第一篇：商業(yè)保理牌照申請條件和要求

商業(yè)保理牌照申請條件和要求

商業(yè)保理適用于中小企業(yè)中涉及賒銷及應(yīng)收賬款，那么商業(yè)保理公司如何注冊？商業(yè)保理公司設(shè)立的條件有哪些？

商業(yè)保理是指銷售商（債權(quán)人）將其與買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售（服務(wù)）合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理公司，由商業(yè)保理公司為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理服務(wù)。商業(yè)保理公司的名稱中的行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“商業(yè)保理”字樣。

設(shè)立商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)符合哪些條件？

（一）應(yīng)至少擁有一個投資者或其關(guān)聯(lián)實體具有經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務(wù)或相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷。

（二）投資者應(yīng)具備開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)相應(yīng)的資產(chǎn)規(guī)模和資金實力，有健全的公司治理結(jié)構(gòu)和完善的風(fēng)險內(nèi)控制度，最近一年沒有偷逃稅記錄。

（三）在申請設(shè)立時，應(yīng)當(dāng)擁有兩名以上具有三年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗且無不良信用記錄的高級管理人員。

（四）商業(yè)保理公司應(yīng)當(dāng)以有限責(zé)任公司形式設(shè)立。注冊資本不低于5000萬元人民幣（貨幣出資），且需一次性足額實繳。

（五）商業(yè)保理公司原則上應(yīng)當(dāng)設(shè)立為獨立公司，不得混業(yè)經(jīng)營。經(jīng)營期限一般不超過30年。

（六）有完善的內(nèi)部控制制度，包括但不限于風(fēng)險評估、業(yè)務(wù)流程操作、監(jiān)控等制度。

商業(yè)保理公司可以從事哪些業(yè)務(wù)？

（一）出口保理；

（二）國內(nèi)保理；

（三）與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)；

（四）信用風(fēng)險管理平臺開發(fā)；

（五）經(jīng)審批部門許可的其他相關(guān)業(yè)務(wù)。

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商業(yè)保理企業(yè)管理辦法

第一章總則

第一條立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條適用主體

在中國境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。

第三條商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。

根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對價，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條再保理企業(yè)

本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

第五條應(yīng)收賬款

本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

第六條屬地管理

商務(wù)部負(fù)責(zé)全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條行業(yè)自律

全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

第二章設(shè)立

第八條設(shè)立條件

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）實繳資本不低于5000 萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000 萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營期限一般不超過30 年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營期限一般不超過40 年。

第九條設(shè)立程序

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理：

申請人應(yīng)向省級商務(wù)主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請材料之日起，在規(guī)定時間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

發(fā)放批準(zhǔn)證書時，行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項下的“其他商務(wù)服務(wù)”（國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類第749 款）。

第十條申請材料

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應(yīng)提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；

（三）投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告；

（四）擬設(shè)立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。

申請人擬將國有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評估報告。

第十一條登記

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊。

設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。

第三章備案、變更及注銷

第十二條備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：

（一）在境內(nèi)合法設(shè)立；

（二）公司名稱及經(jīng)營范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2 名以上具有5 年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；

（六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。

第十三條備案類型和標(biāo)準(zhǔn)

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務(wù)余額超過1 億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40 億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請再保理企業(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。

第十四條備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45 個工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；

（三）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。備案時除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

第十五條備案查詢

備案機(jī)關(guān)對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務(wù)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號后3 個工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報相關(guān)備案信息。

第十六條備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項發(fā)生之日起10 個工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型；

（四）變更實繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。

第十七條備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15 個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。

第四章業(yè)務(wù)管理

第十八條基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險的處理原則以及違約責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。

第十九條禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國家規(guī)定不得從事的其他活動。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。

第二十條業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

（一）應(yīng)收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資：

1.一個基礎(chǔ)合同項下已形成的應(yīng)收賬款。

2.一個基礎(chǔ)合同項下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。

3.持續(xù)成立的多個基礎(chǔ)合同項下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。

（二）應(yīng)收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

（三）應(yīng)收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。

（四）還款保證。

商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。

第二十一條融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條不良應(yīng)收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級和損失4 類。后2 類為不良應(yīng)收賬款。

尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。

逾期1-90 天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。

逾期91-180 天的應(yīng)收賬款屬于次級類。

逾期181 天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。

在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。

第二十三條風(fēng)險計量

商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險系數(shù)的乘積不得超過10 倍，再保理企業(yè)不得超過15 倍。

風(fēng)險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定。或有負(fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險系數(shù)按1 計算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180 倍與8 之差計算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險系數(shù)按10 計算。

第二十四條風(fēng)險管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險、保證保險等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險。

第二十五條風(fēng)險計提

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險準(zhǔn)備金。

第二十六條風(fēng)險集中度

商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時，定價應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條業(yè)務(wù)報告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15 個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送《企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》，并于每年3 月31 日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送上一年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計機(jī)構(gòu)審計的上一年度財務(wù)報告。

商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3 年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5 年以上。

第二十九條重大事項報告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5 個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

第三十條轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15 個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露業(yè)務(wù)報告、監(jiān)管評級等基本信息。

再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20 個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。

第三十二條系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在企業(yè)備案后一個月內(nèi)與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。

第三十三條信用記錄

商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90 天，按照融資金額計入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90 天，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。

被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。

第五章監(jiān)督管理

第三十四條監(jiān)督檢查

商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。

第三十五條系統(tǒng)監(jiān)管

商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級商務(wù)主管部門應(yīng)充分運用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條監(jiān)管評級

商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機(jī)制。地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評級結(jié)果對商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第三十七條舉報投訴

商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312 商務(wù)舉報投訴服務(wù)平臺接受與本辦法有關(guān)的舉報和投訴。

第六章法律責(zé)任

第三十八條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1 萬元以上3 萬元以下罰款。

第三十九條申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2 萬元以下罰款。

第四十一條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1 萬元以上3 萬元以下罰款。

第四十二條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1 萬元以下罰款。

第四十三條商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營異常企業(yè)名單”。

第四十四條商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。

第七章附則

第四十五條已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實施之日起60 個工作日內(nèi)完成備案。

第四十六條已設(shè)立的融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。

解釋。

第四十七條中華人民共和國商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的第四十八條本辦法自發(fā)布之日起實施

第二篇：商業(yè)保理業(yè)管理辦法

商業(yè)保理企業(yè)管理辦法（試行）

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。

根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對價，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè) 本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

第五條 應(yīng)收賬款

本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務(wù)部負(fù)責(zé)全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。

第二章 設(shè)立

第八條 設(shè)立條件

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營期限一般不超過40年。

第九條 設(shè)立程序

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理： 申請人應(yīng)向省級商務(wù)主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請材料之日起，在規(guī)定時間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

發(fā)放批準(zhǔn)證書時，行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項下的“其他商務(wù)服務(wù)”（國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請材料

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應(yīng)提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；

（三）投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告；

（四）擬設(shè)立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。

申請人擬將國有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評估報告。

第十一條 登記 設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊。

設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。

第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：

（一）在境內(nèi)合法設(shè)立；

（二）公司名稱及經(jīng)營范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；

（六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標(biāo)準(zhǔn)

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請再保理企業(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。

第十四條 備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個工作日內(nèi)向備案機(jī) 關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；

（三）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。備案時除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。

第十五條 備案查詢

備案機(jī)關(guān)對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務(wù)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號后3個工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報相關(guān)備案信息。

第十六條 備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型；

（四）變更實繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。

第四章 業(yè)務(wù)管理

第十八條 基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險的處理原則以及違約責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。

第十九條 禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國家規(guī)定不得從事的其他活動。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。

第二十條 業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

（一）應(yīng)收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資： 1.一個基礎(chǔ)合同項下已形成的應(yīng)收賬款。

2.一個基礎(chǔ)合同項下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。

3.持續(xù)成立的多個基礎(chǔ)合同項下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。

（二）應(yīng)收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

（三）應(yīng)收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。

（四）還款保證。

商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。

第二十一條 融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應(yīng)收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。

尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。

在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。

第二十三條 風(fēng)險計量

商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風(fēng)險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸?fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險系數(shù)按1計算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險系數(shù)按10計算。

第二十四條 風(fēng)險管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險、保證保險等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險。

第二十五條 風(fēng)險計提

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險準(zhǔn)備金。

第二十六條 風(fēng)險集中度 商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時，定價應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條 業(yè)務(wù)報告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送《企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送上一資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計機(jī)構(gòu)審計的上一財務(wù)報告。

商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。

第二十九條 重大事項報告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條 信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露業(yè)務(wù)報告、監(jiān)管評級等基本信息。

再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。

第三十二條 系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。

第三十三條 信用記錄

商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。

被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。

第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 監(jiān)督檢查

商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。

第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管

商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級商務(wù)主管部門應(yīng)充分運用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條 監(jiān)管評級

商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機(jī)制。地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評級結(jié)果對商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第三十七條 舉報投訴

商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報投訴服務(wù)平臺接受與本辦法有關(guān)的舉報和投訴。

第六章 法律責(zé)任

第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十四條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十五條至第十七條、第十九條、第二十條、第二十三條、第二十五條至第三十一條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第三十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營異常企業(yè)名單”。

第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。

第七章 附則

第四十五條 已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實施之日起60個工作日內(nèi)完成備案。

第四十六條 已設(shè)立的融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。

第四十七條 中華人民共和國商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋。

第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實施。

第三篇：商業(yè)保理公司什么意思？

商業(yè)保理公司什么意思？

什么是商業(yè)保理？簡單來說就是賣方將貨物賣給買方，賣方可將貿(mào)易過程中銷售或合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理公司，再由保理商為賣方提供現(xiàn)金流提前用于采購、生產(chǎn)等，以避免應(yīng)收賬款產(chǎn)生到收回期間企業(yè)資金周轉(zhuǎn)的難題。

商業(yè)保理是個商業(yè)機(jī)密頗多的神秘行業(yè)?！皬氖聭?yīng)收賬款業(yè)務(wù)，涉及行業(yè)頗多

凡是所有涉及貿(mào)易賒銷的企業(yè)都會需要保理公司?！彪S著市場的發(fā)展，賒銷在交易中越來越普遍，這為保理業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了良好的市場基礎(chǔ)?！皯?yīng)收賬款規(guī)模持續(xù)上升，回收風(fēng)險加大，對保理服務(wù)的需求也必然快速上升。尤其在溫州這個注重人情關(guān)系的社會，?欠錢?買賣很普遍。”

據(jù)不完全統(tǒng)計，去年國內(nèi)傳統(tǒng)型商業(yè)保理（不包括第三方支付類、電子商務(wù)類及供應(yīng)鏈融資類）總營業(yè)額在100億元以上，至少有3家商業(yè)保理公司的營業(yè)額已突破20億元。有專家根據(jù)保理企業(yè)數(shù)量預(yù)計增長數(shù)、凈資產(chǎn)預(yù)計增加額等數(shù)據(jù)推算，今年國內(nèi)商業(yè)保理業(yè)務(wù)量有望突破200億元大關(guān)，商業(yè)保理余額預(yù)計達(dá)到100億元左右。

申報程序

設(shè)立（含并購、再投資等）外商投資融資租賃企業(yè)，申請人應(yīng)按照《外商投資租賃業(yè)管理辦法》規(guī)定準(zhǔn)備材料并向擬注冊企業(yè)所在地商務(wù)主管部門提出設(shè)立申請。省級商務(wù)主管部門和國家級開發(fā)區(qū)自收到全部申請文件之日起20個工作日內(nèi)，做出是否批準(zhǔn)的決定，予以批準(zhǔn)的，頒發(fā)《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》，不予批準(zhǔn)的，書面說明理由。

第四篇：商業(yè)保理公司項目建議書

保理公司項目建議書

一、項目名稱：

二、投資方情況

（一）主要投資方基本情況：包括企業(yè)全稱、主要經(jīng)營范圍、注冊地、注冊資本、企業(yè)性質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)負(fù)債狀況，主要股東情況；

（二）主要投資方基本經(jīng)營情況：包括企業(yè)近三年主要業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營情況，主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、實際生產(chǎn)規(guī)模、國內(nèi)外銷售情況，企業(yè)近三年主要財務(wù)指標(biāo)；

（三）主要投資方相關(guān)實力和優(yōu)勢分析，在國內(nèi)投資類似項目簡要情況；

（四）其他投資方簡要情況：

包括注冊地、注冊資本、企業(yè)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營狀況、資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤等方面情況。

三、必要性分析

（一）設(shè)立目的：3-5年收益預(yù)測、行業(yè)未來發(fā)展等。說明必要性和意義，包括項目與投資方國內(nèi)項目的關(guān)系、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系等；

（二）社會意義：包括與我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系，與我國境外投資戰(zhàn)略和境外投資產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)系等，一定要突出與于家堡金融區(qū)概念的吻合度。

四、項目背景及投資環(huán)境情況

（一）項目背景：包括投資方介入前項目基本情況，外方合作者基本情況，投資方如何介入項目，投資方對外考察、盡職調(diào)查、與外方談判、其他競爭投資者等情況，與所在國家和當(dāng)?shù)卣疁贤ㄇ闆r等；

（二）投資環(huán)境情況：包括所在國家及當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟(jì)情況，與項目有關(guān)的稅收、外匯、進(jìn)出口、外資利用、資源開發(fā)、行業(yè)準(zhǔn)入、環(huán)境保護(hù)、勞工等法律法規(guī)情況，當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)行業(yè)及市場狀況；涉及資源開發(fā)的，還應(yīng)說明所在國家有關(guān)資源的儲量、品質(zhì)、勘探、開采情況；

（三）項目的外部意見及影響：包括所在國中央和地方政府的意見，當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的意見，項目對所在國家和地區(qū)社會、經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能產(chǎn)生的影響等。

五、工作步驟

（一）（二）

（三）（四）

六、項目合作及資金情況

包括項目各方股比，出資形式，合作方式等；

七、項目風(fēng)險分析

分析項目可能存在的風(fēng)險及不確定性，并提出防范風(fēng)險的相關(guān)措施：國別風(fēng)險，法律及政策風(fēng)險，市場風(fēng)險，建設(shè)風(fēng)險，外匯風(fēng)險，環(huán)保風(fēng)險，礦權(quán)及資源量風(fēng)險，勞工風(fēng)險，項目可能面臨的其他風(fēng)險；股權(quán)收購類項目還應(yīng)分析企業(yè)運營風(fēng)險。

八、其他事項

項目是否存在需要解決的問題，和對我方的具體要求。

第五篇：商業(yè)保理公司管理辦法

商業(yè)保理公司管理辦法

第一章 總則

第一條 立法依據(jù)

為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營行為，防范行業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《合同法》、《公司法》、《物權(quán)法》和有關(guān)外商投資的法律、行政法規(guī)，特制定本辦法。

第二條 適用主體

在中國境內(nèi)投資設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)適用本辦法。第三條 商業(yè)保理企業(yè)

本辦法所稱商業(yè)保理企業(yè)是指專門從事保理業(yè)務(wù)的非銀行法人企業(yè)。保理業(yè)務(wù)是指商業(yè)保理企業(yè)受讓應(yīng)收賬款的全部權(quán)利及權(quán)益，并向轉(zhuǎn)讓人提供應(yīng)收賬款融資、管理、催收、還款保證中至少兩項業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。

根據(jù)應(yīng)收賬款到期前是否預(yù)先支付相應(yīng)對價，保理業(yè)務(wù)分為融資保理和非融資保理。根據(jù)受讓人是否保留對轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，保理業(yè)務(wù)分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。

第四條 再保理企業(yè)

本辦法所稱再保理企業(yè)是指主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)、且融資保理業(yè)務(wù)達(dá)到一定規(guī)模的商業(yè)保理企業(yè)。再保理業(yè)務(wù)是指受讓其他商業(yè)保理企業(yè)的再轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。

第五條 應(yīng)收賬款

本辦法所稱應(yīng)收賬款，是指企業(yè)因提供商品、服務(wù)或者出租資產(chǎn)而形成的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因提供金融服務(wù)形成的債權(quán)、因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。

第六條 屬地管理

商務(wù)部負(fù)責(zé)全國商業(yè)保理行業(yè)管理工作。地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)所轄行政區(qū)域內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)督管理工作。

第七條 行業(yè)自律

全國性商業(yè)保理行業(yè)組織應(yīng)在商務(wù)部的指導(dǎo)下，發(fā)揮行業(yè)自律作用，引導(dǎo)行業(yè)規(guī)范發(fā)展。第二章 設(shè)立 第八條 設(shè)立條件

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)符合以下條件：

（一）實繳資本不低于5000萬元，主出資人申請前一年總資產(chǎn)不低于5000萬元人民幣，投資者及關(guān)聯(lián)實體無違法違規(guī)記錄；

（二）經(jīng)營期限一般不超過30年，在中西部設(shè)立企業(yè)的經(jīng)營期限一般不超過40年。第九條 設(shè)立程序

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)按照下列程序辦理：

申請人應(yīng)向省級商務(wù)主管部門報送規(guī)定的申請材料。商務(wù)部門應(yīng)自收到申請材料之日起，在規(guī)定時間內(nèi)做出是否批準(zhǔn)的決定，對于批準(zhǔn)設(shè)立的，頒發(fā)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書，對于不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由。

發(fā)放批準(zhǔn)證書時，行業(yè)分類選擇“租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)”項下的“其他商務(wù)服務(wù)”（國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類第749款）。

第十條 申請材料

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)時，申請人應(yīng)提交下述材料：

（一）公司章程及其附件；

（二）投資各方的銀行資信證明、登記注冊證明；

（三）投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告；

（四）擬設(shè)立企業(yè)董事會成員名單及投資各方董事委派書。

申請人擬將國有資產(chǎn)投入到中外合資、合作商業(yè)保理企業(yè)的，還應(yīng)提供資產(chǎn)評估報告。第十一條 登記

設(shè)立外商投資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，在獲得外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書后，在工商行政管理部門登記注冊。

設(shè)立內(nèi)資商業(yè)保理企業(yè)的申請人，按照《公司法》有關(guān)規(guī)定登記設(shè)立。第三章 備案、變更及注銷

第十二條 備案要求

商業(yè)保理企業(yè)依法設(shè)立后，應(yīng)按下述要求進(jìn)行備案：

（一）在境內(nèi)合法設(shè)立；

（二）公司名稱及經(jīng)營范圍含有“商業(yè)保理”或“保理”字樣；

（三）主要股東近三年內(nèi)沒有違法違規(guī)記錄；

（四）擁有2名以上具有5年以上從事保理或相關(guān)行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗的高級管理人員；

（五）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、健全的組織架構(gòu)、完備的管理制度和完善的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)；

（六）商務(wù)主管部門規(guī)定的其他條件。第十三條 備案類型和標(biāo)準(zhǔn)

（一）規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)。

融資保理業(yè)務(wù)余額超過1億元（含）的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市商務(wù)主管部門申請規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)備案。

（二）再保理企業(yè)。

主營業(yè)務(wù)為再保理業(yè)務(wù)，且融資保理業(yè)務(wù)余額在40億元人民幣以上的商業(yè)保理企業(yè)，可向工商登記注冊地省、自治區(qū)、直轄市人民政府商務(wù)主管部門申請再保理企業(yè)備案。

（三）其他商業(yè)保理企業(yè)。

除規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)以外的商業(yè)保理企業(yè)，應(yīng)向工商登記注冊地設(shè)區(qū)的市人民政府商務(wù)主管部門申請其他商業(yè)保理企業(yè)備案。

商務(wù)部可根據(jù)具體情況調(diào)整商業(yè)保理企業(yè)備案類型及標(biāo)準(zhǔn)，以公告的形式公布。第十四條 備案材料

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在設(shè)立之日起45個工作日內(nèi)向備案機(jī) 關(guān)提交下列材料：

（一）商業(yè)保理企業(yè)備案表（附件1）；

（二）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）復(fù)印件；

（三）組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；

（四）稅務(wù)登記證（副本）復(fù)印件；

（五）主要股東（持股5%以上）名單、持股比例，控股股東及其控制的企業(yè)名單；

（六）股東承諾函（附件2）；

（七）法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員履歷表；

（八）公司章程；

（九）主管部門要求的其他文件。

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)、再保理企業(yè)應(yīng)在備案前與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。備案時除提交上述材料外，還應(yīng)向備案機(jī)關(guān)提交下列材料：

（一）“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”生成的上一月度融資保理業(yè)務(wù)經(jīng)營情況表；

（二）信息披露承諾函（附件3）。

外商投資商業(yè)保理企業(yè)還應(yīng)提供《外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》。第十五條 備案查詢

備案機(jī)關(guān)對已完成備案的商業(yè)保理企業(yè)授予全國統(tǒng)一編號，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”提供公眾查詢服務(wù)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在獲得備案編號后3個工作日內(nèi)登錄“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”填報相關(guān)備案信息。

第十六條 備案變更

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)向備案機(jī)關(guān)辦理變更手續(xù)，并通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成備案信息變更。

（一）設(shè)立、撤銷分支機(jī)構(gòu)；

（二）合并或者分立；

（三）變更名稱、注冊地址、企業(yè)類型；

（四）變更實繳資本；

（五）變更法定代表人、董事、監(jiān)事、高級管理人員；

（六）變更出資額占公司資本總額5%以上或者持股占公司股份5%以上的股東；

（七）變更備案類別。第十七條 備案注銷

商業(yè)保理公司不再從事保理業(yè)務(wù)，且不再承擔(dān)任何應(yīng)收賬款的墊付或回購責(zé)任的，應(yīng)在終止保理業(yè)務(wù)之日起15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外公示一個月。公示無異議后，向備案機(jī)關(guān)辦理注銷手續(xù)。第四章 業(yè)務(wù)管理

第十八條 基本規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)開展保理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓人簽訂保理合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、糾紛和風(fēng)險的處理原則以及違約責(zé)任。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，完善業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)范，制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，保守客戶商業(yè)秘密。第十九條 禁入范圍

商業(yè)保理企業(yè)不得從事下列活動：

（一）吸收存款；

（二）發(fā)放或受托發(fā)放貸款；

（三）受托投資；

（四）國家規(guī)定不得從事的其他活動。

商業(yè)保理企業(yè)不得基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、逾期應(yīng)收賬款、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款開展保理業(yè)務(wù)。

第二十條 業(yè)務(wù)規(guī)則

商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營保理業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下規(guī)則：

（一）應(yīng)收賬款融資。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)基于以下三類應(yīng)收賬款提供融資： 1.一個基礎(chǔ)合同項下已形成的應(yīng)收賬款。

2.一個基礎(chǔ)合同項下持續(xù)形成的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。3.持續(xù)成立的多個基礎(chǔ)合同項下的多筆應(yīng)收賬款，其中至少一筆應(yīng)收賬款已形成。前述基礎(chǔ)合同應(yīng)基于同一債權(quán)人提供同類商品、服務(wù)或者出租同類資產(chǎn)的行為。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格審核基礎(chǔ)交易合同等資料的真實性與合法性；審核債務(wù)人的資信、經(jīng)營及財務(wù)狀況，合理判斷應(yīng)收賬款質(zhì)量，包括出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓情況以及賬齡結(jié)構(gòu)等；重點審查因提供服務(wù)或出租資產(chǎn)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，以及初始債權(quán)人和債務(wù)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的應(yīng)收賬款。

（二）應(yīng)收賬款管理。

商業(yè)保理企業(yè)可向轉(zhuǎn)讓人提供所轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。

（三）應(yīng)收賬款催收。

商業(yè)保理企業(yè)可對所受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行收付結(jié)算與催收，但不得在未受讓應(yīng)收賬款的情形下受托從事催收業(yè)務(wù)。

（四）還款保證。商業(yè)保理企業(yè)可在非融資保理業(yè)務(wù)中，對受讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)墊付責(zé)任，或在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對轉(zhuǎn)讓的到期無法從債務(wù)人處收回的應(yīng)收賬款承擔(dān)回購責(zé)任。

第二十一條 融資方式

商業(yè)保理企業(yè)可通過金融機(jī)構(gòu)貸款、委托貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資及其他合法途徑獲得融資。

第二十二條 不良應(yīng)收賬款

商業(yè)保理企業(yè)的融資保理業(yè)務(wù)項下應(yīng)收賬款按照逾期天數(shù)分為正常、關(guān)注、次級和損失4類。后2類為不良應(yīng)收賬款。

尚未到期的應(yīng)收賬款屬于正常類。逾期1-90天的應(yīng)收賬款屬于關(guān)注類。逾期91-180天的應(yīng)收賬款屬于次級類。逾期181天以上的應(yīng)收賬款屬于損失類。

逾期是指在無商業(yè)糾紛的合同項下債務(wù)人未在約定期限內(nèi)（含展期）付款的行為。在非融資保理或有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)履行墊付或回購義務(wù)后，應(yīng)將所涉及的應(yīng)收賬款納入不良應(yīng)收賬款管理。

第二十三條 風(fēng)險計量

商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險資產(chǎn)與或有負(fù)債之和與風(fēng)險系數(shù)的乘積不得超過10倍，再保理企業(yè)不得超過15倍。

風(fēng)險資產(chǎn)按照商業(yè)保理企業(yè)的資產(chǎn)總額與現(xiàn)金、銀行存款、國債之差確定?；蛴胸?fù)債按照商業(yè)保理企業(yè)承擔(dān)還款保證責(zé)任的應(yīng)收賬款余額與對外擔(dān)保余額之和確定。

商業(yè)保理企業(yè)不良應(yīng)收賬款率不超過5%的，風(fēng)險系數(shù)按1計算；不良應(yīng)收賬款率超過5%（含）但不超過10%的，風(fēng)險系數(shù)按不良應(yīng)收賬款率的180倍與8之差計算；不良應(yīng)收賬款率大于10%（含）的，風(fēng)險系數(shù)按10計算。

第二十四條 風(fēng)險管理

商業(yè)保理企業(yè)可利用信用擔(dān)保、信用保險、保證保險等增信措施管理應(yīng)收賬款風(fēng)險。第二十五條 風(fēng)險計提

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在稅前計提不低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額1%的風(fēng)險準(zhǔn)備金。第二十六條 風(fēng)險集中度

商業(yè)保理企業(yè)受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的50%。再保理企業(yè)不得超過15%。

第二十七條 關(guān)聯(lián)交易

商業(yè)保理企業(yè)受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過風(fēng)險資產(chǎn)總額的40%。再保理企業(yè)不得超過10%。

商業(yè)保理企業(yè)對作為債權(quán)人的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供保理服務(wù)時，定價應(yīng)合理、公允，交易條件不得明顯優(yōu)于非關(guān)聯(lián)企業(yè)。

第二十八條 業(yè)務(wù)報告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在應(yīng)收賬款受讓、變更及注銷當(dāng)日，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每月結(jié)束后15個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送《企業(yè)經(jīng)營情況統(tǒng)計表》，并于每年3月31日前通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送上一資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，并上傳經(jīng)審計機(jī)構(gòu)審計的上一財務(wù)報告。

商業(yè)保理企業(yè)報送的信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確、真實、完整，不得故意隱瞞或虛報。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)保存保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料3年以上，保存再保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料5年以上。第二十九條 重大事項報告

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在發(fā)生超過凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償、發(fā)生重大待決訴訟或仲裁、獲得單筆金額超過凈資產(chǎn)10%的融資5個工作日內(nèi)，通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”報送相關(guān)信息。

第三十條 轉(zhuǎn)讓登記和查詢

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在商務(wù)部認(rèn)可的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記公示系統(tǒng)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記，將應(yīng)收賬款權(quán)屬狀態(tài)予以公示。

第三十一條 信息披露

規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露業(yè)務(wù)報告、監(jiān)管評級等基本信息。再保理企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后20個工作日內(nèi)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”對外披露凈資產(chǎn)、風(fēng)險資產(chǎn)、或有負(fù)債、不良應(yīng)收賬款比例、風(fēng)險準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中度、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險管理、外部融資、監(jiān)管評級等基本信息。

第三十二條 系統(tǒng)管理

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)擁有與業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)。規(guī)模商業(yè)保理企業(yè)和再保理企業(yè)應(yīng)在企業(yè)備案后一個月內(nèi)與商務(wù)部“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”完成數(shù)據(jù)對接。

第三十三條 信用記錄

商務(wù)部應(yīng)根據(jù)本辦法建立“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。商業(yè)保理企業(yè)受讓的有追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照融資金額計入轉(zhuǎn)讓人違約記錄，按應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；受讓的無追索權(quán)保理項下應(yīng)收賬款逾期超過90天，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)在非融資保理業(yè)務(wù)中履行墊付責(zé)任，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄；在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中履行應(yīng)收賬款回購義務(wù)，按照應(yīng)收賬款金額計入債務(wù)人違約記錄。

商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)參考“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”中的信用信息，對債務(wù)人進(jìn)行合理授信。對有歷史違約記錄的債務(wù)人，審慎提供保理服務(wù)；對仍處于違約狀態(tài)的債務(wù)人，原則上不提供保理服務(wù)。

被法院判決負(fù)有刑事責(zé)任的商業(yè)保理企業(yè)高級管理人員，其違法行為將被計入“商業(yè)保理行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 監(jiān)督檢查

商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)對商業(yè)保理企業(yè)的業(yè)務(wù)活動、內(nèi)部控制和風(fēng)險狀況等進(jìn)行定期或不定期的現(xiàn)場、非現(xiàn)場檢查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)配合商務(wù)主管部門的檢查。

第三十五條 系統(tǒng)監(jiān)管

商務(wù)部應(yīng)建立健全“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”，建立“行業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫”。各級商務(wù)主管部門應(yīng)充分運用“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”加強(qiáng)對商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十六條 監(jiān)管評級 商務(wù)部通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”建立商業(yè)保理企業(yè)監(jiān)管評級及發(fā)布機(jī)制。地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門根據(jù)評級結(jié)果對商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行分類管理。

第三十七條 舉報投訴

商務(wù)部和地市級以上地方人民政府商務(wù)主管部門應(yīng)通過12312商務(wù)舉報投訴服務(wù)平臺接受與本辦法有關(guān)的舉報和投訴。第六章 法律責(zé)任

第三十八條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第九條規(guī)定的，由違規(guī)行為發(fā)生地地市級及以上地方人民政府商務(wù)主管部門責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第三十九條 申請備案的商業(yè)保理企業(yè)隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料的備案無效，已備案企業(yè)取消原有備案。

第四十條 商業(yè)保理企業(yè)任命不符合任職條件的董事、監(jiān)事、高級管理人員的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以2萬元以下罰款。

第四十一條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第十二條至第十六條、第十八條至第二十一條、第二十三條、第二十四條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以上3萬元以下罰款。

第四十二條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由備案機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并可處以1萬元以下罰款。

第四十三條 商業(yè)保理企業(yè)違反本辦法受到行政處罰的，由備案機(jī)關(guān)通過“商業(yè)保理業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)”公示處罰信息，并于當(dāng)月列入“經(jīng)營異常企業(yè)名單”。

第四十四條 商業(yè)保理企業(yè)涉嫌從事非法集資、非法放貸、非法催收等違法違規(guī)行為的，移送有關(guān)部門查處。第七章 附則

第四十五條 已設(shè)立的商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在本辦法實施之日起60個工作日內(nèi)完成備案。第四十六條 已設(shè)立的融資租賃公司兼營商業(yè)保理業(yè)務(wù)的，可參照本辦法由其行業(yè)監(jiān)管部門進(jìn)行管理。

第四十七條 中華人民共和國商務(wù)部負(fù)責(zé)本辦法的解釋。第四十八條 本辦法自發(fā)布之日起實施。