第一篇：現(xiàn)金業(yè)務(wù)檢查報(bào)告(四季度)

2014年現(xiàn)金業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)檢查的報(bào)告

XX聯(lián)社：

根據(jù)審計(jì)部2013年稽核審計(jì)工作意見(jiàn)，為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，完善內(nèi)控制度，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，增強(qiáng)和提高農(nóng)村信用社防范化解風(fēng)險(xiǎn)的能力?；藢徲?jì)部對(duì)所轄信用社的現(xiàn)金操作流程、現(xiàn)金管理和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了排查?，F(xiàn)將排查情況報(bào)告如下：

一、基本情況

本次共檢查了全轄xx個(gè)分社2013年10月-12月現(xiàn)金業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，覆蓋面達(dá)100%。檢查采取稽核員序時(shí)稽核到現(xiàn)場(chǎng)檢查的方式，主要通過(guò)調(diào)閱相關(guān)賬薄、會(huì)計(jì)憑證，抽查視頻監(jiān)控，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金、重空憑證，詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員等方法，對(duì)各自包片分社現(xiàn)金管理部位進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。

二、存在的主要問(wèn)題

（一）查庫(kù)內(nèi)容不完整、不規(guī)范，制度執(zhí)行不到位。分社主任查庫(kù)次數(shù)不夠。截止10月23日，XX分社主任10月17日查庫(kù)有1次記錄；截止10月22日，XX分社10月無(wú)查庫(kù)記錄。未按規(guī)定每周查庫(kù)一次；營(yíng)業(yè)部主任、主辦會(huì)計(jì)11月查庫(kù)次數(shù)不夠。調(diào)閱安全檢查登記簿，11月25日主辦會(huì)計(jì)XX查庫(kù)1次, 11月29日主任XX與XX共同查庫(kù)1次。

（二）未堅(jiān)持碰庫(kù)制度。

1.調(diào)閱XX分社10月21日監(jiān)控錄像，當(dāng)日營(yíng)業(yè)終第二天值班柜員管理的尾箱，監(jiān)督柜員對(duì)其現(xiàn)金卡了大把，但未對(duì)重空進(jìn)行清點(diǎn)。（檢查當(dāng)日對(duì)此問(wèn)題已向分社提出，當(dāng)天下午現(xiàn)場(chǎng)觀察分

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社已對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行了整改）。

2.調(diào)閱XX分社2013年10月22日8:30-8:50分、XX分社2013年10月30日8:10-8:50監(jiān)控錄像，發(fā)現(xiàn)該分社記賬人員辦理交接，未在旁邊監(jiān)督接收柜員進(jìn)行重空清點(diǎn)。

（三）領(lǐng)用重空憑證登記簿登記不及時(shí)。

1.營(yíng)業(yè)部2013年12月11日、XX分社2013年10月30日在運(yùn)管部領(lǐng)回重空憑證，未及時(shí)登記《現(xiàn)金（單、證）運(yùn)送登記簿》，已現(xiàn)場(chǎng)補(bǔ)登。

2.XX分社2013年10月30日在運(yùn)管部領(lǐng)回重空憑證未登記《重要空白憑證領(lǐng)用登記簿》，已現(xiàn)場(chǎng)補(bǔ)登。

（四）XX分社U盾未納入表外科目核算。

三、違規(guī)問(wèn)責(zé)與整改意見(jiàn)

（一）聯(lián)社處罰委員會(huì)研究決定對(duì)此次現(xiàn)金檢查所涉及的相關(guān)責(zé)任人，進(jìn)行問(wèn)責(zé)處理如下：

分別給予XX分社主任500元經(jīng)濟(jì)處罰。分別給予營(yíng)業(yè)部主任500 元經(jīng)濟(jì)處罰。

（二）對(duì)上述檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，檢查人員與被查單位交換了意見(jiàn),責(zé)令分社對(duì)照此次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，按照規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金、重空、安全檢查及五十個(gè)嚴(yán)禁的規(guī)定，會(huì)計(jì)、出納制度的要求進(jìn)行整改。并將相關(guān)情況向職能部門(mén)進(jìn)行了移交，建議加強(qiáng)管理、規(guī)范操作、防范風(fēng)險(xiǎn)、督促指導(dǎo)、整改到位。

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檢查人員(簽字)：

2014年十二月十九日

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第二篇：現(xiàn)金檢查方案

縣級(jí)各銀行金融機(jī)構(gòu):

根據(jù)人行嘉興市中心支行關(guān)于今年貨幣管理與人民幣業(yè)務(wù)執(zhí)法檢查的有關(guān)工作布置，我支行決定于2012年5月11日至5月25日在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展銀行金融機(jī)構(gòu)人民幣收付與反假業(yè)務(wù)、現(xiàn)金機(jī)具設(shè)備的現(xiàn)場(chǎng)檢查?，F(xiàn)將有關(guān)情況通知如下：

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保本次檢查工作順利進(jìn)行，經(jīng)研究，我支行專(zhuān)門(mén)成立海鹽縣金融機(jī)構(gòu)人民幣業(yè)務(wù)執(zhí)法檢查小組，由支行沈明法副行長(zhǎng)任組長(zhǎng)，營(yíng)業(yè)室相關(guān)人員為成員。

二、檢查方式

檢查采取自查和抽查兩種方式進(jìn)行。自查由各機(jī)構(gòu)自行組織，自查面要求達(dá)到各機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的100%；抽查由我支行組織，根據(jù)各機(jī)構(gòu)自查情況按一定比例確定。

三、檢查內(nèi)容

1、金融機(jī)構(gòu)是否建立人民幣收付和反假業(yè)務(wù)管理內(nèi)部考核制度，是否開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)和宣傳，是否對(duì)柜面人民幣收付業(yè)務(wù)、假幣收繳(鑒定)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期、不定期的檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為是否及時(shí)糾正，營(yíng)業(yè)場(chǎng)所公示的內(nèi)容是否完整。

2、臨柜人員對(duì)《中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例》、《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》、《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》等法規(guī)規(guī)章的執(zhí)行情況，柜面人民幣收付是否規(guī)范操作，是否將不宜流通的人民幣對(duì)外支付，是否根據(jù)合理需要的原則為公眾辦理人民幣券別調(diào)劑業(yè)務(wù)，是否按規(guī)定無(wú)償為公眾兌換殘缺、污損人民幣。

3、是否重視現(xiàn)金計(jì)劃管理，加強(qiáng)投放回籠預(yù)測(cè)和現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)分析，保存現(xiàn)金合理庫(kù)存，合理調(diào)配人民幣券別結(jié)構(gòu)，保證現(xiàn)金旺季投放、農(nóng)副產(chǎn)品收購(gòu)等現(xiàn)金需求。

4、在假幣收繳、鑒定業(yè)務(wù)操作中是否嚴(yán)格執(zhí)行《中國(guó)人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法》，在收繳、告知、鑒定、保管、上繳等環(huán)節(jié)是否存在不規(guī)范的情況，是否存在假幣流入、流出銀行的情況，反假信息系統(tǒng)操作是否正確。

5、是否按照《人民幣鑒別儀通用技術(shù)條件》國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行現(xiàn)金機(jī)具設(shè)備的配置，并按要求開(kāi)展升級(jí)維護(hù)，加入自動(dòng)取款機(jī)的錢(qián)款是否全額經(jīng)清分機(jī)或A類(lèi)點(diǎn)鈔機(jī)清點(diǎn)并記錄鈔票號(hào)碼。

四、檢查時(shí)間

1、自查階段：2012年4月25日至5月10日。辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的各金融機(jī)構(gòu)按照檢查要求進(jìn)行自查，并于5月10日前上報(bào)自查報(bào)告。

2、抽查階段：2012年5月11日至5月25日，按一定比例對(duì)轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行抽查。

3、總結(jié)處理階段：2012年5月26日至6月15日，我支行根據(jù)檢查工作情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)嘉興市中心支行，并做好后續(xù)工作。

五、檢查要求

各機(jī)構(gòu)要高度重視此項(xiàng)工作，對(duì)照相關(guān)制度，認(rèn)真組織落實(shí)轄內(nèi)各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的自查工作，對(duì)存在的問(wèn)題要如實(shí)反映，并說(shuō)明存在問(wèn)題的原因和今后改進(jìn)措施，使檢查真正起到實(shí)效，確保本次檢查任務(wù)的圓滿(mǎn)完成。

第三篇：現(xiàn)金檢查注意事項(xiàng)

現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的檢查

審查現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)，應(yīng)對(duì)自制的收據(jù)存退逐筆與現(xiàn)金日記賬核對(duì)，再以記賬憑證與現(xiàn)金日記賬核對(duì)。核對(duì)時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：

1.所有的收據(jù)存根應(yīng)統(tǒng)統(tǒng)收集起來(lái)，注意其 中未使用過(guò)的收據(jù)，是否

妥善保存，有無(wú)缺頁(yè)，號(hào)碼是否相符；

2已使用過(guò)的收據(jù)存根，號(hào)碼是否連續(xù)，有無(wú)缺頁(yè)；作廢的收據(jù)是否蓋有作廢的戳記，并粘附在存根上；有無(wú)不給收據(jù)而收現(xiàn)金的情況。如發(fā)現(xiàn)有這種情況，應(yīng)進(jìn)一步查明哪一些業(yè)務(wù)是這樣處理的。對(duì)這些業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收入，要進(jìn)一步審查，以發(fā)現(xiàn)是否有營(yíng)私舞弊和違法亂紀(jì)的情況；有無(wú)賬上的收據(jù)號(hào)碼是存根上所沒(méi)有的。如發(fā)現(xiàn)這一情況，說(shuō)明收據(jù)存根沒(méi)有收齊，應(yīng)進(jìn)一步追查原因：收據(jù)的抬頭、日期、摘要、金額是否有涂改現(xiàn)象，復(fù)寫(xiě)的字跡是否一致，以防止正本與存根不相符；收據(jù)日期與入賬日期是否相近，如果相距過(guò)遠(yuǎn)，應(yīng)查明原因；

3.收入金額是否超過(guò)國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定的限額，如超出過(guò)大，應(yīng)追查原因?，F(xiàn)金收入業(yè)務(wù)憑證有時(shí)是由外單位出具證明，直接作記賬原始憑證的。比如賣(mài)廢報(bào)紙，就可以用廢品收購(gòu)站的收購(gòu)單為記賬的原始證明入賬。對(duì)這類(lèi)業(yè)務(wù)一方面要注意憑證是否未入賬，款項(xiàng)被經(jīng)辦人私吞；另一方面要注意審查憑證的抬頭是否與本單位的名稱(chēng)相符；憑證上的摘要、物品名稱(chēng)是否與本單位的業(yè)務(wù)有關(guān)；憑證是否有涂改的跡象；原始憑證的金額與記賬憑證的金額是否相符等。

第四篇：現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告

江灣分理處 張建華

通過(guò)本次柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)“學(xué)制度、講規(guī)范、抓落實(shí)”系列活動(dòng)，我網(wǎng)點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)作出全面分析，并通過(guò)舉一反三，使全體人員樹(shù)立內(nèi)控優(yōu)先、審慎經(jīng)營(yíng)的理念。同時(shí)也利用此次活動(dòng)的契機(jī)，進(jìn)一步提升了我網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)控管理水平和員工職業(yè)素養(yǎng)，強(qiáng)化了各種防控措施，完善各項(xiàng)內(nèi)控機(jī)制，防微杜漸，避免案件和重大資金風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

一、強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型

為加強(qiáng)自查工作的組織管理，確保自查效果，我網(wǎng)點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金及尾箱管理、賬戶(hù)管理、印鑒卡管理、重要空白憑證管理、印章及重要物品管理、掛賬管理等關(guān)鍵部位、重要環(huán)節(jié)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開(kāi)展了全方位自查。

二、嚴(yán)查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、提高執(zhí)行力

加強(qiáng)現(xiàn)金及尾箱管理。主管對(duì)現(xiàn)金柜員（含普通柜員）的尾箱同時(shí)進(jìn)行突擊檢查，并與網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金余額進(jìn)行比對(duì)，未發(fā)現(xiàn)空庫(kù)、短款情況；同時(shí)通過(guò)調(diào)閱近段的柜臺(tái)監(jiān)控操作錄像，對(duì)柜員操作進(jìn)行核查，未發(fā)現(xiàn)日終雙人封包碰庫(kù)、日常查庫(kù)流于形式的漏洞，未發(fā)現(xiàn)通過(guò)虛增存款、虛假現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬調(diào)撥、盜取尾箱現(xiàn)金等手段侵吞庫(kù)款的情況。柜員辦理業(yè)務(wù)現(xiàn)金收付都嚴(yán)格按照收付流程辦理，未發(fā)現(xiàn)逆流程辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的現(xiàn)象；柜員在接送頭寸做到了雙人接送并簽字，但存在柜員之間現(xiàn)金調(diào)撥，業(yè)務(wù)主管及時(shí)監(jiān)交。

由于人員變動(dòng)（辭職或交流），為落實(shí)崗位制衡制度，網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行了柜員崗位輪換。調(diào)整了部分現(xiàn)金柜員，及時(shí)更新崗位職責(zé)，并按照要求對(duì)現(xiàn)金柜員及每臺(tái)自助設(shè)備設(shè)置現(xiàn)金庫(kù)存控制。

三、深入分析原因、杜絕屢查屢犯

對(duì)于崗位職責(zé)、賬戶(hù)及印鑒卡管理、重要空白憑證管理等方面存在的問(wèn)題，分析原因：工作責(zé)任心不強(qiáng)，對(duì)于人員變動(dòng)、崗位調(diào)整等未及時(shí)更新崗位職責(zé)，造成了工作的滯后；前臺(tái)操作業(yè)務(wù)不熟悉，對(duì)于部分單位的所屬性質(zhì)，經(jīng)辦人員把握不準(zhǔn)，授權(quán)人員也未切實(shí)起到授權(quán)把關(guān)的作用；臨柜人員工作粗心，下班后

急于結(jié)帳，對(duì)表外單證核算不規(guī)范，未引起足夠的重視。

杜絕空存空取?，F(xiàn)金存入業(yè)務(wù)先收款后記帳，現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)要先記帳后付款，大額現(xiàn)金存入業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)主管授權(quán)前必須卡現(xiàn)金大把，經(jīng)辦柜員必須逐張清點(diǎn)。不論何種原因，一律不得受理因客戶(hù)原因進(jìn)行抹帳。嚴(yán)格柜員現(xiàn)金箱管理。柜員離柜但未離開(kāi)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的，必須簽退DCC系統(tǒng)，并將現(xiàn)金、重要空白憑證、印章等入現(xiàn)金箱上鎖保管并放置在監(jiān)控錄像范圍內(nèi)。嚴(yán)禁在無(wú)監(jiān)控錄像的情況下辦理臨柜業(yè)務(wù)。柜員辦理業(yè)務(wù)要全過(guò)程監(jiān)控錄像覆蓋，要在營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金箱押運(yùn)車(chē)輛到達(dá)前檢查監(jiān)控錄像是否正常工作，嚴(yán)禁在無(wú)監(jiān)控錄像的情況下辦理業(yè)務(wù)。

第五篇：關(guān)于對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的調(diào)研報(bào)告

關(guān)于對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)的調(diào)研報(bào)告

根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部下發(fā)的《關(guān)于對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)研的通知》的要求，我分理處高度重視，認(rèn)真組織人員調(diào)查研究上繳款項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)操流程，分析上解款項(xiàng)出現(xiàn)差錯(cuò)的原因，業(yè)務(wù)辦理中存在的問(wèn)題和困難，并提出上解款項(xiàng)管理工作的優(yōu)化建議。

一，上解款項(xiàng)業(yè)務(wù)流程

上解款項(xiàng)將超過(guò)庫(kù)存的無(wú)息存款上解到人民銀行，屬分理處綜合柜員的崗位職責(zé)。上解款項(xiàng)的業(yè)務(wù)流程包括網(wǎng)點(diǎn)清點(diǎn)超過(guò)庫(kù)存的現(xiàn)金、裝箱、加鎖、押運(yùn)，營(yíng)業(yè)部開(kāi)鎖、清點(diǎn)、上繳人民銀行，以上所有操作均應(yīng)在有效視頻監(jiān)控下進(jìn)行，并由雙人共同操作。

二，上解款項(xiàng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的差錯(cuò)及分析

在上解款項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)中均有可能出現(xiàn)差錯(cuò)。最有可能出現(xiàn)差錯(cuò)的是清點(diǎn)環(huán)節(jié)，若復(fù)核過(guò)程中仍點(diǎn)錯(cuò)現(xiàn)金數(shù)量則會(huì)造成現(xiàn)金多缺。

三，優(yōu)化建議

從以上分析可以看出，上解款項(xiàng)過(guò)程中出現(xiàn)的差錯(cuò)主要是由于工作人員業(yè)務(wù)能力不夠、責(zé)任心確實(shí)造成的。上解流程中涉及到多個(gè)清點(diǎn)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都有挽回差錯(cuò)的可能。所以應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工作人員業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)和責(zé)任意識(shí)培養(yǎng)。