第一篇：公司費用開支計劃

LIFE&LIVE ——Spending plan

LIFE&LIVE SPENDING PLAN

第一章 總則

第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調整或變更授權。

第三章 審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為：

1.費用當事人申請；

2.部門經(jīng)理審查確認；

3.財務部門審核；

4.授權分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。LIFE&LIVE ——Spending plan

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：

購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條 車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費報銷：

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元，經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。

第十條 應酬招待開支報銷：

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。LIFE&LIVE ——Spending plan

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。

第五章 內部收費管理

第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內部收費核算辦法。

第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財務部解釋、補充，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行。

第二篇：IBM公司費用開支管理辦法

公司費用開支管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各單位費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調整或變更授權。

第三章 審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為：

1.費用當事人申請；

2.部門經(jīng)理審查確認；

3.財務部門審核；

4.授權分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：

（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，行政部長批準；

（2）單價在50元以上，或總價在200元以上，分管副總批準。

購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)行政部查驗入庫單及入賬報銷。

3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第八條 車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。

2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。

3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

4.路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由行政部根據(jù)派車記錄復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由行政部根據(jù)車輛維修情況復核，經(jīng)行政部長簽字驗核。

6.駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費報銷：

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。

2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為元，經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。

第十條 應酬招待開支報銷：

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。

2.應酬應事先申請并得到批準。

3.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

4.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。

第五章 內部收費管理

第十一條 公司完善分級管理、核算機制，實行內部收費核算辦法。

第十二條 內部收費包括車輛使用、領用辦公用品、文印通訊幾項費用。并列入目標計劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財務部解釋、補充，經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準頒行

第三篇：公司費用開支標準和管理辦法[推薦]

****集團費用開支標準和管理辦法

為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。

一、借支管理規(guī)定及借支流程

1、借款管理規(guī)定

(1)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回3個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

(2)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(3)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(4)借款銷賬規(guī)定：

①借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

②借領支票者原則上應在3個工作日內辦理銷帳手續(xù)。

③借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

2．借款流程

(1)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

(2)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

(3)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

二、日常費用報銷制度及流程

日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

三、費用報銷的一般規(guī)定

(1)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報批報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

四、差旅費用管理

1、費用標準:

因公出差人員住宿費不得超過下列標準：

(1)省會（直轄市）城市200元/人/天、地級城市150元/人/天、縣級城市100元/人/天。

(2)在規(guī)定標準以下的按實際金額報銷。

公差人員的伙食補助標準為：

(1)省內城市80元/人/天；

(2)其它地區(qū)80元/人/天；

(3)乘坐飛機或火車軟席的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準。

出租車票一律如實報銷。

乘坐公共汽車的需微機打印車票（特殊情況的由分管經(jīng)理簽字報銷）。自帶車出發(fā)的一律不報交通費用（出租車費、公交費用）。

五、差旅費用標準的補充說明

1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，采用額度內據(jù)實報銷形式特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

3、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費。

4、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

六、報銷流程

1.出差申請：出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到辦公室訂票由辦公室派人到車站或機場購票。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支，特殊情況報總經(jīng)理批示。

七、行政費用管理

1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準。辦公室每月初（10日前）到移動公司將本月員工手機費用情況打印清單報行政負責人審批根據(jù)標準予以報銷。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。禁止員工在上班期間打私人電話。固定電話費由辦公室指定專人交納，按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到通訊公司查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

3、車輛使用費：

（1）車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費，保險費。（2）油費報銷：公司所有車輛都配備加油卡嚴禁現(xiàn)金加油，如出差在外需現(xiàn)金加油由駕駛員在發(fā)票背面注明行車路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。

（3）路橋費：洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷，由辦公室根據(jù)派車記錄復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。

（4）維修費：車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時憑發(fā)票和詳細費用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復核，經(jīng)主任簽字驗核，舊件交辦公室。

（5）保險費：車輛需要購買保險應提前10天告知辦公室，由辦公室指定專人到保險公司辦理。

4、交通費：員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)辦公室車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;市內因公可乘坐公交車。員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，由辦公室派車人員簽字確認按規(guī)定填好《交通費報銷單》予以報銷。

5、辦公費、低值易耗品:為了合理控制費用支出,此類費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責。

（1）購置申請: 公司辦公室每月度根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

（2）報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

（3）費用歸集：財務部按月根據(jù)辦公室提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用,庫存用品作為公共費用.6、招待費：為了規(guī)范招待費的支出根據(jù)公司核準的接待標準應酬應事先申請并得到批準。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。應酬一般在定點酒店、賓館進行，在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。

7、培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司辦公室統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送辦公室。辦公室根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

8、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到辦公室資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

9、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

本規(guī)定解釋權歸公司辦公室，經(jīng)總經(jīng)理批準執(zhí)行。

集團有限公司****

第四篇：費用開支標準

費用開支標準

第一條 為便于掌握開支，根據(jù)有關規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本開支標準。

第二條 出差借款規(guī)定。普通員工出差，由部門經(jīng)理審批；部門經(jīng)理出差由主管副總經(jīng)理審

批。各部門人員因公出差，可預借一定數(shù)量的現(xiàn)金作為出差用款。借差旅費要填寫借款單，經(jīng)審批后到財務部辦理借款手續(xù)。

第三條 住宿費、差旅費。

（一）各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。

住宿費標準：一般普通員工，150元/天以下；部門經(jīng)理、副經(jīng)理及經(jīng)理助理，230元/天以下；高級管理人員，400元/天以下。

到直轄市、省會城市、經(jīng)濟特區(qū)出差，住宿標準可適當上調，具體標準如下：普通員工，200元/天以下；部門經(jīng)理、副經(jīng)理及經(jīng)理助理，300元/天以下；高級管理人員，500元/天以下。

對因公外出人員均對號入座按標準辦理報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的40%計發(fā)給個人（不適用由客戶負責食宿的各級人員）；如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

（二）工作人員出差一律按以下有關規(guī)定執(zhí)行：

1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在火車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時

間超過12小時的，可購硬席臥鋪票。

2.公司正、副董事長、董事（包括獨立董事）、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師等高

級管理人員及隨員因公出差可乘坐飛機或火車軟臥。為節(jié)省費用，如高管人員乘坐硬臥，則按如下標準給予途中補助：乘坐時間在8~12小時，每人補助200元；乘坐時間在12~18小時的，每人補助300元；乘坐時間在18小時以上的，每人補助400元。部門經(jīng)理及以下人員出差時應乘坐火車硬座或硬臥（6小時以內應乘坐火車硬座）。如部門經(jīng)理、副經(jīng)理及經(jīng)理助理乘坐硬座時，則給予一定途中補助。補助標準為：4~8小時，補助60元；8~12小時，補助100元；12~18小時補助150元；18小時以上的，補助200元。一般人員乘坐硬座時，補助標準為：4~8小時，補助50元；8~12小時，補助80元；12~18小時，補助130元；18小時以上的，補助180元。

3.乘坐火車符合本條

（二）第1項規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。

（1）乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50%發(fā)給。

（2）符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但

改乘硬臥的，不執(zhí)行上述（1）款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。

4.工作人員趁出差或調動工作之便，事先經(jīng)單位領導批準就近回家探親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費（按出差人應享受標準），多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實報銷，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿費和交通費。

5.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座

票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調設備而另外加收的費用不計入票價之內。

6.工作人員調動工作，核發(fā)差旅費按其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調入人員的交通、住宿、伙食補助除按照公司規(guī)定執(zhí)行外，其他開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。

7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證

明，可回公司按出差標準領取伙食費補助，住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不報其他費用。

8.伙食補助費、市內交通費均按出差自然天數(shù)計算。以火車票或長途汽車票和住宿發(fā)票確

認到達時間，以出發(fā)當天算起；一般地區(qū)出差每人每天補助60元，經(jīng)濟特區(qū)、直轄市、省會城市出差每人每天補助80元。

9.根據(jù)需要臨時完成某項任務、行程6個小時以上、乘坐公司小車或購票乘車當天返回、無住宿發(fā)票的，按以上標準補助。經(jīng)批準有業(yè)務招待，返回后據(jù)實報銷招待費，不再補助。

第四條 經(jīng)批準出國人員住宿費、飛機票據(jù)實報銷；按因公出國人員管理辦法，對伙食費按

不同國家和地區(qū)的包干補助標準執(zhí)行。

第五條 出差人員在出差期間，所支付業(yè)務招待費、電話費要從嚴控制，按規(guī)定由主管領導

簽字批準，經(jīng)總會計師審核后方可報銷。

第六條 出差人員返回后必須在7天內報賬，如實填寫報銷單據(jù)，粘貼票據(jù)要清晰，各部門

負責人和主管副總經(jīng)理要認真核實報銷金額及出差天數(shù)，經(jīng)公司財務部審核無誤后報銷。特殊情況下，由總會計師加簽。

第七條 未婚或夫妻有一方在外地的，公司每年可報銷一次探親路費。已婚夫妻每四年可探

親一次（探親期間無伙食補助）。因工作較忙，無法按時探親的，公司允許父母親探望職工。其差旅費用按該職工標準報銷。

第八條 家屬在京內的各級別人員派往京外工作時給予一定的生活補助。補助標準為：一般

人員每月600元；部門副經(jīng)理每月800元；部門經(jīng)理每月1000元；副總經(jīng)理以上每月1500元。京外工作人員的住房、交通、差旅等由京外單位解決（不含由各加盟店發(fā)放工資的本公司各分店的派出人員）。

第九條 派往境外工作人員的補助標準將視情況另行制定。

第十條 市內交通費規(guī)定。

（一）室內工作交通費。

1.員工在市內聯(lián)系業(yè)務，公司無配給自行車、摩托車，又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經(jīng)主管領導審核，成本中心負責人簽字憑據(jù)報銷。

2.員工因在市內聯(lián)系業(yè)務由公家配置自行車者，每月按10元標準將修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干5年。5年內丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費及報銷市內車票，由此影響工作，責任自負。

（二）員工上下班交通費。

1.員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行（或

摩托車），可按公共汽車月票收據(jù)金額報銷。

2.符合第1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費。

3.上述兩類補助請各部門在員工報到上班后即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后

七天內，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結合考勤核批發(fā)放。

4.對于不享受交通費補助的職工，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負責

人批準，發(fā)給每月10元的自行車修理費。

第十一條加班、夜班、值班和誤餐費的規(guī)定。

（一）加班費規(guī)定：

1.法定節(jié)日因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：

本月工資-浮動工資×300%×加班天數(shù)

21.83

2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：

本月工資-浮動工資×200%×加班天數(shù)

21.83

（每月實際工作日按21.83天計算）

3.員工加班要從嚴控制，事前報部門經(jīng)理批準。加班只限于工程搶修、節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準。

4.員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。

5.員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費。

6.加班費經(jīng)人事部審核后，由財務部發(fā)放。

（二）夜班費規(guī)定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費每人每夜8元。

（三）值班費，市內員工到特區(qū)范圍內工作（或反向途徑）、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。報告列明時間、地點、工作內容，由人事部審核，財務部發(fā)放。

第十二條外勤津貼規(guī)定。

（一）生產(chǎn)人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)，按出勤天數(shù)每人每天津貼2元。當天出

工在2小時至4小時者，按半天計發(fā)，不足2小時者不發(fā)津貼。

（二）管理人員和工程技術人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標準領取外勤津貼。

（三）工程管理的基建辦及業(yè)務部室外勘察人員、基建辦安裝人員、基建管理人員、財務

部市內采購員、報關員、行政部食堂采購員等，即按實際天數(shù)每人每天津貼1元（有勘察設計、安裝提成獎領取者則停發(fā)該項津貼）。

（四）汽車司機的各類補貼另行規(guī)定。

第十三條本規(guī)定解釋權在公司財務部。

第五篇：費用開支管理辦法

包頭市梅力更生態(tài)環(huán)境開發(fā)有限公司

費用開支管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強公司財務管理，控制費用開支，本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二章 費用開支計劃

第二條 公司各部門必須在每月底根據(jù)下月工作計劃制定本部門費用開支計劃，由財務部匯總、審核，經(jīng)公司辦公會議或總經(jīng)理審批，即為公司當月的費用開支計劃，并下達各部門費用開支指標。

第三條 公司同時授予副總經(jīng)理對計劃內費用開支的審批權限。

第四條 公司費用開支計劃留有彈性，并根據(jù)實施情況調整或變更授權。

第三章 審批權限及程序

第五條 凡公司費用開支計劃內審批程序為： 1.費用當事人申請； 2.部門經(jīng)理審查確認； 3.授權分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。

第四章 行政費用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。2.各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：（1）單價在50元以下，或總價在200元以下，辦公室批準；（2）單價在50元以上，或總價在500元以下，分管副總批準。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。第八條 車輛使用費報銷：

1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費。2.辦公室在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。3.油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由辦公室根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。4.路橋費由駕駛員每月匯總報銷一次，由辦公室根據(jù)派車記錄復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。

5.車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。6.如有公司內部私人用車者，需提前請示，并按公里數(shù)自負油費。第九條 交通費報銷：

1.交通補貼見公司補貼津貼標準。2.交通補貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時返回就餐者可給予誤餐補貼。

4.員工外勤每天交通費標準為 元，經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。第十條 應酬招待開支報銷：

1.根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。2.公司公務接待原則上應當在景區(qū)安排接待，3、應酬應事先向總顧問申請并得到批準。

4.原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。

5.應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。

第五章 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定

1.所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經(jīng)手人直接報總經(jīng)理審批后，財務予以報銷。

2.所有填制的報銷單據(jù)，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。3.所有由外部取得的報銷憑證，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的正式單據(jù)，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據(jù)不能作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。4.凡購置金額在500元以上的項目費用、銷售費用及辦公費用需在發(fā)票背后注明收款方單位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話。

附件: 差旅費報銷規(guī)定

1.公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請單，經(jīng)部門負責人，總經(jīng)理批準后，方可乘坐飛機。

2.差旅費借款，應在立項通知書送達財務后方可支取，出差回來后五日內報銷。3.住宿標準及差旅補助標準： 單位：

人 員 住宿標準 食雜補助120/天

出差當日12：00前離××，補助按一天計算；12：00后離××，補助按半天計算。出差返××之日8：00前到××，無差旅補助；8：00----12：00到，補助按半天計算；12：00后到×，補助按一天計算。

4.往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可申請公司派車接送。

5.賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐）。

6.返程車票或機票在22：00之前的，應在12：00之前退房。返程車票或機票在22：00之后的應在18：00前退房。

7.出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數(shù)計算。

8.兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。加班交通費及誤餐費

如員工加班，員工乘由公交公司開出的大巴士、小公共、公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經(jīng)理批準后，可以乘出租車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上7：30以后的可辦公室預定10元/人標準以下盒飯，并登記。燃油費

公司按級別每月補助燃油費

1.總顧問油費及過路費用實報實銷。

2.董事長及總經(jīng)理4月—10月燃油補助500元/月，11月—3月燃油補助300元/月。

3.副總經(jīng)理4月—10月燃油補助300元/月，11月—3月燃油補助150元/月。營銷費用申請及報銷

1.部門所需發(fā)生的費用，根據(jù)部門預算計劃由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。2.營銷費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字。經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。管理費用申請及報銷

1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有辦公室指定人員根據(jù)購置、審批計劃，由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字、報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后領取現(xiàn)金或支票。

2.辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人、部門經(jīng)理簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單”將單據(jù)粘貼在支出憑單后，根據(jù)所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經(jīng)理審批后予以報銷。