第一篇：第七章現(xiàn)金業(yè)務(wù)測試題及答案

現(xiàn) 金 業(yè) 務(wù) 測 試 題

（柜員篇）

一、單選題

1、錢箱按業(yè)務(wù)處理（）分為“99999”錢箱和“柜員錢箱”。

A ：流程 B：種類 C：權(quán)限 D：范圍

2、營業(yè)網(wǎng)點柜員錢箱實行（）操作，日終換人復(fù)核或次日換人管理。

A ：單人 B雙人 C：系統(tǒng)

3、柜員與“99999錢箱”柜員，柜員與柜員之間現(xiàn)金領(lǐng)繳、往來，實行（）現(xiàn)金柜員收妥確認(rèn)，系統(tǒng)配對管理。

A：99999 B：收入 C：付出

4、收付現(xiàn)金必須堅持一筆一清，（）將不同客戶的款項混收。

A：可以 B：不能 C：嚴(yán)禁

5、“現(xiàn)金存款憑證”必須（）。

A：可以手工填制 B：聯(lián)機(jī)打印 C：隨便

6、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員，午間停止?fàn)I業(yè)時，必須進(jìn)行（）。

A、賬款核對 B、錢箱加鎖 C、畫面簽退

7、柜員午間不離所用餐時，柜員應(yīng)將尾箱現(xiàn)金實物、空白重要憑證、印章等自行入箱加鎖，（）置于監(jiān)控下。

A、放柜面 B、入保險柜 C、放現(xiàn)金區(qū)后臺

8、柜員錢箱日終余額人民幣應(yīng)控制在（）。

A：1萬元以內(nèi) B：2萬元以內(nèi) C：5萬元以內(nèi)

9、營業(yè)前柜員使用“1141查詢錢箱明細(xì)”交易與現(xiàn)金各券別實物一一核對，無誤后方可辦理()。

A、現(xiàn)金業(yè)務(wù) B、領(lǐng)用現(xiàn)金 C、領(lǐng)用錢箱

10、現(xiàn)金收、付款業(yè)務(wù)指銀行辦理客戶在其指定（）存取現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。

A、營業(yè)網(wǎng)點 B、業(yè)務(wù)范圍內(nèi) C、賬戶 D、信用卡內(nèi)

11、超過（）大額取款應(yīng)提前預(yù)約。

A：2萬元 B：5萬元 C：10萬元 D：20萬元

12、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，清點時應(yīng)做到按規(guī)定（）?？铐椢词胀浊?，不得與其他款項調(diào)換。

A、大、小票面擺放整齊 B、挑假、剔殘 C、使用點鈔機(jī)清點

13、兌換殘損票幣，柜員（）在殘損票幣上加蓋“全額”或“半額”戳記。

A、應(yīng) B、應(yīng)當(dāng)客戶面 C、以后 D、無需

14、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，按券別順序由大到?。ǎ┖蓑灤髷?shù)，與客戶填寫的存款憑條核對。

A、清點票面 B、挑假、剔殘 C、擺放整齊 D、點捆、卡把

15、票幣兌換包括大小票幣兌換、殘損票幣兌換、（）的票幣兌換和外幣兌換。

A、油浸、水洗 B、半額 C、停止流通 D、新、舊版本14、16、柜員發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)立即向交款人聲明并報告()進(jìn)一步鑒定。

A、業(yè)務(wù)主管 B、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人 C、分管行長

17、網(wǎng)點申請調(diào)入現(xiàn)金，（）填制“現(xiàn)金調(diào)撥申請單”，經(jīng)有權(quán)人審批簽章。

A、現(xiàn)場管理 B、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人 C、管庫員 D、經(jīng)辦員

18、發(fā)現(xiàn)假幣應(yīng)由取得（）的員工及業(yè)務(wù)主管當(dāng)面予以進(jìn)行鑒定、收繳。A ：會計證 B ：技能達(dá)標(biāo) C：中級資格證書 D：反假貨幣上崗資格證書

19、網(wǎng)點調(diào)出現(xiàn)金，柜員使用“2042現(xiàn)金轄內(nèi)調(diào)出”交易，打印《現(xiàn)金調(diào)出憑證》，由（）加蓋名章、核算用章。

A、管庫員、現(xiàn)場管理 B、柜員、現(xiàn)場管理 C、柜員、管庫員

20、管庫員收到柜員交來的現(xiàn)金實物及清單經(jīng)清點核對無誤后，由（）使用“1138現(xiàn)金入庫”交易入庫。

A、“99999”錢箱操作員 B、管庫員 C、經(jīng)辦員

21、柜員付款時應(yīng)核對收款人（），當(dāng)面付清，一筆一清。

A、取款金額 B、名稱、取款金額 C、名稱

22、大額現(xiàn)金收付須（）卡把核驗，嚴(yán)防差錯發(fā)生。

A、本人 B、換人 C、不需

23、大小票幣兌換，柜員清點現(xiàn)金后，使用（）交易辦理。

A、“1141查詢錢箱明細(xì)” B、“2022補(bǔ)記配款表” C、“1117兌換”

24、對大宗火燒、蟲蛀、鼠咬、霉?fàn)€票幣，須由持幣人所在單位（或當(dāng)?shù)嘏沙鏊┏鼍咦C明，經(jīng)（）簽批（必要時報請人民銀行確認(rèn)簽批）后，予以兌換。

A、管轄行分管行長 B、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人 C、現(xiàn)場管理

25、確認(rèn)為假幣，應(yīng)當(dāng)客戶面在人民幣假幣正面水印窗及背面中央，分別加蓋（）的“假幣”戳記。

A、藍(lán)色油墨 B、紅色油墨 C、黑色油墨

26、日終，柜員使用（）交易打印清單，與庫存現(xiàn)金實物核對相符。

A、“1146查詢打印柜員現(xiàn)金日結(jié)單” B、“1141查詢錢箱明細(xì)” C：“1147查詢打印網(wǎng)點現(xiàn)金日結(jié)單”

27、日中（終）軋賬是檢查日中（終）柜員及網(wǎng)點賬務(wù)記載是否軋平的重要手段，同時通過軋賬對錢箱、（）、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、單筆業(yè)務(wù)等做相關(guān)檢查。

A、現(xiàn)金業(yè)務(wù) B、特殊業(yè)務(wù) C、內(nèi)部戶借貸業(yè)務(wù)

28、貴金屬與現(xiàn)金庫款（）在一個錢箱里存放保管。

A、可以 B、不得 C、隨便

29、現(xiàn)金、實物、憑證、印章、金庫鑰匙及密碼副本等換人經(jīng)管時，必須辦理（）手續(xù)。

A:清點 B：核對實物 C :交接登記

30、自動柜員機(jī)是為客戶提供以（）自助服務(wù)為主的自助設(shè)備。

A：現(xiàn)金 B：轉(zhuǎn)賬 C：匯兌 D：結(jié)算

31、自動柜員機(jī)裝卸鈔時，必須雙人在監(jiān)控下由（）操作。

A：99999柜員、業(yè)務(wù)主管 B：網(wǎng)點負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管 C：密碼、鑰匙掌管人員

32、自動柜員機(jī)鈔箱現(xiàn)金的清點間隔時間原則上不得超過（）個自然日（含）。

A：1 B： 2 C：3 D：4

33、營業(yè)時間內(nèi)自動柜員機(jī)因缺鈔或鈔箱已滿而無法對外服務(wù)的時間不得連續(xù)超過（）小時。

A： 1 B：2 C：3 D：4

34、ATM吞沒卡為我行發(fā)行的銀行卡，客戶在吞卡后（）內(nèi)，持有效身份證件辦理領(lǐng)取手續(xù)。A：10 天 B：20天 C：30天 D：二個月

35、ATM密碼不得使用易破譯的數(shù)字，并不定期更換，（）至少更換一次，密碼更換后，應(yīng)及時更新備用密碼記錄。A：每月 B：每季度 C：每半年 D：每年

36、客戶提交一張現(xiàn)金支票，金額2000元，同時提交現(xiàn)金存款憑證，金額2000元，柜員使用（）交易進(jìn)行操作。A：2021 B：2020 C：2025 D：2024

二、多選題

1、現(xiàn)金收付款應(yīng)憑（）的憑證辦理。

A：合法 B：真實 C：完整 D：有效 E：要素齊全

2、網(wǎng)點（）負(fù)責(zé)現(xiàn)金實物調(diào)撥的核算及賬務(wù)處理。（）負(fù)責(zé)庫存現(xiàn)金實物的保管及按規(guī)定辦理出入庫手續(xù)。必須做到（）（）、共同負(fù)責(zé)。

A、“99999”錢箱操作員 B、網(wǎng)點管庫柜員 C、雙人管理 D、相互制約

3、日終“99999”錢箱操作員會同（）共同清點實物現(xiàn)金，使用“1142查詢庫存現(xiàn)金”交易查詢網(wǎng)點庫存現(xiàn)金余額，保證（）。

A、現(xiàn)場管理人員 B、管庫員 C、錢箱余額正確 D、賬款相符

4、由于柜員誤操作造成錢箱金額與實際張數(shù)金額不一致時，可用（）交易進(jìn)行（）。

A、調(diào)整 B、“1141查詢錢箱明細(xì)” C、配款 D、“2022補(bǔ)記配款表”

5、票幣兌換包括（）。

A：大小票幣兌換 B：殘損票幣兌換 C：停止流通票幣兌換 D：紀(jì)念幣兌換 E：外幣兌換

6、管庫員將現(xiàn)金實物出庫給柜員，柜員應(yīng)當(dāng)面（）、（），無誤后使用“1136現(xiàn)金領(lǐng)用”交易領(lǐng)用。

A、點捆 B、清點現(xiàn)金 C、與打印清單核對 D、卡把

7、柜員收到客戶交存的現(xiàn)金及存款憑條，應(yīng)認(rèn)真審查存款憑條（）、戶名、賬號、（）、（）、（）等要素填寫是否齊全、有無涂改，大小寫金額是否相符。A、日期 B、大小寫金額 C、款項來源 D、券別明細(xì) E、開戶行

8、現(xiàn)金收款時應(yīng)做到按規(guī)定（）、（）。款項未收妥前，不得與其他（）。

A、挑假 B、款項調(diào)換 C、清點 D、剔殘 E、柜員調(diào)換

9、兌換殘損票幣，柜員應(yīng)當(dāng)客戶面在殘損票幣上加蓋（）或（）戳記。

A、“全額” B、藍(lán)色油墨 C、紅色油墨 D、“半額” E、作廢章

10、網(wǎng)點接收守押公司款箱時，應(yīng)做到（）辦理，認(rèn)真清點款箱（），核驗款箱（）、（）完好，嚴(yán)密交接手續(xù)。

A、單人 B、雙人 C、鎖 D、個數(shù) E、封

11、確認(rèn)為假幣后，須由兩名具有反假貨幣上崗資格證書的柜員當(dāng)客戶面在人民幣假幣（）及背面中央，分別加蓋（B）的“假幣”戳記。A、紅色油墨 B、藍(lán)色油墨 C、正面水印窗 D、反面水印

12、日終柜員檢查庫存現(xiàn)金是否（），對（）進(jìn)行上繳，管庫員清點無誤后，99999錢箱操作員入庫。

A、正確 B、大綜現(xiàn)金 C、超過限額 D、超額部分

13、自動柜員機(jī)包括（）等。

A: 自動取款機(jī) B: 自動存款機(jī) C: 存取款一體機(jī) D: 轉(zhuǎn)賬匯款機(jī)

14、自動柜員機(jī)保險柜鑰匙用畢，必須（）保管。

A：隨身攜帶 B：入庫 C：入保險柜 D：入柜面抽屜

15、自動柜員機(jī)裝卸鈔必須做到雙人（）；自動柜員機(jī)保險柜（）。A：同出 B：同入 C：同清點 D：同開 E：同閉 F：同加鎖

16、自動柜員機(jī)鈔箱現(xiàn)金遇以下（）情況，須當(dāng)日清點并做賬款核對。A:軋賬單數(shù)據(jù)與箱內(nèi)現(xiàn)金金額不符 B:吞吐鈔不正常，需開鈔箱檢查 C:客戶稱存取鈔有誤，需開箱檢查 D: 規(guī)定期限內(nèi)未進(jìn)行賬款核對 E:誤收入假幣，需升級驗鈔模塊

17、自動柜員機(jī)備付現(xiàn)鈔必須經(jīng)過票幣整點，保證（）等符合自動柜員機(jī)使用的人民幣或外幣現(xiàn)鈔。禁止使用原封新鈔和潮濕的現(xiàn)鈔。A:無破損 B:無斷裂 C:無透明紙粘貼 D:無褶皺 E:無卷角

18、運用綜合前置系統(tǒng)加鈔，要先確定并打印（），錄入（），加鈔處理后，錄入（），最后打?。ǎ?，完成ATM加鈔。

A：加鈔計劃表 B：加鈔現(xiàn)金調(diào)出信息 C：入庫金額 D：ATM日終軋帳表

19、日終柜員向“99999”繳存現(xiàn)金簡明流程：（）－（）－（）－（）－“99999 ”使用1134交易上繳業(yè)務(wù)庫。A：1133 B：1134 C：1137 D：1138

三、判斷題

1、柜員領(lǐng)取錢箱后即可辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（）

2、柜員錢箱日終余額外幣應(yīng)控制在2萬元以內(nèi)。（）

3、柜員辦理現(xiàn)金收款、付款、出入庫、兌換業(yè)務(wù)不一定要在系統(tǒng)中錄入現(xiàn)金券別。（）

4、柜員錢箱、網(wǎng)點日間庫必須實行雙人管理。（）

5、網(wǎng)點“99999”錢箱操作員每日營業(yè)前領(lǐng)取錢箱后，應(yīng)立即向柜員發(fā)錢箱，以免影響營業(yè)。（）

6、小型網(wǎng)點“99999”錢箱操作員可攜帶全部現(xiàn)金直接上柜辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（）

7、現(xiàn)金收入應(yīng)先收款后記賬，現(xiàn)金付出應(yīng)先付款后記賬。（）

8、辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持“一筆一清”。（）

9、綜合柜員可一人辦理大額現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。（）

10、現(xiàn)金兌換堅持先兌入，后兌出，當(dāng)面點清，一筆一清。（）

11、柜員發(fā)現(xiàn)假幣可當(dāng)客戶面一人自行鑒定、收繳。（）

12、管庫員出庫柜員現(xiàn)金實物，如柜員臨時不在崗，交接手續(xù)可以后補(bǔ)辦。（）

13、午間停止?fàn)I業(yè)柜員，應(yīng)將尾箱現(xiàn)金實物錢箱加鎖加封，置于現(xiàn)金區(qū)監(jiān)控下保管。（）

14、現(xiàn)金調(diào)撥實行管庫員、“99999”記賬員崗位分離，相互制約。（）

15、柜員現(xiàn)金往出往入，只須雙方在往出往入清單上簽字確認(rèn)。（）

16、兌換殘損票幣時，柜員可一人鑒定辦理。（）

17、票幣兌換包括大小票幣兌換、殘損票幣兌換、假幣兌換、停止流通的票幣兌換和外幣兌換。（）

18、確認(rèn)為假幣后，須由兩名經(jīng)辦柜員當(dāng)客戶面在人民幣假幣正面、背面，分別 加蓋“假幣”戳記。（）

19、現(xiàn)金調(diào)撥須憑有權(quán)人簽章（字）的憑證辦理。（）20、自動柜員機(jī)裝卸鈔和賬務(wù)核算人員可相互兼職。（）

21、自動柜員機(jī)裝鈔后即可對外營業(yè)。（）

22、自助設(shè)備如發(fā)生錯款，必須核實有關(guān)?。ù妫┛钊瞬僮饔涗?，核點現(xiàn)金實物，確認(rèn)錯款金額后，按照現(xiàn)金錯款溢短處理的相關(guān)規(guī)定及時處理。（）

23、自動柜員機(jī)保險柜鑰匙和密碼可以相互兼管。（）

24、自動柜員機(jī)保險柜鑰匙用畢，可隨身攜帶，日終入庫（保險柜）保管。（）

25、“現(xiàn)金存款憑證”聯(lián)機(jī)打印錯誤或發(fā)生故障打印失敗，可以手工填寫憑證。（）答案：

一、單選題

1、C

2、A 3、B

4、C

5、B

6、A

7、B

8、B

9、A

10、C

11、B

12、B

13、B

14、D

15、C

16、A

17、C

18、D

19、B 20、A

21、B

22、B

23、C

24、C

25、A

26、A

27、A

28、B

29、C 30、A

31、C

32、C

33、C

34、C

35、B

36、C

二、多選題

1、AD

2、ABCD

3、BD

4、DA

5、ABCE

6、AD

7、ABCD

8、ADB

9、AD

10、BDCE

11、CB

12、CD

13、ABC

14、BC

15、ABCDEF

16、ABCDE

17、ABCDE

18、ABCD

19、CDAB

三、判斷題

1、錯

2、錯

3、錯

4、對

5、錯

6、錯

7、錯

8、對

9、錯

10、對

11、錯

12、錯

13、錯

14、錯

15、錯

16、錯

17、錯

18、錯

19、錯

20、錯

21、錯

22、對

23、錯

24、錯

25、錯

第二篇：現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作實務(wù)

現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)

自2003年5月1日綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上線以后，我行就開始實行柜員制，除總行營業(yè)部以外其它支行基本上沒有設(shè)置單獨的現(xiàn)金出納柜員，錢賬由一人管理，單人臨柜，這就對柜員提出了更高的要求，柜員不僅要掌握相關(guān)會計制度，而且熟悉出納操作技能。

現(xiàn)在給大家介紹現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。首先，給大家介紹現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的基本規(guī)定，為加深印象，結(jié)合具體的案例來學(xué)習(xí)。

第一部分基本規(guī)定

一、憑證印章、自管自用。每個柜的重要空白憑證、有價單證、業(yè)務(wù)印章采取“自管自用”的方法進(jìn)行管理，各柜之間不得隨意調(diào)用，日終必須隨同現(xiàn)金一并入庫保管。

二、辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，收入現(xiàn)金必須堅持先收款后記賬，付出現(xiàn)金必須堅持先記賬后付款。

三、單收單付，賬款自復(fù)。柜員辦理各種業(yè)務(wù)應(yīng)采取“自辦自復(fù)”的方法，每次只能受理一筆業(yè)務(wù)，一筆一清。一名柜員只能承接一個窗口的業(yè)務(wù)，并采取“單收單付”的方法完成存取款業(yè)務(wù)的全部流程，在業(yè)務(wù)風(fēng)險上實現(xiàn)個人負(fù)責(zé)制。

四、按照《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)個人存取款業(yè)務(wù)管理的通知》規(guī)定，實行分級授權(quán)審批備案制度；大額取現(xiàn)人民幣5萬元以上、30萬元以下由營業(yè)部主任審查批準(zhǔn)，30萬(含30萬)至50萬元由主管行長審查批準(zhǔn)，50萬元(含50萬元)由行長審查批準(zhǔn)；存款20萬元必須由主管授權(quán)，以上存取款必須登記備案。

五、指紋簽到，離柜簽退。柜員必須憑本人注冊的操作代碼或操作卡上機(jī)操作，中途離柜必須臨時簽退或退出系統(tǒng)，任何人不得使用別人已簽到的計算機(jī)終端。

六、日清日結(jié)，中午碰庫，每日營業(yè)終了，柜員必須核對現(xiàn)金實物與柜員業(yè)務(wù)量統(tǒng)計表的“庫存現(xiàn)金余額”是否相符，經(jīng)事中監(jiān)督審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

七、堅持三級查庫制度，總行運營管理部每季至少查庫一次；各支行主管會計工作的行長每月至少查庫一次；支行營業(yè)部主任每旬至少查庫一次。嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金、白條抵庫，保證賬實相符；

八、收付現(xiàn)金必須在電視監(jiān)控和客戶視線以內(nèi)進(jìn)行，做到當(dāng)面點清，一筆一清，并做到憑證、現(xiàn)金二者相符。

九、自管錢箱，限額控制。按柜設(shè)置錢箱，庫存現(xiàn)金的額度由主管行根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小來核定，不足限額的應(yīng)及時領(lǐng)取，超過限額的應(yīng)于當(dāng)日繳存大庫，日 1

終錢箱集中入庫管理。

第二部分現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)

由于我行實行免填單業(yè)務(wù)，在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，根據(jù)客戶提供的金額辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，在打印出有關(guān)憑證后，由客戶簽字確認(rèn)。提醒客戶核對金額。

一、收款程序：收款時，由柜員按照交款人提供的款項進(jìn)行清點，先按款項券別順序點收，點捆、卡把過大數(shù)，后點尾數(shù)，核對總數(shù)，細(xì)數(shù)未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟毀，不得與其他票幣調(diào)換或混淆。并對票面的真?zhèn)芜M(jìn)行認(rèn)真的辨別，待交款憑證打印出，交與交款人簽字確認(rèn)后，再加蓋現(xiàn)訖章和個人名章，現(xiàn)金裝入尾箱。

如果收款中發(fā)現(xiàn)金額有誤，應(yīng)立即向交款人講明情況，待雙方復(fù)核證實后，可按原提供的金額多退少補(bǔ)，也可由收款柜員根據(jù)交款的實際金額，據(jù)實收取。

第三部分 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)

對外付出現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審核的憑證或客戶提供的取款金額，按付款程序辦理，當(dāng)面點交清楚。

付款程序：付款時，柜員根據(jù)憑證或取款人提供的取款金額，按金額由大到小逐位配款，配零頭現(xiàn)金要拆把、不得抽張，點驗正確后在憑證上加蓋現(xiàn)訖章和個人名章，款項交與取款人，并提示其當(dāng)面點驗。

第四部分現(xiàn)金整點業(yè)務(wù)

一、現(xiàn)金整點必須做到點準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆扎緊、蓋章清。50元券、100元券紙幣的初點必須由手工進(jìn)行。紙幣應(yīng)按券別分版平鋪整理。100張為1把，10把為一捆。每把（卷）須加蓋經(jīng)辦人名章，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)扣處貼上封簽，注明行號、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆人名章。除按上述規(guī)定整理損傷票幣外，還應(yīng)對主幣分版捆扎。

二、現(xiàn)金細(xì)數(shù)未點清前不得將捆、把的原封簽、腰條丟掉，不得與其他款項調(diào)換或混淆。

第五部分現(xiàn)金兌換業(yè)務(wù)

一、現(xiàn)金兌換的內(nèi)容：現(xiàn)金兌換包括主輔幣兌換和殘損人民幣兌換兩項內(nèi)容。

二、現(xiàn)金兌換的要求

（一）現(xiàn)金兌換應(yīng)堅持“先收款后兌付”；

（二）兌入、兌出現(xiàn)金時要先點清顧客交來的現(xiàn)金，清點無誤后，根據(jù)客戶需要的票面配款；

第六部分損傷幣的處理

《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》和《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》分別于2004年2月1日和2004年1月1日起執(zhí)行，新辦法和標(biāo)準(zhǔn)實行后，原

1955年5月8日中國人民銀行發(fā)布的《殘缺人民幣兌換辦法》、1998年起實行的《損傷人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》和2001年起實行的《“七成新”紙幣的基本標(biāo)準(zhǔn)》同時廢止。

一、殘缺污損人民幣兌換辦法：殘缺、污損人民幣兌換分“全額”、“半額”兩種情況。

（一）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。

（二）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。

兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。

兌換殘損幣時，應(yīng)認(rèn)真鑒別真?zhèn)?，問清來源和原因方可兌換；兌換時要當(dāng)客戶面加蓋“全額”或“半額”戳記，并加蓋經(jīng)辦人員名章。

二、不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)如下：

(一)紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上。

(二)紙幣票面裂口2處以上，長度每處超過5毫米；裂口1處，長度超過10毫米。

(三)紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一。

(四)紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過2平方厘米；不超過2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一。

(五)硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一。

第七部分票樣及假幣管理

一、凡發(fā)現(xiàn)偽造、變造人民幣，必須由兩名以上柜員同時認(rèn)定后當(dāng)面予以收繳，對假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋假幣字樣的戳記，對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋假幣字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人名章等細(xì)項，收繳的假幣，不得再交予持有人。

二、對一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）以上、假外幣10張以上的，屬于利用新的造假手段制造假幣的，有制造販賣假幣線索的，除立即報告當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)外，假人民幣應(yīng)立即報送人民銀行。

三、金融機(jī)構(gòu)對收繳的假幣實物進(jìn)行單獨管理，并建立假幣收繳代保管登記簿。

四、辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員，應(yīng)當(dāng)取得人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書》。

五、各支行應(yīng)加強(qiáng)人民幣支付交易的監(jiān)督管理，防范利用銀行進(jìn)行洗錢等違法犯罪活動，明確專人負(fù)責(zé)對大額支付交易和可疑支付交易進(jìn)行記錄、分析和報告。

六、第五套人民幣主要防偽特征

1、固定水?。何挥诟髌泵孀髠?cè)空白處，迎光透視，可以看到立體感很強(qiáng)的水印。

2、雕刻凹版印刷：各券別正面主景毛澤東頭像、中國人民銀行行名、面額數(shù)字、盲文面額標(biāo)記和背面主景圖案(20元幣除外)等均采用雕刻凹版印刷，用手指觸摸有明顯凹凸感。

3、光變油墨面額數(shù)字：100、50元票面左下角分別印有100、50字樣，該字樣與票面垂直角度分別為綠色和金色，傾斜一定角度則變?yōu)樗{(lán)色和綠色。

4、其它防偽標(biāo)志：紅、藍(lán)彩色纖維、安全線、隱形面額數(shù)字、膠印縮微文字、陰陽互補(bǔ)對印圖案、冠字號碼等。

第八部分出納交接

一、柜員調(diào)動工作需辦理交接手續(xù)，對保管的各種公章、出納機(jī)具、有價單證和現(xiàn)金，當(dāng)面點交清楚，按當(dāng)日實有庫存詳細(xì)列交接登記簿，進(jìn)行賬賬、賬實、賬款的核對，由交接雙方及監(jiān)交人在移交登記簿上簽章，妥善保管，以備查考。

二、柜員因故臨時離崗或請假，需其他業(yè)務(wù)人員頂崗時，應(yīng)與指定接崗人員當(dāng)面辦妥交接手續(xù)，監(jiān)交人、移交人、接交人均簽章后，方可離崗。

第九部分錯款處理

一、發(fā)生錯款應(yīng)立即向會計主管及行長匯報，采取措施組織查找，發(fā)生長款，應(yīng)暫列其他應(yīng)付款待查，不準(zhǔn)溢庫；發(fā)生短款，應(yīng)暫列其他應(yīng)收款待查，不準(zhǔn)空庫。對確實無法挽回的錯款，應(yīng)區(qū)別不同性質(zhì)，正確處理。不得私吞長款或以長補(bǔ)短。

二、責(zé)任事故錯款，對工作不負(fù)責(zé)任，有章不循或違反勞動紀(jì)律發(fā)生的差錯，無論數(shù)額大小，要追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任或給予適當(dāng)行政處分。由于領(lǐng)導(dǎo)違反制度造成的錯款事故，要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；

三、建立錯款事故及案件報告制度，如發(fā)生錯款，除及時向主管人員匯報外，應(yīng)根據(jù)情況正確處理。

四、在發(fā)生錯款的當(dāng)日，長款無法退還原主，短款無法查明找回，均應(yīng)主管人員審批后作待處理錯款，發(fā)生200元以上（包括200元）出納錯款，不管查找有無結(jié)果，均應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)逐級報告總行，來不及書面報告的，應(yīng)先電話報告，后

補(bǔ)書面報告；

五、待處理的錯款查明原因需列報損失或收益時，錯款行以文字形式上報總行，經(jīng)批準(zhǔn)后方能處理，短款的核銷情況應(yīng)在決算中逐筆說明。

六、凡提取或調(diào)入的現(xiàn)金，應(yīng)安排盡量先使用，以避免存放時間過久，發(fā)生差錯不利清查責(zé)任。

第十部分上門收、付款業(yè)務(wù)

上門收、付款業(yè)務(wù)是我行特有的業(yè)務(wù)，同時具有的風(fēng)險也非常大，所以應(yīng)嚴(yán)格堅持上門收付款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定，避免發(fā)生會計差錯或案件?，F(xiàn)在，我們先學(xué)習(xí)上門收付款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定：

一、上門服務(wù)堅持四雙制度，即雙人點收、雙人上鎖、雙人押運、雙人交款。

二、上門收款應(yīng)嚴(yán)格印、證管理制度，嚴(yán)禁隨身攜帶已蓋章的空白現(xiàn)金交款單或現(xiàn)訖章。

三、上門收款業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“先收款、后記賬”的原則，上門送款業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“先記賬、后送款”的原則。付款時，特殊情況可先送款后記賬，但須經(jīng)行長批準(zhǔn)并預(yù)留賬戶資金，待上門核對支款憑證及印鑒后，方可將款項交于客戶。

四、上門收款時必須持總行統(tǒng)一印制的上門服務(wù)證及本人有效身份證件，要求客戶認(rèn)真核對并進(jìn)行登記，以防冒收。

五、預(yù)約收（付）款證明單由會計主管保管，按照重要空白憑證管理，不納入備忘科目核算，但必須按號使用，作廢證明單隨當(dāng)日傳票裝訂。

在具體操作時，有以下要求：

（一）上門收、付款時必須持有“上門服務(wù)證”，收款人員到會計主管領(lǐng)取預(yù)約收款證明單，并進(jìn)行登記，加蓋業(yè)務(wù)公章。

（二）收款人員應(yīng)于當(dāng)天及時將款項交柜臺清點，收妥無誤后在現(xiàn)金交款單回單聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖章”，返還收款人員，換回預(yù)約收款證明單。

（三）預(yù)約上門付款要查詢賬戶余額，簽發(fā)預(yù)約付款證明單，由營業(yè)部主任審批簽字，同時登記上門服務(wù)憑證登記簿并在證明單上加蓋名章，交柜員憑以付款。

（四）上門送款人員送妥款后應(yīng)及時將現(xiàn)金支票交柜員審核記賬。

第十一部分庫款管理

1、現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)堅持雙人解繳的原則。

2、支行向總行上繳現(xiàn)金，由支行庫管員作出庫交易，待總行營業(yè)部收完現(xiàn)金后，由總行營業(yè)部柜員作入庫交易。

3、支行從總行提取現(xiàn)金，由總行營業(yè)部柜員作出庫交易，支行庫管員待現(xiàn)金收入庫箱后，再作入庫交易。

第三篇：中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作規(guī)程

中國農(nóng)業(yè)銀行現(xiàn)金業(yè)務(wù)操作規(guī)程

第一章 基本規(guī)定

第一條 現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅持“當(dāng)日核對、雙人管庫、雙人

守庫、雙人押運、離崗必須查庫（箱）”的原則，做到內(nèi)控嚴(yán)密、職責(zé)分明。實行復(fù)核制的，還要堅持“錢賬分管、雙人臨柜、換人復(fù)核”。

第二條 現(xiàn)金收付必須堅持“收入現(xiàn)金先收款后記賬，付 出現(xiàn)金先記賬后付款”的原則。

第三條 柜員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在有效監(jiān)控和客戶視線 以內(nèi)，做到當(dāng)面點準(zhǔn)，一筆一清、一戶一清。

第四條 收付現(xiàn)金必須做到先點捆、卡把，核準(zhǔn)封簽，再

散把點數(shù)；拆捆時，先確認(rèn)每捆十把，再拆捆，做到現(xiàn)金實物 與記賬憑證或現(xiàn)金調(diào)撥單核對相符。

第五條 堅持“一日三次碰庫（箱）”制度。營業(yè)前，柜

員必須檢查現(xiàn)金實物與上日“柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金箱余 額是否相符；中午休息時，柜員必須將現(xiàn)金實物與現(xiàn)金箱余額 進(jìn)行核對，碰數(shù)入庫；下班簽退前，柜員必須核對現(xiàn)金實物與 “柜員日終平賬報告表”現(xiàn)金箱余額是否相符，經(jīng)坐班主任或 主管審核無誤后，雙人加鎖入庫保管。

第六條 每日日終平賬，管庫員應(yīng)清點庫房現(xiàn)金，與“營

業(yè)網(wǎng)點現(xiàn)金余額統(tǒng)計表”的庫房余額核對相符后，在統(tǒng)計表上 簽章。

第七條 需進(jìn)行款箱交接的，交箱前必須核對接箱人是否

為被授權(quán)人，接箱時必須核對總箱數(shù)，檢查款箱是否加鎖、封

條是否完整無損等，并詳細(xì)登記《箱包交接登記簿》，由交接雙 方簽章。

第八條 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員必須培訓(xùn)合格、持證上崗。

第二章 現(xiàn)金收付

第九條 現(xiàn)金收入。

柜員受理客戶交存的現(xiàn)金和現(xiàn)金收款憑證后，按下列程序 操作：

（一）審查現(xiàn)金收款憑證?，F(xiàn)金收款憑證必須要素齊全，填寫正確清楚，大小寫金額、憑證各聯(lián)次金額一致，無涂改。

（二）初點。按款項券別順序點收，先點捆、卡把過大數(shù)，后點尾數(shù)，核對總數(shù)。與現(xiàn)金收款憑證金額核對相符。

（三）清點。現(xiàn)金按券別依次逐張清點細(xì)數(shù)并挑殘、辨假?？钗袋c清前不準(zhǔn)與其他款項調(diào)換和混淆。清點中發(fā)現(xiàn)有誤，當(dāng) 即向交款人聲明，并可將憑證和款項一并退回客戶。

（四）交易處理。柜員選擇相關(guān)交易進(jìn)行處理，打印記賬 憑證，與現(xiàn)金收款憑證核對無誤后，記賬憑證加蓋經(jīng)辦員、復(fù) 核員名章；現(xiàn)金收款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員 名章，回單聯(lián)退客戶，留存聯(lián)附記賬憑證后。實行復(fù)核制的，初點柜員清點現(xiàn)金與現(xiàn)金收款憑證核對無 誤，現(xiàn)金收款憑證加蓋初點柜員名章后連同款項一并交收款柜 員；收款柜員核對現(xiàn)金與現(xiàn)金收款憑證無誤后，現(xiàn)金收款憑證 加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、收款柜員名章，回單聯(lián)退客戶，記賬聯(lián)交 記賬柜員選擇相應(yīng)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。第十條 預(yù)約收款。

（一）封包。簽訂預(yù)約收款協(xié)議的客戶交來現(xiàn)金時，柜

員應(yīng)會同管庫員當(dāng)面核對大數(shù)，點捆、卡把、清點零頭，與現(xiàn) 金收款憑證核對相符，填制一式兩聯(lián)記賬憑證，注明交易類型

為“收包”，由銀行當(dāng)面封包，貼上預(yù)約收款封簽；選擇“預(yù)約 收款—收包”交易，打印記賬憑證，連同注明“預(yù)約收款”字 樣的現(xiàn)金收款憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。現(xiàn)金收款憑證記賬聯(lián)與一聯(lián)記賬憑證連同已封包的款項入庫保 管，回單聯(lián)退客戶。

未經(jīng)清點細(xì)數(shù)的款項，不得與收入款項混放，應(yīng)另裝箱（袋），雙人加鎖入庫保管。

（二）清點?？铐棏?yīng)在次日（節(jié)假日順延）清點完畢，按 照協(xié)議規(guī)定的記賬日期進(jìn)行記賬。清點前，柜員與管庫員應(yīng)共 同查驗封口無疑后，方能拆封。由柜員根據(jù)原入庫保管的一聯(lián) 收包記賬憑證填制記賬憑證，注明交易類型為“清點”，選擇“預(yù) 約收款—清點”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng) 辦員、復(fù)核員名章，原入庫保管的收包記賬憑證作附件。清點 細(xì)數(shù)中發(fā)現(xiàn)錯款或假鈔按協(xié)議規(guī)定處理。

（三）收款。比照第九條處理。第十一條 非營業(yè)時間收款。

（一）當(dāng)日收款時，填制一式兩聯(lián)記賬憑證，注明交易類

型為“收款”，款項清點無誤后，選擇“非營業(yè)時間收款—收款” 交易，打印記賬憑證，連同注明“非營業(yè)時間收款—次日入賬” 字樣的現(xiàn)金收款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章?，F(xiàn)金收款憑證記賬聯(lián)與一聯(lián)記賬憑證連同所收款項裝箱入庫保 管，回單聯(lián)退客戶。

（二）次日，柜員根據(jù)原入庫保管的一聯(lián)收款記賬憑證，選擇“非營業(yè)時間收款—清點”交易，打印記賬憑證，加蓋有 關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，原入庫保管的收款記賬憑 證作附件。

（三）選擇相關(guān)交易，進(jìn)行賬務(wù)處理，現(xiàn)金收款憑證附記 賬憑證后。

第十二條 現(xiàn)金付出。

柜員受理客戶提交的現(xiàn)金付款憑證后，按下列程序操作：

（一）審查憑證。按照有關(guān)規(guī)定對現(xiàn)金付款憑證進(jìn)行審查。

（二）交易處理。選擇相關(guān)交易，打印記賬憑證，與現(xiàn)金 付款憑證核對無誤后，按金額由大到小逐位配款，配零頭現(xiàn)金 要拆把、不得抽張，并點驗正確。記賬憑證加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核 員名章；現(xiàn)金付款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名 章，附記賬憑證后。

（三）復(fù)點付款。按照現(xiàn)金付款憑證的金額復(fù)點現(xiàn)金無誤 后將款項交取款人，并提示其當(dāng)面點驗。

采用復(fù)核制的，記賬柜員選擇相關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理，打 印記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，連同原始憑證交付款 柜員；付款柜員審核記賬憑證及原始憑證無誤后，進(jìn)行配款，原始憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員名章，連同記賬憑證、現(xiàn) 金交復(fù)核柜員；復(fù)核柜員復(fù)核現(xiàn)金、憑證無誤后，問清戶名、取款金額，將款項交客戶，原始憑證加蓋復(fù)核員名章附記賬憑 證后交記賬柜員。第十三條 預(yù)約付款。

（一）當(dāng)日記賬?？蛻纛A(yù)先將現(xiàn)金付款憑證交給柜員，柜 員按正常付款程序?qū)彶閼{證無誤后，選擇相關(guān)交易，打印記賬 憑證，加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，現(xiàn)金付款憑證加蓋有關(guān)業(yè)務(wù) 印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章附記賬憑證后。配款后，填制一式 兩聯(lián)記賬憑證，注明交易類型為“準(zhǔn)備款項”，選擇“預(yù)約付款 —準(zhǔn)備款項”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦 柜員、復(fù)核員名章，向取款人發(fā)專用對號牌或?qū)μ枂?，一?lián)記 賬憑證隨款項單獨裝箱入庫保管。

（二）次日付款。次日客戶取款時，柜員根據(jù)原入庫保管 的“準(zhǔn)備款項”記賬憑證填制記賬憑證，注明交易類型為“交

付款項”，選擇“預(yù)約付款—交付款項”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，原入庫保管的記賬 憑證作附件，收回專用對號牌或?qū)μ枂?，核對無誤后，將款項 交客戶。

第三章 現(xiàn)金整點

第十四條 業(yè)務(wù)量大的營業(yè)網(wǎng)點可設(shè)專職整點組（員），不直接對外辦理收、付款業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)量小的營業(yè)網(wǎng)點，由柜員 兼辦現(xiàn)金整點。

第十五條 整點現(xiàn)金。

（一）挑凈。拆把清點過程中要將損傷票幣挑剔干凈，并

符合人民銀行規(guī)定的票幣整潔度標(biāo)準(zhǔn)；硬幣與紙幣要分別整理，流通券和損傷券要按券別、版別分別整理，上繳人民銀行回籠 券按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的要求整理。

（二）點準(zhǔn)。紙幣每一百張為一把，硬幣每一百枚或五十 枚為一卷，每捆十把（卷），不得多、缺。

（三）墩齊。票幣應(yīng)平鋪，每一把票幣中間不得有折疊，且要墩齊。

（四）捆扎緊。扎把的腰條應(yīng)根據(jù)人民銀行規(guī)定按流通券 或損傷券的標(biāo)準(zhǔn)方法扎緊；一捆票幣用繩捆扎成雙十字型后，用手提繩，繩索繃直、票幣不移者為緊；每捆繩頭結(jié)扣處應(yīng)粘 貼封簽，不要將漿糊直接刷在票幣上，以免污損票幣。

（五）蓋章清。整點人名章、封捆人名章都要蓋在規(guī)定的 位置，印章必須帶行號且清晰可辨，做到誰經(jīng)辦、誰蓋章、誰 負(fù)責(zé)。

第十六條 細(xì)數(shù)未點清前不得將原捆把的封簽、腰條丟 毀，不得與其他票幣調(diào)換或混淆。

第十七條 整點伍拾元券、壹佰元券，需要手工復(fù)點，逐

張捻動，仔細(xì)鑒別真假。

第四章 票幣兌換

第十八條 票幣兌換堅持“先收款后兌付”的原則辦理。第十九條 柜員在辦理大小面額票幣兌換時，必須手工清 點、逐張辨別真假，配款后要經(jīng)復(fù)點方能付出。

第二十條 柜員在辦理殘缺票幣兌換時，除點驗清楚外，應(yīng)根據(jù)兌換標(biāo)準(zhǔn)確定兌換額，并當(dāng)面在殘缺票幣上加蓋“全額” 或“半額”戳記和柜員名章。第二十一條 內(nèi)部票幣兌換。

兌換柜員應(yīng)填制一式兩聯(lián)記賬憑證，加蓋柜員名章，注明 需要兌換的券別、金額，將現(xiàn)金連同記賬憑證一并交管庫員，管庫員核對無誤后，選擇“內(nèi)部票面兌換”交易，打印記賬憑 證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，一聯(lián)留存，一 聯(lián)連同現(xiàn)金交兌換柜員點收。

第五章 庫房管理

第二十二條 必須堅持雙人管庫、同進(jìn)同出、分工明確、相互復(fù)核，做到賬賬、賬款、賬實相符。

第二十三條 凡入庫保管的現(xiàn)金、有價單證等物品，必須 按券別、種類陳放整齊。

第二十四條 庫房鑰匙管理，堅持“庫匙分管，平行交接”

原則。一名管庫員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把 鑰匙（密碼）。替班人員只能固定接觸其中一把鑰匙。金庫備用 鑰匙要分別封存保管。

（一）庫房門、保險柜，要裝配兩把鎖，且至少有一把為 組合密碼鎖，機(jī)械鎖要備有正副鑰匙各一套。

（二）正把鑰匙由主管和一名管庫員分別掌管，不得交叉。

工作變動時，必須變更密碼，必要時換鎖。丟失庫房（柜）鑰 匙，要及時報告上級行并采取防范措施。

（三）支行及支行級單位庫房、保險柜的副把鑰匙由管庫 員會同主管行長、會計部門負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，分別簽章，辦理登記簽收手續(xù)，并由主管行長和會計部門負(fù)責(zé)人分別入保 險柜妥善保管；支行以下營業(yè)網(wǎng)點的庫房、保險柜的副把鑰匙（含ATM 鑰匙）由管庫員會同支行會計部門負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同 密封，分別簽章后，辦理登記簽收手續(xù)，由支行集中登記加鎖 入庫保管。

（四）組合密碼鎖由管庫員會同主管行長共同設(shè)定，密碼 封存，分別簽章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管行長妥善保管。開啟密碼，由管庫員會同主管行長共同啟封，并登記簽章。

（五）副把鑰匙因故需辦理交接的，要嚴(yán)密登記手續(xù)； 如遇特殊情況必須啟用時，須經(jīng)主管行長批準(zhǔn)后，由會計部 門負(fù)責(zé)人會同管庫員共同啟封，并記錄啟用原因和啟用時間，由啟封人簽章。庫房、保險柜設(shè)有密碼鎖的，開啟密碼的記 錄亦按上述辦法管理。如使用密碼鎖的人員有變動，密碼應(yīng) 隨之更換。

（六）非營業(yè)時間庫房正把鑰匙要放入保險柜保管，保險 柜鑰匙由管庫員隨身攜帶。

（七）金庫密碼要注意及時更換，確保安全。

第二十五條 庫房要保持清潔，達(dá)到無火災(zāi)、無霉?fàn)€、無 蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。

第二十六條 庫房內(nèi)不得放置無關(guān)物品，放置的現(xiàn)金、貴

金屬、有價單證、代保管抵（質(zhì)）押品、票樣、人民幣鑒別手 冊、基層處所庫房副把鑰匙、代保管貴重物品必須登記，分別 立戶，詳細(xì)記載。其它物品入庫保管要經(jīng)主管行長批準(zhǔn)，并按 要求登記。

第二十七條 管庫員開庫前須檢查庫門及報警設(shè)施是否

正常，無異常情況后再開啟庫門。開啟有暗鎖密碼的庫門時，禁止無關(guān)人員旁觀。管庫員各自使用自己掌管的鑰匙開啟，不 準(zhǔn)委托對方或他人代開。

第二十八條 營業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任每旬查庫一次，營業(yè)機(jī)構(gòu)

負(fù)責(zé)人每月查庫一次；支行會計部門負(fù)責(zé)人每季查庫一次，主 管行長每半年至少進(jìn)行一次全面查庫；上級行實行不定期查庫。查庫時，必須同時檢查柜員現(xiàn)金箱。上級行查庫時，查庫人員 必須出具查庫介紹信，并由管轄行人員陪同。不符合上述條件 的，管庫員有權(quán)拒絕查庫。查庫時管庫員應(yīng)始終在場，服從查 庫人員安排，但不得參與清點庫款。查庫完畢后，登記《查庫 登記簿》，查庫人員和管庫人員共同簽章。夜間只查崗不查庫。

第二十九條 柜員繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）柜員領(lǐng)入現(xiàn)金。領(lǐng)款柜員填制記賬憑證，注明領(lǐng)入 柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后交管庫員憑以 配款出庫。管庫員按記賬憑證注明的券別、金額配款，選擇“柜 員領(lǐng)入現(xiàn)金”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦 員、復(fù)核員名章，連同現(xiàn)金一并交領(lǐng)款柜員。領(lǐng)款柜員清點現(xiàn) 金，核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記賬憑證上簽收。

（二）柜員現(xiàn)金入庫。繳款柜員填制記賬憑證，注明繳款 柜員號、金額及券別，經(jīng)坐班主任或主管審批后連同現(xiàn)金一并 交管庫員；管庫員清點核對無誤后，現(xiàn)金入庫保管，選擇“柜 員現(xiàn)金入庫”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦 員、復(fù)核員名章。繳款柜員核對“柜員現(xiàn)金箱”無誤后，在記 賬憑證上簽章。

（三）柜員間現(xiàn)金內(nèi)調(diào)。調(diào)出柜員填制記賬憑證，注明調(diào) 出柜員號、金額、券別、調(diào)入柜員號等，經(jīng)坐班主任或主管審

批后連同現(xiàn)金交調(diào)入柜員。調(diào)入柜員核點無誤后，現(xiàn)金入箱保 管，選擇“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān) 業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章。調(diào)出柜員核對“柜員現(xiàn)金箱” 無誤后，在記賬憑證上簽章。第三十條 營業(yè)網(wǎng)點繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）領(lǐng)取現(xiàn)金。

向上級管轄行領(lǐng)取現(xiàn)金時，管庫員按規(guī)定方式報告用款單 位、數(shù)額、券別、日期等內(nèi)容。

管轄行負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的部門，對“現(xiàn)金調(diào)撥單”等內(nèi)容審 核無誤后，交有權(quán)人審批簽章。管庫員根據(jù)手續(xù)齊全、內(nèi)容正 確的“現(xiàn)金調(diào)撥單”進(jìn)行配款，選擇相關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。

（二）上繳現(xiàn)金。

向上級管轄行上繳現(xiàn)金時，管庫員填寫“現(xiàn)金調(diào)撥單”，并按轄內(nèi)規(guī)定的方式通知負(fù)責(zé)現(xiàn)金調(diào)撥的部門。上繳現(xiàn)金必須 按整點要求整理款項，并選擇相關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。管轄行收到庫款和憑證后，管庫員應(yīng)及時審核憑證，清點 現(xiàn)金。無誤后，選擇相關(guān)交易進(jìn)行賬務(wù)處理。

（三）款項收妥后，“現(xiàn)金調(diào)撥單”回單聯(lián)交調(diào)出行作記 賬憑證附件。

第三十一條 向人民銀行繳領(lǐng)現(xiàn)金。

（一）領(lǐng)取現(xiàn)金。

會計部門填制現(xiàn)金支票向人民銀行領(lǐng)取現(xiàn)金。現(xiàn)金領(lǐng)回并

清點相符，入庫后，管庫員選擇“庫房現(xiàn)金調(diào)入——貸記過渡” 交易，打印記賬憑證及一式兩聯(lián)過渡記賬憑證，記賬憑證加蓋 有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；過渡記賬憑證加蓋經(jīng)辦 員、復(fù)核員名章交會計部門。會計部門柜員選擇相關(guān)“借記過 渡”交易，打印過渡記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，原支票存根作記賬憑證的附件；另一聯(lián)過渡記賬

憑證退管庫員作“貸記過渡”交易記賬憑證附件。

（二）上繳現(xiàn)金。

會計部門根據(jù)人民銀行現(xiàn)金繳款回單填制記賬憑證，選擇 “通用分戶賬——貸記過渡”交易，打印記賬憑證和一式兩聯(lián) 過渡記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，現(xiàn)金繳款回單連同 兩聯(lián)過渡記賬憑證交管庫員。管庫員選擇“庫房現(xiàn)金調(diào)出—— 借記過渡”交易，打印過渡記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng) 辦員、復(fù)核員名章；另一聯(lián)過渡記賬憑證和現(xiàn)金繳款回單退會 計部門附“貸記過渡”交易記賬憑證后。

第六章 庫款調(diào)運 第三十二條 運送現(xiàn)金、貴金屬、有價單證等必須由兩人

以上（不包括司機(jī)）持槍押運，嚴(yán)密交接手續(xù)，對運送時間、地點和運送路線要嚴(yán)守秘密，不得向任何無關(guān)人員泄漏。調(diào)款 員、押運員有權(quán)制止無關(guān)人員搭乘運鈔車及捎運其他物品，并 須互相配合，密切協(xié)作，準(zhǔn)確安全運送庫款。

第三十三條 現(xiàn)金、貴金屬、有價單證等調(diào)撥時，調(diào)款員

應(yīng)按調(diào)撥單金額、件數(shù)清點準(zhǔn)確后，檢查包裝是否牢固，無誤 后在調(diào)撥單留存聯(lián)簽章，以示收妥。

第三十四條 運送途中，兩名押運員應(yīng)嚴(yán)格遵守押運守 則，嚴(yán)密看守，不得擅離職守。

第三十五條 物款送達(dá)后，調(diào)款員向調(diào)入行管庫員交接清

楚。原封新券按箱或捆、回籠券卡把與調(diào)撥單核對。發(fā)現(xiàn)松散、可疑現(xiàn)象的，須當(dāng)面點驗清楚。無誤后，管庫員方可在回單聯(lián) 簽章。

第七章 假幣處理

第三十六條 辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)假幣的處理。

柜員在辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)時，必須在客戶視線內(nèi)進(jìn)行，如 發(fā)現(xiàn)假鈔（包括變造幣）必須由兩名以上柜員同時認(rèn)定后予以 收繳，并向客戶說明情況，追查來源，在假鈔正面和背面加蓋 “假幣”戳記，填寫一式三聯(lián)“假幣收繳憑證”。注明客戶名稱（單位）、身份證件名稱、號碼及被沒收假幣的券別、版別、數(shù) 量、金額、冠字號碼、制作方式等，選擇“柜員沒收假幣”交 易，打印記賬憑證，加蓋經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；“假幣收繳憑證” 加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章，第一聯(lián)附記賬憑證 后，第二聯(lián)專夾保管，第三聯(lián)交客戶，并告知客戶如有異議，應(yīng)在收繳三個工作日內(nèi)按規(guī)定程序申請鑒定。

若為可疑票幣應(yīng)開具一式兩聯(lián)“臨時收據(jù)”，注明可疑鈔 票面額、印制年份、冠字號碼等內(nèi)容，一聯(lián)加蓋行名業(yè)務(wù)公章 及柜員名章后交客戶，一聯(lián)留存保管。

經(jīng)鑒定的可疑鈔票，若為真鈔，收回“臨時收據(jù)”，按全 額兌換給客戶，真鈔銀行留存，作損傷票幣處理，不再投放市 場流通；若為假鈔，收回“臨時收據(jù)”，按前款要求辦理收繳手 續(xù)。

第三十七條 使用調(diào)入現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)假幣的處理。

（一）柜員在使用從他行調(diào)入的現(xiàn)金時如發(fā)現(xiàn)假幣，應(yīng)由 兩名柜員同時認(rèn)定，經(jīng)第三人復(fù)核無誤后，在假幣正面和背面 加蓋“假幣”戳記，開具證明書說明發(fā)現(xiàn)假幣的具體情況，并 在證明書上加蓋經(jīng)辦人和兩名證明人名章，經(jīng)主管行長（主任）審查簽字后，一聯(lián)證明書連同原捆的封簽、原把的紙條送上級 行協(xié)助調(diào)查，一聯(lián)證明書連同假幣一并專夾保管。

（二）柜員填制記賬憑證，經(jīng)有權(quán)人審批后，選擇“現(xiàn)金 支取”交易，將假幣款項暫時在其他應(yīng)收款掛賬，待處理假幣 款項的報批手續(xù)比照第四十條第一款有關(guān)規(guī)定處理。

（三）上級行協(xié)助追回假幣款項的，經(jīng)坐班主任或主管審

批后，柜員選擇相關(guān)交易，銷記掛賬款；如確實無法追回假幣 款項的，按規(guī)定權(quán)限上報審批后，選擇相關(guān)交易，將掛賬款項 轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，審批文件作記賬憑證附件。

第三十八條 柜員沒收的假幣必須定期由管庫員通過“柜

員假幣入庫”交易作入庫處理，交易成功后打印記賬憑證，加 蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、管庫員、復(fù)核員名章。管庫員按上級行規(guī)定 的時間上繳假幣，選擇“庫房假幣上繳”交易，打印記賬憑證，加蓋有關(guān)業(yè)務(wù)印章、經(jīng)辦員、復(fù)核員名章；假幣及收繳憑證第 二聯(lián)上繳上級行或人民銀行。

第八章 錯款處理

第三十九條 錯款處理原則。

發(fā)生長款，應(yīng)暫列其他應(yīng)付款待查，不準(zhǔn)溢庫；發(fā)生短款，應(yīng)暫列其他應(yīng)收款待查，不準(zhǔn)空庫，并按照“長款歸公，短款 自賠”的原則處理。不得私吞長款或以長補(bǔ)短；更不得短款支 付或夾帶假幣付出；誤收假幣，由柜員自賠，同時按假幣收繳 程序處理。

（一）技術(shù)性錯款以及誤收確實難以辨認(rèn)的假幣，經(jīng)審批 后，報損或收益，不得以長補(bǔ)短。

（二）責(zé)任事故錯款，應(yīng)追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并視情 節(jié)、數(shù)額給予相應(yīng)的處分。

（三）屬于貪污、自盜、挪用性質(zhì)的，應(yīng)向有關(guān)人員追回 款項，并給予相應(yīng)的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。第四十條 錯款處理。

（一）庫房現(xiàn)金錯款的處理

在發(fā)現(xiàn)錯款的當(dāng)日，長款無法退還原主，短款無法查明找 回，均應(yīng)經(jīng)坐班主任審批后作待處理錯款。待處理錯款必須及 時按審批權(quán)限逐級上報有關(guān)部門審批處理。對超過坐班主任掛

賬審批權(quán)限的，在發(fā)生錯款當(dāng)日通過電話或傳真方式上報，上 級行應(yīng)于當(dāng)日內(nèi)答復(fù)，錯款行坐班主任在得到上級行同意掛賬 的通知后方可在憑證上加注掛賬審批意見，掛賬審批表原件當(dāng) 日內(nèi)逐級上報審批。

1、待處理長款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上

注明長款金額，經(jīng)坐班主任審批后，選擇“庫房現(xiàn)金長款處理 —貸記過渡”交易，再由其他柜員選擇相關(guān)“借記過渡”交易，將長款暫掛其他應(yīng)付款賬戶。需上報審批的，審批表原件待上 級行審批后作記賬憑證附件。

2、待處理短款的處理。管庫員填制記賬憑證，在憑證上

注明短款金額，經(jīng)坐班主任審批后，由柜員選擇相關(guān)“貸記過 渡”交易，將短款暫掛其他應(yīng)收款賬戶，再由管庫員選擇“庫 房現(xiàn)金短款處理—借記過渡”交易進(jìn)行處理。需上報審批的，審批表原件待上級行審批后作記賬憑證附件。

（二）柜員現(xiàn)金錯款的處理。

柜員現(xiàn)金長款，選擇“現(xiàn)金存入”交易，在其他應(yīng)付款賬 戶掛賬；柜員現(xiàn)金短款，選擇“現(xiàn)金支取”交易，在其他應(yīng)收 款賬戶掛賬。其余比照庫房現(xiàn)金錯款的處理。

（三）調(diào)撥款差錯的處理。

調(diào)入行發(fā)現(xiàn)差錯時，應(yīng)先檢查本行在款項調(diào)運、保管、收 付中是否符合制度要求。如經(jīng)調(diào)查分析，確非本行責(zé)任的，應(yīng) 立即將有關(guān)證明材料及詳細(xì)情況逐級上報管轄行，由管轄行向 調(diào)出行追查。如屬調(diào)出行差錯，錯款由調(diào)出行處理。如無法確 定調(diào)出行或調(diào)入行責(zé)任時，可按錯款審批權(quán)限報批，由發(fā)現(xiàn)行 作掛賬處理。其余比照庫房現(xiàn)金錯款的處理。

（四）原封新券錯款的處理。

原封新券開箱、拆捆和拆把清點時，必須兩人以上同時在場。拆箱前先檢查原包裝有無異樣，拆箱后必須點捆、卡把。如原

封新券發(fā)現(xiàn)捆內(nèi)整把長短款時，應(yīng)認(rèn)真查明原因。確非本行責(zé) 任的，長短款項由發(fā)現(xiàn)行處理；同時，應(yīng)開具證明書，說明詳 細(xì)情況，并加蓋坐班主任或主管、經(jīng)辦人、證明人名章后，連 同原捆的封簽等，逐級報人民銀行。如發(fā)現(xiàn)把內(nèi)缺少十張以上 的，應(yīng)將原捆、原把票幣按原樣保管，并立即將發(fā)現(xiàn)經(jīng)過和原 捆的冠字號碼、封捆時間和封捆員代號，逐級上報人民銀行追 查，并按規(guī)定權(quán)限審批掛賬。

確實無法查清的錯款，經(jīng)上級行批準(zhǔn)后，選擇相關(guān)交易，將掛賬款項轉(zhuǎn)營業(yè)外收、支。

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第四篇：關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)的審計步驟

關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)的審計步驟

1、核對現(xiàn)金日記賬與總賬的余額是否相符。

2、盤點庫存現(xiàn)金。在執(zhí)行該程序時，還應(yīng)注意以下幾點：一般應(yīng)實施突擊性的檢查；如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者，應(yīng)同時進(jìn)行盤點；在盤點過程中，被審計單位的主管會計人員必須在場，盤點時間一般選擇在上午前或者下午下班后，便于票據(jù)和錢款的入賬。

3、抽查大額現(xiàn)金收付憑證。抽查大額現(xiàn)金收付憑證，檢查原始憑證的內(nèi)容是否完整，有無授權(quán)批準(zhǔn)、憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否真實以及憑證的編制是否正確。

4、關(guān)注白條抵庫現(xiàn)象，要求出納人員做出解釋說明并由主管會計進(jìn)行確認(rèn)，對大額白條抵庫事項應(yīng)記錄在審計工作底稿。

5、檢查庫存現(xiàn)金的管理是否符合相關(guān)管理制度，是否符合內(nèi)部控制要求。

6、與其它涉及現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)相核對，是否存在沒有上帳的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。比如材料銷售收入、租賃、廢品、殘次料等出售。

7、檢查是否有挪用公款現(xiàn)象或利用賬戶洗錢的情況。

8、檢查是否有資金越過財務(wù)，企業(yè)另外設(shè)置小金庫現(xiàn)象。

9、其他需要保證資金完整、安全的事項。

第五篇：房地產(chǎn)公司現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)規(guī)范

公司現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)規(guī)范

一、出納人員要嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，做到清點及時，數(shù)字準(zhǔn)確，手續(xù)齊全，不出差錯。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得經(jīng)管現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

二、依據(jù)審核人員簽署的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)立即通知審核人員進(jìn)行更正，不得自行更改?，F(xiàn)金收、付后要在收、付款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或者“現(xiàn)金付訖”戳記并簽經(jīng)辦人章。

三、根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)，復(fù)核報銷手續(xù)是否完備，復(fù)核無誤后，當(dāng)面點清，發(fā)現(xiàn)長款、短款應(yīng)立即退補(bǔ)，一筆一清；根據(jù)已辦理完畢的記賬憑證內(nèi)容，按照物價局批準(zhǔn)的有關(guān)收費范圍或有關(guān)規(guī)定，正確開具現(xiàn)金收據(jù)。

四、根據(jù)審核無誤的記賬憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)，復(fù)核報銷手續(xù)是否完備，大額支付是否已按管理權(quán)限履行審批手續(xù)，復(fù)核無誤后，進(jìn)行現(xiàn)金配額，清點正確后方可支付。

五、在辦理現(xiàn)金收付款過程中出現(xiàn)長短款，無論何種原因，都必須做到長款不寄庫，短款不空庫，不得以長補(bǔ)短，庫存現(xiàn)金不超過銀行核定限額，不得白條抵庫，不得坐支、挪用現(xiàn)金。

六、每日終了，庫存現(xiàn)金須與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，封包寄存或入庫。若發(fā)生差錯，應(yīng)及時報告領(lǐng)導(dǎo)，積極查找原因；在未找出差錯時，屬長款的應(yīng)先作掛賬處理，屬于短款應(yīng)有個人賠償。

七、根據(jù)已辦理完畢的記賬憑證，按照《會計人員工作規(guī)范》規(guī)定，及時按照順序號逐筆登記現(xiàn)金日記賬，每日結(jié)出余額。

八、妥善保管好現(xiàn)金和各種有價證券，做到賬實相符，確保安全與完整。如有短缺或損壞要負(fù)賠償責(zé)任。經(jīng)管人員調(diào)動、請假時，應(yīng)辦理工作交接手續(xù)，并由交接雙方在交接簿上簽字確認(rèn)。

九、嚴(yán)格保守保險柜密碼的秘密。保管好銀柜鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，下

班后不準(zhǔn)存放在辦公室桌內(nèi)。

十、嚴(yán)格遵守保密制度，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得對外提供任何會計信息。

十一、庫存現(xiàn)金應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行不定期抽查，每月至少一次，并做好查庫記錄。