第一篇：費用開支管理規(guī)定(精)

費用開支管理暫行規(guī)定

第一章

總

則

第一條 為進一步落實集團下達的費用開支管控要求，明確公司各部門費用開支管控責任，規(guī)范費用開支審批程序，根據(jù)集團有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用公司各部門。公司下屬各全資、控股、參股公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二章 費用開支管控原則

第三條 費用開支實施預(yù)算目標控制。

各部門費用原則上不得超過各部門全年費用預(yù)算總額，且業(yè)務(wù)招待費及公司認為必要的其他費用項目單項不超預(yù)算。

未列入年初預(yù)算不可預(yù)見的并且對公司當前經(jīng)營工作會造成直接影響的突發(fā)性費用開支或者因其他特殊原因超出同期預(yù)算的費用開支按照“必需、必要”的原則報批：5萬 1

元以下（不含5萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批，5萬元以上（含5萬元）的由總經(jīng)理辦公會審批。未經(jīng)批準不得實施。

第四條 費用開支實施限額標準控制。

費用開支有限額標準的，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，原則上不得超過限額標準。因特殊原因確需超標的，應(yīng)說明原因，報經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準后方可實施，未經(jīng)批準，不得實施。

第五條 費用開支實施事前審批。

非確需發(fā)生的可控費用開支，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、宣傳推廣費（含廣告費、展覽費及廣告宣傳禮品費等，下同）、會議費、專業(yè)咨詢費（含審計、評估、稅務(wù)等中介機構(gòu)費用，下同）、訴訟費（含法律顧問費，下同）、招聘費、租賃費、保險費、印刷費、購買辦公用品、電腦耗材、辦公家具等費用開支、書報費、維修保養(yǎng)費、傭金、協(xié)會費、福利、工會、培訓(xùn)、企業(yè)文化建設(shè)費等，需按下述規(guī)定辦理事前審批手續(xù)，2

未經(jīng)批準，不得實施：

(一)其他規(guī)定有明確要求的，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

(二)宣傳推廣費單筆5萬元以下（不含5萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)事前審批；5-50萬元（含5萬元，不含50萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理事前審批；50萬元以上（含50萬元）的由總經(jīng)理辦公會事前審批。宣傳推廣費事前申請中應(yīng)有以前類似活動效果的量化評估。

(三)會議費、專業(yè)咨詢費、訴訟費單筆3萬元以下（不含3萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)事前審批，3-30萬元（含3萬元，不含30萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理事前審批；30萬元以上（含30萬元）的由總經(jīng)理辦公會事前審批。

(四)除上述情況外，其余可控費用開支由部門總經(jīng)理（含主持工作的部門總經(jīng)理室成員，下同）進行事前審批。

有關(guān)費用開支超出預(yù)算或超過限額標準的，審批人不應(yīng) 3

批準。特殊情況下確需實施的，應(yīng)按照本規(guī)定第三條、第四條要求辦理事前審批手續(xù)。

第六條 費用開支實施歸口管理。

各部門發(fā)生的費用計入各部門費用，不得列入其他部門或到下屬公司報銷，也不得代其他部門、下屬公司承擔費用。除統(tǒng)一進行的宣傳推廣活動外，原則上不再為下屬公司市場推廣、新產(chǎn)品促銷等提供補助。

第七條 費用開支實施大額招標。

對年采購額超過50萬元的項目，應(yīng)采用公開招標方式。日常采購成宗辦公用品、電腦耗材、辦公家具等，需邀請三家以上（含三家）供應(yīng)商報價。審計、評估、稅務(wù)、法律等中介機構(gòu)的選聘，需邀請三家以上（含三家）符合條件的中介機構(gòu)候選。

第八條 費用開支優(yōu)先利用集團內(nèi)部資源。

在舉辦會議、出差住宿、業(yè)務(wù)招待等時，在同等條件下優(yōu)先利用集團內(nèi)部的資源。

第九條 費用開支取得的原始票據(jù)必須合法合規(guī)。各項費用開支必須取得符合稅法、財務(wù)會計制度等規(guī)定的原始票據(jù)。

第十條 費用開支實施月度通報。

財務(wù)部每月應(yīng)將各部門費用發(fā)生情況、預(yù)算完成情況等進行通報。

第三章 費用開支管控的部門責任劃分 第十一條 工資、津貼、獎金及社保等人工成本由行政人事部負責根據(jù)國家、公司有關(guān)規(guī)定進行管理，計入各部門費用。職工福利費、教育經(jīng)費、招聘費和外派人員費用由行政人事部代管，其中職工福利費、教育經(jīng)費分別在不超過工資薪金總額14%和2.5%且不超過全年預(yù)算的范圍內(nèi)使用。

第十二條 房屋租賃費、物業(yè)管理費、水電能源費、通訊費（含固定電話費、移動電話費）、汽車費用（含車輛汽油燃料、維修保養(yǎng)、保險、養(yǎng)路費等）、會議費、訴訟費、辦公用品費、辦公家具費、報刊費等由行政人事部負責日常 5

管理，并按照一定標準分攤到有關(guān)部門。其中房屋租賃費、物業(yè)管理費等應(yīng)由財務(wù)部按照財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定計入各部門費用。

第十三條 與計算機、網(wǎng)絡(luò)等有關(guān)的費用，如計算機軟硬件、耗材購買、租賃、維修保養(yǎng)、售后服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)費等由信息管理部日常管理，并按照一定標準分攤到有關(guān)部門。

第十四條 宣傳推廣費由產(chǎn)品研發(fā)營銷部代管，并根據(jù)一定標準分攤到有關(guān)部門及有關(guān)下屬公司。

第十五條 工會經(jīng)費、企業(yè)文化建設(shè)費（由工會組織的有關(guān)活動在工會經(jīng)費中開支）、黨團活動費由黨群工作部代管，其中工會經(jīng)費在不超過工資薪金總額2%和年初預(yù)算的范圍內(nèi)使用。

第十六條 財務(wù)費用（含銀行手續(xù)費、匯兌損益等）、所得稅及其他稅費、財產(chǎn)保險費、專業(yè)咨詢費、資產(chǎn)減值計提、固定資產(chǎn)折舊等由由財務(wù)部負責日常管理，財務(wù)部負責將資 6

產(chǎn)減值損失、固定資產(chǎn)折舊等按照一定標準分攤到有關(guān)部門。

第四章 原始票據(jù)的一般要求

第十七條 從外單位取得的原始票據(jù)，如發(fā)票等，必須蓋有該單位的公章。有關(guān)原始票據(jù)上的客戶名稱必須為公司全稱。

第十八條 購買實物，如辦公家具、電腦耗材等，必須附有驗收證明。

第十九條 支付給第三方款項的原始票據(jù)，必須有收款單位委托第三方收款的證明。

第二十條 原始票據(jù)不得涂改、刮擦或挖補。從外單位取得的原始票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當由開出單位重新開具。

第二十一條 各類原始票據(jù)必須真實合法，嚴禁弄虛作假。如發(fā)現(xiàn)用虛假發(fā)票冒領(lǐng)情況，除追回已報銷費用外，將根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理。

第五章

費用開支報銷程序

第二十二條 費用開支原則上不借支。特殊情況下確需借支的，可憑批準了的事前申請，經(jīng)部門總經(jīng)理和財務(wù)部總經(jīng)理批準，辦理借支。

凡現(xiàn)金借支或報銷超過1萬元的需提前一天向財務(wù)部預(yù)約。

第二十三條 費用開支活動結(jié)束7日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，報帳后的多余款項應(yīng)當場一次交還財務(wù)部。無故不報或遲報者，財務(wù)部即按其借款額從借款日按每天千分之一計算其資金占用費，連同欠款本金從經(jīng)辦人工資中扣回，在結(jié)清前不再給該部門提供借支。

第二十四條 經(jīng)辦人報銷應(yīng)填寫有關(guān)報銷單，并按時間順序牢固、整齊、美觀地附上各種原始單據(jù)。需事前審批的費用開支活動應(yīng)附有批準了的事前申請。

第二十五條 費用開支活動按以下程序?qū)徟箐N：(一)一般情況下，經(jīng)辦人填寫有關(guān)報銷單（附有關(guān)原始票據(jù)），經(jīng)部門總經(jīng)理審批后，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理進行合法、合 8

規(guī)、準確性審核后到出納處報銷。

(二)費用開支不得自支自批。部門總經(jīng)理經(jīng)手的費用開支由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)單次費用報銷1,000元以下（不含1,000元）的，由部門總經(jīng)理審批；1,000-5,000元（含1,000元，不含5,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；5,000-10,000元（含5,000元，不含10,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)審批；10,000元以上（含10,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

(四)實際費用開支超限額標準，除已經(jīng)事前批準的外，超標部分原則上不予報銷，由經(jīng)辦人承擔；實際費用開支超事前預(yù)算的，確屬客觀原因?qū)е碌模块T總經(jīng)理審批后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

(五)公司總經(jīng)理室成員報支，本人簽署確認并按以下權(quán)限審批后，由財務(wù)部總經(jīng)理審核后予以報支：總經(jīng)理報支，由 9

財務(wù)總監(jiān)簽批；公司總經(jīng)理室其他成員報支，由公司總經(jīng)理簽批。

第二十六條 下列情況不予報銷：

(一)私自涂改、刮擦或挖補的票據(jù)；辨認不清和鉛筆書寫的票據(jù)；內(nèi)容與實際不符、大小寫不一致的票據(jù)；其他違反稅法、財務(wù)會計制度規(guī)定的票據(jù)，如各單位內(nèi)部結(jié)算的（不允許對外使用）的收據(jù)不得報銷。

(二)丟失票據(jù)無法取證和無法證實支付現(xiàn)金的。(三)違章罰款及其它因經(jīng)辦人過失而造成的損失浪費。(四)非費用開支活動期間票據(jù)或無故跨年度的單據(jù)。原則上次年15日以后不再報銷上一年費用開支。

(五)超限額標準、超預(yù)算未經(jīng)批準的費用開支。

第八章 附則

第二十七條 各部門費用管控情況納入對部門總經(jīng)理的年度考核。

第二十八條 本規(guī)定由公司財務(wù)管理部負責解釋和修訂。

第二十九條 本規(guī)定自公布之日起實行。

第二篇：公司財務(wù)部費用開支報銷管理規(guī)定

第一條

為便于掌握開支，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制訂出本開支標準。

第二條 差旅費推薦：規(guī)章制度范文專題

(一)公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按下表規(guī)定執(zhí)行(詳見附表)。各部門負責人應(yīng)嚴格控制外出人員，并考慮完成任務(wù)的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應(yīng)報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發(fā)給個人;如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50%計發(fā)給個人;如超標準住宿的，超支部分一律由個人自己負擔。

(二)工作人員出差的交通費一律按附表標準套用。具體對下列情況均以有關(guān)規(guī)定執(zhí)行如下：

1.乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。

2.乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給。

(1)乘坐火車慢車和直快列車的，按動特快列車硬席票價的50%發(fā)給。

(2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給;但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條(1)款的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。

3.工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費(按出差人應(yīng)享受標準)，多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應(yīng)憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。

4.出差期間乘坐直達特別快車暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45%計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設(shè)備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。

5.工作人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其它開支參照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

6.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。

7.公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領(lǐng)取伙食費補助;住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不領(lǐng)發(fā)有關(guān)費用。

8.員工赴外地學(xué)習培訓(xùn)超過30天以上的部分，按職位標準的50%發(fā)給。

(三)員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。

第三條 市內(nèi)交通費規(guī)定

(一)市內(nèi)工作交通費。

1.員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)，公司無配給自行車、摩托車、又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，公干事由經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，成本中心負責人簽字憑據(jù)報銷。

2.員工因在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務(wù)由公家配置自行車者，每月按10元標準將公司修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內(nèi)丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費及報銷市內(nèi)車票，由此影響工作，責任自負。

(二)員工上下班交通費。

1.員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車(或摩托車)，可按公共汽車月票收據(jù)金額報銷。

2.符合第1條條件用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費。

3.上述兩類補助請各部門在員工報到上班后即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后七天內(nèi)，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結(jié)合考勤核批發(fā)放。

4.對于不享受交通費補助的職工，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負責人批準，發(fā)給每月10元的自行車修理費。

第四條 加班、夜班、值班和誤餐費的規(guī)定

(一)加班費規(guī)定：

1.法定節(jié)日(圣誕節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資-浮動工資25.5 ×200%)×加班天數(shù)

2.法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資-浮動工資 25.5 ×150%)×加班天數(shù)

3.員工加班要從嚴控制，事前報部門經(jīng)理批準。加班只限于工程搶修，節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務(wù)等，但月累計不得超過48小時，超過48小時報總經(jīng)理批準。

4.員工加班后，可以補休而不領(lǐng)加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。

5.員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和超過工作不計加班費。6.加班費經(jīng)人事部審核后，由財務(wù)部發(fā)放。

(二)夜班費規(guī)定，員工在每日22時至次日6時之間上班工作，不能睡覺，夜班費每人每夜8元。

(三)值班費，市內(nèi)員工到特區(qū)范圍內(nèi)工作(或反向途徑)、不能在公司或家里吃午餐者，由各成本中心負責人簽字報誤餐費8元。報告列明時間、地點、工作內(nèi)容，由人事部審核，財務(wù)部發(fā)放。

第五條 外勤津貼規(guī)定

(一)生產(chǎn)人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人每天津貼2元。當天出工在2小時至4小時者，按半天計發(fā)，不足2小時者不發(fā)津貼。

(二)管理人員和工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標準領(lǐng)取外勤津貼。

(三)工程管理的基建辦及業(yè)務(wù)部室外勘察人員，基建辦RSU安裝人員、基建管理人員、財務(wù)部市內(nèi)采購員、報關(guān)員、行政部食堂采購員等，即按實際天數(shù)每人每天津貼1元(有勘察設(shè)計、安裝提成獎領(lǐng)取者則停發(fā)該項津貼)。

(四)汽車司機的各類補貼另見專題發(fā)文。

第六條 其他福利待遇

(一)員工醫(yī)療費用報銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。但每單200元以上必須由財務(wù)部經(jīng)理審核。

(二)室主任、各類師以上人員自用石油汽罐，憑據(jù)由行政部審簽到財務(wù)部報銷。

(三)本公司工作人員(含合同制職工)，每人每月發(fā)放洗理費25元、書刊費20元、水電補貼35元、物價補貼73元、糧價補貼20元、煤氣補貼45元。

第七條 清涼飲料費規(guī)定(發(fā)放時間每年5-10月)。

1.發(fā)放范圍原則上按第六條第三項。2.發(fā)放標準由人事部和行政部按批準預(yù)算確定，人數(shù)由人事部提供，具體由行政部安排報銷。

第八條 員工計劃生育按最新印發(fā)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九條 員工服裝補貼和發(fā)放，參照山東企業(yè)服裝補貼和發(fā)放辦法，凡是公司正式員工(含合同制職工)每兩年發(fā)放夏裝、冬裝各一套。

此外管理人員每年發(fā)領(lǐng)帶一條;生產(chǎn)人員按勞動保護規(guī)定時限發(fā)放勞動防護用品。

第十條 對于臨時去港人員費用開支標準和管理辦法按深府(1986)298號文的規(guī)定執(zhí)行。對于臨時出國人員費用開支標準和管理辦法按(84)財外字第610號文的規(guī)定執(zhí)行。我公司接待內(nèi)地來深圳出差的，要根據(jù)各類人員出差住宿費標準適當安排，不得以任何名義免收住宿費或只象征性收費，公司公關(guān)室統(tǒng)一掌握，對于特殊情況者可從公司管理費——交際應(yīng)酬費項下列支。

第十二條 本規(guī)定解釋權(quán)在公司財務(wù)部

第三篇：車輛管理及交通費用開支管理規(guī)定(2018-5-29)

車輛管理及交通費用開支管理規(guī)定

為加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司車輛使用及交通費用開支，根據(jù)公司《車輛管理制度》和《車輛使用及交通費用開支管理規(guī)定》，結(jié)合公司實際情況，制定本規(guī)定。

一、車輛管理和使用有關(guān)規(guī)定

（一）綜合部對公司車輛的購置、使用、保養(yǎng)、維修、年審、安檢等進行管理，按“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、合理使用”的原則，統(tǒng)一由綜合管理部調(diào)度使用，個人不得隨意調(diào)度車輛。

（二）公司車輛使用依目的地及事務(wù)輕重緩急合理派車。在柳州范圍用車的，報綜合管理部主任批準，駕駛員出車前后必須在《車輛使用登記表》上做好登記。在柳州以外用車的，由綜合管理部主任派車，駕駛員必須填寫《用車申請單》，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

（三）公司車輛應(yīng)停放在公司指定地點，駕駛員在出車前應(yīng)檢查車況是否良好及車輛證照是否齊全，否則禁止出車。每次用車完畢應(yīng)及時返回并將車輛?；卦帲缣厥庠虿荒馨磿r返回或?；卦幍?，必須預(yù)先告知綜合管理部，返回后據(jù)實登記。

（四）車輛駕駛員應(yīng)正確駕駛并愛護車輛。公司車輛應(yīng)按時保養(yǎng)并做常規(guī)檢查，使用過程中發(fā)現(xiàn)車況有異常的，駕駛員應(yīng)及時向綜合管理部反映，及時排除異常，嚴禁車輛帶病上路。

（五）車輛駕駛員應(yīng)嚴格遵守《道路交通安全法》等法律法規(guī)，如有違章的，公司將追究駕駛員責任：

1.第一次提醒注意，由駕駛員承擔扣分，公司承擔罰款； 2.第二次警告處分，由駕駛員承擔扣分，公司承擔罰款； 3.第三次（含）之后均由駕駛員承擔扣分和罰款，內(nèi)違章超過12分的，原則上禁止其駕駛公司車輛。

（六）車輛駕駛員負責在車輛使用期間的安全，因駕駛員駕駛不當或保管不當造成人員或車輛損失的，由駕駛員承擔相關(guān)損失（如有保險賠付除外），公司視情節(jié)嚴重將追究駕駛員責任：

1.第一次警告； 2.第二次罰款200元； 3.第三次罰款500元；

4.如再次發(fā)生交通事故的，將禁止其駕駛公司車輛。

（七）雙休日及節(jié)假日，因公務(wù)需要用車的，須提前報備綜合辦，經(jīng)核實后方可用車。

（八）公司員工非公務(wù)用車或外單位借用公司車輛的，需填報《用車申請單》，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后憑單到綜合管理部辦理借車手續(xù)，還車時公司應(yīng)履行驗車手續(xù)，交接司機須當面檢查車輛的所有證件以及車身、車況是否良好。員工非公務(wù)用車由使用人負責車輛使用中的安全及一切費用。

（九）若未經(jīng)批準個人私自用車的，在使用中發(fā)生的任何損失將全部由個人承擔，且公司將追究其責任。

（十）車輛在使用中如發(fā)生不可抗力事故，緊急情況下應(yīng)自救并報告交通主管部門，駕駛員應(yīng)及時向公司匯報。

二、交通費用開支有關(guān)規(guī)定

（一）車輛用油：公司實行車輛統(tǒng)一采購油卡加油，對應(yīng)油卡限定車號使用。駕駛?cè)藛T應(yīng)合理使用，發(fā)現(xiàn)油款不足要及時通知綜合管理部。原則上外出購油須經(jīng)綜合管理部主任同意后才能憑發(fā)票據(jù)實報銷，否則不予報銷。

（二）車輛保養(yǎng)、維修費用：公司車輛實行定點維修、保養(yǎng)。所有維修活動實行嚴格審批制度，先審批后維修，費用按公司內(nèi)控制度執(zhí)行。在特殊情況下的緊急搶修，可就近選擇廠家，但在返回公司后3日內(nèi)當事人必須出具書面說明交由綜合管理部備案，并將相關(guān)單據(jù)交綜合管理部主任簽字后方可交財務(wù)部報銷。

（三）車輛使用費：過路費、停車費等應(yīng)將必要事項于背面注明，月底統(tǒng)一報銷。

三、本規(guī)定解釋權(quán)歸綜合管理部，從2017年3月1日起施行。

第四篇：費用開支審批權(quán)限的規(guī)定

關(guān)于費用開支審批權(quán)限和委托授權(quán)的規(guī)定

為了適應(yīng)市場經(jīng)濟的不斷深化，努力提高資金使用效益，增強企業(yè)的競爭能力.根據(jù)公司“雙增雙節(jié)”活動的具體要求，加強資金計劃管理,控制資金流向,壓縮不必要的費用開支，推行費用開支“雙重審批”制度，現(xiàn)將有關(guān)規(guī)定下發(fā)執(zhí)行。

1.委托授權(quán)是指主管經(jīng)理因公不在崗位時,委托其他人員代理行使其權(quán)利并承擔相應(yīng)責任.委托授權(quán)須簽訂委托授權(quán)書,書面證明權(quán)力移交的起止時間和行使范圍等.委托授權(quán)書一式三份,分別為主管經(jīng)理備查,被授權(quán)人,財務(wù)科存檔并作為處理業(yè)務(wù)的憑據(jù).2.凡屬行政等管理費用開支的項目，須先由部門監(jiān)核后,報送第九工程公司主管經(jīng)理審批，財務(wù)科在手續(xù)齊全的情況下,給予辦理借款及報銷。

3.施工生產(chǎn)用的材料.工器具及汽車配件等購置，必須事前提出采購計劃（包括采購的數(shù)量、單價、總價）.按程序經(jīng)主管財務(wù)經(jīng)理審批后，下達采購?fù)ㄖ獑螌嵤┎少?采購業(yè)務(wù)完成后,憑采購發(fā)票附計劃.采購?fù)ㄖ獑蔚仁掷m(xù),送主管經(jīng)理審批.財務(wù)科給以處理。

4.計劃外購置生產(chǎn)小型工器具及非生產(chǎn)器具用品，列入固定資產(chǎn)及低值易耗品的費用開支，必須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的同意方可辦理財務(wù)手續(xù)。

5.食堂大綜炊具用具的購置，必須事前提出計劃，經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批后，方可購置。

6.分包單位工程款的撥付，必須嚴格執(zhí)行合同，實施會簽單制度.財務(wù)科根據(jù)會簽單，結(jié)合資金情況進行付款.同時,嚴格執(zhí)行公司對分包單位管理與工程款撥付規(guī)定，預(yù)留15%-20%工程款，待工程審計結(jié)束再分批付清。

7.對既無計劃，又無領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的采購項目，財務(wù)科有權(quán)拒絕辦理一切財務(wù)手續(xù)。

8.借用空白支票，必須填寫支票領(lǐng)用單，（按規(guī)定要求填寫），經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，財務(wù)辦理領(lǐng)用手續(xù).支票借出三天之內(nèi)未使用者，必須退交財務(wù)科重新辦理借用手續(xù).已使用的支票須及時辦理報銷,否則將按照公司管理規(guī)定進行處罰.9.有關(guān)行政辦公用品及各項勞保費用開支，同樣事先列出計劃，按預(yù)控指標逐級審查，在經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購置，否則不予報銷。

10.有關(guān)招待費用，嚴格按公司接待標準，一般不準宴請和奢侈浪費，必要的經(jīng)營活動必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后方可執(zhí)行。

11.不屬于工資含量開支范圍內(nèi)的趕工獎，節(jié)假日福利性開支等由勞資部門負責考核，經(jīng)主管財務(wù)經(jīng)理簽字后方可支付。

12.專項工程支出，如臨時設(shè)施、基地建設(shè)等等，必須編制施工圖預(yù)算，根據(jù)資金承受能力審批基建項目。

13.本規(guī)定條款自2003 年5 月1日起執(zhí)行。14.本規(guī)定由財務(wù)科負責解釋.第九工程公司

2013年1 月 15日

第五篇：差旅費開支管理規(guī)定

差旅費開支管理規(guī)定

為規(guī)范中心差旅費管理，貫徹務(wù)實、節(jié)儉的精神，根據(jù)勝利油田分公司有關(guān)差旅費開支管理規(guī)定的要求，結(jié)合中心實際制定本規(guī)定。第一條 本規(guī)定所指差旅費包括住宿費、交通費（非市內(nèi)交通）和伙食補助費三部分。出差工作人員的住宿費、交通費（非市內(nèi)交通）實行標準內(nèi)憑據(jù)按實報銷，第二條 伙食補助費按實際出差日歷天數(shù)計發(fā)，在出差歸來日起一個月內(nèi)報銷，原則上不得跨年報銷。

第三條 出差工作人員的住宿費、伙食補助費標準：

1、處級干部（含副高職稱）住宿費標準為每人每天300元，伙食補助費每人每天70元；

2、科級干部（含中級職稱）住宿費標準為每人每天220元，伙食補助費每人每天60元；

3、其它工作人員住宿費標準為每人每天140元，伙食補助費每人每天50元。

第四條 油田以外出差、參加會議、探親、學(xué)習（含培訓(xùn)）、調(diào)動工作（含新安置人員）、就醫(yī)等按下列規(guī)定執(zhí)行。

（一）出差

出差工作人員可根據(jù)旅途的遠近與工作需要選乘交通工具。乘坐飛機要從嚴控制，外出出差一般不能乘坐飛機，對因路途較遠或出差任務(wù)緊急需乘坐飛機的，須經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準，由計劃財務(wù)科統(tǒng)一訂票。對未經(jīng)批準乘坐飛機的，按同地點乘坐火車硬臥標準報銷。職工出差一般不

得乘坐火車軟臥，如乘坐軟臥按硬臥標準報銷。

（二）參加會議

工作人員到外地參加會議（含訂貨、產(chǎn)品驗收、評比、研討等），憑單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準的會議通知單報銷。對統(tǒng)一安排食宿并交納會務(wù)費的，住宿費在相應(yīng)標準內(nèi)按實報銷，不計發(fā)會議期間伙食補助費。

（三）探親

工作人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定正常探親，憑人力資源科開具的證明，只報銷往返車（船）費，對往返途中必須轉(zhuǎn)乘并在中轉(zhuǎn)地住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，可在相應(yīng)標準內(nèi)報銷一次住宿費，對同站中轉(zhuǎn)停留時間原則上不得超過一天，超過一天，按一天的住宿標準報銷。

（四）學(xué)習培訓(xùn)

工作人員參加各種培訓(xùn)學(xué)習,通常包含差旅費、培訓(xùn)費兩項費用。差旅費包括住宿費、交通費、伙食補助費；培訓(xùn)費包括學(xué)費、機具儀器使用費等。

1、工作人員到油田以外參加各種非學(xué)歷的學(xué)習、培訓(xùn)和進修，應(yīng)填寫《工作人員外出學(xué)習申請單》，經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)和人力資源科批準同意后方可參加。學(xué)習期間伙食補助費按每人每天15元計發(fā)，住宿費在相應(yīng)標準內(nèi)按實報銷，車（船）費原則上每月不得超過一次往返。油田內(nèi)部培訓(xùn)由人力資源科統(tǒng)一安排食宿，計劃財務(wù)科統(tǒng)一進行結(jié)算。

2、工作人員參加組織部門委派的有學(xué)歷教育，只報銷往返車（船）費和往返途中住宿費，不計發(fā)伙食補助費。非組織部門委派的培訓(xùn)為取得學(xué)歷所發(fā)生的一切費用由個人自理。

3、學(xué)習培訓(xùn)費報銷應(yīng)參照油田培訓(xùn)改革的要求執(zhí)行，職工外出培訓(xùn)，必須先經(jīng)中心人力資源科上報組織部、人力資源處批準。同一次外出開會或培訓(xùn)，不能同時開具會議費和培訓(xùn)費單據(jù)。

4、培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費用及住宿費用，由人力資源科統(tǒng)一安排，個人未經(jīng)相關(guān)部門批準的費用不予報銷。

（五）調(diào)動工作

調(diào)動和新安置到油田工作的人員，報到時一律不得乘坐飛機，如乘坐飛機按同等火車硬臥標準只報銷單程的車（船）費和住宿費，計發(fā)單程天數(shù)的伙食補助費，其行李、家具等托運費，據(jù)實報銷。

（六）油田以外就醫(yī)

中心職工經(jīng)中心醫(yī)院或勝利醫(yī)院檢查提出轉(zhuǎn)診意見，報主管衛(wèi)生部門批準后住院就診的，執(zhí)行七個部門聯(lián)合下發(fā)的勝油工發(fā)[2004]32號工傷伙食補助規(guī)定“按照油田伙食補助標準70%發(fā)給伙食補助費”（注處級、副高級職稱及以上49元，科級、中級職稱42元,其它工作人員35元）。工傷外出就醫(yī)需由單位委派陪護人員的，只報銷一個人的陪護費用，陪護人員每人每天伙食補助30元，住宿標準100元。凡未經(jīng)主管衛(wèi)生部門批準，自行外出就醫(yī)的，一切費用自理。

中心職工出差或駐外期間住院就診，參照出差或駐外補助標準執(zhí)行。

（七）現(xiàn)場監(jiān)督補貼

1、牛莊、東辛、現(xiàn)河、勝采、萊州灣、永安、萬全莊、草橋等地區(qū)，補助標準每人每天70元。

2、沾化、利津、純梁、濱南、河口、孤島、孤東、樁西、墾東、等地區(qū)，補助標準每人每天80元。

3、臨盤、高青、惠民、昌邑、大王北、車鎮(zhèn)、萊陽、陽信等地區(qū)，補助標準每人每天90元。

4、海上補助標準每人每天130元。

5、新疆、青海、寧夏等地區(qū)，補助標準每人每天120元，上井補助每人每天100元。

6、機關(guān)科室管理人員巡井按照相應(yīng)的補貼標準計發(fā)補助。

7、新疆、青海、寧夏等地區(qū)未上井時間按照相應(yīng)差旅費標準計發(fā)補助，勝利油區(qū)內(nèi)不再計發(fā)差旅費補助。

（八）其它費用

1、過路過橋費等交通費經(jīng)用車單位統(tǒng)一匯總，由中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，交計劃財務(wù)科審核報銷（出差過路過橋費應(yīng)隨差旅費報銷，單純發(fā)生過路過橋費的由單位匯總報銷）。

2、在沒有接送站的情況下，出差人員可報銷從出發(fā)地至機場機場至目的地的交通費用。

3、乘坐飛機購買的人身保險一律不予報銷；訂票費用不予報銷。第四條 審批權(quán)限

1、工作人員因公外出，在出差前填寫《出差申請單》，需乘坐飛機的還要填寫《飛機乘坐申請表》，經(jīng)各單位（科室）負責人簽字確認，報中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準后作為報銷憑據(jù)；科室負責人出差，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準，報中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準后作為報銷憑據(jù)。

2、工作人員報銷時，填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)各單位（科室）負責人簽字確認，報中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準后，交計劃財務(wù)科審核報銷。同時參加會議的附會議通知單（文件），外出就醫(yī)的附外出就醫(yī)證明，回家探親的附探親證明，外出學(xué)習、培訓(xùn)和進修的附外出學(xué)習證明。第五條 報銷規(guī)定

1、工作人員出差、學(xué)習所需費用由自己墊付，計劃財務(wù)科不辦理借款手續(xù)；工作人員出差回來10日內(nèi)，最遲不超過30日，到計劃財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。

2、工作人員自帶交通工具的，必須經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)批準；非司機工作人員不能報銷過路過橋費、停車費等費用。

3、出差工作人員必須取得合法的原始票據(jù)，票據(jù)上各項目應(yīng)填寫清楚、完整；住宿發(fā)票必須清楚地反映出差人的單位、姓名、人數(shù)和天數(shù)，否則不予報銷；對取得的票據(jù)不能與出差時間、地點、內(nèi)容相符的票據(jù)不予報銷；出差人員嚴格執(zhí)行住宿標準，超標部分由出差人員個人負擔；每次出差單據(jù)應(yīng)分別粘貼，做到單據(jù)與實際相符，不相關(guān)單據(jù)不予報銷。

4、不同級別人員一起出差，因工作需要入住同一賓館，隨行人員（不分職級）可入住超過本人級別標準房間，但不能超過隨同領(lǐng)導(dǎo)的入住級別。隨行人員報銷時，超標住宿發(fā)生的住宿票據(jù)須經(jīng)當事領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則，超過規(guī)定限額部分不予報銷。

5、對本規(guī)定中限乘飛機、只報銷往返車（船）費的，如乘坐飛機則按照乘坐火車硬臥的相應(yīng)標準報銷，超出部分費用自理。

第六條 各級工作人員應(yīng)以身作則，模范執(zhí)行本規(guī)定。對違反上述規(guī)定的，計劃財務(wù)科一律不予報銷。

第七條 本規(guī)定由計劃財務(wù)科負責解釋，自下文之日起執(zhí)行。