第一篇：財務(wù)主導的公司經(jīng)營分析會議一點建議

當財務(wù)人員做到公司一定職位（如主管、經(jīng)理、總監(jiān)，總之是財務(wù)部門負責人），在你所在公司需要每月負責召開經(jīng)營分析會議。那么我們做為財務(wù)部門負責人，在召開此會前需要fficeffice" /> 注意的一些事情，以及如何召開談一下我的一點看法。

由財務(wù)主導的每月經(jīng)營會析會議或季度、半年度、年度經(jīng)營分析會議，對于財務(wù)人來說，無疑是對財務(wù)分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達能力和相關(guān)專業(yè)技巧的一項考驗。

先說一下每月召開的經(jīng)營分析會議，我們的財務(wù)負責人需要做到的幾點。由于月度一般公司財務(wù)報表的出具時間基本在15號之前，或10號左右。由于時間緊，財務(wù)報表出具之后，財務(wù)分析時間是有限的。如果進行詳細分析，那么財務(wù)信息的及時性可能就做不到。因為企業(yè)時經(jīng)營分析會議一般在財務(wù)報表出來之后兩三天內(nèi)就要召開，所以給到我們財務(wù)負責人時間是有限的。那么對于月度經(jīng)營分析就會有側(cè)重點，不可能做到面面俱到，因為時間不允許。況且我們的財務(wù)負責人也并不是每天只做財務(wù)分析一項工作。各種突發(fā)事情，經(jīng)常打斷。

所以我們的財務(wù)負責人要對公司上月經(jīng)營情況的變動有進行快速的分析，觀其異常情況，探其深層原因。說起來好像很復(fù)雜，其實平時對公司的運行情況有較多的觀注，這方面的異常情況還是可以提前得到信息的。比如上個月的銷售額、回款額、材料價格變動、產(chǎn)量、銷量、特別發(fā)生的專項費用。需要我們財務(wù)負責人注意的是要對這些變動要有一個持續(xù)的關(guān)注。

其實上面提到的這些信息，對于一位財務(wù)負責人根據(jù)之前對公司運營情況的了解，還是大概可以預(yù)期到相關(guān)指標的變化。那么在進行經(jīng)營分析時，就要有針對性的。僅是泛泛對比數(shù)據(jù)，而不反映實質(zhì)東西，就會顯得空洞。由于在一般企業(yè)的經(jīng)營分析也不會用到太多很高深的分析方法。因為一般的分析方法，就已經(jīng)能反映出問題了。這就像我之前看到的一篇文章所說的，現(xiàn)在網(wǎng)上經(jīng)常提到的EXCEL VBA，不可否認EXCEL VBA的一些操作是非?？旖?，但由于企業(yè)里的大部分日常操作在EXCEL還是能應(yīng)付的。如果把本來可以在EXCEL中操作完成的數(shù)據(jù)，非得搞成VBA，那就成了畫蛇添足了。我認為分析也是類似，除非一些特別復(fù)雜的數(shù)據(jù)。

另外我想提到的一點，在企業(yè)里的月度經(jīng)營分析會議，一般企業(yè)并不需要像外部證券分析師那樣進行一系列復(fù)雜指標的分析，因為外部證券分析師所提到的一些方法，是針對上市公司外部披露報表，由于一般得不到企業(yè)的內(nèi)部報表，所以僅僅是局限于報表。但在企業(yè)中分析的方法就完全不同了。這一點我認為很重要，我之前見過有位老兄，到了一家企業(yè)做分析時做了一大堆的比率指標。我問他老板看了如何，她說老板沒有反應(yīng)。做了幾次這位老兄就沒有勁頭了，因為做的東東老板不感興趣。由于這位老兄，除了做了一大堆的比率指標外，還做了不少對比分析表格、圖表，但并沒有太多實質(zhì)、系統(tǒng)的深入分析。

除了上面提到要注意的地方，我認為在做經(jīng)營分析過程中或之后，要與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行了解，證實你分析結(jié)果是否有偏差，來對分析報告進行校正，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價。

舉個例子，比如我們?nèi)绻治鲆幌律蟼€月的銷售量，如果你分析不全面，僅從總量上分析本司自主產(chǎn)品銷售情況，且做出了分析圖示，顯示銷售量大幅減少，如果得呆板得就得出上月的銷量大幅減少的結(jié)論。但當你與業(yè)務(wù)部門溝通后，可能會得到信息，由于本司上月來料加工產(chǎn)品較多，自主產(chǎn)品銷售減少。那么這時可能分析評價可能就不一樣了，分析角度可能又不一樣的，下一次分析時你就會更專業(yè)一點了。這時你就要注意及時調(diào)整分析報告。否則在經(jīng)營分析會上當你做出不當?shù)脑u價時，相關(guān)部門會認為你不專業(yè)，老板認為你分析內(nèi)容沒有深入，財務(wù)專業(yè)威信就大大折扣。切記。當然，除了上面提到的這些在分析過程中需要注意的東東，還有不少可說的，我在這就不再展開了。

那么一切準備就續(xù)后，就是召開經(jīng)營分析會議了。我的建議是財務(wù)負責人在文件上制作成PPT形式，很直觀。由于PPT的制作，也是有一定技巧的，需要我們的財務(wù)負責人還是要掌握一些這方面的知識。因為信息化時代，這是你不能面對一些東東了。做的生動的PPT,再加上你專業(yè)的分析點評，我相信會議效果會好很多。

那么有人可能要問，做到這些是不是就可以了呢？我的答案是“NO”這還得從幾個層次來說，如果你所在企業(yè)之前沒有召開每月的經(jīng)營分析會議，那么當你現(xiàn)在每個月開始定期召開了，雖然分析的還不是很全面，分析內(nèi)容也不是很深入，但至少已經(jīng)邁出了成功的一步。我想說的是你現(xiàn)在階段是OK的，當然還要努力。當分析會開上幾個月后，你就要對你的分析進行總結(jié)，像我上面提到那樣，要有實質(zhì)的東東，要深入進去。當然很大程度上來源于你對分司業(yè)務(wù)的了解，相關(guān)部門運行情況的了解。這是僅限于處理處理賬方面是遠遠不夠的，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財務(wù)的。當你做到這一步時，我也想說你這個階段也是OK的。如果你仍沒有改變，那你就要想辦法總結(jié)一下了。因為這兩個階段，當你分別做到時，老板也會慢慢在提高他的會議質(zhì)量要求?？赡墚斈愕谝淮握匍_經(jīng)營分析會時，雖然你分析的不是太專業(yè)，但老板也會很高興。因為之前從來沒有這樣做過，終于邁出了一步，有了好的開頭。當幾個月后，肯定老板也會隨著會議的召開在升級他的會議要求，可能就會提出在分析上有側(cè)重點，要有實質(zhì)東西了。這時你就要提前轉(zhuǎn)變了。當前兩個階段運行上大約半年的時間后，可能老板就會提出更高的要求，什么要求呢，就是要對分析公司存在問題要有跟進，解決。不能只提問題，會開了，問題照舊沒有解決。這時在你召開的分析會議就要加入問題跟進行協(xié)商了，當然有些問題在會議上不能立刻解決的，就要另外專題會議解決或進行私下溝通了。下次開分析會時相關(guān)部門要對上月問題解決的一個跟進結(jié)果進行回復(fù)。這樣一步步的，通過總結(jié)，提出問題，解決問題，會議才有成效，公司才會一步步，一點點的在改進。

另外提到的一點，就是可能有不少公司（非上市公司）老板不愿意在讓太多人知道公司利潤，那么財務(wù)就要在分析上避開這一點。當然這類事情，你要事前與老板溝通，了解一下，他想要讓大家知道哪些東東。不過你最好主動提示一下?！军c評】

1、【對于財務(wù)人來說，無疑是對財務(wù)分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達能力和相關(guān)專業(yè)技巧的一項考驗】做好財務(wù)成果匯報，對財務(wù)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)知識都提出了很高的要求，同時對管理能力（表達、溝通、呈現(xiàn)技巧等）都有更高的要求，要根據(jù)表達的對象、所要表達的結(jié)果等，來采用合適的表達方式。

2、【僅是泛泛對比數(shù)據(jù)，而不反映實質(zhì)東西，就會顯得空洞】只有結(jié)合業(yè)務(wù)進行分析，用數(shù)據(jù)說話，講出數(shù)字背后的故事，才能把數(shù)據(jù)講活，通過現(xiàn)象看到本質(zhì)。

3、【要與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行了解，證實你分析結(jié)果是否有偏差，來對分析報告進行校正，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價】財務(wù)分析數(shù)據(jù)的來源是管理報表數(shù)據(jù)，管理報表數(shù)據(jù)受各種因素影響，可能會和業(yè)務(wù)口徑的數(shù)據(jù)存在一定的偏差，偏差的原因大多時候是因為不同的口徑造成。嚴格意義上來說，從業(yè)務(wù)來源得到的數(shù)據(jù)和從財務(wù)得到的數(shù)據(jù)應(yīng)該是完全一致的，當不匹配的時候，需要具體查明原因，避免僅從財務(wù)數(shù)據(jù)分析，得出的不符合公司實際情況的分析結(jié)論。

4、【做的生動的PPT,再加上你專業(yè)的分析點評】基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理，可能需要80%的時間，呈現(xiàn)結(jié)果可能需要20%的時間準備，但是你的結(jié)果是否能達到預(yù)期的效果，80%的評判來源于你的呈現(xiàn)結(jié)果，在這方面要多花心思，根據(jù)你所要表達的主題，來最終確定你的呈現(xiàn)方式。

5、【很大程度上來源于你對分司業(yè)務(wù)的了解，相關(guān)部門運行情況的了解。這是僅限于處理處理賬方面是遠遠不夠的，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財務(wù)的】最好的內(nèi)部經(jīng)營分析，應(yīng)該是讓不懂財務(wù)的人，都能通俗易懂的看懂企業(yè)的財務(wù)情況，揭示出存在的問題，這樣才能達到最終所要表達的目的。

第二篇：財務(wù)經(jīng)理主導的公司經(jīng)營分析會議

財務(wù)經(jīng)理主導的公司經(jīng)營分析會議

(2011-04-24 21:17:17)

當財務(wù)人員做到公司一定職位（如主管、經(jīng)理、總監(jiān)，總之是財務(wù)部門負責人），在你所在公司需要每月負責召開經(jīng)營分析會議。那么我們做為財務(wù)部門負責人，在召開此會前需要

注意的一些事情，以及如何召開談一下我的一點看法。

由財務(wù)主導的每月經(jīng)營會析會議或季度、半、經(jīng)營分析會議，對于財務(wù)人來說，無疑是對財務(wù)分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達能力和相關(guān)專業(yè)技巧的一項考驗。

先說一下每月召開的經(jīng)營分析會議，我們的財務(wù)負責人需要做到的幾點。由于月度一般公司財務(wù)報表的出具時間基本在15號之前，或10號左右。由于時間緊，財務(wù)報表出具之后，財務(wù)分析時間是有限的。如果進行詳細分析，那么財務(wù)信息的及時性可能就做不到。因為企業(yè)時經(jīng)營分析會議一般在財務(wù)報表出來之后兩三天內(nèi)就要召開，所以給到我們財務(wù)負責人時間是有限的。那么對于月度經(jīng)營分析就會有側(cè)重點，不可能做到面面俱到，因為時間不允許。況且我們的財務(wù)負責人也并不是每天只做財務(wù)分析一項工作。各種突發(fā)事情，經(jīng)常打斷。所以我們的財務(wù)負責人要對公司上月經(jīng)營情況的變動有進行快速的分析，觀其異常情況，探其深層原因。說起來好像很復(fù)雜，其實平時對公司的運行情況有較多的觀注，這方面的異常情況還是可以提前得到信息的。比如上個月的銷售額、回款額、材料價格變動、產(chǎn)量、銷量、特別發(fā)生的專項費用。需要我們財務(wù)負責人注意的是要對這些變動要有一個持續(xù)的關(guān)注。

其實上面提到的這些信息，對于一位財務(wù)負責人根據(jù)之前對公司運營情況的了解，還是大概可以預(yù)期到相關(guān)指標的變化。那么在進行經(jīng)營分析時，就要有針對性的。僅是泛泛對比數(shù)據(jù)，而不反映實質(zhì)東西，就會顯得空洞。由于在一般企業(yè)的經(jīng)營分析也不會用到太多很高深的分析方法。因為一般的分析方法，就已經(jīng)能反映出問題了。這就像我之前看到的一篇文章所說的，現(xiàn)在網(wǎng)上經(jīng)常提到的EXCEL VBA，不可否認EXCEL VBA的一些操作是非?？旖?，但由于企業(yè)里的大部分日常操作在EXCEL還是能應(yīng)付的。如果把本來可以在EXCEL中操作完成的數(shù)據(jù)，非得搞成VBA，那就成了畫蛇添足了。我認為分析也是類似，除非一些特別復(fù)雜的數(shù)據(jù)。

另外我想提到的一點，在企業(yè)里的月度經(jīng)營分析會議，一般企業(yè)并不需要像外部證券分析師那樣進行一系列復(fù)雜指標的分析，因為外部證券分析師所提到的一些方法，是針對上市公司外部披露報表，由于一般得不到企業(yè)的內(nèi)部報表，所以僅僅是局限于報表。但在企業(yè)中分析的方法就完全不同了。這一點我認為很重要，我之前見過有位老兄，到了一家企業(yè)做分析時做了一大堆的比率指標。我問他老板看了如何，她說老板沒有反應(yīng)。做了幾次這位老兄就沒有勁

頭了，因為做的東東老板不感興趣。由于這位老兄，除了做了一大堆的比率指標外，還做了不少對比分析表格、圖表，但并沒有太多實質(zhì)、系統(tǒng)的深入分析。除了上面提到要注意的地方，我認為在做經(jīng)營分析過程中或之后，要與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行了解，證實你分析結(jié)果是否有偏差，來對分析報告進行校正，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價。

舉個例子，比如我們?nèi)绻治鲆幌律蟼€月的銷售量，如果你分析不全面，僅從總量上分析本司自主產(chǎn)品銷售情況，且做出了分析圖示，顯示銷售量大幅減少，如果得呆板得就得出上月的銷量大幅減少的結(jié)論。但當你與業(yè)務(wù)部門溝通后，可能會得到信息，由于本司上月來料加工產(chǎn)品較多，自主產(chǎn)品銷售減少。那么這時可能分析評價可能就不一樣了，分析角度可能又不一樣的，下一次分析時你就會更專業(yè)一點了。這時你就要注意及時調(diào)整分析報告。否則在經(jīng)營分析會上當你做出不當?shù)脑u價時，相關(guān)部門會認為你不專業(yè)，老板認為你分析內(nèi)容沒有深入，財務(wù)專業(yè)威信就大大折扣。切記。當然，除了上面提到的這些在分析過程中需要注意的東東，還有不少可說的，我在這就不再展開了。

那么一切準備就續(xù)后，就是召開經(jīng)營分析會議了。我的建議是財務(wù)負責人在文件上制作成PPT形式，很直觀。由于PPT的制作，也是有一定技巧的，需要我們的財務(wù)負責人還是要掌握一些這方面的知識。因為信息化時代，這是你不能面對一些東東了。做的生動的PPT,再加上你專業(yè)的分析點評，我相信會議效果會好很多。

那么有人可能要問，做到這些是不是就可以了呢？我的答案是“NO”這還得從幾個層次來說，如果你所在企業(yè)之前沒有召開每月的經(jīng)營分析會議，那么當你現(xiàn)在每個月開始定期召開了，雖然分析的還不是很全面，分析內(nèi)容也不是很深入，但至少已經(jīng)邁出了成功的一步。我想說的是你現(xiàn)在階段是OK的，當然還要努力。當分析會開上幾個月后，你就要對你的分析進行總結(jié)，像我上面提到那樣，要有實質(zhì)的東東，要深入進去。當然很大程度上來源于你對分司業(yè)務(wù)的了解，相關(guān)部門運行情況的了解。這是僅限于處理處理賬方面是遠遠不夠的，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財務(wù)的。當你做到這一步時，我也想說你這個階段也是OK的。如果你仍沒有改變，那你就要想辦法總結(jié)一下了。因為這兩個階段，當你分別做到時，老板也會慢慢在提高他的會議質(zhì)量要求?？赡墚斈愕谝淮握匍_經(jīng)營分析會時，雖然你分析的不是太專業(yè)，但老板也會很高興。因為之前從來沒有這樣做過，終于邁出了一步，有了好的開頭。當幾個月后，肯定老板也會隨著會議的召開在升級他的會議要求，可能就會提出在分析上有側(cè)重點，要有實質(zhì)東西了。這時你就要提前轉(zhuǎn)變了。當前兩個階段運行上大約半年的時間后，可能老板就會提出更高的要求，什么要求呢，就是要對分析公司存在問題要有跟進，解決。不能只提問題，會開了，問題照舊沒有解決。這時在你召開的分析會議就要加入問題跟進行協(xié)商了，當然有些問題在會議上不能立刻解決的，就要另外專題會議解決或進行私下溝通了。下次開分析會時相關(guān)部門要對上月問題解決的一個跟進結(jié)果進行回復(fù)。這樣一步步的，通過總結(jié)，提出問題，解決問題，會議才有成效，公司才會一步步，一點點的在改進。

另外提到的一點，就是可能有不少公司（非上市公司）老板不愿意在讓太多人知道公司利潤，那么財務(wù)就要在分析上避開這一點。當然這類事情，你要事前與老板溝通，了解一下，他想要讓大家知道哪些東東。不過你最好主動提示一下。

【點評】

1、【對于財務(wù)人來說，無疑是對財務(wù)分析專業(yè)知識及對公司管理情況了解及溝通能力、表達能力和相關(guān)專業(yè)技巧的一項考驗】做好財務(wù)成果匯報，對財務(wù)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)知識都提出了很高的要求，同時對管理能力（表達、溝通、呈現(xiàn)技巧等）都有更高的要求，要根據(jù)表達的對象、所要表達的結(jié)果等，來采用合適的表達方式。

2、【僅是泛泛對比數(shù)據(jù)，而不反映實質(zhì)東西，就會顯得空洞】只有結(jié)合業(yè)務(wù)進行分析，用數(shù)據(jù)說話，講出數(shù)字背后的故事，才能把數(shù)據(jù)講活，通過現(xiàn)象看到本質(zhì)。

3、【要與相關(guān)業(yè)務(wù)部門進行了解，證實你分析結(jié)果是否有偏差，來對分析報告進行校正，來避免僅從數(shù)據(jù)分析而分析得出錯誤評價】財務(wù)分析數(shù)據(jù)的來源是管理報表數(shù)據(jù)，管理報表數(shù)據(jù)受各種因素影響，可能會和業(yè)務(wù)口徑的數(shù)據(jù)存在一定的偏差，偏差的原因大多時候是因為不同的口徑造成。嚴格意義上來說，從業(yè)務(wù)來源得到的數(shù)據(jù)和從財務(wù)得到的數(shù)據(jù)應(yīng)該是完全一致的，當不匹配的時候，需要具體查明原因，避免僅從財務(wù)數(shù)據(jù)分析，得出的不符合公司實際情況的分析結(jié)論。

4、【做的生動的PPT,再加上你專業(yè)的分析點評】基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的整理，可能需要80%的時間，呈現(xiàn)結(jié)果可能需要20%的時間準備，但是你的結(jié)果是否能達到預(yù)期的效果，80%的評判來源于你的呈現(xiàn)結(jié)果，在這方面要多花心思，根據(jù)你所要表達的主題，來最終確定你的呈現(xiàn)方式。

5、【很大程度上來源于你對公司業(yè)務(wù)的了解，相關(guān)部門運行情況的了解。這是僅限于賬務(wù)處理方面是遠遠不夠的，同時還要分析報告的形式上靈活多變、直觀一些。因在大多數(shù)人還是不太懂財務(wù)的】最好的內(nèi)部經(jīng)營分析，應(yīng)該是讓不懂財務(wù)的人，都能通俗易懂的看懂企業(yè)的財務(wù)情況，揭示出存在的問題，這樣才能達到最終所要表達的目的。

第三篇：2012財務(wù)分析建議

2012年做好房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)會計報告分析的幾點建議

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文。

摘 要：財務(wù)會計報告分析能夠較全面的反映房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營情況，正確的分析并應(yīng)用到工作中去，對房地產(chǎn)企業(yè)具有重要意義。本文從公司業(yè)績、資產(chǎn)管理效率、償債能力分析、現(xiàn)金流量和報表附注五個方面對如何做好房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)會計報告進行分析解讀，從而使財務(wù)會計報告在企業(yè)發(fā)展中的實用性、指導性更加明確、突出。

關(guān)鍵詞：論文秘籍網(wǎng)：房地產(chǎn)企業(yè) 財務(wù)會計報告 分析

房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)會計報告是企業(yè)負責人及股東了解和掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況的主要信息來源。為使房地產(chǎn)財務(wù)會計報告能夠更好的反映企業(yè)運營，結(jié)合實際，建議運用以下方法對其進行綜合分析。

一、通過收入構(gòu)成、盈利能力和成本費用三個方面分析公司業(yè)績

房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營情況，比如收入、利潤等指標完成等是企業(yè)負責人及股東最關(guān)心的，這也是財務(wù)報告的重點。對此，可從以下幾個方面著手：

1.分析企業(yè)收入構(gòu)成情況

房地產(chǎn)企業(yè)的收入主要包括新建房屋銷售收入、建筑機械租賃收入和其他業(yè)務(wù)收入。其中，新房銷售收入是最重要的收入指標，對該指標的分析，可采用本月收入和上月相比較，一般使用同一開發(fā)項目數(shù)據(jù)為好。比如，我公司開發(fā)的兩個房產(chǎn)項目，因地域不同，房屋銷售價格高的達到每平方3500元，低的僅有1600元左右，兩者相差一倍以上，因此其月銷售收入就不能簡單的進行比較。房產(chǎn)開發(fā)中的不同項目在收入分析過程中還要注意各收入項目在收入總量中所占的比重，以便了解企業(yè)房屋銷售業(yè)務(wù)在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景。

2.分析企業(yè)的盈利能力

利潤指標是企業(yè)最重要的經(jīng)濟效益評價指標之一，通過對該指標的分析，可以了解企業(yè)的盈利水平和企業(yè)發(fā)展前景。通過觀察營業(yè)利潤、投資收益、補貼收入及營業(yè)外凈收入在企業(yè)利潤總額中所占的份額，還可以評價企業(yè)利潤來源的穩(wěn)定性。

3.分析成本費用對企業(yè)利潤的影響

土地、建材、人工等成本以及管理、財務(wù)、銷售等費用是影響房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營利潤的重要因素，在收入一定的條件下，成本費用越低，企業(yè)的利潤就越大，反之亦然。近幾年我公司通過材料競標購進、非生產(chǎn)成本定額等措施，成本費用在銷售收入中的比重每年都降低2個百分點以上。這可通過銷售利潤率或成本費用利潤率來驗證，同時需要對成本費用作進一步的分解，以便了解各成本費用項目所占的比重，從而使管理者可以有的放矢的壓縮有關(guān)開支，達到以最小的投入取得最大的產(chǎn)出。

二、通過應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和投資報酬率三個方面分析資產(chǎn)管理效率

對于房地產(chǎn)企業(yè)來說，各項資產(chǎn)運轉(zhuǎn)能力的強弱，體現(xiàn)了管理者對現(xiàn)有資產(chǎn)的管理水平和使用效率。資產(chǎn)使用效率越高，周轉(zhuǎn)速度越快，反映了資產(chǎn)的流動性越好，償還債務(wù)的能力越強，企業(yè)的資產(chǎn)得到了充分的利用。對資產(chǎn)管理效率的分析，主要是通過以下指標來進行：

1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率反映了企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速度的快慢及管理效率的高低

該比率高表明：收賬迅速，賬齡較短；資產(chǎn)流動性強，短期償債能力強；可以減少收賬費用和壞賬損失，從而相對增加企業(yè)流動資產(chǎn)的投資收益。通?？刹捎脦g分析法，重點分析應(yīng)收帳款的質(zhì)量狀況，評價壞帳損失核算方法的合理性，對于呆帳和壞帳，還要具體分析其產(chǎn)生的原因。

2.存貨周轉(zhuǎn)率是用一定時期企業(yè)的銷貨成本與存貨平均占用額之比來計算

對存貨周轉(zhuǎn)率的分析，主要是將這一指標與同行業(yè)和企業(yè)以前同期進行比較，同時還要對影響存貨周轉(zhuǎn)速度的個別因素進行進一步的分析，如建筑材料、半成品、產(chǎn)成品等存貨周轉(zhuǎn)情況，以找出影響存貨周轉(zhuǎn)率水平的根本原因。

3.對投資報酬率的分析主要足看投資期限和投資回收期，從而可知企業(yè)的投資是否有效，投資風險的程度有多大

三、通過流動比率、速動比率、資產(chǎn)負債率等五個方面分析償債能力

償債能力是房地產(chǎn)企業(yè)償還到期債務(wù)的能力，包括償還短期和中長期債務(wù)的能力。償債能力是債權(quán)人最關(guān)心的，鑒于對企業(yè)安全性的考慮，也越來越受到股東和投資者的普遍關(guān)注。企業(yè)的償債能力主要是通過流動比率、速功比率、資產(chǎn)負債率、股東權(quán)益比率和利息保障倍數(shù)來進行。

1.流動比率是指流動資產(chǎn)與流動負債的比率

反映房地產(chǎn)企業(yè)在某一時點償付即將到期債務(wù)的能力，顯示短期債權(quán)人安全邊際的大小。作為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，我公司的流動比率一直保持在2.5左右，是比較理想的，這充分證明了我公司的短期償債能力是很強的。

2.速動比率是指速動資產(chǎn)與流動負債的比率

反映企業(yè)在某一時點運用隨時可變現(xiàn)資產(chǎn)償付到期債務(wù)的能力。為彌補流動比率的局限性，較客觀的評價企業(yè)的償債能力，還可以用超速動比率來進行評價。企業(yè)的速動資產(chǎn)，即用貨幣資金、短期證券、應(yīng)收票據(jù)和信譽好客戶的應(yīng)收帳款來反映和衡量企業(yè)的變現(xiàn)能力及短期償債能力的大小。該指標由于剔除了與現(xiàn)金流量無關(guān)的因素，如待攤費用和影響速動比率可信性的重要因素，如信譽不高客戶的應(yīng)收帳款，因此能客觀地評價企業(yè)的變現(xiàn)能力和短期償債能力。

3.資產(chǎn)負債率反映全部負債占全部資產(chǎn)的百分比

資產(chǎn)負債率是衡量企業(yè)負債水平及風險程度的重要標志，一般來說，企業(yè)資產(chǎn)負債率為40%~60％ 較適宜。

4.所有者權(quán)益比率是所有者權(quán)益對總資產(chǎn)的比率

所有者權(quán)益比率是表明企業(yè)長期償債能力保證程度的重要指標，它揭示了所有者對企業(yè)資產(chǎn)的凈權(quán)益。因此該比率越高，說明企業(yè)的融資結(jié)構(gòu)和所有者對企業(yè)的控制越穩(wěn)固。但作為我們房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，由于利潤相對穩(wěn)定或經(jīng)營狀況一直良好，如果該比率過高，必然使企業(yè)融資成本提高，因此所有者權(quán)益比例也應(yīng)適度。

5.利息保障倍數(shù)是息稅前利潤對利息的比例。它是反應(yīng)債務(wù)政策的風險大小和長期償債能力的指標。經(jīng)營所獲得的息稅前利潤對于利息費用的倍數(shù)越多，說明企業(yè)支付利息費用的能力越強，企業(yè)的經(jīng)營風險越小，償還債務(wù)的能力就越強。作為我們房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，計算利息保障倍數(shù)更是我們掌握企業(yè)長期償債能力的一個更有力的指標數(shù)據(jù)。

四、通過與銷售收入、營業(yè)利潤的比較分析現(xiàn)金流量

房地產(chǎn)企業(yè)的現(xiàn)金流量表是用來反映企業(yè)創(chuàng)造凈現(xiàn)金流量的能力。對現(xiàn)金流量表的分析，有助于報表使用者了解企業(yè)在一定時期內(nèi)現(xiàn)金流入、流出的信息及變動的原因，預(yù)測未來期間的現(xiàn)金流量，評價企業(yè)的財務(wù)結(jié)構(gòu)和償還債務(wù)的能力，判斷企業(yè)適應(yīng)外部環(huán)境變化對現(xiàn)金收支進行調(diào)節(jié)的余地，揭示企業(yè)盈利水平與現(xiàn)金流量關(guān)系。但有時即使企業(yè)有盈利能力，如果資金周轉(zhuǎn)不暢，現(xiàn)金調(diào)度不靈，就會嚴重影響企業(yè)的發(fā)展，甚至影響企業(yè)的生存。例如在1997年的亞洲金融風暴中，香港百富勤公司就因無法及時籌措6000萬美元償還到期債務(wù)，最終導致崩潰。事實上，當時百富勤公司只是定息市場業(yè)務(wù)在東南亞金融危機中蒙受了巨額損失，集團整體仍是盈利，也遠未達到資不抵債。但終因現(xiàn)金不足無法清償?shù)狡趥鶆?wù)，被迫清盤。因此，一個企業(yè)如被拖欠的應(yīng)收賬款和銷不出去的商品房很多，即使有賬面利潤，也會使企業(yè)無錢組織再開發(fā)，償還應(yīng)付款。所以企業(yè)管理當局根據(jù)現(xiàn)金流量表掌握的現(xiàn)金流量信息，可以及時搞好資金調(diào)度，合理的利用資金，化解財務(wù)風險。

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的現(xiàn)金流量可分為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三大類。

1.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

經(jīng)營活動是指投資活動和籌資活動以外的所有交易和事項。就房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)來說，經(jīng)營活動包括：銷售商品房屋、土地轉(zhuǎn)讓、提供勞務(wù)、出租房屋、發(fā)包工程、征用土地、購買設(shè)備材料、接受勞務(wù)、繳納稅款等。

2.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

投資活動是指企業(yè)長期資產(chǎn)的購建和不包括現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資和處置活動。作為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，這里的長期資產(chǎn)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延其它資產(chǎn)等待有限期一年或超過一個營業(yè)周期以上的資產(chǎn)。所以將現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資排除在外，將現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資視為現(xiàn)金。

3.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

籌資活動是指導致企業(yè)資本和債務(wù)規(guī)模及構(gòu)成發(fā)生變化的活動。這里所說的資本是實收資本（股本）、資本溢價（股本溢價）及與資本有關(guān)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出項目，包括吸收投資、發(fā)行股票、分配利潤等，“債務(wù)”是企業(yè)對外舉債借入的款項，如發(fā)行債券、向金融企業(yè)借入款項及償還債務(wù)等。

五、通過日后事項、關(guān)聯(lián)性交易等分析報表附注

由于會計報表中所規(guī)定的內(nèi)容具有一定的固定性和規(guī)定性，只能提供定量的財務(wù)信息。而會計報表附注作為會計報表的重要補充，主要對會計報表不能包括的內(nèi)容或者披露不詳盡的內(nèi)容作進一步的解釋與說明。它可以幫助報告使用者進一步了解企業(yè)動態(tài)，從這些附注中找出企業(yè)目前存在的問題和發(fā)展?jié)摿Γ瑥亩鞒鐾顿Y決策。

1.資產(chǎn)負債表日后事項

又稱期后事項，是指自資產(chǎn)負債表日后至會計報表報出之間所發(fā)生的事項，按其是否調(diào)整房地產(chǎn)企業(yè)會計報表分為調(diào)整事項和非調(diào)整事項。調(diào)整事項，是指在資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的，所提供的新的證據(jù)有助于對資產(chǎn)負債表日存在情況的有關(guān)項目金額作出新的確認，而需要對會計報表作調(diào)整的事項。通常包括：已證實資產(chǎn)發(fā)生了減值；已確定獲得或支付的賠償；發(fā)現(xiàn)在資產(chǎn)負債表日或之前發(fā)生的舞弊和會計差錯；發(fā)現(xiàn)在資產(chǎn)負債表日之前不符合房地產(chǎn)企業(yè)會計準則作出的會計處理；由于稅率變動，改變了資產(chǎn)負債表日及之前的稅金和利潤等。非調(diào)整事項，是指在資產(chǎn)負債表日后發(fā)生的，并不影響資產(chǎn)負債表日存在情況，不需要對會計報表作出調(diào)整的事項。但對企業(yè)以后財務(wù)狀況和經(jīng)營成果將會產(chǎn)生重大影響的事項。如：對其他企業(yè)進行控股投資、發(fā)生重大籌資行為、資產(chǎn)遭受重大自然災(zāi)害損失、發(fā)生重大經(jīng)營性虧損、與本企業(yè)有債務(wù)關(guān)系的企業(yè)不再持續(xù)經(jīng)營、達成協(xié)議的債務(wù)重組事項以及資產(chǎn)重組事項等，都應(yīng)在房地產(chǎn)企業(yè)會計報表的附注中加以披露。

2.關(guān)聯(lián)性交易

關(guān)聯(lián)方的交易，往往會影響企業(yè)的經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、其他業(yè)務(wù)利潤，對企業(yè)經(jīng)營成果的真實性產(chǎn)生影響，所以也應(yīng)在房地產(chǎn)企業(yè)會計報表附注中加以披露。關(guān)聯(lián)方交易是指關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，而不論是否收取價款。在房地產(chǎn)企業(yè)中主要包括：轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)、承發(fā)包工程、購買或銷售商品等。在企業(yè)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易的情況下，企業(yè)應(yīng)在會計報表附注中披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及其交易要素。這些要素一般包括：交易的金額或相應(yīng)比例、未結(jié)算項目的金額或相應(yīng)比例、定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當分別關(guān)聯(lián)方以及交易類型予以披露。

作者：鄒巖（新農(nóng)村 2011年2期）

第四篇：月度經(jīng)營分析會議制度

月度經(jīng)營分析會議制度

第一章 總 則

第一條 為進一步加強我公司經(jīng)營管理和經(jīng)濟核算，總結(jié)成本管理經(jīng)驗，分析經(jīng)營管理中存在的不足，持續(xù)推動各相關(guān)部室成本管理意識和創(chuàng)新成本管理方法，不斷提高經(jīng)營水平，提升經(jīng)營績效，使我公司的經(jīng)營管理工作制度化、規(guī)范化，保證公司各項經(jīng)營目標的完成，結(jié)合我公司的特點，經(jīng)研究制訂本制度。

第二條 本制度所規(guī)定的經(jīng)營分析會議是以郁山煤業(yè)公司月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃為基礎(chǔ)，對上月經(jīng)營指標的完成情況進行分析總結(jié)，通過預(yù)算、核算、控制、分析和考核，挖掘降低成本的潛力，改善經(jīng)營管理，提高投入產(chǎn)出率，降低非生產(chǎn)性開支。

第三條 經(jīng)營分析會議的目的

（一）通過分析要做到經(jīng)營組織構(gòu)架合理、職能部門運作協(xié)調(diào)、相互配合默契，程序規(guī)范；

（二）通過分析找出改進經(jīng)營管理效能的方法和手段；

（三）通過分析找出當前工作中的亮點、差距；

（四）通過分析及時發(fā)現(xiàn)和找出日常成本管理中存在的共性和個性問題，以便提出控制成本的好方法、好思路。

第四條 月度經(jīng)營分析會議由企管審計部組織，所有公司領(lǐng)導、財務(wù)、企管、機電、物供、人力、生技、調(diào)度等相關(guān)部門負責人及相關(guān)人員參加。

第五條 本制度適用于郁山煤業(yè)公司。

第二章 月度經(jīng)營分析會議的 時間、內(nèi)容、職責分工及管理程序

第六條 月度經(jīng)營分析會議定期于每月15日召開，會議地點：新辦公樓三樓會議室。如遇特殊情況，以臨時通知為準。

第七條 月度經(jīng)營分析會議內(nèi)容：

（一）由企管審計部匯報上月經(jīng)營計劃執(zhí)行情況；

（二）財務(wù)部對上月財務(wù)指標完成情況做簡要匯報；由各職能部（室）按職責分工分析各自所管理項目成本管理情況，并對偏差進行分析說明；

（三）根據(jù)我公司經(jīng)營管理整體工作思路和工作安排，結(jié)合全年不同階段成本管理中出現(xiàn)的不同情況，及時發(fā)現(xiàn)和找出日常成本管理中存在的共性和個性問題，保證成本分析會議效果，即分析一次，提高一次，務(wù)求實效，避免分析走形式；

（四）分管領(lǐng)導對偏差原因進行點評；

（五）討論對存在問題的解決辦法及下一步工作重點； 第八條 郁山煤業(yè)各職能部（室）的分析內(nèi)容如下：

（一）辦公室：全公司的辦公費、會議費、業(yè)務(wù)招待費。

（二）辦公室：黨團經(jīng)費、宣傳費、辦公費中的報刊雜志費。

（三）物資供應(yīng)中心： U型鋼支架加工修理費、吊裝費、鋼絲繩(8分以上)、三鋼等材料費。

（四）財務(wù)部：全公司的完全成本、管理費用、制造成本、財務(wù)費用、差旅費等進行總體控制。

（五）機電運輸部：全公司的設(shè)備租賃費、設(shè)備修理費、電纜、專用工具、配件、油脂及乳化液、皮帶等材料費用。

（六）生產(chǎn)技術(shù)部：全公司的設(shè)計制圖費、科技項目評審費和木材、支護用品、火工用品、建工材料等巷道消耗材料費用。

（七）人力資源部：全公司的工資、勞保材料、職工教育經(jīng)費、職工探親路費、職業(yè)病檢測費、工傷治療及護理費、農(nóng)民工返鄉(xiāng)費、勞務(wù)輸出管理費工資、社會保險費、福利費。

（八）辦公室：全公司車輛費用。

（九）機電運輸部：全公司的電費、環(huán)保費用、排污費、試驗檢驗費。

（十）企管審計部：全公司的勞務(wù)費、工程費及自用煤。第九條 郁山煤業(yè)各職能部（室）要明確專人負責月度經(jīng)營分析相關(guān)工作，根據(jù)職責分工按要求格式于每月的8日下午19時（北京時間）前將上月經(jīng)營計劃執(zhí)行情況、偏差原因分析及相應(yīng)的解決措施等經(jīng)濟分析資料以書面（應(yīng)由部門簽章或部室主任簽字）及電子文檔形式一并提交企管審計部，由企管審計部完成上月經(jīng)營計劃對比，并在月度經(jīng)營分析會上做專業(yè)討論。

第十條 會議要求：

（一）參加和列席月度經(jīng)營分析會的人員應(yīng)提前安排好工作，會議不得請假，會議期間不得中途離場。特殊情況需經(jīng)會議負責人同意。

（二）各職能部門有關(guān)今后工作安排的意見，應(yīng)向分管領(lǐng)導匯報并同意后方可在會議上發(fā)表。

（三）所有參加會議人員應(yīng)提前作好會議匯報材料的準備工作，各部門、各經(jīng)營單位負責人及有關(guān)專題匯報責任人一律提前一天將會議材料提交企管審計部匯總。

第三章 月度經(jīng)營分析的跟蹤管理

第十一條 對經(jīng)營分析會提出的問題，相關(guān)部室要按期整改；對會議上形成的決議要無條件執(zhí)行，企管審計部做好會議記錄，并跟蹤落實整改情況。

第十二條 各相關(guān)單位應(yīng)根據(jù)會議分析結(jié)果并結(jié)合掌握采區(qū)布置、工作面接替以及重點工程的進展情況。經(jīng)常深入井下調(diào)查研究，嚴格按照質(zhì)量標準化開展各項日常生產(chǎn)工作，及時解決和處理制約生產(chǎn)的各類問題，保證生產(chǎn)經(jīng)營指標的順利完成。

第十三條 要進一步構(gòu)建完善的成本管控體系，使成本控制由單一主體向多元化主體轉(zhuǎn)變，增加成本控制責任層級，實現(xiàn)事前預(yù)算、事中控制、事后分析的成本閉合管理。

第四章 考 核

第十四條 各職能部門不能按本制度要求準時提交相關(guān)資料或無故致使上月經(jīng)營計劃執(zhí)行情況出現(xiàn)重大偏差的，按公司有關(guān)規(guī)定進行考核。

第五章 附 則

第十五條 本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。

第十六條 本制度最終解釋權(quán)歸郁山煤業(yè)公司企管審計部。第十七條 會議紀律參照按公司會議制度執(zhí)行。

第五篇：公司XX年三季度經(jīng)營分析會議講話稿

公司XX年三季度經(jīng)營分析會議講話稿

同志們：

這次會議的主要任務(wù)，是通報分析三季度經(jīng)營情況，部署落實四季度工作。剛才建忠副總裁已經(jīng)對前三季度公司業(yè)務(wù)經(jīng)營情況作了詳細分析，下面我主要就三季度工作成效做一些簡要評價，對四季度工作部署做一些重點強調(diào)。

一、公司前三季度經(jīng)營狀況總體平穩(wěn)，經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)中有進，基本符合預(yù)期，各項工作均取得有效進展

今年以來，公司上下認真貫徹落實工作會議精神，加快推進各項工作，呈現(xiàn)出很多新亮點、新成效。

（一）規(guī)模利潤穩(wěn)步增長，整體發(fā)展情況符合預(yù)期。9月末，集團表內(nèi)外資產(chǎn)合計5830億元，同比增長37%，其中：表內(nèi)資產(chǎn)3662億元，表外資產(chǎn)2168億元；所有者權(quán)益491億元，同比增長7%。1-9月，集團共實現(xiàn)考核利潤95.3億元，完成全年目標的66%，同比增長35.1%。集團年化RoA和RoE分別為3.26%和19.8%，處于同業(yè)先進水平。其中：辦事處板塊實現(xiàn)考核利潤58億元，完成目標的69%，同比增長41%。從完成進度看，長沙、大連、杭州等3家單位已超額完成全年任務(wù)，北京、武漢等2辦事處超過90%。從金額看，長沙、杭州辦事處分別實現(xiàn)利潤5.8億元和5.2億元，北京、上海辦事處利潤超過3億元，廣州、大連、海口、南寧、深圳、濟南、南京、哈爾濱、烏魯木齊、合肥等10家單位超過2億元，但也有上海自貿(mào)區(qū)、太原、呼和浩特等3家單位考核利潤為負。平臺公司板塊考核利潤增長較快，共實現(xiàn)利潤24億元，完成全年目標的85%，同比增長62%，利潤貢獻創(chuàng)歷史同期最好水平。從金額看，長城租賃和長城投資分別實現(xiàn)利潤6.9億元和6.8億元，長城置業(yè)4.3億元，德陽銀行2.8億元，長城證券和長城國際均超過1億元。從增長情況看，長城信托同比增長646%，長城置業(yè)和長城投資分別增長392%和317%，長城置業(yè)（北京）和長城國際同比分別增長296%和156%。總部事業(yè)部共實現(xiàn)自營條線考核利潤62億元，完成全年目標的57%，其中：投資投行事業(yè)部實現(xiàn)自營利潤9.4億元，完成全年目標的33%；資金營運事業(yè)部實現(xiàn)自營利潤4.5億元，完成全年目標的90%；資產(chǎn)經(jīng)營部和城鎮(zhèn)化金融業(yè)務(wù)部分別引領(lǐng)條線實現(xiàn)利潤28億元和17億元，完成全年目標的77%和73%。

（二）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整明顯加快，盈利模式更加穩(wěn)固。特別是年中會議后，各業(yè)務(wù)條線紛紛采取有效措施，盤活存量，優(yōu)化增量，不斷加大不良資產(chǎn)包收購力度，積極拓展投資投行和并購重組業(yè)務(wù)，加快推進城鎮(zhèn)化、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，努力探索國際業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整取得階段性成效。從資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)條線看，截至9月末，今年新增投放項目227個，出資金額335億元，同比大幅增長；其中新增傳統(tǒng)資產(chǎn)包項目169個，出資160億元，主業(yè)核心地位持續(xù)加強；與農(nóng)行緊密開展業(yè)務(wù)合作，不良資產(chǎn)收購業(yè)務(wù)進展順利。由資產(chǎn)經(jīng)營部主導、杭州辦事處配合，公司以科學合理報價，成功認購“農(nóng)盈XX年第一期不良資產(chǎn)支持證券”次級檔證券，出資10.27億元，對應(yīng)不良資產(chǎn)本息107.27億元，這是本輪銀行間市場發(fā)行的最大一單不良資產(chǎn)證券化產(chǎn)品；濟南、哈爾濱、貴陽、呼和浩特、海口、北京、廣州、合肥、昆明、蘭州、福州、西安、南寧等辦事處先后收購多個資產(chǎn)包，進一步提升了在當?shù)夭涣假Y產(chǎn)收購市場的份額。從投資投行業(yè)務(wù)條線看，1-9月累計開發(fā)并購重組項目213個，出資項目26個，涉及金額92.42億元；儲備了河鋼集團、振興集團、麗珠集團、舟山頤養(yǎng)社區(qū)等25個并購重組項目；積極與國際金融機構(gòu)合作，已實施國際并購項目3個，涉及資金9.3億元，在北美、歐洲、澳洲、新加坡、日本等國家和地區(qū)儲備了多個國際并購項目，涉及高端裝備制造、養(yǎng)老地產(chǎn)、節(jié)能環(huán)保等行業(yè)。從城鎮(zhèn)化業(yè)務(wù)條線看，1-9月累計批復(fù)方案70個，金額256.86億元；實施項目26個，金額75.98億元；實現(xiàn)三、四線城市房地產(chǎn)項目退出67.02億元（含專項資管業(yè)務(wù)回款38.58億元）。9月末，公司存量房地產(chǎn)項目286個，存量規(guī)模514.08億元，較年初減少128.02億元。大客戶戰(zhàn)略深入推進，與碧桂園等進行“總對總”對接，在存量并購、合作開發(fā)等領(lǐng)域開展全面合作；通過基金積極推進房地產(chǎn)并購重組業(yè)務(wù)，目前已為2個項目出資31億元（含引入外部資金）；同時在保障房項目及政府PPP項目建設(shè)方面也取得一定成效。從資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)條線看，9月末集團第三方資產(chǎn)管理余額1778.55億元（母公司486.93億元、子公司1291.62億元），其中今年新增規(guī)模877.84億元，分別完成全年目標的71.14%和73.15%；融入外部資金190.73億元，完成全年100億元目標的190.73%；累計處置政策性和工行包資產(chǎn)35戶，回收現(xiàn)金3.36億元；通過資產(chǎn)處置及股權(quán)分紅實現(xiàn)凈收益3.77億元。1-9月，新增專項資管項目25個，規(guī)模158.18億元；完成及推進增量配資項目17個，總規(guī)模205.9億元；第三方資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)成功上線運行，70余個存量資管項目的補錄工作正在有序開展。此外，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)部、長城投資基金及相關(guān)業(yè)務(wù)部門通力配合，加快推進三支基金成立，目前三支基金已注冊完畢，分別是長城國越資產(chǎn)管理合伙基金、長城國泰并購重組基金、長城國豐城鎮(zhèn)化并購重組基金。截至9月末，“三大基金”已出資項目4個，出資金額50.91億元，并通過長城基金成功引入外部機構(gòu)配資4.6億元；已批復(fù)項目7個，涉及金額212.48億元。與招行共同成立的合資公司也已注冊，正在緊鑼密鼓地籌建和拓展業(yè)務(wù)。國際業(yè)務(wù)部與40余家國際機構(gòu)進行洽談溝通，中外合作基金組建取得初步合作意向，集團國際業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃正抓緊修訂完善，產(chǎn)品模式正加快探索，業(yè)務(wù)拓展在不斷提速。

（三）資金營運平穩(wěn)有序，集團運行得到充分保障。三季度，集團持續(xù)加強內(nèi)外部資金統(tǒng)籌管理，不斷創(chuàng)新融資方式，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，做大資金市場規(guī)模，取得了良好成效。一是強化資金保障，嚴防流動性風險。截至9月末，公司共獲得授信總額5560億元，年內(nèi)新增授信總額560億元，完成全年目標500億元的112%，累計融入資金677億元。二是優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，持續(xù)降低融資成本。通過置換借款、質(zhì)押借款、引入表外資金、拓展用信率較低的股份制銀行和城商行等模式，優(yōu)化結(jié)構(gòu)降低成本。截至9月末，母公司或有負債余額94.75億元，較年初減少40.19億元；中長期借款余額928.9億元，占比59.62%，期限結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化；加權(quán)平均利率較年初降低0.45個百分點。三是完成公司主體評級，為發(fā)債奠定良好基礎(chǔ)。配合境外發(fā)債工作，制定評級計劃方案，并積極溝通協(xié)調(diào)相關(guān)工作，公司主體評級已圓滿完成。截至9月22日，穆迪、惠譽和標普等三大評級機構(gòu)對公司的評級工作完成，公司分別獲得A3、A及A-評級，與信達、華融評級結(jié)果相同，略優(yōu)于東方；完成在發(fā)改委的外債備案登記工作，為公司境外發(fā)債和在國際資本市場亮相奠定堅實基礎(chǔ)。四是做大金融市場業(yè)務(wù)，開辟新的利潤增長點。截至9月末，公司金融市場業(yè)務(wù)規(guī)模已達131.5億元，產(chǎn)品組合靜態(tài)資產(chǎn)收益率4.65%，凈息差在1.6個百分點左右；債券交易量累計超過4000億元，在非銀行金融機構(gòu)之間排名第三，公司在銀行間市場的影響力得到有效提升。

（四）平臺公司加快發(fā)展，集團協(xié)同效應(yīng)邁向縱深。三季度，平臺公司板塊保持健康發(fā)展，不斷涌現(xiàn)新亮點、實現(xiàn)新突破。一是集團協(xié)同業(yè)務(wù)發(fā)展比較穩(wěn)健。截至9月末，集團協(xié)同業(yè)務(wù)存量1055筆，協(xié)同業(yè)務(wù)規(guī)模達到1167.54億元，同比增加41%，其中1-9月新增規(guī)模682.31億元。協(xié)同業(yè)務(wù)總收入26.73億元，同比增長65%，其中產(chǎn)品類協(xié)同業(yè)務(wù)收入26.47億元，同比增長85%。協(xié)同主體已覆蓋至所有辦事處和子公司，業(yè)務(wù)產(chǎn)品涉及銀行理財、保險兼業(yè)代理、股票質(zhì)押式回購、合伙制基金等傳統(tǒng)和創(chuàng)新類型。二是平臺公司重點工作加快推進。長城國際的上市工作有序進行，對“南潮控股”上市公司的收購工作即將完成；德陽銀行更名為“長城華西銀行”已獲銀監(jiān)會批準，增資擴股方案已獲股東會審議通過；德陽銀行30億元二級資本債正待監(jiān)管部門批準，長城租賃30億元三年期金融債有望近期發(fā)行；長城國際65億美元中期票據(jù)發(fā)行進入正式操作階段。三是平臺公司渠道建設(shè)和經(jīng)營布局深入開展。德陽銀行廣元分行、南充分行已籌建完成；長生人壽四川分公司已掛牌開業(yè)，山東、河南分公司已完成內(nèi)部程序；長城國瑞證券已開設(shè)協(xié)同營業(yè)部25家，基本覆蓋全公司系統(tǒng)；長城信托南京、長沙業(yè)務(wù)部相繼設(shè)立；長城投資獲批籌建兩家分公司，其中廣州分公司已正式設(shè)立。四是協(xié)同管理體系進一步完善。在《集團協(xié)同業(yè)務(wù)考核辦法（試行）》基礎(chǔ)上，配套制定《集團協(xié)同產(chǎn)品評審辦法》；協(xié)同信息發(fā)布平臺開發(fā)工作加速推進，預(yù)計年內(nèi)上線運行；子公司章程與授權(quán)管理辦法已修訂完成。

（五）風險管控力度加大，多項風控指標穩(wěn)步向好。三季度，公司上下多策并舉，風險化解工作取得階段性成果。一是逾期率大幅下降。截至9月末，公司系統(tǒng)共化解逾期項目89個，逾期項目數(shù)量和金額大幅下降；逾期率3.96%，較年中下降5.23個百分點；11家辦事處逾期率為0。二是不良率得到有效控制。截至9月末，公司債權(quán)不良資產(chǎn)比率1.42%，較年中增長0.25個百分點，控制在預(yù)期范圍之內(nèi)。其中，24家辦事處不良率為0，但也有部分辦事處存在較大壓力，鄭州、沈陽、哈爾濱、石家莊、廣州、福州等6家辦事處不良率高于3%，哈爾濱、沈陽、鄭州、長春等4家辦事處不良余額較二季度末有所增加。三是項目回款率穩(wěn)定回升。三季度，公司計劃回款188.25億元，實際回款175.77億元，回款率93.37%，其中：北京、天津、呼和浩特、長春、大連、上海、杭州、南昌、成都、重慶、蘭州、烏魯木齊辦事處和寧夏業(yè)務(wù)部等13家經(jīng)營單位回款率達到100%，有12家辦事處回款率在90%以上。四是各項風險指標符合監(jiān)管標準。9月末，公司法人口徑資本充足率16.24%，一級資本充足率和核心一級資本充足率均為15.09%，杠桿率14.25%，單一客戶業(yè)務(wù)集中度和集團客戶業(yè)務(wù)集中度分別為9.12%和10.85%，均高于監(jiān)管底線標準；撥備覆蓋率388%，撥備計提充足?？傮w來看，公司的資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率等各項指標仍保持在同業(yè)前列。

（六）公司股改準備工作完成，各項管理工作有效推進。公司股改內(nèi)部準備工作基本就緒，引戰(zhàn)準備工作有條不紊推進；公司第二個“五年發(fā)展規(guī)劃”編制工作正在修訂完善，以“夯實可持續(xù)發(fā)展的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)”、“打造核心競爭力”、“提升公司內(nèi)涵價值”為核心的戰(zhàn)略框架更加清晰；各項經(jīng)營管理工作不斷加強，為公司改革發(fā)展提供有效保障。業(yè)務(wù)審核方面，審核標準進一步完善、審核流程進一步優(yōu)化，專項盡調(diào)工作實施效果良好，成立定增項目專家審核委員會，審核效率和質(zhì)量得到提升；內(nèi)部控制方面，組織開展各類專項審計，健全完善內(nèi)部審計管理制度，持續(xù)提升內(nèi)控水平和質(zhì)量；黨建方面，積極開展“兩學一做”學習教育，深入推進“尊黨章守黨紀嚴黨規(guī)”專題教育活動，持續(xù)開展巡視工作，日常教育監(jiān)督工作不斷加強；企業(yè)文化建設(shè)方面，公司領(lǐng)導帶隊赴x疆看望慰問了住村工作組，系統(tǒng)內(nèi)組織舉辦勞模療養(yǎng)活動、開展青年論壇征文，進一步凝聚了正能量；對外宣傳方面，圍繞公司改革發(fā)展的亮點和特色，通過電視、網(wǎng)絡(luò)、微信和傳統(tǒng)紙媒等多種渠道，開展“立體式”宣傳報道，取得了良好成效；其他服務(wù)保障工作也在不斷完善、扎實開展，為服務(wù)集團中心工作發(fā)揮了保駕護航作用。

綜合分析三季度的工作情況，應(yīng)該說總體運行良好，進展符合預(yù)期，成績來之不易，總部各部門、各經(jīng)營單位和公司全體員工都做了大量工作，付出了艱辛努力。在此，我代表公司黨委向系統(tǒng)全體干部員工致以衷心的感謝！

二、認清內(nèi)外形勢，團結(jié)拼搏，全力奮戰(zhàn)，確保完成全年任務(wù)目標，推進公司改革發(fā)展邁上新的征程

下半年以來，外部宏觀經(jīng)濟形勢更加復(fù)雜多變，同業(yè)公司也都在加快發(fā)展，公司自身也迎來了股份制改革的關(guān)鍵時期。應(yīng)當說，無論是外部形勢、同業(yè)動態(tài)和自身改革，都給公司的經(jīng)營發(fā)展帶來了深刻影響。對此，公司上下要認清形勢、把握大局，采取更有效的措施積極應(yīng)對。

從外部看，宏觀經(jīng)濟形勢呈現(xiàn)積極變化，消費、投資和工業(yè)增加值穩(wěn)中有升，社會普遍預(yù)計三季末GDP可保持6.7%的增速，但下行壓力仍然存在。結(jié)合公司業(yè)務(wù)經(jīng)營，有幾個新特點需要我們清晰認識：一是不良資產(chǎn)資源持續(xù)增加，四季度市場交易規(guī)模有望放量。三季度銀行不良資產(chǎn)仍然延續(xù)增長態(tài)勢，四季度不良資產(chǎn)的市場供應(yīng)量有望進一步上升，但交易方式趨于多元化，如不良貸款證券化、收益權(quán)轉(zhuǎn)讓、基金化合作等新的方式層出不窮，給我們的市場應(yīng)變能力和業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力帶來新的考驗。10月10日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于市場化銀行債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的指導意見》，明確銀行不得直接將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，必須通過實施機構(gòu)，且鼓勵金融資產(chǎn)管理公司等機構(gòu)實施市場化債轉(zhuǎn)股，這也給公司下一步多渠道運作不良資產(chǎn)提供了政策支持。二是證券市場監(jiān)管政策收緊，但并購重組仍然暗潮涌動。9月9日，證監(jiān)會出臺上市公司重大資產(chǎn)重組管理新規(guī)，突出了依法監(jiān)管、從嚴監(jiān)管、全面監(jiān)管的特點，特別是對借殼上市等并購行為進行了規(guī)范和收緊。但并購重組業(yè)務(wù)仍是市場亮點，突出表現(xiàn)在股票二級市場的舉牌活動日漸活躍。今年三季度，已有30余家上市公司“被舉牌”。無論是舉牌方主動推動上市公司重組，還是上市公司控股股東通過重組進行反擊，都為我們帶來業(yè)務(wù)空間，同時也對我們的資本運作和風險控制提出更高要求。三是房地產(chǎn)市場行情火爆，各地調(diào)控政策不斷出臺。北京、上海、深圳房價“高燒不退”，帶動部分二線城市房價飛快上漲，從而引發(fā)新一輪的市場調(diào)控。自9月30日至10月7日的8天內(nèi)，北京、廣州、深圳、蘇州、合肥等20多個城市出臺了房地產(chǎn)市場調(diào)控政策，房產(chǎn)交易量隨即快速下滑。在復(fù)雜的形勢下，我們必須統(tǒng)籌分析，要清楚地認識到房地產(chǎn)市場兩極分化的趨勢沒有變，繼續(xù)加強一二線城市核心地段的城鎮(zhèn)化業(yè)務(wù)拓展，堅決退出三四線城市存量資產(chǎn)不動搖。四是人民幣國際化步伐加快，公司國際業(yè)務(wù)迎來新契機。10月1日，人民幣正式加入國際貨幣基金組織特別提款權(quán)貨幣籃子，成為“可自由使用貨幣”，為中國投資者打破了資本項目沒有完全開放的壁壘，開通了進入全球金融市場的“直通車”。伴隨著人民幣國際化進程的突破，必將給公司國際業(yè)務(wù)的“走出去”帶來更多的機遇和空間。

從同業(yè)來看，面對當前經(jīng)營發(fā)展中的機遇和挑戰(zhàn)，其他三家公司都在加快改革創(chuàng)新步伐，一些新思路、新產(chǎn)品、新變化值得關(guān)注和借鑒。一是主攻的客戶在變化。同業(yè)公司都更加重視與大型客戶、戰(zhàn)略客戶的合作，紛紛從總部層面加大對優(yōu)質(zhì)客戶的開發(fā)和維護力度。二是業(yè)務(wù)模式在變化。同業(yè)公司都在不斷優(yōu)化和創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，從經(jīng)營規(guī)模擴張逐步向優(yōu)化結(jié)構(gòu)、提質(zhì)增效轉(zhuǎn)變。三是產(chǎn)品創(chuàng)新在變化。同業(yè)公司都在根據(jù)不同客戶的不同需求，加大創(chuàng)新力度，一企一策、量身定制，提供特色化的綜合金融服務(wù)。四是協(xié)同發(fā)展在變化。有的同業(yè)公司從以平臺公司經(jīng)營為核心，轉(zhuǎn)向母子公司平行發(fā)展；有的同業(yè)公司在開展內(nèi)部協(xié)同的同時，聯(lián)手大型金融機構(gòu)實施外部戰(zhàn)略協(xié)同，對各方的需求和產(chǎn)品進行撮合對接，實現(xiàn)合作共贏。五是政府關(guān)系在變化。同業(yè)公司在市場拓展方面，都在積極發(fā)展與各級政府的關(guān)系，并把政府看成一類特殊客戶和重要客戶，與政府進行全方位的戰(zhàn)略合作。六是風險管控在變化。同業(yè)公司都在不斷探索更加有效的風險防控和化解措施，對實際已面臨損失的風險資產(chǎn)，已經(jīng)開始嘗試進行打折處置?？傮w看，在當前的經(jīng)濟環(huán)境中，資產(chǎn)公司是大有可為的，市場資源很多，機會也很多，關(guān)鍵在于怎么做。對此，大家務(wù)必要深入落實公司年初、年中工作會議部署，發(fā)揮“釘子精神”和“輪胎精神”，做出自身的優(yōu)勢和特色，不斷提升公司在市場和行業(yè)中的核心競爭力。

從內(nèi)部看，目前公司已經(jīng)真正進入改革發(fā)展的關(guān)鍵階段，伴隨著股份制改革的推進和第一個“五年戰(zhàn)略規(guī)劃”的收官，公司將完成管理體制、運營機制的升級改造，邁入商業(yè)化經(jīng)營的新征程，接受更加全面的市場考驗。在這樣的歷史階段，我們必須進一步夯實基礎(chǔ)、補齊短板，為市場化經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展打牢根基，向監(jiān)管部門和國內(nèi)外投資者交上一份優(yōu)異的“成績單”。目前來看，公司在經(jīng)營工作中仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，需要采取有效措施予以加強。一是利潤目標有差距，雖然集團總體經(jīng)營情況符合預(yù)期，但離全年利潤目標仍有較大缺口，若考慮年末提取減值準備、繳稅等因素，任務(wù)更重。同時內(nèi)部板塊之間、單位之間分化也進一步加大，部分經(jīng)營單位未實現(xiàn)任務(wù)與時間進度同步，有的差距還很大，個別單位仍未擺脫虧損局面。二是業(yè)務(wù)落地慢，部分辦事處業(yè)務(wù)規(guī)模萎縮嚴重，有的甚至已經(jīng)“觸底”，已不能保障自身的正常經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展；有的辦事處今年以來沒有一個新上報項目、新批復(fù)項目和新項目落地，需要引起高度重視。特別是個別經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的辦事處也出現(xiàn)這種情況，可以說就是經(jīng)營班子的工作問題，“一把手”要負主要責任。對于規(guī)模問題，我一直強調(diào)，要有效發(fā)展、合規(guī)發(fā)展、持續(xù)發(fā)展。近期國際三大評級機構(gòu)標普、穆迪、惠譽對公司進行主體信用評級時，也都對長城的發(fā)展質(zhì)量、戰(zhàn)略定位、經(jīng)營策略等給予了高度評價。當然，要保持適度的規(guī)模增長，也是公司發(fā)展的現(xiàn)實需要，但要把優(yōu)化規(guī)模結(jié)構(gòu)擺在重要位置，切實處理好“四個關(guān)系”。首先，是管理資產(chǎn)與表內(nèi)資產(chǎn)的關(guān)系?，F(xiàn)代金融機構(gòu)特別是現(xiàn)代投行的內(nèi)涵價值，主要體現(xiàn)在管理資產(chǎn)的規(guī)模上，特別是資產(chǎn)管理公司，其業(yè)務(wù)經(jīng)營早已突破了“表內(nèi)”的范疇，要大力開展打折收購業(yè)務(wù)，用最少的資金換取最多的債權(quán)、股權(quán)和物權(quán)，進一步擴大公司價值提升的空間；其次，是表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的關(guān)系。表內(nèi)業(yè)務(wù)只占公司的“半壁江山”，與表外業(yè)務(wù)合并起來才能真實反映公司的整體業(yè)績和效益。相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)具有更大的靈活性、更高的杠桿率、更多的利潤點，更能帶動公司各項業(yè)務(wù)的協(xié)同發(fā)展；第三，是規(guī)模與質(zhì)量的關(guān)系。適度的規(guī)模增長是公司發(fā)展的必要條件，但不是唯一的指標，規(guī)模增長的質(zhì)量對于公司的長遠發(fā)展更為重要，特別是在當前復(fù)雜的經(jīng)濟形勢下，一定要把質(zhì)量擺在第一位，打造有效的、可持續(xù)的、高質(zhì)量的規(guī)模增長；第四，是資本與資產(chǎn)的關(guān)系。要堅持“用小錢辦大事”，以最少資本消耗來獲得最大的資產(chǎn)規(guī)模和回報。三是風險管控仍面臨壓力，雖然三季度公司不良率、逾期率、項目回款率控制得不錯，但仍存在一些問題不容忽視，如已納入次級的逾期項目化解進度慢，部分關(guān)注類資產(chǎn)存在下遷可能，風險防控和化解的壓力在不斷上升。這些問題都是阻礙公司發(fā)展的“絆腳石”，必須下大力氣解決。

第四季度，公司系統(tǒng)要圍繞“實現(xiàn)公司股改、完成目標任務(wù)、控制內(nèi)生不良、做好戰(zhàn)略規(guī)劃”這四項核心任務(wù)，堅定不移地推進各項工作。在此，我強調(diào)一下，公司年初確定的各項經(jīng)營目標、考核機制均不作調(diào)整，牢牢堅持“業(yè)務(wù)經(jīng)營目標、風險管控目標、體制改革目標、考核獎懲機制”四個不動搖，各條線和各經(jīng)營單位務(wù)必高度重視，凡是離任務(wù)目標還有較大缺口的，要切實增強緊迫感和責任感，按照年初、年中工作會議的要求，堅決把公司黨委的戰(zhàn)略部署落實到位，把任務(wù)缺口抓緊補齊，把工作成效釋放出來，開創(chuàng)發(fā)展的新局面。在公司改革發(fā)展的關(guān)鍵階段，公司上下一定要統(tǒng)一思想，堅定信心，團結(jié)拼搏，再接再厲，確保全年任務(wù)目標圓滿完成，推動公司改革發(fā)展再上臺階。

（一）全力完成公司股改，推動公司改革發(fā)展邁上新的征程。

目前公司股改工作已經(jīng)進入“倒計時”，股改辦牽頭，相關(guān)部門全力配合，要緊鑼密鼓推進相關(guān)工作，確保11月末前完成新公司注冊登記和新公司掛牌。一是完成公司法人治理機構(gòu)的組建。要配合監(jiān)管部門，盡快確定股份公司董事會、監(jiān)事會、高管層的組建預(yù)案；籌備召開股份公司創(chuàng)立大會暨第一次股東大會、董事會、監(jiān)事會第一次會議；向銀監(jiān)會申請變更股份公司的行政審批許可；向工商行政部門申請辦理股份公司工商變更登記；召開股份公司成立暨掛牌大會。對此，股改辦已經(jīng)列出了股份公司掛牌前的主要工作清單，請相關(guān)部門嚴格按照“時間表”、“路線圖”，各負其責，確保公司股改工作順利開展。二是配合股改進一步完善公司內(nèi)部管理機制。要做好股改前后的制度銜接和制度整合工作；做好公司治理相關(guān)培訓以及相關(guān)制度建設(shè)；做好與財政部金融司確定和清算買斷剩余政策性資產(chǎn)支付金額，簽訂買斷償付協(xié)議；組織各經(jīng)營單位做好財務(wù)建賬等有關(guān)工作；盡快組織解決公司固定資產(chǎn)中的產(chǎn)權(quán)瑕疵問題；組織辦事處做好向分公司轉(zhuǎn)型的相關(guān)工作，做好向當?shù)劂y監(jiān)局辦理更名及換發(fā)金融許可證等相關(guān)手續(xù)；做好新版公司VI發(fā)布、公司外網(wǎng)改版等各項工作。三是為公司股改引戰(zhàn)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。辦公室牽頭，組織引領(lǐng)公司系統(tǒng)各經(jīng)營單位，統(tǒng)一籌劃，上下聯(lián)動，借股份公司掛牌、成立十七周年等契機，利用報紙、電視、網(wǎng)絡(luò)等傳媒，進一步加大對公司的宣傳力度，宣傳長城形象，打造長城品牌；股改辦要繼續(xù)推進公司引戰(zhàn)前期基礎(chǔ)準備工作，做好國際投資者的回訪、溝通、交流等，并籌備做好新一輪的非交易路演活動，進一步提煉公司投資亮點，完善業(yè)務(wù)案例，做好公司的引戰(zhàn)宣傳工作。

（二）全力推進業(yè)務(wù)拓展，確保全年經(jīng)營目標的圓滿完成。

一是要確保實現(xiàn)利潤目標。今年是公司股改元年，全年利潤目標的完成情況，直接關(guān)系到公司股改的基礎(chǔ)條件，關(guān)系到下一步的引戰(zhàn)工作，關(guān)系到公司的社會聲譽，關(guān)系到員工的收入增長，更關(guān)系到公司的長遠發(fā)展。對此，公司上下必須樹立大局意識，不折不扣地確保完成全年利潤任務(wù)。公司領(lǐng)導要加強對聯(lián)系點、落后單位的指導幫扶，著力解決關(guān)鍵問題；總部業(yè)務(wù)條線部門要加強對本條線的引領(lǐng)和督導，充分挖掘創(chuàng)利潛力；各經(jīng)營單位要針對自身差距，調(diào)動全員的力量和智慧，全力完成任務(wù)。已完成任務(wù)的先進單位要再接再厲、多做貢獻；未完成任務(wù)的落后單位要強化措施、努力追趕。年末總部將針對各單位、部門任務(wù)完成情況，按年初規(guī)定嚴格考核、兌現(xiàn)獎懲。二是要確保規(guī)模適度增長。我剛才講過，公司要實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必須要保持一定程度的規(guī)模增長。從三季度情況看，表內(nèi)業(yè)務(wù)規(guī)模增長得不多，距離總資產(chǎn)5000億元的目標還有很大差距。對此，各業(yè)務(wù)條線部門要針對本條線的差距和實際，對重點區(qū)域、重點項目、重點平臺公司做好窗口指導。一方面，鼓勵北上廣深、杭州、濟南、南京等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的辦事處加快發(fā)展，進一步做大基礎(chǔ)資產(chǎn)規(guī)模，發(fā)揮典型引領(lǐng)作用。銀行、證券、信托、基金等重點平臺公司也要采取有效措施，盡快做大管理資產(chǎn)的體量。另一方面，對重大項目要逐個研究、逐個拿出運作措施，盡快實現(xiàn)項目落地。特別是要運用好三支專項基金，圍繞“大客戶、大項目、大運作”開展業(yè)務(wù)，力爭在項目上實現(xiàn)更多的突破，發(fā)揮系統(tǒng)示范效應(yīng)。三是確保業(yè)務(wù)均衡發(fā)展?？偛恳^續(xù)加強“總對總”業(yè)務(wù)拓展，結(jié)合銀監(jiān)會的監(jiān)管新規(guī)，不斷創(chuàng)新交易結(jié)構(gòu)和模式，并修訂完善產(chǎn)品標準，搶抓大型央企、行業(yè)龍頭、上市公司等優(yōu)質(zhì)客戶資源；資產(chǎn)經(jīng)營條線要抓住年底商業(yè)銀行出包多的有利時機，加大對金融不良資產(chǎn)的收購力度；投資投行條線要適應(yīng)監(jiān)管政策變化，研究新的運作方式和產(chǎn)品服務(wù)，對已出資項目要確保年內(nèi)實現(xiàn)收益，正在運作的項目要抓緊實施；對存量資產(chǎn)要加強市值管理，并進一步探索證券托管、財務(wù)顧問等配套金融服務(wù)，提升項目綜合收益。城鎮(zhèn)化條線要密切關(guān)注房地產(chǎn)市場限購政策出臺后的市場反應(yīng)，對一、二線城市，要繼續(xù)加強核心地段的業(yè)務(wù)拓展，重點與大客戶、大集團總部和政府機構(gòu)等單位深入合作，拓展保障房及PPP領(lǐng)域項目、“四改一?！奔皠傂枳≌椖浚粚﹄m不屬于一二線但經(jīng)濟發(fā)達的城市，城鎮(zhèn)化金融業(yè)務(wù)部要統(tǒng)籌研究相關(guān)政策，給予區(qū)別對待；對三四線城市，要繼續(xù)采取資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、政府合作、并購重組、以資抵債等多種措施加快退出。資產(chǎn)管理條線要繼續(xù)加強存量專項資管業(yè)務(wù)的管理，并發(fā)揮平臺公司資管業(yè)務(wù)牌照優(yōu)勢，探索創(chuàng)新增量配資業(yè)務(wù)模式；要加速推進集團財富管理信息平臺建設(shè)，穩(wěn)妥做好政策性、工行包資產(chǎn)管理處置工作。國際業(yè)務(wù)條線要重點做好合資基金管理公司的組建工作，加強同國際投資機構(gòu)在具體項目和產(chǎn)品層面的合作，拓展國際并購項目渠道。總體來講，各業(yè)務(wù)條線、各經(jīng)營單位要抓住剩余近80天的時間，團結(jié)奮進，全力攻堅，確保年末向公司黨委交一份滿意的答卷。

（三）全力化解項目風險，確保年末各項指標符合監(jiān)管要求。

四季度，公司上下要按照公司年初部署的打造“法治長城”和“打好風險防控化解攻堅戰(zhàn)”的總體要求，進一步采取有效措施，頂住逾期項目下遷壓力，全力化解存量項目風險，確保年末各項指標符合監(jiān)管要求。一是繼續(xù)下大力度嚴控不良率、逾期率。各經(jīng)營單位要繼續(xù)加大不良項目化解力度，針對不同項目的不同特點，多措并舉化解風險，特別是要抓住房地產(chǎn)市場震蕩上漲的難得機遇，敦促債務(wù)企業(yè)抓緊完善手續(xù)，銷售庫存，回籠資金。近日總部已正式下發(fā)《關(guān)于做好存量項目以資抵債有關(guān)操作問題的通知》，對具備條件、有增值潛力的項目，可以在總部指導下探索實施以資抵債。合規(guī)風險部要嚴格落實銀監(jiān)會分類新規(guī)，加強監(jiān)測、持續(xù)督導，特別是對重點辦事處、重點項目，要逐一進行現(xiàn)場督導，督促辦事處拿出有效化解措施，促進條線管理部門做好條線風險指標管控，力爭將年末各項風險指標控制在既定范圍之內(nèi)。二是要繼續(xù)做好項目的后期管控和處置。對存量資產(chǎn)項目，要繼續(xù)加強管控，特別是做好對押品和項目回款的監(jiān)測；對列入專項資管計劃以及回購后的基礎(chǔ)資產(chǎn)，要繼續(xù)在“四個不變”的基礎(chǔ)上，大力加強后期監(jiān)管，探索多種風險緩釋途徑，積極進行資產(chǎn)處置，采取有效措施確保基礎(chǔ)資產(chǎn)回款及資管計劃不出現(xiàn)兌付風險。特別是對涉房類風險資產(chǎn)，要探索運用城鎮(zhèn)化并購重組基金及子公司平臺，引入有實力的開發(fā)商、金融機構(gòu)，探索新的業(yè)務(wù)模式，共同設(shè)立投資基金，通過打包收購公司存量資產(chǎn)等方式，“一攬子”解決三四線城市退出及風險化解問題。三是組織做好“兩個遏制兩個加強”回頭看工作。7月份，尚福林主席在銀行業(yè)監(jiān)管工作暨經(jīng)濟金融形勢分析會議上強調(diào)，要把“兩個加強、兩個遏制”回頭看工作作為下半年的重點工作，要求金融機構(gòu)要高度重視，做到網(wǎng)點全覆蓋、業(yè)務(wù)全覆蓋、規(guī)章制度全覆蓋。對此，總部專門制定了實施方案，第四季度將抽調(diào)相關(guān)部門人員，組成若干督導組，對各經(jīng)營單位開展“回頭看”工作進行抽樣督導。總部有關(guān)部門要做好組織協(xié)調(diào)，以“回頭看”工作為契機，進一步強化公司制度建設(shè)、內(nèi)部控制體系建設(shè)，建立內(nèi)控合規(guī)管理長效機制和合規(guī)經(jīng)營的文化氛圍。

（四）全力加快平臺發(fā)展，實現(xiàn)資產(chǎn)規(guī)模和協(xié)同規(guī)模“雙提升”。

一是要繼續(xù)加速推進平臺公司跨越式發(fā)展。目前平臺公司板塊仍然是集團的“短板”，對此要按照“有先有后、有快有慢、有所為有所不為”的發(fā)展原則，做好分類指導，推動平臺公司發(fā)展壯大。長城租賃要加快公開上市準備進程，長城國際要做好對南潮控股股權(quán)收購后的管理和運營工作；德陽銀行、長城信托和長城投資等公司要繼續(xù)推進增資擴股工作；長城租賃金融債、德陽銀行二級資本債發(fā)行工作要有序推進；長城國際首期15億美元中期票據(jù)要確保發(fā)行成功；長生人壽山東、河南分公司及銀行、證券、信托、投資的分支機構(gòu)建設(shè)也要加快推動；各平臺公司要探索通過并購重組方式，加快自身發(fā)展，提升行業(yè)排名，并確保完成經(jīng)營任務(wù)。二是繼續(xù)深入推進集團協(xié)同發(fā)展。機構(gòu)協(xié)同部要統(tǒng)籌完成平臺公司與總部間的“總對總”委托代理協(xié)議簽署工作；盡快印發(fā)集團協(xié)同產(chǎn)品評審辦法；實現(xiàn)協(xié)同信息發(fā)布平臺的開發(fā)、測試、培訓及上線運行；對協(xié)同業(yè)績突出的單位，總部要加強宣傳引導，及時推廣經(jīng)驗；要統(tǒng)籌做好協(xié)同業(yè)務(wù)的考核兌現(xiàn)工作，嚴格執(zhí)行辦法規(guī)定，嚴格兌現(xiàn)考核獎懲，對納入雙向記賬考核的業(yè)務(wù)出現(xiàn)風險的，對平臺公司要計提風險撥備，對辦事處要相應(yīng)扣減考核利潤；要規(guī)范協(xié)同業(yè)務(wù)管理，做到“真實業(yè)務(wù)、真實記賬、真實考核”，對無需代理、刻意協(xié)同的項目，不納入雙向記賬范圍，嚴禁只虛增利潤、不落實責任的行為發(fā)生。三是繼續(xù)嚴格加強集團管控與風險管理。結(jié)合公司股改要求，持續(xù)完善平臺公司管控和治理機制，修訂《長期股權(quán)股東行權(quán)規(guī)程》、《專職董事、監(jiān)事工作指南》、《公司派出董事行權(quán)管理規(guī)程》等文件，進一步健全對派出董、監(jiān)事的管理和考核，規(guī)范細化平臺公司的權(quán)益與層級管理。持續(xù)督促相關(guān)平臺公司加強風險項目的處置化解工作，采取更有效、更強硬的措施，堅決控制好，決不能放松。對此總部由分管總裁牽頭，機構(gòu)協(xié)同部、合規(guī)風險部等部門配合，進行專題研究，拿出具體方案。

（五）加強黨建、班子隊伍和企業(yè)文化建設(shè)，創(chuàng)造良好內(nèi)部環(huán)境。

一是要狠抓“兩學一做”學習教育不放松?！皟蓪W一做”是黨中央、銀監(jiān)會黨委部署的一項重要政治任務(wù)，公司黨委已經(jīng)做了全面、系統(tǒng)的部署和安排，各經(jīng)營單位要按照公司系統(tǒng)“兩學一做”學習教育方案，組織開展好黨課教育、專題學習討論、民主生活會及“尊黨章守黨紀嚴黨規(guī)”專題教育等活動，切實把各項規(guī)定動作和自選動作做到位。二是要認真組織開展“三個回頭看”和“三個排查”。各經(jīng)營單位要圍繞中央專項巡視整改工作、黨組織清理規(guī)范整改工作、黨員組織關(guān)系集中排查工作開展“回頭看”，并針對基本管理制度落實情況、黨費收繳使用管理情況、發(fā)展黨員工作情況開展集中排查。各經(jīng)營單位要抓緊開展自查，按時報送自查報告。相關(guān)部門要按照分工以及銀監(jiān)會和公司黨委的要求，做好督導檢查。三是進一步加強公司基層黨建、轉(zhuǎn)變工作作風。今年以來，通過扎扎實實抓黨建，公司系統(tǒng)基層黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員的先鋒模范作用充分發(fā)揮，黨員作風建設(shè)明顯改善，黨員隊伍的素質(zhì)明顯提高?？偛扛鞑块T、各經(jīng)營單位要繼續(xù)強化對本單位黨員干部的教育管理，繼續(xù)引領(lǐng)大家樹立愛崗敬業(yè)、扎實肯干、務(wù)實高效的工作作風；黨員領(lǐng)導干部更要以身作則，率先垂范、以上率下，凝聚全員干事創(chuàng)業(yè)的正能量。

（六）提前謀劃明年工作，精心做好第二個“五年戰(zhàn)略規(guī)劃”。

一是做好綜合調(diào)研，提前謀劃明年工作思路。四季度，在抓緊推進各項工作、確保完成全年目標的同時，對明年工作也要提前籌劃、積極布局。對此，由公司領(lǐng)導牽頭，相關(guān)部門配合，圍繞明年公司的改革發(fā)展、經(jīng)營策略、工作思路、配套機制、具體措施等重大事項，深入開展綜合調(diào)研，研究如何進一步夯實公司可持續(xù)發(fā)展的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、打造核心競爭力和提升內(nèi)涵價值。各經(jīng)營單位也要立足自身實際，圍繞落實公司戰(zhàn)略部署、推進自身差異化、可持續(xù)發(fā)展開展綜合調(diào)研，為明年工作提供參考。同時，財務(wù)、資金部門也要提早研究和測算明年的財務(wù)預(yù)算、資金計劃等，為明年集團的良性運營做好前瞻性安排。二是做好第二個“五年規(guī)劃”，設(shè)計好未來的改革發(fā)展藍圖。今年是公司實施“五年兩步走”中期戰(zhàn)略規(guī)劃的最后一年，要做好“舊規(guī)劃”的收尾，準備好“新規(guī)劃”的開局。戰(zhàn)略發(fā)展部牽頭，進一步推進《XX-2021年中期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃綱要》的修改、討論和定稿工作，爭取11月份形成終稿，盡快向系統(tǒng)正式發(fā)布。應(yīng)當說，隨著公司股改的完成和第二個五年規(guī)劃的開啟，公司將步入新的歷史發(fā)展階段，將在管理體制、運營機制上邁上更高的臺階，向著“百年金融老店”踏上新的征程。我相信，憑借所有長城人的艱苦努力，長城的事業(yè)必將開啟新的篇章、創(chuàng)造新的輝煌！

同志們！第四季度的各項工作非常繁重，公司上下要按照公司的戰(zhàn)略部署，團結(jié)拼搏、再接再厲、開拓奮進，確保全年各項任務(wù)的圓滿完成，推進公司改革發(fā)展再上臺階，共同開創(chuàng)長城資產(chǎn)更加美好的明天！

謝謝大家！