瑞生物、科普達(dá)實(shí)業(yè)、創(chuàng)新電器等重點(diǎn)企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展;安排5,000萬元資金作為企業(yè)續(xù)貸周轉(zhuǎn)金，為企業(yè)償還借款帶來的資金困難臨時“過橋”。全年新增中小企業(yè)擔(dān)保貸款68筆，提供擔(dān)保貸款3.3億元，對做強(qiáng)我縣重點(diǎn)企業(yè)，做活中小企業(yè)起到了關(guān)鍵作用。

3、社會民生得到新改善，重點(diǎn)支出保障有力。

一是確保各項工資調(diào)整政策兌現(xiàn)。預(yù)先兌付基本工資調(diào)整增資6,443萬元，撥付村主職干部工作報酬提標(biāo)資金1,253萬元，兌現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補(bǔ)貼3,500萬元、省招新機(jī)制教師工資調(diào)整增資601萬元。二是支持教育發(fā)展。落實(shí)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制和“兩免一補(bǔ)”政策，進(jìn)一步完善寄宿生生活費(fèi)、困難學(xué)生生活補(bǔ)助體系和家庭困難學(xué)生資助體系;整合教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專項資金9,600萬元，支持“全面改薄”、合格學(xué)校和幼兒園建設(shè)，促進(jìn)城鄉(xiāng)教育均衡。三是加強(qiáng)社會保障管理。全面啟動失地農(nóng)民養(yǎng)老保險，10,986名失地農(nóng)民 享受參保補(bǔ)助;實(shí)施分責(zé)包保、按標(biāo)施保，發(fā)放低保金8,497萬元;農(nóng)村五保應(yīng)保盡保，發(fā)放“五保金”1,762萬元。四是推進(jìn)和完善醫(yī)療衛(wèi)生體制改革。鞏固基層醫(yī)療衛(wèi)生改革成果，投入資金6,720萬元，確保基層機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn);縣級公立醫(yī)院改革全面啟動，從2015年11月1日起實(shí)行藥品零差價，實(shí)施價格調(diào)整機(jī)制。五是認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)政策。2015年發(fā)放各類惠農(nóng)補(bǔ)貼資金12,039萬元，加強(qiáng)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金監(jiān)督檢查，追回違規(guī)資金357萬元;加快推進(jìn)農(nóng)村土地確權(quán)工作，完成全縣70%村的農(nóng)村土地確權(quán)。六是加大“三農(nóng)”投入。統(tǒng)籌使用涉農(nóng)財政專項資金27,253萬元，統(tǒng)籌整合涉農(nóng)項目22個，建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田12.65萬畝，重點(diǎn)支持縣定17個民生項目建設(shè);撥付村級“一事一議”財政獎補(bǔ)資金3,965萬元，完成美麗鄉(xiāng)村建設(shè)4個、村莊整治30個，建成263個村級公益性公墓、66個村級文化體育廣場、266個農(nóng)村智能廣播。七是全力支持精準(zhǔn)扶貧工作。安排1,500萬元成立產(chǎn)業(yè)扶貧基金，安排精準(zhǔn)扶貧工作經(jīng)費(fèi)157萬元，制定2015至2016年精準(zhǔn)扶貧統(tǒng)籌使用財政資金實(shí)施方案。八是推進(jìn)棚戶區(qū)改造和保障性住房建設(shè)。投入1.6億元專項資金，用于黃梅鎮(zhèn)、五祖旅游區(qū)、小池濱江新區(qū)棚戶區(qū)改造和保障性住房建設(shè)。

4、財政改革取得新進(jìn)展，財政管理水平穩(wěn)步提升。

一是推進(jìn)預(yù)算管理改革。實(shí)現(xiàn)財政“四本”預(yù)算規(guī)范編制，進(jìn)一步細(xì)化部門預(yù)算編制，全面完整公開政府預(yù)決算和部門預(yù)決算;建立完善盤活財政存量資金管理機(jī)制，回收統(tǒng)籌結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金8,622萬元。二是完善政府性債務(wù)監(jiān)管。建立政府性債務(wù)納入預(yù)算管理機(jī)制，通過清理甄別，摸清我縣政府性債務(wù)底數(shù);依法加強(qiáng)政府 債券資金預(yù)算管理，確保債券資金發(fā)揮應(yīng)有效益。三是進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村綜合配套改革。全面規(guī)范村級財務(wù)管理，探索政府購買服務(wù)工作;“以錢養(yǎng)事”機(jī)制運(yùn)行情況良好。四是加強(qiáng)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理。加強(qiáng)行政事業(yè)單位出租出借資產(chǎn)管理，清理整頓全縣中介機(jī)構(gòu)市場，嚴(yán)格國有資產(chǎn)的出入口管理，確保了國有資產(chǎn)的保值增值。五是穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效管理。全年共完成241個財政項目資金的績效目標(biāo)申報、審核和批復(fù)工作，金額達(dá)112,086萬元，并完成11家預(yù)算單位整體支出績效編報及審核批復(fù);完成204個項目資金績效評價，總金額85,683萬元。

2015年，我縣財稅改革穩(wěn)步推進(jìn)，財政收支運(yùn)行情況總體良好。同時我縣財政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行中還存在一些亟待研究解決的困難和問題。主要表現(xiàn)在：一是支柱財源和新興財源仍然不多，財政收入增速明顯放緩;二是財政收入總量仍然偏小，結(jié)構(gòu)不優(yōu)，質(zhì)量不高;三是政策性減收因素增多，剛性增支持續(xù)攀升，收支矛盾進(jìn)一步加劇;四是財政項目資金使用效益有待進(jìn)一步提高，財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理有待進(jìn)一步加強(qiáng);五是政府性債務(wù)監(jiān)管水平有待進(jìn)一步提高，化解政府性債務(wù)壓力較大，財政運(yùn)行存在風(fēng)險。對此，我們高度重視，將按照中央財稅改革總體要求，進(jìn)一步深化財政改革，不斷加大制度創(chuàng)新力度，采取切實(shí)有效措施，認(rèn)真加以解決。

二、財政收入分析

（一）收入特點(diǎn)

2015年財政收入的主要特點(diǎn)簡單概括為四點(diǎn)：

一是收入質(zhì)量逐年提高。雖然我縣稅收收入占公共財政預(yù)算收 入比重在全省排名仍然靠后，但稅收比在逐年上升，相對應(yīng)的非稅收入占公共財政預(yù)算收入比重在逐年下降。收入質(zhì)量逐年上升，收入結(jié)構(gòu)調(diào)整向好的趨勢發(fā)展。2009-2015年稅收收入占公共財政預(yù)算收入比重折算成2015年口徑分別為：39.1%、41.3%、60%、60.8%、63.1%、63.6%、63.96%。

二是收入總量快速增長。2009至2015全口徑收入分別為66,901萬元、81,259萬元、105,600萬元、128,966萬元、158,019萬元、190,189萬元、279,281萬元；同比增長為22.3%、21.5%、30%、22.1%、20.1%、20.4%、46.8%。2015年收入總量是2009年的4.17倍，基本是三年翻一番，六年翻二番。

三是收入結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化。從分產(chǎn)業(yè)稅收情況來分析，2015，全國鋼材價格降至18年前，采礦業(yè)和黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)在全國范圍內(nèi)全面負(fù)增長，房地產(chǎn)庫存持續(xù)增加。而我縣第二產(chǎn)業(yè)在此宏觀形勢下，稅收比重達(dá)33%，基本與去年持平，稅收額比去年增長近6,000萬元。第二產(chǎn)業(yè)直接創(chuàng)造財富，為財富之源，有了第二產(chǎn)業(yè)的支撐，第三產(chǎn)業(yè)才成為“有源之水、有本之木”，才能實(shí)現(xiàn)第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)的互相補(bǔ)充和促進(jìn)，來達(dá)到我縣經(jīng)濟(jì)的長期可持續(xù)發(fā)展。

再從行業(yè)來看，我們的稅收結(jié)構(gòu)也逐步優(yōu)化，行業(yè)結(jié)構(gòu)我們的稅收過去主要靠礦山，冶煉，紡織，從今年情況來看，我們行業(yè)里面主要是農(nóng)副產(chǎn)品加工，醫(yī)藥化工，建筑陶瓷等朝陽行業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)增加稅收較多。

（二）收入形勢分析 從國際形勢看，新興經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展疲軟，美元進(jìn)入加息周期，新一輪全球科技革命和產(chǎn)業(yè)革命蓄勢待發(fā)，國際區(qū)域摩擦不斷，全球經(jīng)濟(jì)增長存在巨大不確定因素。從國內(nèi)形勢看，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，面臨的國內(nèi)外環(huán)境發(fā)生深刻變化，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的問題依然突出，供給面無法適應(yīng)需求面升級的矛盾愈發(fā)凸顯。經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于周期底部，結(jié)構(gòu)性調(diào)整處在關(guān)鍵時期，企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)困難增多，實(shí)體經(jīng)濟(jì)下滑態(tài)勢難以逆轉(zhuǎn)，政策性減收因素較多，財政收入存在負(fù)增長的可能。收入方面：

一是縣域經(jīng)濟(jì)增長趨緩。2015年我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性改革繼續(xù)深入，我縣外貿(mào)出口疲軟、固定資產(chǎn)投資乏力、房地產(chǎn)市場低迷。2015年土地市場低迷，沒有成功拍賣一宗商業(yè)用地，工業(yè)企業(yè)經(jīng)營困難，全縣用地需求萎縮。全縣(不含小池濱江新區(qū))已出讓待開發(fā)的存量地近500畝，而正常需求量是300畝左右，消化需要1年半以上時間。房地產(chǎn)需求乏力，房地產(chǎn)開發(fā)商新開工投資意愿小，商品房去庫存的壓力較大，價格存在降價走量的下跌預(yù)期，涉房稅收極可能進(jìn)一步降低。

二是實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展艱難。受市場低迷及生產(chǎn)成本上升等因素影響，我縣紡織、建材、醫(yī)藥化工等產(chǎn)業(yè)發(fā)展艱難，園區(qū)企業(yè)開工不 11 足、產(chǎn)銷不旺的形勢依然存在，骨干企業(yè)發(fā)展效益不明顯。

三是第三產(chǎn)業(yè)尚未形成規(guī)模。消費(fèi)需求不能有效拉動，飲食業(yè)不景氣，物流業(yè)、旅游業(yè)等發(fā)展速度不快。

四是政策性減收因素。國家繼續(xù)加大讓稅減費(fèi)力度，扶持中小企業(yè)發(fā)展。房地產(chǎn)、金融業(yè)、建筑業(yè)、生活服務(wù)業(yè)將實(shí)施“營改增”，預(yù)計地方收入減少20%以上;為優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，中央、省取消和暫停征收49項涉企行政事業(yè)性收費(fèi)，當(dāng)年非稅收入預(yù)計大幅減收。

第三部分2016工作展望

2016年是“十三五”規(guī)劃的開局之年，做好2016年工作，是完成“十三五”規(guī)劃的需要，更是為“十三五”發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)的關(guān)鍵，還是全面深化改革、開啟依法治國新篇章的重要前提。今后一段時期必將是我縣財政事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的重要時期，必須深入研制形勢，科學(xué)謀劃未來。

一、2016年預(yù)算收入任務(wù)

（一）財政收入計劃初步方案

按照“十三五”總體規(guī)劃，結(jié)合2015年財政收入完成情況，我們提出的2016年財政收入計劃建議方案是：

1、全縣財政總收入預(yù)期目標(biāo)312,700萬元，比上年實(shí)績增長 12%。

2、一般公共預(yù)算收入預(yù)期目標(biāo)114,150萬元，比上年實(shí)績增長12%。

3、地方稅收收入占公共財政預(yù)算收入比重為64.1%，比上年實(shí)績提高0.1個百分點(diǎn)。

4、分部門收入安排情況：（1）國稅收入計劃33,900萬元;（2）地稅收入計劃70,400萬元；（3）財政自身收入計劃208,400萬元。

二、努力完成2016年預(yù)算收支任務(wù)措施

圍繞2016年財政收支預(yù)算目標(biāo)，我們建議重點(diǎn)做好以下五個方面工作：

(一)以狠抓收入為目標(biāo)，推動財政收入增長。

一是加強(qiáng)財政收入調(diào)研分析，根據(jù)財政收入各種減收因素，及早制定應(yīng)對措施。二是堅持量與質(zhì)并重。開展財政收入結(jié)構(gòu)分析，全面開展稅(費(fèi))源普查，把握做實(shí)財政收入的最佳“窗口期”。注重經(jīng)濟(jì)增長與財政增收相互轉(zhuǎn)化，注重財政增收與可用財力相結(jié)合，防止出現(xiàn)脫離實(shí)際的虛增收入現(xiàn)象。三是堅持深化與創(chuàng)新并舉。實(shí)施國稅、地稅合作規(guī)范化管理，全面提升合作水平;進(jìn)一步深化征管改革，依靠信息手段，堵塞稅費(fèi)漏洞，降低征管成本;進(jìn)一步創(chuàng)新稅源監(jiān)控機(jī)制，研究適合每個行業(yè)、每個企業(yè)的納稅評估方式。

(二)以服務(wù)經(jīng)濟(jì)為中心，推動縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一是充分利用縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展調(diào)度資金、大別山產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、中小企業(yè)擔(dān)保公司等財政杠桿手段，發(fā)揮企業(yè)續(xù)貸周轉(zhuǎn)金、財政獎補(bǔ)資金的作用，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是工業(yè)企業(yè)發(fā)展，培植發(fā)展后勁。二是落實(shí)國家各項稅收政策尤其是結(jié)構(gòu)性減稅政策，全面推進(jìn)“營改增”改革，減輕中小微企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。認(rèn)真貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于清理規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策的要求，國家統(tǒng)一制定的稅收優(yōu)惠政策逐項落實(shí)到位，我縣已出臺的優(yōu)惠政策規(guī)范執(zhí)行。嚴(yán)格按照要求，取消、停征和免征一批行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金，進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。三是全力支持小池新三年行動計劃，落實(shí)小池財政體制結(jié)算政策，加大資金投入、項目扶持力度。四是積極爭取上級政策、資金，支持城鄉(xiāng)發(fā)展。

(三)以深化改革為動力，著力完善預(yù)算管理體制機(jī)制。一是增強(qiáng)預(yù)算統(tǒng)籌能力。建立定位清晰、分工明確的政府預(yù)算體系，完善財政“四本”預(yù)算編制，加大政府性基金預(yù)算轉(zhuǎn)列和調(diào)入一般公共預(yù)算的力度。二是進(jìn)一步完善部門預(yù)算編制。落實(shí)部門預(yù)算編制、執(zhí)行和公開的主體責(zé)任，科學(xué)確定部門預(yù)算各項收入，完善部門預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，確保支出保障范圍與部門法定職能和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相匹配，與實(shí)際工作需求相適應(yīng)。三是進(jìn)一步整合財政專項資金。合理減少或歸并相關(guān)預(yù)算項目，改進(jìn)專項資金分配辦法，打破“基數(shù)”按照零基預(yù)算原則合理安排專項經(jīng)費(fèi)預(yù)算。四是加強(qiáng)財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。清理核定結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，建立結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入預(yù)算管理機(jī)制，把結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金調(diào)整用到保民生、補(bǔ)短板、增后勁的“刀刃”上，提高資金使用效益。

(四)以保障民生為重點(diǎn)，不斷增進(jìn)民生福祉。一是繼續(xù)壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，壓減專項資金規(guī)模，全力確保機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革支出、調(diào)整工整政策支出，公務(wù)用車制度改革支出;將工會經(jīng)費(fèi)和職工福利費(fèi)納入部門預(yù)算;建立村級激勵性轉(zhuǎn)移支付制度。二是支持教育優(yōu)先發(fā)展。全面落實(shí)國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制的要求，促進(jìn)義務(wù)教育均衡發(fā)展;完善普通高中經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，支持職業(yè)教育和學(xué)前教育體系建設(shè)。三是加強(qiáng)公共文化服務(wù)體系建設(shè)，做好文化、體育、老干活動中心運(yùn)行維護(hù)，加強(qiáng)“一河兩岸”管理。四是支持深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，落實(shí)就業(yè)和社會保障政策。推進(jìn)縣直公立醫(yī)院改革，進(jìn)一步提高醫(yī)保和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，支持深化基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)綜合改革。五是支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村發(fā)展。支持生態(tài)保護(hù)，加強(qiáng)農(nóng)村人居環(huán)境治理，完善村級公益事業(yè)“一事一議”財政獎補(bǔ)制度，繼續(xù)抓好美麗鄉(xiāng)村建設(shè)，做好農(nóng)村垃圾處理工作;支持農(nóng)村土地承包經(jīng)營確權(quán)登記頒證工作;支持農(nóng)村公共服務(wù)體系建設(shè)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。六是做好精準(zhǔn)扶貧工作。加大財政投入，做好財政資金統(tǒng)籌使用工作，安排貧困村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金2,400萬元、產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金3,000萬元、醫(yī)療救助資金1,600萬元，全面落實(shí)上級專項扶貧政策，確?！八膫€一批”政策落實(shí)到位。充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)扶貧基金、小額貸款保證保險風(fēng)險補(bǔ)償專項資金的作用，做好產(chǎn)業(yè)扶貧工作。

(五)以提高財政績效為抓手，切實(shí)加強(qiáng)財政管理。

一是全面貫徹實(shí)施差旅費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等管理辦法，規(guī)范公務(wù)支出管理基本制度體系，促進(jìn)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)管理科學(xué)規(guī)范。二 是堅持經(jīng)營財政理念，加強(qiáng)國有資產(chǎn)經(jīng)營管理，盤活存量資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)增值保值。三是推進(jìn)財政資金大統(tǒng)籌。進(jìn)一步加大財政資金統(tǒng)籌使用力度，以資金統(tǒng)籌使用“四個平臺”為載體，實(shí)現(xiàn)財政資金大統(tǒng)籌格局。四是推進(jìn)財政大監(jiān)督。以規(guī)范財政資金使用和提高資金使用效益為導(dǎo)向，以預(yù)算績效管理為抓手，以財政監(jiān)督為主體，以財政資金支出運(yùn)行為載體，形成覆蓋所有預(yù)算單位和所有財政資金的大監(jiān)督格局。五是加強(qiáng)政府性債務(wù)管理。完善政府債務(wù)監(jiān)管體制機(jī)制，建立政府債券資金項目審批、備案、績效考核和監(jiān)督制度，構(gòu)建債務(wù)償債機(jī)制，切實(shí)提高政府債務(wù)管理水平，有效防范債務(wù)風(fēng)險。探索推進(jìn)PPP項目融資新模式，引入社會資本，增強(qiáng)公共產(chǎn)品供給能力。

黃梅縣2015財政總決算附注

黃梅縣2015年財政總決算報表（生成表格式）

第五篇：2010年財政總決算工作方案

2010年財政總決算工作方案

2010年全省財政總決算報表和部門決算報表布置會議于2010年11月24日在合肥召開，會議對2009年決算予以總結(jié)并對2010年決算工作做了詳細(xì)布置。

為確保全市2010年財政決算工作的順利進(jìn)行，提高2010年財政決算報表編審質(zhì)量，根據(jù)省財政廳的部署和要求，結(jié)合工作實(shí)際，現(xiàn)就我市2010財政決算報表編報工作提出如下工作方案建議：

一、2010年財政總決算工作方案建議：

（一）總體安排

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》的有關(guān)規(guī)定，依照“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時”八字方針，做到數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。

1、編制報表種類。根據(jù)財政部和省財政廳統(tǒng)一部署編制2010年財政總決算報表。

2、編制依據(jù)。2010年財政總決算編制說明。

3、編報方式。2010年財政總決算報表采取統(tǒng)一口徑、統(tǒng)一布置、分級編制、統(tǒng)一匯總和上報的工作方式。

4、工作分工。2010年財政總決算報表的編報工作由國庫科主辦，各業(yè)務(wù)科室配合，具體分工：**科負(fù)責(zé)2010年財政總決算報表的統(tǒng)一布置；編制市直總決算報表；審核、匯編全市總決算、分析說明及報送省廳等工作。**科負(fù)責(zé)上下級結(jié)算和與決算 ─ １─

有關(guān)的數(shù)據(jù)及相關(guān)文件匯總工作，包括省財政廳預(yù)算指標(biāo)單復(fù)印件及全省尚未下達(dá)的省追加預(yù)算指標(biāo)分類、款、項結(jié)余等。

（二）工作步驟

2010年財政總決算工作分3個階段進(jìn)行：

第一階段：決算工作布置及決算準(zhǔn)備階段。2010年財政總決算布置工作由國庫科對各業(yè)務(wù)科室及縣、區(qū)財政部門進(jìn)行布置，擬在12月20日一天召開縣、區(qū)財政總決算和部門決算布置及決算軟件培訓(xùn)工作會議。整個12月為各級決算清理準(zhǔn)備階段。

第二階段：市、縣、區(qū)完成各自財政總決算并由國庫科匯總上報省廳215表。決算報表編制階段：2011年元月1日至2月11日為市直、縣、區(qū)各級根據(jù)財政部要求和省廳部署，國庫科依據(jù)《2010年財政總決算編制說明》編制市直2010年財政總決算報表；縣、區(qū)財政局根據(jù)第一階段的決算工作布置編制財政總決算報表。2月15日縣、區(qū)各級必須上報215表，市局在2011年2月18日前匯編報送省廳215表。

第三階段：決算報表審核匯編上報階段。擬在2011年2月22日至2月25日召開縣區(qū)財政總決算和部門決算匯編會議，匯總決算報表和部門決算報表并就2套報表的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對、調(diào)整，形成最終決算，并完成報表分析文字材料。2011年3月5日將匯總的財政總決算報表通過網(wǎng)絡(luò)報送省廳，并根據(jù)省廳通知參加財政決算匯編。此階段工作擬在2011年3月15日結(jié)束。

（三）幾項具體要求1、2011年1月5日—10期間各業(yè)務(wù)科室與國庫科進(jìn)行對賬工作。并對照《**市市級預(yù)算單位財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理暫行辦法》對年末有需結(jié)轉(zhuǎn)項目提出經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批示意見提交國庫科進(jìn)行賬務(wù)處理，各業(yè)務(wù)科室對2010年各分管單位預(yù)撥指標(biāo)進(jìn)行清理，能夠形成預(yù)算指標(biāo)的盡快形成預(yù)算指標(biāo)，不能形成預(yù)算指標(biāo)的提出經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批示掛賬處理依據(jù)。

2、請局領(lǐng)導(dǎo)批示，對預(yù)算內(nèi)暫存暫付款進(jìn)行清理。

3、2011年1月10日前請各業(yè)務(wù)科室將涉及需與縣區(qū)結(jié)算方面事項的文件提供給預(yù)算科，預(yù)算科元月25日前辦理上下級結(jié)算工作完畢。

4、請預(yù)算科務(wù)必在2011年12月31日將2010年預(yù)算指標(biāo)下達(dá)完畢，2011年元月1日后不得再下達(dá)2010年預(yù)算指標(biāo)。1月10日前提供全年省財政追加預(yù)算指標(biāo)單及省指標(biāo)單尚未下達(dá)需結(jié)轉(zhuǎn)次年余額（細(xì)化到預(yù)算科目類、款、項）；提供經(jīng)人大批準(zhǔn)的2010年年初預(yù)算、調(diào)整預(yù)算、動支預(yù)備費(fèi)批準(zhǔn)動用文件；2011年1月25日前提供結(jié)算文件及相關(guān)結(jié)算數(shù)據(jù)。