第一篇：綜合醫(yī)療賬戶支付管理辦法(合同附則2013)

中國銀行黑龍江省分行

補充醫(yī)療保險綜合醫(yī)療賬戶支付管理辦法

（試 行）

第一章 總 則

第一條 為加強補充醫(yī)療保險綜合醫(yī)療賬戶支付管理，健全內(nèi)外部審核監(jiān)督機制，確保補充醫(yī)療保險基金使用的真實性、公平性和安全性，維護全體員工利益，特制定本辦法。

第二條 本辦法涉及相關(guān)概念的具體含義如下：

綜合醫(yī)療賬戶，是指保險公司受我行委托為全體參保員工建立的，以罹患重大疾病員工為重點保障對象的醫(yī)療費用補助集體基金賬戶。

保險年度，是指在我行與保險公司簽訂的補充醫(yī)療保險協(xié)議中約定的保險服務(wù)期，通常為一年。

參保員工，是指參加補充醫(yī)療保險的在崗正式員工、編外業(yè)務(wù)員工、勞務(wù)派遣業(yè)務(wù)員工及內(nèi)退、退休員工。

第三條 本辦法適用于全轄參保員工綜合醫(yī)療補助賬戶支付管理。

第二章 綜合醫(yī)療補助范圍與標準

第四條 綜合醫(yī)療補助根據(jù)補助對象和范圍分為三項，即一般醫(yī)療限額補助、重大疾病醫(yī)療定額補助及退休（內(nèi)退）人員醫(yī)療特殊補助。

第五條 一般醫(yī)療限額補助

（一）補助范圍

參保員工因患病行普通門診或急診支出的掛號費、檢查費、診 療費，以及日常零星購藥、體檢費等，由綜合醫(yī)療賬戶在固定限額以內(nèi)給予補助。

（二）補助標準

設(shè)定員工一般醫(yī)療補助上限標準，超過上限部分的醫(yī)療費用不予補助。員工一般醫(yī)療補助上限以我行與保險公司約定的投保清單為準。

第六條 住院特殊補助

（一）補助范圍

參保員工住院治療疾病，對其中屬于基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌支付范圍、個人按比例負擔的醫(yī)療費用給予特殊補助。

（二）補助標準

參保在崗人員按照醫(yī)保起付線以上個人按比例負擔的醫(yī)療費用，45歲以下員工給予補助60%，45歲以上員工給予補助80%，一個保險年度內(nèi)累計補助額不超過5000元。(界定45周歲以出險日期為準)。

參保退休、內(nèi)退人員按照醫(yī)保起付線以上個人按比例負擔的醫(yī)療費用全額給予補助，一個保險年度內(nèi)累計補助額不超過1萬元。

醫(yī)保起付線以當?shù)鼗踞t(yī)療保險有關(guān)政策規(guī)定為準。第七條 重大疾病醫(yī)療定額補助

（一）補助范圍

參保員工因患重大疾病住院治療，個人承擔的醫(yī)療費用額度較高的，給予一定額度的重大疾病醫(yī)療補助。

重大疾病是指一個保險年度內(nèi)個人累計支出的住院醫(yī)療費用達到或超過10萬元的疾病。個人支出的住院醫(yī)療費用是指經(jīng)醫(yī)保統(tǒng)籌支付等渠道報銷后由個人實際承擔部分。

（二）補助標準 對屬于重大疾病補助對象的員工，額外給予定額補助（報銷）住院醫(yī)療費用，定額標準為在崗員工1萬元、退休（內(nèi)退）員工2萬元。

第三章 綜合醫(yī)療補助申請與支付

第八條 一般醫(yī)療補助申請與支付流程

（一）參保員工于規(guī)定時間直接向保險公司申請一般醫(yī)療限額補助（報銷醫(yī)療費用），并需提供以下資料：

參保員工的戶籍證明或身份證明；

門診醫(yī)療費用、藥店、體檢等財稅正規(guī)發(fā)票。

（二）保險公司對參保員工提交資料審核無誤后，辦理綜合醫(yī)療賬戶補助支付。

第九條 其他醫(yī)療補助申請與支付流程

（一）參保員工住院治療疾病，應(yīng)于確定為重大疾病后（退休、內(nèi)退人員于入院后）及時報告所在管轄機構(gòu)和保險公司，待治療期結(jié)束后，向保險公司提供定點醫(yī)療機構(gòu)出具的醫(yī)療診斷書、醫(yī)療病歷、醫(yī)療費用原始憑證、醫(yī)療費用結(jié)算清單、入出院證明或附有病理顯微鏡檢查、血液檢驗及其它科學方法檢驗報告的疾病診斷證明書，以及所能提供的與確認保險事故的性質(zhì)、原因等有關(guān)的其它證明和資料原件（無法提供原件的，應(yīng)提供復(fù)印件并由相關(guān)單位加蓋公章）。

（二）保險公司對參保員工提交的申請資料進行審核，對不屬于醫(yī)療補助范圍的申請退回個人；對存在資料欠缺等問題的申請通知個人補正；對符合規(guī)定的申請按規(guī)定標準辦理補助支付，并通知參保員工和省行專管員。

（三）由醫(yī)療特殊補助轉(zhuǎn)為重大疾病醫(yī)療定額補助的，由保險 指住院特殊補助之外。公司進行系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)換，無需退休、內(nèi)退人員再行申請。

第十條 保險公司在辦理綜合醫(yī)療補助支付中遇有特殊或爭議事項，應(yīng)通過省行專管員提交省行福利事務(wù)委員會集體商定解決。

第四章 綜合醫(yī)療賬戶監(jiān)督管理

第十一條 賬務(wù)核對

保險公司按月將綜合醫(yī)療賬戶支付明細及余額報備省專管員，由省行專管員據(jù)以核對賬務(wù)，并按季將賬務(wù)核對情況報告省行員工福利事務(wù)委員會。

第十二條 日常監(jiān)督

省行員工福利事務(wù)委員會通過抽查有關(guān)賬務(wù)、核檢參保人員信息、受理并調(diào)查員工投拆等方式和渠道，對綜合醫(yī)療賬戶支付情況進行日常監(jiān)督。

第十三條 賬務(wù)公開

保險年度終了，省行力資源部負責向全轄公布補充醫(yī)療保險綜合醫(yī)療賬戶基金使用及結(jié)余情況，接受全體員工監(jiān)督。

第五章 附 則

第十四條 本辦法由省行人力資源部負責解釋和說明。第十五條 本辦法自發(fā)布之日起試行，試行期為一個保險年度。自2013年1月1日起執(zhí)行

第二篇：《合同款支付管理辦法》

某某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

合同款支付管理辦法

第一章總則

第一條為加強公司合同款支付的規(guī)范化管理，依據(jù)《集團合同管理辦法》和公司《工程合同管理辦法》的相關(guān)要求，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司所有開發(fā)建設(shè)項目中公司對外簽訂的所有合同的支付管理活動，包括：前期合同、材料合同、施工合同、銷售合同等。

第三條合同預(yù)算部是公司合同款支付管理活動的主管部門。

第二章合同款支付管理的基本要求

第四條合同款支付管理包括支付計劃申報、支付計劃審批、支付執(zhí)行等管理活動。

第五條本辦法中的合同款包括但不限于預(yù)付款（定金）、進度款、結(jié)算款、保修款等合同相關(guān)費用。

第六條合同款支付管理應(yīng)堅持遵守合同、分工負責、統(tǒng)一計劃、按時支付的原則。

第七條合同款支付的計劃申報、支付執(zhí)行工作由各業(yè)務(wù)部門負責，具體分工如下：

（一）前期開發(fā)部負責前期合同（不含設(shè)計委托類合同）支付的計劃申報、支付執(zhí)行工作。

（二）設(shè)計部負責設(shè)計委托類合同支付的計劃申報、支付執(zhí)行工作。

（三）工程技術(shù)部負責施工合同支付的計劃申報工作。

（四）合同預(yù)算部負責施工合同支付的支付執(zhí)行工作。

（五）材料部負責材料（設(shè)備）合同支付的計劃申報、支付執(zhí)行工作。

第八條合同款支付的計劃審批及合同款支付的日常管理工作由合同預(yù)算部負責，主要包括：匯總各業(yè)務(wù)部門合同款支付計劃、定期組織召開公司合同款支付計劃會議、組織參會部門及人員進行會簽等。

第九條集團財務(wù)中心負責合同款支付管理的監(jiān)督工作。

第三章合同款支付的計劃管理

第十條合同條款中應(yīng)對下列涉及合同款支付的事項進行明確約定。

（一）合同預(yù)付款的數(shù)額、支付時間及抵扣方式。

（二）合同進度款的支付方式與時限。

（三）合同結(jié)算價款的結(jié)算方式、支付方式與時限。

（四）合同質(zhì)量保證金的比例、支付方式與時限；

（五）合同變更的確認方式、費用計算方法、支付方式與時限。

第十一條合同款支付的計劃申報應(yīng)依據(jù)合同約定及合同執(zhí)行的實際情況按計劃進行。施工合同、材料合同的進度款可采取集中方式進行支付，其他合同款宜按照合同約定進行支付。

第十二條各業(yè)務(wù)部門應(yīng)于每月30日前，填寫《合同款支付計劃申報表》，經(jīng)部門經(jīng)理和主管領(lǐng)導簽認后，報合同預(yù)算部匯總。

第十三條合同預(yù)算部負責匯總各部門合同款支付計劃，填寫《合同款支付計劃報審表》，以電子郵件的方式發(fā)給公司領(lǐng)導及各業(yè)務(wù)部門負責人，并通知公司合同款支付計劃會議的時間、地點及參會人員等事宜。

第十四條合同預(yù)算部負責在每月7日前召開公司合同款支付計劃會議，討論、確定本月的合同款支付計劃后，組織參會部門及人員進行會簽，報董事長審閱。

第十五條合同預(yù)算部根據(jù)批準的合同款支付計劃，編制《合同款支付計劃（執(zhí)行）匯總表》和《合同款支付計劃（執(zhí)行）明細表》，經(jīng)主管領(lǐng)導或總經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)集團財務(wù)中心和各業(yè)務(wù)部門，作為合同款支付的依據(jù)。

第十六條未列入支付計劃的合同款原則不予以辦理相關(guān)支付手續(xù)。若需調(diào)整已執(zhí)行支付計劃，需承辦部門以《工作請示單》的形式向主管領(lǐng)導提出申請。經(jīng)主管領(lǐng)導同意后，辦理調(diào)整支付計劃的會簽工作，會簽部門和人員為參加本月支付計劃會的相關(guān)人員。

第十七條調(diào)整計劃申請批準后，由承辦部門將會簽原件報合同預(yù)算部；合同預(yù)算部調(diào)整《合同款支付計劃（執(zhí)行）匯總表》和《合同款支付計劃（執(zhí)行）明細表》，經(jīng)主管領(lǐng)導或總經(jīng)理簽字后，轉(zhuǎn)集團財務(wù)中心和各業(yè)務(wù)部門，作為合同款支付的依據(jù)。

第十八條因工作需要，未列入支付計劃且急需支付的前期合同，可由前期開發(fā)部提出書面支付申請，經(jīng)主管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批后直接辦理支付手續(xù)。

第十九條合同款支付應(yīng)按照計劃當月進行支付，因特殊原因未在當月支付的合同款，可轉(zhuǎn)入下月的支付計劃，并需在申報支付計劃時注明。

第四章合同款支付的執(zhí)行管理

第二十條各業(yè)務(wù)部門按照計劃在每月27日前組織完成合同款的支付執(zhí)行工作。

第二十一條所有合同款支付前必須由承辦部門按集團的有關(guān)規(guī)定填寫會簽單。會簽人員包括承辦人、承辦部門經(jīng)理、相關(guān)部門負責人、集團財務(wù)中心負責人、公司領(lǐng)導。合同保修款支付時還應(yīng)附有使用單位的相關(guān)意見。當合同款支付的金額較大時，還應(yīng)經(jīng)董事長會簽。

第二十二條承辦部門應(yīng)按集團的相關(guān)規(guī)定辦理合同款支付領(lǐng)取手續(xù)。工程合同款支付時，合同預(yù)算部應(yīng)安排專人陪同收款人到集團財務(wù)中心辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二十三條集團財務(wù)中心應(yīng)在每月28日向合同預(yù)算部提供填報完整的《合同款支付計劃（執(zhí)行）匯總表》和《合同款支付計劃（執(zhí)行）明細表》，作為公司編制次月合同款支付計劃的依據(jù)。

第五章合同款支付的檔案管理

第二十四條各業(yè)務(wù)部門負責合同款支付計劃申報、支付執(zhí)行環(huán)節(jié)的檔案管理工作，包括建立相關(guān)合同的臺帳、相關(guān)文件及電子資料存檔等。

第二十五條合同預(yù)算部負責合同款支付計劃審批環(huán)節(jié)的檔案管理工作，包括建立合同支付計劃臺帳、施工合同臺帳、相關(guān)文件及電子資料存檔等。

第二十六條各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期與有關(guān)部門進行對帳，及時掌握承辦合同的支付情況，保證合同款支付工作的準確性。

第二十七條合同支付管理檔案由集團財務(wù)中心留存原件并負責移交集團檔案室；各業(yè)務(wù)部門留存相關(guān)文件的復(fù)印件，作為部門檔案使用。

第六章附則

第二十八條本辦法由北京鴻基世業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司制定并負責解釋。

第二十九條本辦法由公司總經(jīng)理辦公會審議，經(jīng)集團總裁聯(lián)席會審批后，自發(fā)布之日起施行。

主題詞：合同款支付管理辦法通知

抄送：董事長 總裁 副總裁 總工程師某某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2011年2月28日印

第三篇：賬戶審批管理辦法

海南華錦旅業(yè)集團股份有限公司

賬戶管理辦法

為進一步加強賬戶管理，規(guī)范賬戶的開立、變更及撤銷等程序，確保集團資金管理系統(tǒng)的正常運作，根據(jù)中國人民銀行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細則》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團實際，制定本辦法。

第一條 本辦法適用于集團總部及其各分子公司。

第二條 本辦法所指賬戶指各成員單位為滿足集團資金集中管理的需要，在銀行和集團各級資金管理中心開立的賬戶。

第三條 集團統(tǒng)一規(guī)范賬戶的開立、變更和撤銷行為，集團總部、分子公司賬戶的開立、變更和撤銷，必須報經(jīng)集團資金管理中心審批后辦理。

辦理賬戶的開立、變更及撤銷，須報資金管理中心審批的成員單位，填寫《銀行賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內(nèi)部賬戶開立/變更/撤銷審批表》或《內(nèi)部賬戶開立/變更/撤銷備案表》。未經(jīng)審批備案，各成員單位不得私自開立、變更及撤銷賬戶。集團財務(wù)管理部建立銀行賬戶管理檔案，統(tǒng)一管理。

第四條 各成員單位銀行賬戶按用途分為收入賬戶、支出賬戶、備用金賬戶和專用賬戶。一般情況下各成員單位在所屬資金管理中心只開設(shè)一個內(nèi)部賬戶，因業(yè)務(wù)需要確需開設(shè)多個內(nèi)部賬戶的必須經(jīng)資金管理中心審批后方可開設(shè)。

第五條 各成員單位應(yīng)以本單位全稱開立銀行賬戶，禁止以個人、其他單位的名義開立銀行賬戶。各成員單位的所有銀行賬戶均應(yīng)納入集團資金管理系統(tǒng)管理。各成員單位要及時更新未實現(xiàn)銀企直連的銀行賬戶在資金管理系統(tǒng)中的賬戶信息。確保月末資金管理系統(tǒng)資金余額與財務(wù)核算系統(tǒng)銀行存款余額一致。

第六條 各成員單位賬戶的日常管理由本單位負責，預(yù)留銀行簽章應(yīng)分開保管，因故需要委托第三人保管時，應(yīng)按規(guī)定辦理交接手續(xù)。

第七條 各級資金管理中心和各成員單位要加強賬戶的基礎(chǔ)性管理工作，做到日清月結(jié)，指定專人（兩人以上）定期到銀行柜臺（所屬資金管理中心）進行對賬，逐筆核對企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對賬清單是否一致，銀行存款余額是否相符，核對結(jié)果由雙方簽字蓋章確認，以確保銀行存款的真實性與完整性。期末按規(guī)定編制銀行（資金管理中心）存款余額調(diào)節(jié)表，存款賬面余額應(yīng)與銀行（資金管理中心）對賬單調(diào)節(jié)相符，如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

第八條 各成員單位要按照收支兩條線的要求嚴格區(qū)分收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只能用于收款不能用于付款，支出賬戶只能用于付款不能用于收款，不同性質(zhì)賬戶之間不能串用。

第九條 各成員單位取得的貨幣資金收入必須及時存入收入賬戶，不得超限額存放現(xiàn)金，不得坐收坐支，嚴禁私設(shè)“小金庫”及賬外賬。

第十條 各成員單位應(yīng)嚴格根據(jù)賬戶開立時規(guī)定的用途、權(quán)限使用賬戶，進行資金業(yè)務(wù)處理，不得挪用、轉(zhuǎn)借、出租賬戶。

第十一條 各成員單位應(yīng)在銀行賬戶被查封、凍結(jié)或解凍的當天，將詳細情況書面報告所屬資金管理中心并逐級上報至一級中心。資金管理中心按照集團資金集中管理辦法的要求需要對成員單位內(nèi)部賬戶予以凍結(jié)或解凍時，要及時通知成員單位。

第十二條 集團將設(shè)專人定期、不定期的對各成員單位賬戶管理情況進行檢查。對于違反賬戶管理辦法的行為，追究有關(guān)單位和當事人的責任，視情節(jié)輕重予以經(jīng)濟和行政處罰。

第十三條 本辦法由集團公司負責解釋。

第十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第四篇：愛心賬戶管理辦法

“愛心賬戶”管理辦法

為充分發(fā)揮工會幫扶救助職能，體現(xiàn)××××的人文關(guān)懷，切實解決轄內(nèi)困難員工的實際困難，增強全省干部員工的企業(yè)榮譽感和歸屬感，促進××××和諧發(fā)展，特制定本管理辦法。

一、設(shè)立原則

（一）員工自愿原則。捐助“愛心賬戶”屬員工自愿行為，任何組織和個人不得強迫、脅迫員工進行捐助，更不得直接扣劃員工工資、獎金進行捐助。

（二）互幫互助原則。本著員工之間互幫互助的原則設(shè)立“愛心賬戶”，當××××干部員工遭遇經(jīng)濟困難，超出家庭承受能力，導致生活困難時，為員工提供幫扶救助。今后，除特大災(zāi)害、重大傷亡事故等資金需求量較大情況以及國家、省、市、縣政府組織的專項捐款外。原則上，系統(tǒng)內(nèi)困難員工的救助資金均由此賬戶統(tǒng)一劃撥。

（三）獨立管理原則。在省聯(lián)社工會賬戶下，設(shè)立“愛心賬戶”科目，由專人嚴格按照財務(wù)制度的相關(guān)要求進行管理。

（四）?？顚Ｓ迷瓌t。賬戶資金包括由此產(chǎn)生的收入必須按照使用范圍?？顚Ｓ茫魏谓M織和個人不得超出使用范圍使用，更不得擠占挪用賬戶資金。

二、資金來源

（一）員工自愿捐助。面向××××全體員工，常年接受捐款，捐款金額不限。自愿捐款的員工成為“愛心賬戶”會員。

（二）工會劃撥資金。省聯(lián)社工會視工會經(jīng)費收繳情況，1

按上年工會會費收入的5%至10%向“愛心賬戶”注入專項救助資金。

（三）單位福利性資金。每年視福利費實際情況，向“愛心賬戶”提供部分資金。

（四）社會捐助。社會各界慈善組織、個人及公益活動向愛心賬戶捐助的資金。

（五）其他資金來源。符合相關(guān)法律法規(guī)要求的其他資金來源。

各聯(lián)社（農(nóng)商行、農(nóng)合行，以下簡稱聯(lián)社）“愛心賬戶”接到員工或外部捐款時，應(yīng)在3個工作日內(nèi)劃至省聯(lián)社“愛心賬戶”。

“愛心賬戶”為： 戶

名： 賬

號： 開戶行：

捐款時請追加備注“愛心賬戶”捐款。

三、救助范圍

當員工出現(xiàn)以下情況，家庭無法承受經(jīng)濟壓力時，可申請救助：

（一）緊急救助。

1.員工本人非因公負傷，生命垂危的； 2.員工本人突發(fā)疾病，存在生命危險的；

3.員工本人非因公死亡，且遺留生前由其贍養(yǎng)年滿60歲或未成年的直系親屬；

4.家庭遭遇重大意外事故打擊，生活特別困難的； 5.因不可抗力的自然災(zāi)害，造成家庭生活困難的。

（二）一般性救助。

1.家庭成員人均月收入低于最低生活保障的； 2.配偶喪失勞動能力、家庭經(jīng)濟收入較低，供養(yǎng)未成年子女生活確實存在較大困難的；

3.因員工本人或直系親屬患有重大疾病，醫(yī)療費用較大，家庭生活困難的。

（三）優(yōu)先救助。

在符合救助范圍情況下，以下員工可獲得優(yōu)先救助并適當提高救助金額。

1.日常工作表現(xiàn)優(yōu)異，無違規(guī)、違紀、違法行為，為××××做出較大貢獻的員工；

2.實行會員優(yōu)先救助原則。

四、賬戶管理

（一）組建救助組織。省聯(lián)社工會組建“愛心賬戶”救助審批委員會，并下設(shè)辦公室。各聯(lián)社比照省聯(lián)社設(shè)置“愛心賬戶”救助審核委員會和辦公室。

審批委員會成員： 主

任： 副主任： 成員： 辦公室成員： 主

任：

成員：

（二）日常管理。各聯(lián)社要在工會賬戶下設(shè)立“愛心賬戶”科目，用于協(xié)助省聯(lián)社“愛心賬戶”開展救助發(fā)放工作。

1.審批權(quán)限。單筆救助申請額度在5,000元以內(nèi)的（含5,000元），由省聯(lián)社審批委員會辦公室負責審批；單筆救助申請額度在5,000元以上的，由省聯(lián)社審批委員會負責審批。

2.建立檔案。要建立會員和被救助員工檔案，詳細記錄所在單位、家庭收入狀況、年齡、捐助額度等相關(guān)信息。

3.賬務(wù)公開。要定期接受稽查部門對賬戶使用和管理情況進行審計，并將審計結(jié)果通過職工代表大會向職工代表公布，加強群眾監(jiān)督。

五、救助程序

（一）救助申請。出現(xiàn)救助范圍內(nèi)情況時，由本人或直系家屬填寫救助申請表，提交聯(lián)社待審。

（二）聯(lián)社審核。由聯(lián)社“愛心賬戶”救助審核委員會，根據(jù)申請，對提供情況真實性進行審核，對申請額度進行評估。

（三）對外公示。聯(lián)社審定結(jié)束后，將申請信息在員工所在單位進行公示，緊急救助的公示期為一天，一般救助的公示期為三天。公示期內(nèi)，發(fā)現(xiàn)存在嚴重違規(guī)違紀甚至違法行為的，虛假上報信息的，取消其被救助資格。公示結(jié)束后，向省聯(lián)社“愛心賬戶”審批委員會上報救助申請表、聯(lián)社審定材料以及公示報告。

（四）省聯(lián)社核定。省聯(lián)社“愛心賬戶”審批委員會或辦 4

公室，接到上報資料后，對申請額度合理性進行核定。

（五）發(fā)放救助款。省聯(lián)社“愛心賬戶”向聯(lián)社“愛心賬戶”進行劃款，由聯(lián)社組織款項發(fā)放。發(fā)放救助款時，員工本人能簽字的要本人簽字，本人無法簽字的由直系親屬代簽。

附件：1.“愛心賬戶”救助申請表

2.“愛心賬戶”會員電子檔案

3.“愛心賬戶”被救助員工電子檔案

第五篇：銀行賬戶管理辦法

銀行賬戶管理辦法

中國人民銀行

銀行賬戶管理辦法

銀發(fā)[1994]255號

第一章總則

第一條為規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，維護經(jīng)濟、金融秩序，適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的需要，制定本辦法。

第二條凡在中國境內(nèi)開立人民幣存款賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、個體經(jīng)濟戶和個人（以下簡稱存款人）以及銀行和非銀行金融機構(gòu)（以下簡稱銀行），必須遵守本辦法的規(guī)定。

外匯存款賬戶的開立、使用和管理，按照國家外匯管理局頒發(fā)的外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

第三條存款帳戶分為基本存款賬戶、一般存款帳戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。

第四條基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過本賬戶辦理。

第五條一般存款賬戶是存款人在基本存款幾戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)豐、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。

存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。

第六條臨時存款賬戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)櫪家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。

第七條專用存款賬戶是存款人因特定的用途需要開立的賬戶。

第八條存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第九條存款人可以自主選擇銀行，銀行也可以自愿選擇存款 開立賬戶。任何單位和個人不得干預(yù)存款人、銀行開立或使用賬戶。

第十條存款人在其賬戶內(nèi)應(yīng)有足夠資金保證支付。

第十一條銀行應(yīng)依法為存款人保密，維護存款資金自主支配權(quán)，不代任何單位和個人查詢、凍結(jié)、扣劃存款人賬戶內(nèi)存款。國家法律規(guī)定的國務(wù)院授權(quán)中國人民銀行部屬地的監(jiān)督項目除外。

第十二條存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。

銀行對存款人開立或撤消賬戶，必須向中國人民銀行分支機構(gòu)申報。

第二章賬戶設(shè)置和開戶條件

第十三條下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：

一、企業(yè)法人；

二、企業(yè)法人內(nèi)部單獨核算的單位；

三、管理財政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門；

四、實行財政預(yù)算管理的行政機關(guān)、事業(yè)單位；

五、縣級（含）以上軍隊、武警單位；

六、外國駐華機構(gòu)；

七、社會團體；

八、單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；

九、外地常設(shè)機構(gòu)；

十、私營企業(yè)、個體經(jīng)濟戶、承包戶和個人。

第十四條下列情況，存款人可以申請開立一般存款賬戶：

一、在基本存款賬戶以外和銀行取得借款的；

二、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位。第十五條下列情況，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：

一、外地臨時機構(gòu)；

二、臨時經(jīng)營活動需要的。

第十六條下列資金，存款人可以申請開立專有存款賬戶：

一、基本建設(shè)的資金；

二、更新改造的資金；

三、特定有用途，需要專戶管理的資金。

第十七條存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一；

一、當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》正文；

二、中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；

三、軍隊軍對上、武警總隊財務(wù)部門的開戶證明；

四、單位對附設(shè)機構(gòu)同意開戶的證明；

五、駐地有權(quán)部門對外地常設(shè)機構(gòu)的批文；

六、承包雙方簽訂的承包協(xié)議；

七、俱的居民身份證和戶口簿。

第十八條存款人申請開立一般存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、借款合同或借款借據(jù)；

二、基本存款賬戶的存款人同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明。第十九條存款人申請開立臨時存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照；

二、當?shù)赜袡?quán)部門同意設(shè)立外來臨時機構(gòu)的批件。

第二十條存款人申請開立專用存款賬戶，應(yīng)向開戶銀行出具下列證明文件之一：

一、經(jīng)有權(quán)部門批準立項的文件；

二、國家有關(guān)文件的規(guī)定。

第三章賬戶開立和撤消

第二十一條存款人申請開立基本存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。

第二十二條存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送蓋有存款人印章的印簽卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。

第二十三條本辦法條十三條第三、四、五項規(guī)定的存款人，已在銀行開立一個基本存款賬戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個基本存款賬戶。第二十四條存款人申請改變帳戶名稱的，應(yīng)撤銷原賬戶，按本辦法的規(guī)定開立新帳戶。

第二十五條存款人撤銷賬戶，必須與開戶銀行核尋賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。

存款人銷戶時，應(yīng)交回各種重要空白憑證和開戶許可證。

第二十六條存款 撤銷基本存款賬戶后，可以按本辦法的規(guī)定在另一家銀行開立新賬戶。

第二十七條開戶銀行對一年（按對月對日計算）款發(fā)生收付活動的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知起30日內(nèi)來行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

第四章賬戶管理和責任

第二十八條中國人民銀行負責協(xié)調(diào)、仲裁銀行賬戶開立和使用方面的爭議，監(jiān)督、稽核開戶銀行的賬戶設(shè)置和開立，糾正和處罰違反本辦法規(guī)定的行為，負責開戶許可證的核發(fā)和管理。

開戶許可證由中國人民銀行總行統(tǒng)一制作。

第二十九條開戶銀行負責按本辦法的規(guī)定對開立、撤銷的賬戶進行審查，正確辦理開戶和銷戶，建立、健全開銷戶登記制度，建立賬戶管理檔案，定期與存款人對賬。

開戶銀行對基本存款賬戶的撤銷，一般存款賬戶、臨時存款賬戶、專用存款賬戶的開立或撤銷，應(yīng)于開立或撤銷之日起7日內(nèi)向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)申報。

第三十條銀行不得對未持有開戶許可證或已開立基本存款賬戶的存款人開立基本存款賬戶。本辦法另有規(guī)定的除外。

第三十一條銀行不得違反本辦法的規(guī)定強拉客戶在本行開立基本存款賬戶。信用社不得超出規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，為存款人開立賬戶。

第三十二條存款人不得違反本辦法的規(guī)定在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶。

存款人不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。

第三十三條存款人不得因開戶銀行嚴格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀律，轉(zhuǎn)移基本存款賬戶。

存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款賬戶的，中國人民銀行不得對其核發(fā)開戶許可證。

第三十四條存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。

第三十五條開戶銀行、存款人違反本辦法第三十條、第三十一條、第三十二條和第三十三條第一款規(guī)定開設(shè)賬戶的，要限期撤銷多余賬戶，并根據(jù)其性質(zhì)和情節(jié)按規(guī)定處以罰款。

第三十六條開戶銀行違反本辦法第五條第二款規(guī)定為存款人支付現(xiàn)金和違反第二十九條第二款規(guī)定的，應(yīng)按規(guī)定對其處以罰款。

第三十七條存款人違反本辦法第三十四條規(guī)定的，除責令其糾正外，按規(guī)定對賬戶出租、轉(zhuǎn)讓發(fā)生的金額處以罰款，并沒收出租賬戶的非法所得。

第三十八條中國人民銀行分支機構(gòu)違反本辦法規(guī)定核發(fā)開戶許可證的，上級

人民銀行應(yīng)按規(guī)定對其處以罰款。

第三十九條存款人違反本辦法第二十五條第二款規(guī)定造成后果的，應(yīng)由存款人承擔責任。

第四十條銀行工作人員違反本辦法規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、縱容違法行為的，應(yīng)當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。

第五章附則

第四十一條本辦法由中國人民銀行負責解釋、修改。

第四十二條本辦法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理辦法》同時廢止。