第一篇：國際支付結(jié)算第十章練習(xí)配套答案

1.bank guarantee

A bank guarantee is used as an instrument for securing performance or payment especially in international business.a bank guarantee is a written promise issued by a bank at the request of its customer,undertaking to make payment to the beneficiary within the limits of a stated sum of money in the event of default by the principal.銀行保函作為一種保證履行或付款的工具在國際貿(mào)易中經(jīng)常使用。銀行保函是銀行應(yīng)客戶的要求而開立的書面承諾書，保證在委托人違約時向受益人支付規(guī)定數(shù)額的貨幣。

2.basic functions of guarantees

(1)guarantees are used as secure mechanism for payment of the contract amount(2)A contactor uses a guarantee as default instrument that covers the risk of non-performance or defective performance by contractor 3.Counter guarantee A counter guarantee refers to any guarantee or other payment undertaking of the instructing party given in writing for payment of money to the guarantor on presentation in conformity with the terms of the undertaking of a writing demand for payment and other documents specified in the counter guarantee.反擔保是指示人出具的任何書面保證或其他付款承諾，憑提交與承諾條款相符的書面付款要求以及反擔保內(nèi)容規(guī)定的其他文件，支付款項給擔保人。

4.Counter Guarantor Sometimes ,a bank or a financial institution or any other body acting as an instructing party issues a counter guarantee acting on the instruction of a principal in favor of a bank or a financial institution located in the beneficiary’s country.The instructing party instructs the bank or a financial institution located in the beneficiary’s country to issue a letter of guarantee on behalf of the principal in favor of a specified party named therein.指示方或稱反擔保人，是指接受申請人的委托，而向受益人所在地銀行發(fā)出開立保函的委托指示，并同時保證在受托行（保函的擔保人）遭到索賠時立即予以償付的銀行或其他金融機構(gòu)。在保函業(yè)務(wù)中，反擔保人不直接接受受益人提出的任何索賠，而僅向擔保人承擔責任，對擔保人負責，憑擔保人提出的要求予以償付，并同時享有對申請人進行追償?shù)臋?quán)利。

反擔保人的責任是：保證申請人履行合同義務(wù)。同時，向擔保人做出承諾，即當擔保人在保函項下做出付款以后，擔保人可以從反擔保人處得到及時、足額的補償，并在申請人不能向擔保人做出補償時，負責向擔保人賠償損失。5.Types of bank guarantee 1.In terms of the relationship with the underlying transaction :accessory guarantee and independent guarantee.2.In terms of methods of issuing the guarantee:direct guarantee and indirect guarantee 3.In terms of the conditions for claim:unconditional bond and conditional bond 4.In terms of the payment prerequisite under guarantee:payment guarantee and credit guarantee 6.accessory guarantee Accessory guarantee is an accessory contract by which the guarantor undertakes to answer for the debt,default or miscarriage of another person known as the principal debtor.An accessory guarantee necessarily involves some other person being primarily liable.The accessory guarantee is a traditional guarantee which is a secondary undertaking, and a promise to carry out someone else’s obligation if the party primarily responsible fails to do so.Such obligations are accessory to and dependent on the contract in respect of which they are given.在從屬保函中，擔保人承擔第二性償付責任（Secondary Obligation)或稱從屬的償付責任(Accessory Obligation)，即擔保人的償付責任從屬于或依附于委托人在交易合同項下的責任義務(wù)。如果委托人已經(jīng)履行了合同項下的責任義務(wù)，擔保人也隨之免除了對受益人的償付責任。7.independent guarantee

Independent guarantee is a principal obligation, it is a promise to pay a sum of money against presentation of the beneficiary’s demand and stipulated documentation,if any.They are independent of the underlying contract.The guarantor is not concerned to determine whether or not default has occurred on the commercial deal.Their payment is triggered by presentation of a claim complying with the formal requirements of the instrument itself.在獨立保函中，擔保人承擔第一性償付責任（Primary Obligation)或稱獨立的付款承諾(Independent Undertaking of Payment)，即擔保人的償付責任獨立于委托人在交易合同項下的責任義務(wù)。只要擔保文件（即保函）規(guī)定的償付條件已經(jīng)具備，擔保人便應(yīng)償付受益人的索償。至于委托人是否確未履行合同項下的責任義務(wù)，是否已被合法地解除了該項責任義務(wù)，擔保人不負責任。

8.direct guarantee

A direct guarantee occurs when the client authorizes the bank to issue a guarantee directly to the beneficiary, as the following figure shows.9.indirect guarantee

An indirect guarantee is a guarantee where a second bank is involved.This bank(usually a foreign bank located in the beneficiary’s country of domicile)will be requested by the initiating bank to issue a guarantee in return for the risk of a loss which could result from the beneficiary submitting a claim under the foreign bank’s guarantee.The initiating bank must formally pledge to pay the amount claimed by the beneficiary under the guarantee upon demand by the guarantee bank.10.unconditional bond

無條件保函

11.conditional bond 有條件保函

12.which is belong to payment guarantee

Payment bond deferred payment bond guarantee for compensation trade loan guarantee overdraft guarantee leasing guarantee payment guarantee for commission or any charges 13.which is belong to credit guarantee.*** 選擇 bid bond performance bond advance payment guarantee quality guarantee maintenance guarantee 14.Bid Bond/Tender Bond

Bid bond is an undertaking given by a bank at the request of a tender in favor of a party inviting tenders abroad, whereby the guarantor undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the principal in the obligations resulting from the submission of tender.投標保函是指擔保人（銀行）應(yīng)申請人（投標人）要求向受益人（招標人）開立的、保證申請人履行一定的義務(wù)和責任，否則擔保人將向受益人賠付一定金額的書面保證承諾。或者可以說，投標保函是在以招標方式成交的工程建造和物資采購等項目中，銀行應(yīng)招標方的要求出具的、保證投標人在招標有效期內(nèi)不撤標、不改標、中標后在規(guī)定時間內(nèi)簽定合同或提交履約保函的書面文件。15.Performance Bond

A performance guarantee(bond)is an undertaking given by a bank(the principal)to a buyer or an employer(the beneficiary), where by the guarantor undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the supplier or the contractor in due performance of the terms of a

contract between the principal and the beneficiary.擔保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方嚴格履行合同義務(wù)的書面文件。

16.Advance Payment Bond

An advance payment bond is issued at the request of the exporter to the importer(the beneficiary)when the advance payment is required by the latter.The guarantee ensures the repayment of the advance by the exporter in the event of the non-performance of his contractual obligations.擔保銀行應(yīng)工程承包方或商品供貨方的申請向業(yè)主或買方出具的、保證承包方或供貨方在業(yè)主或買方支付預(yù)付款后履行合同義務(wù)的書面文件。

適用于所有支付方式中包含預(yù)付款的項目，常見用于工程承包、物資采購等項目。在工程承包、物資采購等項目中，業(yè)主或買方為避免承包方或供貨方拿到預(yù)付款后不履行合同義務(wù)而損失預(yù)付款，要求承包方或供貨方銀行對承包方或供貨方償還預(yù)付款做出擔保。

17.Repayment Guarantee

A repayment guarantee is undertaking given by a bank(the guarantor)at the request of a supplier of goods or services or other contractor(the principal)to a buyer or an employer(the beneficiary)whereby the bank undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the principle to repay, in accordance with the terms and conditions of a contract between the principal and the beneficiary, any sum or sums advanced or paid by the beneficiary to the principal.還款保函是指銀行（擔保人）應(yīng)貨物或服務(wù)的供應(yīng)商（委托人）的要求，向買方或雇主（受益人）提供的一種擔保，在擔保書中銀行承諾在委托人不能按委托人和受益人之間的合約條款退還受益人預(yù)付或支付給委托人的任何金額時，由銀行向受益人支付或退還在規(guī)定的貨幣金額限額內(nèi)的款項。

18.Overdraft Guarantee

透支保函

19.Import guarantee

進口保函

20.Loan guarantee

貸款保函

21.Leasing guarantee *** 漢譯英

The guarantor bank guarantees to the beneficiary that lessee will pay the rent in accordance with the terms and conditions of the lease agreement.Should the lessee fail to pay the rent within the time limit as stipulated in the lease agreement, the bank undertakes to effect payment for the unpaid rent plus defaulted interest, if any.擔保銀行應(yīng)承租人的申請而向出租人出具的，保證承租人按期支付租金的書面文件。

租賃保函根據(jù)租賃方式不同分為融資租賃保函、經(jīng)營租賃保函。在租賃項目中，出租方為避免承租人無法按期償還租金，特別是在融資租賃情況下，租期長、租賃對象的特定性等使出租方承擔較大的風險，往往要求銀行對承租人按期償還租金進行擔保。

22.Retention bonds

Retention bonds enable retention moneys, which would otherwise be held by the buyer beyond the completion of the contract, to be released early.These bonds guarantee return of these retention moneys to the buyer in the event of non-performance of post completion obligations by the exporter.擔保銀行應(yīng)工程承包方、供貨方的申請而向業(yè)主或買方出具的、保證承包方、供貨方在提前支取合同價款中的尾款部分后履行合同義務(wù)的書面文件。適用于合同執(zhí)行后期業(yè)主或買方滯留尾款、而承包方、供貨方欲提前支取尾款的情況。

在工程承包、物資采購等項目中，業(yè)主通常在主要款項支付完畢后，滯留尾款直到質(zhì)保期過后、工程、貨物質(zhì)量符合標準，承包方、供貨方需憑銀行出具保函提前支取尾款。

23.Standby letter of credit *** 名詞解釋

The standby credit is a documentary credit or similar arrangement, however named or described, which represents an obligation to the beneficiary on the part of the issuing bank to:(1)repay money borrowed by the applicant, or advanced to or for the account of the applicant；(2)make payment on account of any indebtedness undertaken by the applicant;(3)make payment on account of any default by the applicant in the performance of an obligation.無論如何命名或描述，備用信用證是一種跟單信用證或類似的安排。他代表開證行對受益人所承擔的以下一項義務(wù) :(1)償還申請人的借款或償還對申請人給予的預(yù)付款；(2)代申請人支付其所承擔的任何債務(wù)；(3)對申請人在履行義務(wù)時的毀約承擔付款的責任。備用信用證是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務(wù)的憑證。即開證行保證在開證申請人未能履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票(或不開匯票)，并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。

備用信用證是屬于銀行信用，開證行對受益人保證，在開證申請人未履行其義務(wù)時，即由開證行付款。因此，備用信用證對受益人來說是備用于開證申請人發(fā)生毀約時，取得補償?shù)囊环N方式。如果開證申請人按期履行合同的義務(wù)，受益人就無需要求開證行在備用信用證項下支付貨款或賠款。這是所以稱作“備用”(standby)的由來。

各種保函出在名詞解釋的概率比較大，上學(xué)期考了兩個，一個間接保函一個備用信用證，這學(xué)期備用信用證也很可能考，其他理解就行了。

第二篇：第二章 支付結(jié)算法律制度練習(xí)及答案

第二章 支付結(jié)算法律制度

一、單項選擇題

1、下列各項中，同城、異地都可以使用的結(jié)算方式有（）。A.托收承付 B.匯兌 C.委托收款 D.支票

2、支付結(jié)算作為一種法律行為，不屬于其法律特征的是（）。A.支付結(jié)算必須通過中國人民銀行批準的金融機構(gòu)進行 B.支付結(jié)算是一種要式行為

C.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志 D.支付結(jié)算實行分級管理的管理體制

3、在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項中，將“10月20日”填寫正確的是（）。A.拾月貳拾日 B.零拾月零貳拾日 C.壹拾月貳拾日 D.零壹拾月零貳拾日

4、在我國，票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯小寫數(shù)碼同時記載，若兩者不一致，則（）。A.票據(jù)無效 B.票據(jù)有效 C.以中文大寫為準 D.以阿拉伯小寫數(shù)碼為準

5、下列辦理支付結(jié)算和資金清算的主體中，屬于中介機構(gòu)性質(zhì)的為（）。A.銀行 B.國家 C.企業(yè) D.個人

6、因采購地點不確定，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請。由（）簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。A.本單位財會部門負責人 B.本單位負責人 C.總會計師 D.董事長

7、根據(jù)規(guī)定，存款人因主體資格中止后而撤銷銀行結(jié)算賬戶的順序是（）。

A.應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷

B.先撤銷基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入臨時存款賬戶，方可辦理臨時存款賬戶的撤銷

C.先撤銷基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入專用存款賬戶，方可辦理專用存款賬戶的撤銷

D.先撤銷基本存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入一般存款賬戶后，方可辦理一般存款賬戶的撤銷

8、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立（）基本存款賬戶。A.1個 B.3個 C.10個

D.沒有數(shù)量限制

9、銀行結(jié)算賬戶發(fā)生變更情形的，銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（）個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。A.2 B.3 C.5 D.7

10、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于（）內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于（）內(nèi)向中國人民銀行報告。A.5個工作日，2個工作日 B.3個工作日，2個工作日 C.5個工作日，3個工作日 D.2個工作日，3個工作日

11、根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，下列各項中，可以用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付的是（）。A.個人儲蓄存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

12、臨時存款賬戶的有效期最長不得超過（）。A.6個月 B.1年

C.2年

D.5年

13、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列存款賬戶中，需要經(jīng)過中國人民銀行核準才可以開立的有（）。A.基本存款賬戶 B.個人存款賬戶

C.基本建設(shè)資金專用存款賬戶 D.一般存款賬戶

14、關(guān)于基本存款賬戶，下列表述不正確的是（）。

A.外國駐華機構(gòu)、個體工商戶、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)，均可以開立基本存款賬戶

B.企業(yè)法人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照正本

C.存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動納稅人的，還應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證

D.存款人只能開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立不用出具基本存款賬戶開戶登記證

15、根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人不用向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請的情形有（）。A.存款人被宣告破產(chǎn) B.存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照 C.存款人變更法定代表人

D.存款人因遷址需要變更開戶銀行

16、下列有關(guān)票據(jù)特征的說法中，錯誤的是（）。

A.票據(jù)必須由持有人證明其取得票據(jù)的原因后才取得票據(jù)權(quán)利 B.票據(jù)是有價證券

C.票據(jù)上的一切票據(jù)權(quán)利義務(wù)必須嚴格依照票據(jù)記載的文義而定，文義之外的任何理由、事項均不得作為根據(jù)

D.票據(jù)權(quán)利的產(chǎn)生必須通過作成票據(jù)，是一種“設(shè)權(quán)證券”

17、見票即付匯票的持票人在出票日起（）內(nèi)提示付款的，才產(chǎn)生法律效力。A.10日 B.1個月 C.2個月 D.3個月

18、出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，該記載屬于（）。A.不發(fā)生票據(jù)法上的效力 B.任意記載事項 C.必須記載事項 D.相對記載事項

19、背書人甲將一張100萬元的匯票分別背書轉(zhuǎn)讓給乙和丙各50萬元，下列有關(guān)該背書效力的表述中，正確的是（）。A.背書無效

B.背書有效

C.背書轉(zhuǎn)讓給乙50萬元有效，轉(zhuǎn)讓給丙50萬元無效 D.背書轉(zhuǎn)讓給丙50萬元無效，轉(zhuǎn)讓給乙50萬元有效

20、銀行本票的提示付款期自出票日起最長不得超過（）個月。A.3 B.2 C.1 D.6

21、銀行匯票的提示付款期限自出票日起（A.2 B.3 C.1 D.6

22、代理付款人代理付款，將款項支付給（A.出票人 B.持票人 C.承兌人 D.匯款人

二、多項選擇題）個月。）。

1、支付結(jié)算的原則是（）。A.誰的錢進誰的賬，由誰支配 B.恪守信用，履約付款 C.銀行不墊款 D.一個基本賬戶

2、票據(jù)的下列記載事項中，可以更改的是（A.收款人名稱 B.付款人名稱 C.金額 D.付款日期

3、下列說法錯誤的是（）。A.票據(jù)的金額可以更改 B.票據(jù)的金額不得更改 C.票據(jù)的出票日期不得更改 D.票據(jù)的收款人名稱可以背書更改

4、開戶單位使用現(xiàn)金的范圍包括（）。A.職工工資 B.個人獲得的獎金

C.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款 D.出差人員必須隨身攜帶的差旅費）。

5、關(guān)于現(xiàn)金管理中現(xiàn)金使用的限額，下列表述正確的是（）。A.開戶銀行應(yīng)當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額

B.邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過10天

C.開戶單位需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定

D.商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)

6、銀行結(jié)算賬戶按存款人不同可以分為（）。A.一般存款賬戶 B.個人銀行結(jié)算賬戶 C.單位銀行結(jié)算賬戶 D.基本存款賬戶

7、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶管理的基本原則中，下列表述正確的是（）。A.單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶 B.銀行結(jié)算賬戶的存款人收到對賬單或?qū)~信息后，應(yīng)及時核對賬務(wù)并在規(guī)定期限內(nèi)向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息

C.存款人不得出租、出借銀行結(jié)算賬戶，不得利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用 D.當存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)

8、下列銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)的是（）。A.專用存款賬戶

B.注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 C.臨時存款賬戶

D.因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

9、下列情形中，銀行賬戶的（）發(fā)生變化的，要辦理變更手續(xù)。A.因遷址需要變更開戶銀行 B.法定代表人 C.賬戶名稱

D.存款人更改名稱，且改變開戶銀行及賬號

10、可以申請開立臨時存款賬戶的是（）。A.設(shè)立臨時機構(gòu) B.異地臨時經(jīng)營活動 C.注冊驗資

D.境外機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動

11、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，不可以支取現(xiàn)金的有（）。A.基本建設(shè)資金賬戶 B.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金賬戶 C.證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶 D.信托基金專用存款賬戶

12、根據(jù)個人銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列款項中，正確的有（）。

A.個人銀行結(jié)算賬戶可以辦理個人轉(zhuǎn)賬收付，也可以辦理現(xiàn)金存取 B.通過該賬戶，可以支付水、電、話、氣等基本日常費用 C.通過該賬戶收取工資

D.通過個人銀行結(jié)算賬戶使用支付、信用卡等信用支付工具

13、出票人簽發(fā)下列支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以5％但不低于1000元罰款的為（）。A.空頭支票

B.支付密碼錯誤的支票

C.出票日期未使用中文大寫規(guī)范填寫的支票 D.簽章與其預(yù)留銀行簽章不符的支票

14、個人需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“支付金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫支付金額的有（）。A.申請人 B.收款人 C.付款人 D.承兌人

15、簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項有（）。A.表明“銀行匯票”的字樣 B.無條件支付的承諾 C.出票金額 D.付款人名稱

三、判斷題

1、銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)和其他單位一般不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）

2、票據(jù)金額的中文大寫記載與數(shù)碼記載有差異時，以中文大寫記載的金額為準。（）

3、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

4、票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，如果大寫日期未按要求規(guī)范書寫的，銀行不予受理。（）

5、開戶單位必須建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。（）

6、銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付的活期存款賬戶和定期存款賬戶。（）

7、個人銀行結(jié)算賬戶是存款人憑個人身份證件和取得個體工商戶的營業(yè)執(zhí)照以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶。（）

8、單位預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。（）

9、存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（）

10、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，也可以辦理其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得支取現(xiàn)金。（）

11、出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并處以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。（）

12、甲公司向乙公司開具一張經(jīng)A銀行承兌的銀行承兌匯票，乙公司持有到期后在法定期限內(nèi)向銀行提示付款，此時甲公司在A銀行賬戶中的資金不足以支付票據(jù)款，本著辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)中“銀行不墊款”的原則，A銀行有權(quán)拒絕向乙公司支付票據(jù)款。（）

13、銀行匯票喪失，失票人可憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。（）

四、不定項選擇題

1、下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。A.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字 B.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯數(shù)字填寫 C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號

D.1月15日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾伍日”

2、開戶單位可以在一定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，按照有關(guān)規(guī)定，對于零星支出的結(jié)算起點是（）。A.1000元以下 B.1500元以下 C.2000元以下 D.500元以下

3、下列銀行結(jié)算賬戶的開立，銀行應(yīng)在開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒傅氖牵ǎ?。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.預(yù)算單位專用存款賬戶 D.個人銀行結(jié)算賬戶

4、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷，下列表述中不正確的是（）。A.存款人更改名稱但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請，并出具相關(guān)證明

B.單位的法定代表人發(fā)生變更時，應(yīng)于3個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明

C.存款人因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請

D.存款人尚未結(jié)清其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶

5、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的撤銷，下列表述正確的是（）。

A.存款人因遷址需要變更開戶銀行而撤銷基本存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請重新開立基本存款賬戶

B.銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過規(guī)定期限未主動辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對外支付

C.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶 D.存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)

6、下列款項中，可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶的有（）。A.個人的工資、獎金收入 B.個人債權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 C.保險理賠款項

D.個人貸款轉(zhuǎn)存

7、存款人有下列情形，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶的是（）。A.使用支票 B.辦理匯兌 C.代付電費 D.申辦信用卡

8、下列有關(guān)單位銀行卡賬戶的資金管理，不符合《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定的是（）。A.由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 B.由其臨時存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 C.不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù) D.不得辦理銀行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)

9、存款人使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為（）。A.將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶 B.利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù) C.出租、出借銀行結(jié)算賬戶

D.從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入單位信用卡賬戶

10、對于票據(jù)背書，下列說法中不符合《票據(jù)法》規(guī)定的有（）。A.用于支取現(xiàn)金的支票不可以背書轉(zhuǎn)讓

B.背書轉(zhuǎn)讓可以附任何條件，所附條件也具有票據(jù)上的效力 C.背書未記載日期的，視為票據(jù)到期日前的背書 D.如果背書不連續(xù)，付款人可以拒絕向持票人付款 11、2007年1月1日，甲向乙簽發(fā)了一張出票后3個月付款的銀行承兌匯票，該匯票已經(jīng)依法由A銀行承兌，乙于2007年4月21日向A銀行提示付款，下列說法中正確的是（）。A.乙提示付款時間已經(jīng)超出了法律規(guī)定的期限 B.乙提示付款時間符合規(guī)定

C.在乙作出說明后，A銀行仍應(yīng)承擔付款責任 D.A銀行和甲不再承擔票據(jù)責任

12、同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過（），單位卡不得超過（）。A.2萬元；5萬元 B.5萬元；2萬元 C.5萬元；10萬元 D.3萬元；8萬元

參考答案

一、單項選擇題

1、【答案】：C 【解析】：本題考核支付結(jié)算的適用區(qū)域。銀行匯票、商業(yè)匯票、委托收款結(jié)算方式既可用于同城結(jié)算，又可以用于異地結(jié)算；托收承付和匯兌只適用于異地結(jié)算；支票只適用于同城結(jié)算。

2、【答案】：D 【解析】：本題考核支付結(jié)算的特征。即：（1）必須通過中國人民銀行批準的金融機構(gòu)進行；（2）是一種要式行為；（3）其發(fā)生取決于委托人的意志；（4）實行統(tǒng)一管理和分級管理相結(jié)合的管理體制；（5）必須依法進行。

3、【答案】：D 【解析】：本題考核票據(jù)的填寫要求。為了防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加“零”；日為拾壹至拾玖的，應(yīng)在其前面加“壹”。

4、【答案】：A 【解析】：本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求。票據(jù)和結(jié)算票據(jù)金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，兩者必須一致；兩者不一致的票據(jù)無效，兩者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。

5、【答案】：A 【解析】：本題考核支付結(jié)算的中介機構(gòu)。根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。

6、【答案】：A 【解析】：本題考核現(xiàn)金收支的基本要求。因采購地點不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請。由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。

7、【答案】：A 【解析】：本題考核存款人因主體資格中止后而撤銷銀行結(jié)算賬戶的順序。根據(jù)規(guī)定，存款人因主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

8、【答案】：A 【解析】：本題考核基本存款賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。

9、【答案】：A 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

10、【答案】：A 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)向中國人民銀行報告。

11、【答案】：B 【解析】：本題考核一般存款賬戶的適用范圍。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。

12、【答案】：C 【解析】：本題考核臨時存款賬戶的有效期。根據(jù)規(guī)定，臨時存款賬戶的最長期限不得超過2年。

13、【答案】：A 【解析】：本題考核需要經(jīng)過中國人民銀行核準才可以開立的賬戶類型。根據(jù)規(guī)定，個人存款賬戶的開立只需要“備案”，不需要“核準”，因此選項B不選；預(yù)算單位專用存款賬戶和QFII專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶，報中國人民銀行備案，不需要核準，因此選項C不選；一般存款賬戶只需要備案，因此選項D不選。

14、【答案】：D 【解析】：本題考核基本存款賬戶。存款人只能開立一個基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，必須憑基本存款賬戶開戶登記證辦理開戶手續(xù)。

15、【答案】：C 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶撤銷的事由。發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：①被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。②注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的。③因遷址需要變更開戶銀行的。④其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

16、【答案】：A 【解析】：本題考核票據(jù)的特征。票據(jù)是“無因證券”，即票據(jù)如果符合《票據(jù)法》規(guī)定的條件，票據(jù)權(quán)利就成立，持票人不必證明取得票據(jù)的原因，僅以票據(jù)文義請求履行票據(jù)權(quán)利。

17、【答案】：B 【解析】：本題考核票據(jù)付款的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，見票即付的匯票，自出票日起1個月內(nèi)向付款人提示付款。

18、【答案】：B 【解析】：本題考核票據(jù)的記載事項。任意記載事項是指《票據(jù)法》不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，不記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項。如出票人在匯票記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓，其中的“不得轉(zhuǎn)讓”事項即為任意記載事項。

19、【答案】：A 【解析】：本題考核票據(jù)部分背書的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，將匯票金額的一部分或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無效。

20、【答案】：B 【解析】：本題考核銀行匯票的提示付款期限。銀行本票的提示付款期自出票日起最長不得超過2個月。

【該題針對“銀行本票”知識點進行考核】

21、【答案】：C 【解析】：本題考核銀行匯票的提示付款。銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。

【該題針對“銀行匯票”知識點進行考核】

22、【答案】：B 【解析】：本題考核代理付款人的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)規(guī)定：代理付款人代理付款，將款項支付給持票人。

【該題針對“銀行匯票”知識點進行考核】

二、多項選擇題

1、【答案】：ABC 【解析】：本題考核支付結(jié)算的原則。選項D“一個基本賬戶原則”是銀行結(jié)算賬戶管理的原則。

2、【答案】：BD 【解析】：本題考核票據(jù)的記載事項。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效。對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當由原記載人簽章證明。

3、【答案】：AD 【解析】：本題考核票據(jù)記載事項。票據(jù)金額、日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效對票據(jù)上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當由原記載人簽章證明。

4、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核現(xiàn)金使用范圍。四個選項均當選。

5、【答案】：ACD 【解析】：本題考核現(xiàn)金使用的限額。邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天。

6、【答案】：BC 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶按照存款人的分類。銀行結(jié)算賬戶按存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。

7、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核銀行賬戶管理的基本原則。四個選項均當選。

8、【答案】：AC 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的開立。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外；因此選項AC正確。

9、【答案】：BC 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更。選項AD是撤銷銀行結(jié)算賬戶。

10、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核臨時存款賬戶的開立。有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶：①設(shè)立臨時機構(gòu)；②異地臨時經(jīng)營活動；③注冊驗資；④境外機構(gòu)（含港澳臺地區(qū)）在境內(nèi)從事經(jīng)營活動。

11、【答案】：CD 【解析】：本題考核專用存款賬戶中可以支取現(xiàn)金的賬戶范圍。根據(jù)規(guī)定，財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。因此選項CD要選。

12、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核個人銀行結(jié)算賬戶的實際功能。以上四項均正確。

13、【答案】：AD 【解析】：本題考核支票中違法行為的責任承擔。根據(jù)規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票，銀行應(yīng)予退票，并按照票面金額處以5％但不低于1000元的罰款。

14、【答案】：AB 【解析】：本題考核簽發(fā)本票的規(guī)定。根據(jù)規(guī)定：申請人和收款人均為個人需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在“支付金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫支付金額。

【該題針對“銀行本票”知識點進行考核】

15、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核銀行匯票的辦理程序。根據(jù)規(guī)定：簽發(fā)銀行匯票必須記載的事項有：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付的諾；出票金額；付款人名稱；收款人名稱；出票日期；出票人簽章。

【該題針對“銀行匯票”知識點進行考核】

三、判斷題

1、【答案】：Y 【解析】：本題考核支付結(jié)算的特征。銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

2、【答案】：N 【解析】：本題考核支付結(jié)算的要求。票據(jù)金額須以中文大寫和阿拉伯數(shù)字同時記載，兩者必須一致，兩者不一致的票據(jù)無效。

3、【答案】：Y 【解析】：本題考核票據(jù)的簽章。本題的表述是正確的。

4、【答案】：N 【解析】：本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求。票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，如果大寫日期未按要求規(guī)范書寫的，銀行可予受理，但是由此造成損失的，由出票人自行承擔。

5、【答案】：Y 【解析】：本題考核現(xiàn)金管理。本題的表述是正確的。

6、【答案】：N 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的概念。銀行結(jié)算賬戶僅僅包括活期存款賬簿，不包括定期存款賬戶。

7、【答案】：N 【解析】：本題考核個人銀行結(jié)算賬戶的概念。存款人憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶，不用個體工商戶的營業(yè)執(zhí)照。

8、【答案】：Y 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的名稱。本題的表述是正確的。

9、【答案】：Y 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的撤銷。本題的表述是正確的。

10、【答案】：N 【解析】：本題考核匯繳人的收入?yún)R繳賬戶的相關(guān)規(guī)定?！度嗣駧陪y行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。

11、【答案】：Y 【解析】：本題考核簽發(fā)空頭支票的概念。出票人簽發(fā)空頭支票，除銀行予以退票并處以一定數(shù)額的罰款外，持票人還有權(quán)要求出票人賠償支票金額2％的賠償金。

12、【答案】：N 【解析】：本題考核商業(yè)匯票的相關(guān)規(guī)定。在銀行承兌匯票中，銀行是承兌人，是承擔絕對付款義務(wù)的人，而辦理支付結(jié)算原則中所說的“銀行不墊款”是針對銀行為代理付款人的情況，因此在銀行承兌匯票的關(guān)系中，銀行不能再遵循什么“銀行不墊款”的原則，是應(yīng)該以絕對付款人的身份付款的。

13、【答案】：Y 【解析】：本題考核銀行匯票的喪失。根據(jù)規(guī)定：銀行匯票喪失，失票人可憑人民法院出具的其享有票據(jù)權(quán)利的證明，向出票銀行請求付款或退款。

【該題針對“銀行匯票”知識點進行考核】

四、不定項選擇題

1、【答案】：B 【解析】：本題考核票據(jù)和結(jié)算憑證的填寫要求。根據(jù)規(guī)定，票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。

2、【答案】：A 【解析】：本題考核現(xiàn)金使用范圍。根據(jù)規(guī)定，結(jié)算起點1000元以下的零星支出，可以使用現(xiàn)金。

3、【答案】：BD 【解析】：本題考核單位銀行結(jié)算賬戶實行備案制度的規(guī)定。符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮?/p>

4、【答案】：B 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷。根據(jù)規(guī)定，單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

5、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核銀行結(jié)算賬戶的撤銷。

6、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核個人銀行結(jié)算賬戶的適用范圍。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，個人的工資、獎金收入等可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶。

7、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核開立個人銀行結(jié)算賬戶的條件。以上四項均符合規(guī)定。

8、【答案】：BD 【解析】：本題考核單位銀行卡賬戶的資金管理。根據(jù)規(guī)定，單位銀行卡賬戶的資金由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，并不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

9、【答案】：ABCD 【解析】：本題考核違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則。

10、【答案】：B 【解析】：本題考核票據(jù)背書的相關(guān)規(guī)定。背書轉(zhuǎn)讓附條件的，所附條件不具有票據(jù)法上的效力。

11、【答案】：AC 【解析】：本題考核票據(jù)的提示付款時間。根據(jù)規(guī)定，出票后定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。出票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說明后，承兌人仍應(yīng)當繼續(xù)對持票人承擔付款責任。本題乙在2007年4月21日提示付款，已經(jīng)超過了法定的付款提示期間，但是在作出說明后，A銀行應(yīng)承擔付款責任。

12、【答案】：A 【解析】：本題考核信用卡的信用額度。根據(jù)規(guī)定，同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過2萬元，單位卡不得超過5萬元。

第三篇：第二章 支付結(jié)算練習(xí)

第二章

支付結(jié)算法律制度 第一節(jié)

支付結(jié)算概述

1、下列各項中，屬于支付結(jié)算方式的有（）。A、銀行卡

B、匯兌

C、信用證

D、委托收款 答案：ABCD

2、下列各項中，屬于辦理支付結(jié)算主體的有（）。

A、城市信用合作社 B、農(nóng)村信用合作社C、單位 D、個體工商戶 答案：ABCD

3、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，未經(jīng)中國人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)和其他單位不得作為中介機構(gòu)經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)。（）答案：正確

4、根據(jù)規(guī)定，銀行可以為任何單位或者個人查詢賬戶情況，但不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。（）答案：錯誤。

5、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，符合支付結(jié)算基本要求的有()。

A、單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算，必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

B、單位、個人和銀行應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立、使用賬戶

C、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當真實，不得偽造、變造 D、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯不漏，不潦草，防止涂改 答案：ABCD

6、下列關(guān)于票據(jù)簽章的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章 B、單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章 C、個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章 D、票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中必須記載的事項 答案：ABCD

7、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）答案：正確

8、無權(quán)限人假冒他人或虛構(gòu)人名義簽章的行為稱為變造。（）

答案：錯誤

9、根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，票據(jù)和結(jié)算憑證上的所有記載事項，任何人不得更改。（）答案：錯誤

10、票據(jù)出票日期使用小寫的銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔。（錯誤）

11、票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)予中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載二者必須一至，否則銀行不予受理。（）答案：正確

12、單位在結(jié)算憑證的簽章為該單位的公章加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（）答案：正確

13、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔。（）

答案：正確。

14、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證時下列中文大寫正確的有（）Ａ、￥1409.50，寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角 B、￥8007.14，寫成人民幣捌仟零柒元壹角肆分 C、￥1970.42，寫成人民幣壹仟玖佰柒拾元零肆角貳分 D、￥325.04，寫成人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。答案：ABCD

15、在填寫票據(jù)出票日期時，2月12日應(yīng)填寫成（）。

A貳月拾貳日 B零貳月拾貳日C、零貳月壹拾貳日D、貳月壹拾貳日 答案：C

16、在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項中將10月20日填寫正確的是（）。

A、拾月貳拾日 B、零拾月零貳拾日 C、壹拾月貳拾日 D、零壹拾月零貳拾日 答案：D

17、某單位于2003年10月19日開出一張支票，下列有關(guān)支票日期的寫法中符合要求的（）。

A、貳零零叁年拾月拾玖日 B、貳零零叁年壹拾月壹拾玖日 C、貳零零叁年零壹拾月拾玖日 D、貳零零叁年零壹拾月壹拾玖日 答案：D

18、票據(jù)出票日期使用小寫的開戶銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人自行承擔。（）答案：錯誤

19、下列各項中表述正確的有（）。

A、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫 B、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣 C、票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫

D、票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到元為止的在元之后應(yīng)寫“整”字 答案：ABD 20、下列各項中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。A、票據(jù)的出票日期使用阿拉伯數(shù)字填寫B(tài)、中文大寫金額數(shù)字書寫中使用繁體字

C、阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號 D、將出票日期2月12日寫成零貳月壹拾貳日 答案：A

第二節(jié)

銀行結(jié)算賬戶

1、下列各項中，屬于銀行賬戶特點的有（）。

A辦理人民幣業(yè)務(wù) B辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù) C是活期存款賬戶 D是定期存款賬戶 答案：ABC

2、為了便于結(jié)算，一個單位可能同時在多家金融機構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。（）答案：錯誤

3、符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶條件的，銀行辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（）個工作日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种袀浒浮、B、5 C、7

D、10 答案：B

4、銀行為存款人開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A、B、C、7

D、10 答案：A

5、中國人民銀行應(yīng)于（）個工作日內(nèi)對銀行報送的基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性予以審核，符合開戶條件的，予以核準。A、B、C、D、7 答案：A

6、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。A、B、C、D、7 答案：B

7、銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。答案：30天

8、下列關(guān)于存款人申請開立銀行結(jié)算賬戶名稱的表述中，正確的有（）。

A、單位開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱一致

B、有字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其營業(yè)執(zhí)照的字號相一致

C、無字號的個體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成

D、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，應(yīng)與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致 答案：ABCD

9、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請（）。A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B、注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 C、單位法定代表人被撤銷D、因遷址需要變更開戶銀行的 答案：ABD

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項中，可以申請開立基本存款賬戶的有（）。

A、機關(guān)事業(yè)單位B、社會團體C、個體工商戶D、居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會 答案：ABCD

11、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件（）。

A、機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書

B、民辦非企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書 C、外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家登記機關(guān)頒發(fā)的登記證

D、獨立核算的附屬機構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶開戶登記證和批文 答案：BD 解析：A不對，機關(guān)和實行預(yù)算管理的事業(yè)單位，應(yīng)出具政府人事部門或編制委員會的批文或登記證書和財政部門同意其開戶的證明；C不對，外國駐華機構(gòu)，應(yīng)出具國家有關(guān)主管部門的批文或證明。

12、主要辦理存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取的賬戶是（）。

A一般存款賬戶

B基本存款賬戶 C專用存款賬戶

D臨時存款賬戶 答案：B

13、存款人可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（）。A一般存款賬戶

B基本存款賬戶 C專用存款賬戶 D 臨時存款賬戶 答案：A

14、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件（）。

A、開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件B、基本存款賬戶開戶登記證 C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同D存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明 答案：ABCD

15、存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。

A一般存款賬戶 B 基本存款賬戶 C專用存款賬戶

D臨時存款賬戶 答案：C

16、下列關(guān)于專用存款賬戶使用范圍的表述中，正確的有（）。A、財政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，可以支取現(xiàn)金

B、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入 C、基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時報中國人民銀行當?shù)胤种信鷾?/p>

D、收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專用存款戶劃繳款項外，只收不付，不得支取現(xiàn)金 答案：BCD

17、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶（）。

A證券交易結(jié)算資金

B糧、棉、油收購資金 C期貨交易保證金

D注冊驗資 答案：ABC

18、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明（）。

A開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B基本存款賬戶開戶登記證 C、糧、棉、油收購資金，應(yīng)出具主管部門批文

D、單位銀行卡備用金，應(yīng)按照中國人民銀行批準的銀行卡章程的規(guī)定出具有關(guān)證明和資料 答案：ABCD

19、存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶是（）。

A一般存款賬戶

B基本存款賬戶 C專用存款賬戶

D臨時存款賬戶 答案：D 20、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立臨時存款賬戶（）。A、設(shè)立臨時機構(gòu)B、異地臨時經(jīng)營活動

C、黨、團、工會設(shè)在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費D、注冊驗資 答案：ABD

21、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件（）。

A、臨時機構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時機構(gòu)的批文 B、異地建筑施工及安裝單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同并出具其基本存款賬戶開戶登記證

C、異地從事臨時經(jīng)營活動的單位，應(yīng)出具其營業(yè)執(zhí)照正本以及臨時經(jīng)營地工商行政管理部門的批文并出具其基本存款賬戶開戶登記證 D、注冊驗資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準通知書或有關(guān)部門的批文 答案：ABCD

22、自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶稱為（）。

A臨時存款賬戶

B個人銀行結(jié)算賬戶C專用存款賬戶

D一般存款賬戶 答案：B

23、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶（）。

A、債券、期貨、信托等投資的本金和收益B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金

C、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入D、保險理賠、保費退還等款項 答案：ABCD

24、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情況的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶（）。A、使用支票、信用卡等信用支付工具的

B、辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的 C、個人證券交易結(jié)算資金D、住房基金 答案：AB

25、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶（）。

A、營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)需要開立基本存款賬戶的 B、辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的

C、存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的

D、異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的 答案：ABCD26、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人需要在異地開立單位銀行結(jié)算賬戶，根據(jù)開立存款賬戶的種類不同，除出具開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶規(guī)定的有關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具下列相應(yīng)的證明文件（）。A、經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明

B、異地借款的存款人在異地開立一般存款賬戶的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同

C、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明 D、基本存款賬戶開戶登記證 答案：ABC

27、根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）辦理。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：A

28、存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過金融法律制度規(guī)定的賬戶辦理，該賬戶是（）。

A、一般存款賬戶 B、基本存款賬戶 C、臨時時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：B

29、下列各項中，可辦理存款人工資、獎金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（）。

A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、臨時時存款賬戶 D、專用存款賬戶 答案：A 30、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的是（）。A、一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶 B、一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶

C、現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理D、現(xiàn)金支付不能通過一般存款賬戶辦理 答案：ACD

第三節(jié)

票

據(jù)

結(jié)

算

1、下列關(guān)于票據(jù)特征的表述中，正確的有（）。

A、票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價證券B、票據(jù)以支付一定金額為目的 C、票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離D、票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付 答案：ABC2、票據(jù)的功能包括（）。

A支付功能

B匯兌功能 C信用功能 D 融資功能 答案：ABCD

3、根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，票據(jù)包括（）。A匯票

B傳票

C本票

D、支票

3、出票銀行簽發(fā)的由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件付給收款人或者持票人的票據(jù)是（）

A、銀行匯票 B、銀行本票 C、商業(yè)承兌匯票 D、銀行承兌匯票 答案：A

4、銀行匯票的持票人超過提示付款期限提出付款的，代理付款人(銀行)不予受理。該提示付款期限為（）

A、自出票日起1個月B、自出票日起2個月C、自出票日起3個月D、自出票日起個月 答案：A

5、下列有關(guān)銀行匯票的陳述中，正確的有（）

A、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以提取現(xiàn)金B(yǎng)、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以掛失止付

C、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票不可以背書轉(zhuǎn)讓 答案：ABD

6、銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（）。A.15日

B.20日

C.1個月

D、3個月 答案：C

7、銀行匯票持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和（）。

A解訖通知

B進賬單 C個人身份證

D支款憑證 答案：A

8、下列各項中，屬于銀行匯票絕對記載事項的有（）。

A表明“銀行匯票”的字樣 B確定的金額 C收款人名稱

D出票日期 答案：ABCD

9、下列各項中，屬于銀行匯票相對記載事項的有（）。A付款日期

B付款地 C出票地

D、出票人簽章 答案：ABC

10、由出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)是（）。A、銀行匯票

B．商業(yè)匯票 C、銀行本票

D、支票 答案：D

11、下列各項中，屬于支票絕對記載事項的有（）。

A表明“支票”的字樣

B付款地 C出票地

D確定的金額 答案：AD

12、以下有關(guān)轉(zhuǎn)賬支票的敘述中，錯誤的是（）A、可用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算 B、可背書轉(zhuǎn)讓 C、可用于支取現(xiàn)金 D、只能在付款人所在票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)使用 答案：C

13、銀行審檢支票付款的依據(jù)是支票出票人的（）A、電話號碼 B、身份證 C、支票存根 D、預(yù)留銀行蓋章 答案：D

14、甲公司發(fā)現(xiàn)其持有的由乙公司簽發(fā)的金額為40萬元的轉(zhuǎn)賬支票為空頭支票后，有權(quán)要求乙公司向其支付賠償?shù)念~為（）元 A、20000 B、12000 C、8000 D、2000 答案：C

解析：40×2%＝8000（元）

15、下列有關(guān)支票的表述中，正確的是（）A、轉(zhuǎn)賬支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬 B、現(xiàn)金支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬

C、普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉(zhuǎn)賬D、用于支取現(xiàn)金的支票可以背書轉(zhuǎn)讓 答案：C

16、下列關(guān)于支票的提示付款期限的表述中，正確的是（）A、自出票日起10日 B、自出票日起20日 C、自出票日起30日 D、自出票日起60日 答案：A

17、可支取現(xiàn)金的支票有（）

A、現(xiàn)金支票 B、轉(zhuǎn)賬支票 C、普通支票 D、劃線支票 答案：AC 例題

9、現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，不能辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算（答案：正確。）

第四篇：支付結(jié)算會計分錄練習(xí)

支付結(jié)算會計分錄練習(xí)

1.機電公司開出現(xiàn)金支票一張，金額為6 000元，作出銀行支付現(xiàn)金的會計分錄。

2.李東提交現(xiàn)金及信匯憑證一份，委托銀行將款項匯往異地的收款人某電子設(shè)備廠，金額12000元，作出銀行受理該筆匯款的會計分錄。

3.家俱廠承兌的一筆匯票本日到期，匯票金額20 000元，該公司存款賬戶有足夠款項支付，收款人為木材廠，作出銀行辦理劃款的會計分錄。

4.建材廠提交匯票委托書一份，申請簽發(fā)銀行匯票，金額30 000元，準備持往異地采購原材料，作出銀行簽發(fā)銀行匯票的會計分錄。

5.軋鋼廠將他行開戶的建筑公司開出的轉(zhuǎn)賬支票及自身填制的進賬單提交銀行收款，金額30 000元，參加票據(jù)交換后無退票，作出銀行為持票人入賬的會計分錄。

6.遠大商廈持銀行本票及兩聯(lián)進賬單來行辦理兌付，金額2 500元，經(jīng)審核該本票非本行簽發(fā)，作出銀行代理付款的會計分錄。

7.開戶單位西湖商場3月5日持面額為10萬元的銀行承兌匯票來行辦理貼現(xiàn)，承兌匯票到期日為6月5日，貼現(xiàn)率為6‰，列式計算貼現(xiàn)利息和實付貼現(xiàn)金額并作出銀行辦理轉(zhuǎn)帳的分錄。

8.工行黃浦支行參加票據(jù)交換，提回支票1張，金額48 000元，該支票出票人為本行開戶單位電機廠，收款人為同城他行開戶單位機械廠。

9.銀行承兌匯票一張到期，金額10 000元，但承兌申請人建材商店只能支付8 000元，其不足部分轉(zhuǎn)為逾期貸款。作出銀行從承兌申請人賬戶中收取票款的會計分錄。

10.何陽持銀行匯票委托書第一聯(lián)及個人身份證來行領(lǐng)取銀行匯票的多余款300元，經(jīng)審核無誤后付給現(xiàn)金。作出銀行付出現(xiàn)金的會計分錄。

11.將到期的銀行承兌匯票20 000元抽出，向匯票承兌申請人東方制藥廠收取票款，辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。作出銀行從承兌申請人賬戶中收取票款的會計分錄。

12.本行開戶單位大江公司持轉(zhuǎn)賬支票及進賬單來行辦理入賬，金額3 000元，該支票系本行另一開戶單位高橋公司簽發(fā)。作出銀行為收款人入賬的會計分錄。

13.收到沈陽工行寄來的郵劃貸方報單及信匯憑證三、四聯(lián)，金額20 000元，經(jīng)審查收款人為本行開戶單位海天公司，作出銀行為收款人辦理入賬會計分錄。

14.收到開戶單位名流公司提交一式四聯(lián)信匯憑證，向異地某公司匯款80 000元。作出銀行受理匯款的會計分錄。

15.應(yīng)解匯款登記簿上登記兩個月前由長春市環(huán)保局匯入款2 000元為收款人唐雨差旅費，留行待取，至今尚未解付。作出銀行辦理退匯的會計分錄。

16.省紡織進出口公司持銀行本票及兩聯(lián)進賬單來行辦理兌付，金額53 000元，經(jīng)審核該本票為本行簽發(fā)，作出銀行付款的分錄。

17.本行開戶的綠島公司提交由其簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和進賬單各1份，金額12 000元，用以支付貨款，該支票收款人為同城他行開戶單位蘭格公司，作出本行辦理轉(zhuǎn)賬的分錄。

18.收到異地工行寄來貸方報單及委托收款憑證第四聯(lián)，系本行開戶單位中興商廈前日委托本行收取的銀行承兌匯票款，經(jīng)審核無誤，為中興商廈辦理入賬手續(xù)。作出相關(guān)會計分錄。

19.收到南昌工行寄來的委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票，金額16 000元，收款人是南昌飼料廠，付款人是本行開戶單位養(yǎng)鴨廠，本日到期。作出向養(yǎng)鴨廠收取票款并劃轉(zhuǎn)匯票款項的會計分錄。

20.李靜向開戶行提交現(xiàn)金及銀行本票申請書一式三聯(lián)，金額為6 000元，要求簽發(fā)銀行本票。作出銀行簽發(fā)現(xiàn)金銀行本票的會計分錄。21.正大飼料廠持未到期的商業(yè)承兌匯票一份，金額20 000元，來行辦理貼現(xiàn)，經(jīng)查匯票距離到期日2個月整，貼現(xiàn)率為3‰，信貸部門核準進行賬務(wù)處理。作出銀行受理貼現(xiàn)的會計分錄。

22.持票人張景持異地工行簽發(fā)，由本行解付的銀行匯票，金額25 000元，符合規(guī)定，支付現(xiàn)金。作出代理付款銀行支付現(xiàn)金的會計分錄。

23.工行西湖支行參加票據(jù)交換，提回1份進賬單，金額22 000元，該支票出票人為同城他行開戶單位服裝廠，收款人為本行開戶單位巨龍公司。作出銀行為收款人入賬的會計分錄。

24.收到異地某行寄來借方報單及匯票解訖通知一份，金額4 000元，匯票出票金額6 000元，該匯票申請人為本行開戶單位北方公司，作出銀行收到報單及解訖通知后結(jié)清銀行匯票款項的分錄。

25.收到開戶單位鞋帽廠提交信匯憑證一份，金額5 000元，匯往外省工行開戶單位棉紡廠，經(jīng)審核無誤，將款項匯出。作出銀行受理信匯的分錄。

26.收到開戶單位制衣廠提交的銀行匯票二、三聯(lián)及進賬單，匯票金額50 000元，實際結(jié)算金額49 700元，該匯票系外省工行簽發(fā)。作出銀行辦理付款的分錄。

27.收到外省工行某行寄來的委托收款結(jié)算憑證及商業(yè)承兌匯票一份，付款單位為本行開戶的建材商店，金額36 000元。付款期滿日，建材商店確認付款。作出銀行辦理轉(zhuǎn)賬的分錄。

28.收到南京工行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票，銀行承兌匯票已過到期日，金額27 000元，收款人是南京東信公司，付款人是本行開戶單位哈爾濱東安公司，作出銀行辦理劃轉(zhuǎn)匯票款項的分錄。29.本行的開戶單位棉紡廠提交匯票委托書一份，委托簽發(fā)銀行匯票，金額34 000元。作為銀行簽發(fā)銀行匯票的分錄。

30.開戶單位電器公司提交哈爾濱工行簽發(fā)的銀行匯票，金額24 000元，要求全額兌付，審查無誤予以辦理。作出銀行辦理兌付的分錄。

31.收到本行開戶單位新集公司提交的委托收款憑證及已過到期日的商業(yè)承兌匯票各1份，金額68 000元，該匯票承兌人為異地系統(tǒng)內(nèi)他行開戶單位中良公司。作出銀行相關(guān)會計處理。

32.鍋爐廠向開戶行提交銀行本票申請書一式三聯(lián)，金額55 000元，要求簽發(fā)銀行本票，審查后予以辦理。作出銀行簽發(fā)銀行本票的分錄。

33.收款人為錢玲的信匯款660元，查無此人，退回原匯出行。作出本行的會計分錄。

34.收到電表廠交來現(xiàn)金存款單一份及現(xiàn)金880 00元，審核無誤。要求：作出本行為其存入現(xiàn)金的會計分錄。

35.收到異地農(nóng)行寄來的銀行匯票解訖通知書及借方報單，實際結(jié)算金額45 000元，原匯票金額50 000元，原匯票申請人為紅星電器公司，銀行審核無誤后辦理轉(zhuǎn)賬。

36.收到異地工行寄來的貸方報單及信匯憑證一份，匯給本行開戶單位服裝廠貨款80 000元,審核無誤后予以辦理。

37.3月5日，收到武南工廠交來貼現(xiàn)憑證和商業(yè)承兌匯票各一份，商業(yè)承兌匯票由在工商銀行寧波支行開戶的西湖公司簽發(fā)，金額為108 000元，到期日為5月20日，月貼現(xiàn)率為3‰。經(jīng)審查無誤后，予以貼現(xiàn)。38.4月12日，收到地河工廠交來貼現(xiàn)憑證和商業(yè)承兌匯票各一份，商業(yè)承兌匯票由在工商銀行常州支行開戶的東興工廠簽發(fā)，金額為99 000元，到期日為7月20日，月貼現(xiàn)率為3‰。經(jīng)審查無誤，予以貼現(xiàn)。39.5月20日，收到工商銀行寧波支行退回的委托收款憑證、商業(yè)承兌匯票和由其簽發(fā)的付款人未付款項通知書，金額為108 000元的票款未收到，將武南工廠貼現(xiàn)的票款從其賬戶中扣回。40.7月20日，收到工商銀行杭州支行劃來地河工廠的商業(yè)承兌匯票款99 000元。

第五篇：支付結(jié)算考試(答案)

淄川聯(lián)社支付系統(tǒng)上線測試題

（20100906）

單位： 姓名： 分數(shù)：

一、填空題（每空0.5分，共13分）

1、發(fā)報中心經(jīng)NPC至收報中心加編(全國押)；發(fā)起清算行至發(fā)報中心、收報中心至接收清算行加編(地方押)。

2、查詢查復(fù)書應(yīng)配對保管，登記簿的電子信息至少聯(lián)機保留（30個）工作日，超過的必須以（磁介質(zhì)）保存。

5、小額支付系統(tǒng)清算：軋差凈額按（場次）提交清算，異地業(yè)務(wù)場次和清算時間由（人總行管理）部門設(shè)定；同城由(人行濟南分行管理部門)設(shè)定。每場凈額在清算時點發(fā)送(NPC)清算；法定節(jié)假日，每日一場，節(jié)假日后(第一個大額工作日)清算

6、支票影像交換系統(tǒng)支票截留在(受理行)，通過(掃描影像)將信息傳輸?shù)剑ǔ銎毙校?，出票行審核付款。涉?信息傳輸)和（資金清算)兩個過程，前者有(CIS系統(tǒng))完成，后者由(小額支付系統(tǒng))完成。

7、操作人員口令僅限本人使用，不得外泄；至少（每季度）更換一次。操作人員與（操作代碼）一一對應(yīng)。操作人員禁止與（業(yè)務(wù)無關(guān)操作），離開操作崗位時應(yīng)（退出登錄）。

9、支付清算系統(tǒng)預(yù)警機制：（早發(fā)現(xiàn)、早報告、早準備）。系統(tǒng)運行異常的預(yù)警信息，運行部門及時報告本單位業(yè)務(wù)和技術(shù)主管部門。

10、支票影像業(yè)務(wù)處理遵循“先付后收、收妥抵用、全額清算、銀行不墊款”的原則。

11、支付信息保存時間：NPC聯(lián)機30個營業(yè)日、CCPC聯(lián)機7個營業(yè)日。脫機保存時間按照同類會計檔案的時間保存。

二、單選題（每題1分，共17分）

1、大額支付業(yè)務(wù)的金額起點由中國人民銀行規(guī)定，并根據(jù)管理需要進行調(diào)整。目前，中國人民銀行規(guī)定的大額支付業(yè)務(wù)金額起點是（D）。

A.2萬元 B.50萬元 C.5萬元 D.以上都不對

2、通過省會城市處理中心接入支付系統(tǒng)的銀行，其所屬的地市分支行作為支付系統(tǒng)的（A）行當?shù)胤种虚_設(shè)專用賬戶。A 間接參與者 B 直接參與者 C 特許參與者

3、間接參與者加入支付系統(tǒng)，由其直接參與者通過行名行號管理系統(tǒng)提交申請；中國人民銀行分支機構(gòu)在收到申請后（B）個工作日內(nèi) 通過行名行號管理系統(tǒng)進行初審，審核無誤后發(fā)送總行。A、3 B、5 C、10 D、15

4、銀行業(yè)金融機構(gòu)在收到加入支付系統(tǒng)的書面批準后2個月內(nèi)未完成有關(guān)準備工作且無正當理由的，該機構(gòu)在（A）內(nèi)不得再次申請加入支付系統(tǒng)。

A、6個月 B、3個月 C、一年 D、兩年

5、PMIS人民銀行分支行用戶證書管理由（A）負責。

A、清算中心 B、支付結(jié)算部門 C、辦公室保密部門 D、以上都不對

6、發(fā)起行對發(fā)起的大額支付業(yè)務(wù)需要退回的，應(yīng)通過大額支付系統(tǒng)發(fā)送退回請求。接收行收到發(fā)起行的退回請求，未貸記接收人賬戶的，應(yīng)立即辦理退回。接收行已貸記接收人賬戶的，對發(fā)起行的退回申請（C）。

A.由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決 B.由發(fā)起行與接收人協(xié)商解決 C.由發(fā)起行與接收行協(xié)商解決 D.以上都不對

7、大額支付系統(tǒng)出現(xiàn)重大故障，造成業(yè)務(wù)無法正常處理，影響資金使用的，系統(tǒng)運行者應(yīng)按（D）對延誤的資金向有關(guān)銀行賠付利息。A、同檔次流動資金貸款利率 B、同期銀行活期存款利率 C、同期銀行間市場拆解利率 D、準備金存款利率

8、全國支票影像交換系統(tǒng)處理辦法所稱退票，是指持票人開戶銀行(A)支票和出票人開戶銀行拒絕付款的行為。

A 拒絕受理 B 拒絕付款 C 拒絕辦理 D拒絕傳遞

9、自加入支付系統(tǒng)之日起，因流動性不足導(dǎo)致支付系統(tǒng)清算窗口未在預(yù)定時間關(guān)閉，累計超過(B)次的，可強制其退出支付系統(tǒng)。

A.2 B.3 C.4 D.5

10、借記回執(zhí)信息最長返回時間不得小于中國人民銀行規(guī)定的基準時間，不得超過（C）個法定工作日。A 3 B 1 C 5 D 7

11、全國支票影像交換系統(tǒng)參與者使用的數(shù)字證書實行（B）。A.一人一證 B.一機構(gòu)一證 C.一個管轄行一證 D.以上都不對

12、參與者和運行者的工作人員在辦理大額支付業(yè)務(wù)中玩忽職守，或出現(xiàn)重大失誤，造成資金損失的，應(yīng)按規(guī)定承擔行政責任，情節(jié)嚴重的（a）

A依法追究刑事責任B記大過C開除留用察看D開除并賠償損失

13、小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的借記支付業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點以下的貸記支付業(yè)務(wù)。目前，中國人民銀行規(guī)定的小額普通和定期貸記支付業(yè)務(wù)的金額上限是（A）萬元。

A.5 B.2 C.1 D.10

14、小額支付系統(tǒng)處理同城、異地的()業(yè)務(wù)以及金額在規(guī)定起點以下的()業(yè)務(wù)。（A）

A借記支付 貸記支付 B貸記支付 借記支付 C支票影像借記 支票影像貸記 D支票影像貸記 支票影像借記

15、小額支付系統(tǒng)實行7*24小時不間斷運行，系統(tǒng)工作日為自然日，其資金清算時間為（B）

A自然日 B大額支付系統(tǒng)的工作時間 C次工作日 D以上都對

16、發(fā)起行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)發(fā)起人的要求確定支付業(yè)務(wù)的優(yōu)先支付級次。排在優(yōu)先級次第一位的是（A）。

A.發(fā)起人要求的救災(zāi)、戰(zhàn)備款項 B.發(fā)起人要求的緊急款項 C.其他支付 D.以上都不對

三、多選題（每題1分，共20分）

1、中國人民銀行分支行對直接參與者清算賬戶可以實施（ABCF）： A.余額控制 B.借記控制 C.提供高額罰息貸款 D.設(shè)臵自動質(zhì)押融資

E.設(shè)臵日間透支限額 F.提供再貼現(xiàn)

2、同城票據(jù)交換等軋差凈額清算時，國家處理中心按以下程序處理，其中正確的是（ABCD）

A．對應(yīng)貸記清算賬戶的差額，作貸記處理；

B．對應(yīng)借記清算賬戶的差額，清算賬戶頭寸足以支付的作借記處理，不足支付的作排隊處理；

C．一場同城票據(jù)交換軋差凈額未全部清算完畢，不影響當日以后各場差額的清算；

D．清算窗口關(guān)閉之前，所有排隊等待清算的同城票據(jù)交換等軋差凈額必須全部清算。

3、以下關(guān)于支付清算系統(tǒng)應(yīng)急處臵和管理的描述，正確的是（ACDE）： A.預(yù)警處臵應(yīng)做到早發(fā)現(xiàn)、早報告、早準備

B.商業(yè)銀行前臵機系統(tǒng)故障時，故障行核對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不符的，應(yīng)以國家處理中心下發(fā)的清單為準對行內(nèi)系統(tǒng)進行業(yè)務(wù)調(diào)整

C.商業(yè)銀行應(yīng)制定應(yīng)急處臵實施辦法并報所在地人民銀行備案 D.各級領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)開展應(yīng)急宣傳、組織應(yīng)急演練，并對預(yù)案實施情況進行獎懲

E.系統(tǒng)關(guān)鍵崗位人員應(yīng)有備份

4、以下屬于普通借記業(yè)務(wù)的是（AB）A．中國人民銀行機構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)； B．國庫借記匯劃業(yè)務(wù)；

C、代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費業(yè)務(wù)； D、國庫批量扣稅業(yè)務(wù)；

5、關(guān)于支票影像采集，應(yīng)符合以下規(guī)定（AB）。A．未附粘單支票應(yīng)采集其正面和背面影像；

B．附粘單支票應(yīng)采集其正面和記載最后一手委托收款背書粘單的影像，其他背書信息在電子清算信息中連續(xù)記錄。

C、未附粘單支票應(yīng)采集其正面影像；

D、附粘單支票應(yīng)采集其正面、背面和粘單所有的影像。

6、為了確保支付系統(tǒng)安全，禁止下列行為（ABCD）。A.任何部門和個人在生產(chǎn)系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備上進行開發(fā)和培訓(xùn) B.在支付系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備上使用非支付系統(tǒng)專用存儲介質(zhì) C.在支付系統(tǒng)生產(chǎn)設(shè)備上安裝與支付系統(tǒng)無關(guān)的軟件

D.系統(tǒng)設(shè)備因故障需外送維修時，未刪除系統(tǒng)設(shè)備存儲的數(shù)據(jù)。

7、小額支付系統(tǒng)和大額支付系統(tǒng)（ABCD）。

A.共享清算賬戶 B.共享密押處理機制 C.共享行名行號信息 D.共享主機資源

8、小額支付系統(tǒng)通存通兌業(yè)務(wù)包括（BCD）。

A.國庫批量扣稅業(yè)務(wù) B.通兌業(yè)務(wù) C.賬戶信息查詢業(yè)務(wù) D.通存業(yè)務(wù)

9、以下屬于小額支付系統(tǒng)實時借記支付業(yè)務(wù)的是（ABC）A、個人儲蓄通兌業(yè)務(wù)； B、對公通兌業(yè)務(wù)； C、國庫實時扣稅業(yè)務(wù)；

D、中國人民銀行機構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)；

10、銀行業(yè)金融機構(gòu)申請以直連方式加入支付系統(tǒng)，在申請階段應(yīng)向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)報送的材料包括（ABD）：

A、申請書。

B、工商營業(yè)執(zhí)照、金融機構(gòu)法人許可證或金融機構(gòu)營業(yè)許可證原件及復(fù)印件。

C、中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)的驗收報告。

D、防范和化解支付清算風險的預(yù)案。

11、凈借記限額由（ABC）組成。

A．授信額度 B．質(zhì)押品價值 C、圈存資金 D、自有資金

12、出票人開戶銀行收到支票影像信息，有下列情形之一的，可拒絕付款：（ABCDE）

A、大、小寫金額不符； B、非本行票據(jù)；

C、重復(fù)提示付款； D、持票人未作委托收款背書； E、持票人開戶行申請止付；

13、支付清算系統(tǒng)預(yù)警處臵應(yīng)做到（ABC）。A.早發(fā)現(xiàn) B.早報告 C.早準備 D.早處理

14、支付清算系統(tǒng)突發(fā)事件應(yīng)急處臵應(yīng)遵循以下原則：（ABCDE）A、系統(tǒng)不間斷原則。B、業(yè)務(wù)連續(xù)性原則。C、數(shù)據(jù)完整性原則。D、可操作性原則。E、及時報告原則。

15、以下屬于小額支付系統(tǒng)普通借記支付業(yè)務(wù)的是（BD）A、代收水、電、煤氣等公用事業(yè)費業(yè)務(wù)； B、國庫借記匯劃業(yè)務(wù)； C、國庫批量扣稅業(yè)務(wù)；

D、中國人民銀行機構(gòu)間的借記業(yè)務(wù)。

16、關(guān)于清算賬戶余額查詢權(quán)限，以下說法正確的是（ABCD）A、各銀行總行及其分支機構(gòu)可查詢本行及所屬直接參與者清算賬戶的余額

B、行間不能相互查詢，C、同級行之間不能相互查詢，D、下級行不能查詢上級行清算賬戶的有關(guān)信息

17、關(guān)于清算賬戶，以下說法正確的是（BCD）A、為保障流動性充足，清算賬戶可以隔夜透支。

B、在清算窗口關(guān)閉前的預(yù)定時間，國家處理中心退回仍在排隊的大額支付和即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

C、對直接參與者清算賬戶資金仍不足的部分，由中國人民銀行當?shù)胤种邪匆?guī)定提供高額罰息貸款。

D、直接參與者申請撤銷清算賬戶的，中國人民銀行當?shù)胤种型ㄟ^大額支付系統(tǒng)向國家處理中心發(fā)送撤銷清算賬戶的指令。

18、關(guān)于支票影像交換系統(tǒng)，下列說法正確的是（ABCD）A、支票影像信息一經(jīng)影像交換系統(tǒng)發(fā)出，不得更改或撤銷。B、對發(fā)出有誤的支票影像信息，提出行可以通過影像交換系統(tǒng)向提入行申請止付。

C、影像交換系統(tǒng)實行7×24小時運行。中國人民銀行可以根據(jù)管理需要調(diào)整系統(tǒng)的運行時間。

D、中國人民銀行業(yè)務(wù)管理部門通過影像交換系統(tǒng)對出票人違規(guī)簽發(fā)支票情況實施統(tǒng)計監(jiān)控。

19、中國人民銀行對下列哪些單位銀行結(jié)算賬戶實行核準制度(ABC)：

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）C、預(yù)算單位專用存款賬戶 D、一般存款賬戶

四、判斷題（每題0.5分，共15分）

1、大額支付系統(tǒng)運行工作日為國家法定工作日，任何單位和個人不得調(diào)整。（?）

2、小額支付系統(tǒng)實行7X24小時不間斷運行，系統(tǒng)工作日為實際工作日。（?）

3、系統(tǒng)參與者應(yīng)加強對查詢、查復(fù)的管理，對有疑問或發(fā)生差錯的支付業(yè)務(wù)，應(yīng)在當日至遲下一個工作日上午發(fā)出查詢。查復(fù)行應(yīng)在收到查詢信息的當日至遲下一個工作日上午予以查復(fù)。（?）

4、同一隊列中的支付業(yè)務(wù)應(yīng)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。（?）

5、大額支付系統(tǒng)中，同一直接參與者在同一營業(yè)日只能使用自動質(zhì)押融資機制或核定的日間透支限額。（?）

6、為滿足資金清算需要，清算賬戶可以隔夜透支。（?）

7、中國人民銀行總行及其分支行可查詢所管轄的直接參與者的清算賬戶余額，并可通過設(shè)定余額警戒線，監(jiān)視清算賬戶余額情況。（?）

8、小額支付系統(tǒng)中的同城業(yè)務(wù)，是指同一城市處理中心的參與者相互間發(fā)生的支付業(yè)務(wù)。（?）

9、小額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務(wù)一經(jīng)軋差即具有支付最終性，不可撤銷。（?）

10、付款清算行到期未返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)的，小額支付系統(tǒng)自動在借記回執(zhí)信息返回到期日的次日予以撤銷。（?）

11、中國人民銀行對直接參與者提供的質(zhì)押品和圈存資金不得動用，但當直接參與者發(fā)生信用風險無法清償小額支付業(yè)務(wù)凈借記軋差金額時，中國人民銀行可以動用質(zhì)押品和圈存資金。（?）

12、小額支付系統(tǒng)對排隊等待軋差處理的支付業(yè)務(wù)自動按金額由小到大排列，金額相同的按時間先后順序排列。直接參與者可根據(jù)需要將指定的排隊業(yè)務(wù)調(diào)整到隊列首位。（?）

13、法定節(jié)假日期間，小額支付系統(tǒng)繼續(xù)對支付業(yè)務(wù)進行軋差處理，但每日僅形成一場異地業(yè)務(wù)軋差凈額和同城業(yè)務(wù)軋差凈額，待法定節(jié)假日后的第一個大額支付系統(tǒng)工作日提交清算。（?）

14、全國支票影像交換系統(tǒng)處理的區(qū)域業(yè)務(wù)，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，經(jīng)票據(jù)交換所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，經(jīng)分中心至提入行止。（?）

15、票據(jù)交換所通過影像交換系統(tǒng)接收的支票影像信息，應(yīng)在當日至遲下一法定工作日提入行參加的第一場票據(jù)交換提交提入行。（?）

16、經(jīng)批準辦理支票結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)和票據(jù)交換所均可申請加入影像交換系統(tǒng)。（?）

17、同城清算票據(jù)交換場次由各地人民銀行根據(jù)實際情況自行決定。（?）

18、為滿足危機處臵的需要，支付清算系統(tǒng)應(yīng)在一定時期內(nèi)保留手工處臵方式。當發(fā)生危機事件必要時，大額、小額支付系統(tǒng)采取電子聯(lián)行處臵方式，同城票據(jù)交換采用手工交換的處臵方式。（?）

19、付款清算行到期未返回借記業(yè)務(wù)回執(zhí)的，小額支付系統(tǒng)自動在借記回執(zhí)信息返回到期日的次日予以撤銷。（?）

20、收款行對已發(fā)出的普通借記支付業(yè)務(wù)或定期借記支付業(yè)務(wù)需要付款行停止付款的，應(yīng)當使用規(guī)定格式報文申請止付。申請止付只能整包止付，不可以止付批量包中的單筆支付業(yè)務(wù)。（?）

21、圈存資金由中國人民銀行在系統(tǒng)工作日內(nèi)通過小額支付系統(tǒng)自行設(shè)臵和調(diào)整，不得用于日常的清算。（?）

22、小額支付系統(tǒng)軋差凈額提交清算的場次和時間可以在日間調(diào)整，即時生效。（?）

23、全國支票影像交換系統(tǒng)處理的區(qū)域業(yè)務(wù)，在分散接入模式下，其信息自提出行提交，經(jīng)票據(jù)交換所、分中心，至提入行止；在集中接入模式下，其信息自提出行提交，經(jīng)分中心至提入行止。（?）

24、小額支付系統(tǒng)停運不影響影像交換系統(tǒng)的正常運行。（?）

25、小額支付系統(tǒng)行號與大額支付系統(tǒng)行號為同一行號，行號與網(wǎng)點號有一一對應(yīng)的關(guān)系。（對）

26、付款行對已納入軋差的貸記支付業(yè)務(wù)，只能申請批量退回。（×）

27、小額支付系統(tǒng)對排隊等待軋差處理的支付業(yè)務(wù)自動按金額由小到大排列，金額相同的按時間先后順序排列。（√）

28、付款行通過小額支付系統(tǒng)收到支付通知后，應(yīng)當在當日至遲下一個法定工作日發(fā)出應(yīng)答。（×）

29、支付業(yè)務(wù)信息在小額支付系統(tǒng)中以批量包的形式傳輸和處理。（對）

30、大額支付系統(tǒng)發(fā)起社只能對尚未清算的支付業(yè)務(wù)進行撤銷。（√）

五、問答題（共35分）

1、支付系統(tǒng)的參與者和運行者應(yīng)遵守的紀律和責任是什么？ 答：應(yīng)遵守《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）》以及其他相關(guān)規(guī)定，不得拖延支付，截留、挪用客戶和他行資金；不得因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不得疏于系統(tǒng)管理，影響系統(tǒng)安全、穩(wěn)定運行；不得泄露密押和密鑰，影響資金安全；不得有疑不查，查而不復(fù)；不得偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)，盜用資金。

2、大額支付系統(tǒng)的運行時序是什么？

答：大額支付系統(tǒng)按法定工作日運行。對每一工作日，系統(tǒng)又依次分為日間業(yè)務(wù)狀態(tài)（既可以處理業(yè)務(wù)）、清算窗口、日終處理和營業(yè)準備四個運行狀態(tài)。各運行狀態(tài)的開啟和結(jié)束由國家處理中心統(tǒng)一控制。目前，支付系統(tǒng)運行時間：8：00至17：00為日間業(yè)務(wù)處理時間，17：00至17：30為清算窗口處理時間，17：30進行日終業(yè)務(wù)處理，日終業(yè)務(wù)處理完成后進入下一個工作日營業(yè)準備處理。工作日及各運 行時間段根據(jù)管理的需要可以調(diào)整，由中國人民銀行提前公布。

3、簡述大額支付系統(tǒng)彌補頭存不足的措施。

答：自動質(zhì)押融資機制和核定日間透支限額，同一直參在同一營業(yè)日只能使用其一。

設(shè)臵清算窗口時間（17:00-17:30）

在預(yù)定的時間，NPC發(fā)現(xiàn)有透支或排隊等待清算的支付業(yè)務(wù)時，打開清算窗口。在清算窗口時間內(nèi)，彌補透支和清算排隊的支付業(yè)務(wù)后即關(guān)閉，期間只受理彌補頭存不足的支付業(yè)務(wù)；籌措資金的渠道：1向其上級機構(gòu)請調(diào)資金、2從銀行間同業(yè)拆借市場拆借資金、3通過債券回購獲得資金、4通過票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)獲得資金、5向人行申請再貸款。

4、小額支付系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)種類? 7類：普通貸記業(yè)務(wù)種類；定期貸記業(yè)務(wù)種類；實時貸記業(yè)務(wù)種類；普通借記業(yè)務(wù)種類； 定期借記業(yè)務(wù)種類；實時借記業(yè)務(wù)種類； 中國人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。

5、簡述大額支付系統(tǒng)的參與者類型及其定義？

直接參與者，直接與城市處理中心CCPC連接并在人行開設(shè)清算賬戶的銀行機構(gòu)及人行地市級（含）以上中心支行（庫）。

間接參與者，未在人行開戶而委托直參清算資金的銀行和非銀行機構(gòu)及人行縣級支行（庫）。

特許參與者，中國人民銀行批準的特定機構(gòu)。

6、商業(yè)銀行發(fā)起大額支付業(yè)務(wù)的處理？

行內(nèi)系統(tǒng)未與前臵機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求確定普通、緊急的優(yōu)先級次，由業(yè)務(wù)人員錄入、復(fù)核，系統(tǒng)自動逐筆加編地方押后發(fā)送CCPC。

行內(nèi)系統(tǒng)與前臵機直連的，根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，行內(nèi)系統(tǒng)將支付報文發(fā)送前臵機系統(tǒng)，由前臵機系統(tǒng)自動逐筆加編地方押后發(fā)送CCPC。

7、大額支付排隊機制？

排隊順序：1錯賬沖正，2特急大額支付，3日間透支利息和支付業(yè)務(wù)收費，4同城票據(jù)交換軋差凈額，5緊急大額支付，6普通大額支付和即時轉(zhuǎn)賬支付。

直參根據(jù)需要可對特急、緊急和普通大額支付在相應(yīng)隊列中的先 后順序進行調(diào)整。

各隊列中的支付業(yè)務(wù)按順序清算，前一筆業(yè)務(wù)未清算的，后一筆業(yè)務(wù)不得清算。