第一篇：貿(mào)易信貸登記外匯管理規(guī)定

貿(mào)易信貸登記外匯管理規(guī)定

為完善企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債務(wù)與債權(quán)的管理，規(guī)范貿(mào)易信貸項下資金的流動，自2008年7月14日起，國家外匯管理局陸續(xù)對企業(yè)貨物貿(mào)易項下預(yù)收貨款、延期付款、預(yù)付貨款和延期收款實行了登記管理制度，并開發(fā)了“貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)”監(jiān)測企業(yè)貨物貿(mào)易項下債務(wù)與債權(quán)資金的流動。

一、貿(mào)易信貸登記管理的主要內(nèi)容

實施貿(mào)易信貸登記管理的出發(fā)點是，在不影響企業(yè)正常的貿(mào)易融資需求和銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營操作便利的同時，防范無真實貿(mào)易背景的異常資金流動干擾國內(nèi)經(jīng)濟運行?；舅悸肥牵趫猿纸?jīng)常項目交易真實性審核前提下，按照外債和對外債權(quán)管理的原則及有關(guān)規(guī)定，對企業(yè)貿(mào)易信貸負債和債權(quán)實行網(wǎng)上登記管理（網(wǎng)址004km.cn，用戶名：企業(yè)組織機構(gòu)代碼，初始密碼：12345678），并實施相應(yīng)的監(jiān)控。

根據(jù)上述管理目標和思路，為促使企業(yè)及時、準確地登記，保證統(tǒng)計監(jiān)測的時效性，我們對于企業(yè)貿(mào)易項下對外債務(wù)與債權(quán)登記實施統(tǒng)一的管理方式。其程序及邏輯關(guān)系是：企業(yè)登記─→貿(mào)易信貸對外付匯或收匯額度─→企業(yè)付匯或收匯─→銀行甄別─→銀行查看額度─→銀行為企業(yè)在額度內(nèi)辦理付匯或收匯─→進口或出口（付匯或收匯）后注銷─→付匯額度或收匯額度恢復(fù)。

（一）預(yù)收貨款登記

預(yù)收貨款是指出口貨物實際收匯日期早于實際出口報關(guān)日期的收匯。登記業(yè)務(wù)流程：

1.合同登記：企業(yè)簽定含預(yù)收款的出口貿(mào)易合同后做合同登記，系統(tǒng)自動為該合同生成合同序列號。

2.提款登記：企業(yè)收匯（如果該收匯中含預(yù)收金額）并做國際收支申報后15個工作日內(nèi)，在系統(tǒng)中做提款登記，系統(tǒng)自動生成提款登記序號。

3.外匯局確認：包括系統(tǒng)自動確認和人工確認。

預(yù)收貨款的比例：企業(yè)出口貨款預(yù)收比例已調(diào)整到30％，預(yù)收貨款單筆提款登記金額在3萬美元（含）以下的，不納入預(yù)收貨款比例限制。外匯局可根據(jù)企業(yè)的申請為其調(diào)整比例。系統(tǒng)自動確認：系統(tǒng)每晚11點為企業(yè)新登記的提款登記自動確認控制規(guī)模內(nèi)的預(yù)收可結(jié)匯額度，并將確認的額度傳送至海關(guān)電子口岸。

人工確認：提款登記后預(yù)收金額沒有被系統(tǒng)全部確認，可到外匯局申請超比例預(yù)收確認，確認后的額度次日傳送至海關(guān)電子口岸聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。

4.企業(yè)收結(jié)匯：企業(yè)提款登記確認后，到銀行憑海關(guān)IC卡中的預(yù)收貨款可收匯額度辦理收結(jié)匯，銀行相應(yīng)扣減預(yù)收額度。

5.注銷登記：包括有關(guān)單注銷和無關(guān)單注銷申請。企業(yè)出口結(jié)關(guān)后，在系統(tǒng)中辦理有關(guān)單注銷登記，注銷同時相應(yīng)扣減一般貿(mào)易的可收匯額。如果企業(yè)的出口貿(mào)易沒有關(guān)單或退匯，可做無關(guān)單注銷申請并到外匯局申請確認。預(yù)收貨款退匯在經(jīng)常項目部門審核。

（二）延期付款登記

延期付款是指進口貨物貨到付款項下（僅指TT和托收，不包括信用證和海外代付）實際付匯日期晚于實際進口報關(guān)日期90天（不含）以上的付匯。2008年10月1日之前海關(guān)簽發(fā)進口報關(guān)單的對外付匯，企業(yè)無需辦理延期付款登記，可在銀行直接辦理對外付匯手續(xù)。延期付款登記業(yè)務(wù)流程：

1.合同登記和提款登記：企業(yè)貨物進口后，如報關(guān)單的海關(guān)簽發(fā)日期后超過90天未對外付匯的，企業(yè)須在15個工作日內(nèi)登錄系統(tǒng)辦理合同登記和提款登記手續(xù)。

企業(yè)在進口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后120天（含）后辦理延期付款提款登記的，屬于超期限登記，該筆延期付款在系統(tǒng)中顯示為紅色，需要持有關(guān)材料到外匯局申請超期限確認。

2.外匯局確認：包括系統(tǒng)自動確認和人工確認。

延期付款的比例：企業(yè)進口貨款延期付匯比例已調(diào)整到30％，延期付匯單筆提款登記金額在3萬美元（含）以下的，不納入比例限制。外匯局可根據(jù)企業(yè)的申請為其調(diào)整延期付款比例。

系統(tǒng)自動確認：系統(tǒng)對當日企業(yè)已辦理提款登記的延期付款進行自動確認，分別進入 “已經(jīng)確認的延期付款”或“未經(jīng)確認的延期付款”列表。

人工確認： 對未經(jīng)確認的延期付款，企業(yè)持有關(guān)材料到外匯局申請超比例確認。

3.企業(yè)指定銀行：對已經(jīng)確認的預(yù)付貨款付匯登記，企業(yè)對外支付前須在系統(tǒng)中指定付匯銀行。

4.銀行付匯和核注。

（三）預(yù)付貨款登記

預(yù)付貨款是指貨物進口實際付匯日期早于實際進口報關(guān)日期的付匯。業(yè)務(wù)流程：

1.合同登記和付匯登記

企業(yè)應(yīng)在實際發(fā)生預(yù)付貨款前15個工作日內(nèi)辦理合同登記和付匯登記。2.外匯局確認：包括系統(tǒng)自動確認和人工確認。

預(yù)付貨款的比例：企業(yè)預(yù)付貨款額度不得超過前12個月進口付匯額的10％。外匯局可根據(jù)企業(yè)的申請為其調(diào)整預(yù)付貨款比例。

系統(tǒng)自動確認：系統(tǒng)對企業(yè)每日的付匯登記進行逐筆確認，分別進入“已經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表或“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”列表。

人工確認： 對“未經(jīng)確認的預(yù)付貨款”，企業(yè)持有關(guān)材料到外匯局申請超比例確認。

3.企業(yè)指定銀行：對已經(jīng)確認的預(yù)付貨款付匯登記，企業(yè)在辦理對外支付前，須在系統(tǒng)中指定對外支付銀行。

4.銀行付匯。5.預(yù)付貨款注銷申請

企業(yè)登陸系統(tǒng)辦理預(yù)付貨款注銷申請，并到所在地外匯局辦理預(yù)付貨款的注銷手續(xù)（須經(jīng)外匯局經(jīng)常項目進口核銷后，特殊經(jīng)濟區(qū)域內(nèi)的企業(yè)須經(jīng)銀行進口核銷后）。待外匯局確認后，預(yù)付貨款占用的額度自行恢復(fù)。

6.外匯局確認企業(yè)預(yù)付貨款注銷申請

預(yù)付貨款項下貨物已進口：外匯局憑企業(yè)提供的貿(mào)易進口付匯到貨核銷表等資料，登陸系統(tǒng)確認企業(yè)提出的預(yù)付貨款注銷申請。

預(yù)付貨款退匯：銀行憑外匯局資本項目外匯業(yè)務(wù)核準件辦理，企業(yè)預(yù)付貨款進口退匯原則上應(yīng)遵循原匯路退回的原則。

（四）延期收款登記

延期收款是指貨物出口實際收匯日期晚于實際出口報關(guān)日期90天以上（不含）的收匯。

1.合同登記和對外債權(quán)登記

貨物出口實際收匯期限超過90天的延期收款，企業(yè)應(yīng)在實際出口90天后的15個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債權(quán)登記。

2.外匯局確認：企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將被全額確認。

3.企業(yè)收結(jié)匯：企業(yè)債權(quán)登記確認后，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款及注銷申請手續(xù)，到銀行憑海關(guān)IC卡中的一般貿(mào)易可收匯額辦理外匯資金收結(jié)匯。銀行應(yīng)扣減一般貿(mào)易額度。

4.注銷登記：對已經(jīng)確認延期收款債權(quán)登記的，銀行為該企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。

企業(yè)延期收款，如出現(xiàn)出口退貨、境外保留外匯等其他無法收匯的情況，應(yīng)向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷。

二、貿(mào)易信貸登記管理政策的常見問題

（一）越快登記越能及時收付匯

貿(mào)易信貸登記要求企業(yè)、外匯局和銀行的具體業(yè)務(wù)操作必須通過系統(tǒng)完成，增加了銀行、企業(yè)的工作量和收付匯時間。因此，推動貿(mào)易便利體現(xiàn)在登記管理中，就是要提高登記效率，只要企業(yè)正確登記就能及時收付匯。

（二）比例控制不會限制企業(yè)的正常業(yè)務(wù)需求

貿(mào)易信貸登記管理雖然設(shè)置了比例控制，但并沒有限制企業(yè)的實際業(yè)務(wù)需求。對超比例的情況，企業(yè)可以到外匯局進行超比例確認，也可以向外匯局申請調(diào)整控制比例。除延期收款能全額被確認外，其他三個模塊都采取了循環(huán)余額管理模式：即系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)登記余額產(chǎn)生收付匯額度，但最高不能超過企業(yè)的控制規(guī)模；而注銷能夠減小登記余額，恢復(fù)額度生成?？刂埔?guī)模（最高上限）的計算基礎(chǔ)為企業(yè)前十二個月的收付匯總額。

特殊經(jīng)濟區(qū)域的企業(yè)因故沒有控制規(guī)模，可向外匯局申請導(dǎo)入企業(yè)前十二個月的月度收付匯數(shù)據(jù)。

（三）常見咨詢問題

1.貿(mào)易項下對外債務(wù)與債權(quán)的登記要求是實際的跨境交易，因此除預(yù)收貨款外，區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)之間的收付匯不需辦理貿(mào)易信貸登記管理。

2.境內(nèi)銀行對外開立信用證項下和海外代付項下的對外債務(wù)與債權(quán)，屬于銀行的對外債務(wù)與債權(quán)，不納入貿(mào)易信貸登記范圍。

3.預(yù)收貨款提款登記后，額度傳送至電子口岸需要1-3個工作日。

4.預(yù)收貨款提款登記后系統(tǒng)不會傳送預(yù)收額度的3種情況：一是新企業(yè)；二是超過了控制規(guī)模；三是初始值待扣還余額不為0。

5.預(yù)付貨款登記托收方式下，在付款時如果已經(jīng)取得物權(quán)憑證或可以提供有效進口貨物報關(guān)信息的，可不辦理預(yù)付貨款登記。

6.3萬美元（含）以下的提款/付匯登記都能自動確認，且不占用額度。7.企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整基礎(chǔ)比例，或申請超比例確認，但沒有申請額度的業(yè)務(wù)。

第二篇：外匯企業(yè)貿(mào)易信貸外債登記管理問題解答

企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理問題解答

（第一期）

1、什么是貨物貿(mào)易項下外債？

答：貨物貿(mào)易項下外債包括出口預(yù)收貨款和進口延期付款。出口預(yù)收貨款指出口貨物合同約定收匯日期早于合同約定出口日期或?qū)嶋H收匯日期早于實際出口報關(guān)日期的收匯；進口延期付款指進口貨物貨到付款項下合同約定付匯日期晚于合同約定進口日期90天以上（不含）的或?qū)嶋H付匯日期晚于實際進口報關(guān)日期90天以上（不含）的付匯。

2、企業(yè)如何辦理出口預(yù)收貨款登記？

企業(yè)應(yīng)通過互聯(lián)網(wǎng)或前往所在地外匯局登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺（）進行登記。登陸后在左上角“類型”選擇“企業(yè)”，然后在“企業(yè)代碼”欄輸入本企業(yè)的組織機構(gòu)代碼，在“密碼”欄輸入密碼，初始密碼統(tǒng)一為“12345678”。登陸后應(yīng)及時修改密碼。詳細操作內(nèi)容可從網(wǎng)上服務(wù)平臺下載操作手冊。

3、企業(yè)輸入后，為什么打不開網(wǎng)頁？打不開網(wǎng)頁的主要原因是域名解釋有一段時間開銷，尤其是內(nèi)網(wǎng)建立了DNS服務(wù)的企業(yè)。若出現(xiàn)這種情況，可直接輸入IP地址：http://202.99.27.45/。

4、企業(yè)輸入組織機構(gòu)代碼和初始密碼后，為什么提示無此企

1業(yè)代碼的信息？

一是企業(yè)必須確保已經(jīng)在所在地外匯局完成了出口收匯核銷的登記備案，二是要在登陸界面的機構(gòu)“類型”中欄選擇“企業(yè)”。因為外匯局網(wǎng)上服務(wù)平臺對銀行、企業(yè)、外匯局、證券機構(gòu)等開放，必須區(qū)分性質(zhì)登錄。

5、企業(yè)是否應(yīng)該到所在地外匯局逐筆辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)？需要提交哪些書面資料？

企業(yè)辦理預(yù)收貨款登記可以不到外匯局，而直接通過互聯(lián)網(wǎng)辦理。登記環(huán)節(jié)無需向外匯局提供書面資料。

6、續(xù)？

本次要求登記的預(yù)收貨款僅指貨物貿(mào)易項下，不包括非貿(mào)易項下的預(yù)收貨款。

7、7月14日之前簽約的預(yù)收貨款合同，在7月14日后收到企業(yè)非貿(mào)易項下預(yù)收款是否需要辦理預(yù)收貨款登記手預(yù)收貨款，是否需要辦理預(yù)收貨款登記？其中，登記日期該寫什么時間？

應(yīng)該辦理預(yù)收貨款登記。登記日期為企業(yè)實際登記的日期。

8、企業(yè)在7月14日前收到的預(yù)收貨款是否需要進行登記？不需要。

9、預(yù)收貨款合同計劃收回的預(yù)收貨款金額與實際收回的預(yù)收貨款金額不一致，在提款登記時，應(yīng)登記合同預(yù)定的預(yù)收貨款金額還是實際收到的預(yù)收貨款金額？

應(yīng)登記實際收到的預(yù)收貨款金額。

10、企業(yè)辦理提款登記后，為什么不能查詢已登記提款信息？在試點階段，外匯局未做日結(jié)處理，所以只能在登記界面查詢所登記的信息。待系統(tǒng)日結(jié)處理后，便可查詢。正式運行后，每日日結(jié)；試運行階段，只在向海關(guān)交換數(shù)據(jù)的當天做日結(jié)。注意：做完日結(jié)的登記，不能再修改和刪除了。

11、進行預(yù)收貨款登記時，由于預(yù)收貨款資金仍存放在企業(yè)待核查賬戶中，因此不能獲得水單號，企業(yè)該怎么錄入？

企業(yè)資金入帳后，只要進行國際收支申報，就會有相應(yīng)的水單號，就可以憑此水單號辦理提款登記。

12、企業(yè)預(yù)收貨款登記后，對應(yīng)收到的預(yù)收貨款是否能馬上使用？若不能，應(yīng)過多長時間才能使用？

收到預(yù)收貨款后，企業(yè)應(yīng)進行提款登記。提款登記之日起三個工作日內(nèi)，預(yù)收貨款項下可收匯額信息將傳送到出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)。企業(yè)和銀行按《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》等規(guī)定，進行聯(lián)網(wǎng)核查后，即可從出口收匯待核查賬戶中結(jié)匯或劃出外匯。

13、貨物貿(mào)易項下外債的登記是否影響外商投資企業(yè)“投注差”外債的登記？

答：貨物貿(mào)易項下外債的登記是單獨的外債管理、統(tǒng)計，與外商投資企業(yè)其他類型的外債之間不存在互相影響的問題。

14、由于企業(yè)收到出口報關(guān)單的日期較晚，一般要超過30天，因此要求15個工作日內(nèi)就注銷登記的預(yù)收貨款，難度較大，該怎么辦？

用于辦理預(yù)收貨款注銷的報關(guān)單指電子關(guān)單。電子關(guān)單由海關(guān)在結(jié)關(guān)后第二個工作日傳送給電子口岸，即可用于辦理預(yù)收貨款注銷手續(xù)。

15、有的企業(yè)在核查系統(tǒng)中查到的預(yù)收貨款額度為什么是0？

外匯局根據(jù)該企業(yè)2007年6月至2008年5月的出口收匯額的5％計算出該企業(yè)在政策過渡期內(nèi)的預(yù)收貨款初始值（B）。同時，外匯局根據(jù)企業(yè)2008年1至6月期間的出口未核銷（以及企業(yè)2007年12月31日前出口的遠期收匯備案情況）和收匯未核銷情況，軋差計算該企業(yè)的出口可收匯額初始數(shù)據(jù)（A）。

如果該企業(yè)的A≥0，則A計入核查系統(tǒng)的“關(guān)單可收匯”額的“其他”欄目下,B計入預(yù)收貨款可收匯額欄目下。如果該企業(yè)的A<0，則需計算A＋B的值（此時A為負值）：如果A+B>0,則A＋B的結(jié)果計入核查系統(tǒng)的預(yù)收貨款欄目下；如果A＋B<0,則聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中的關(guān)單可收匯額的“其他”欄目和預(yù)收貨款可收匯額均為0。

換一種理解方式，當A為正數(shù)時，說明該企業(yè)存在出口未收匯凈額，則當前可用出口可收匯額初始值為A；當A為負數(shù)時，說明該企業(yè)存在收匯未出口凈額，即該企業(yè)上半年收到的預(yù)收貨款已經(jīng)過多。

16、保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)是否要辦理預(yù)收貨款登記？

保稅區(qū)內(nèi)的所有企業(yè)，如果有預(yù)收貨款的，均應(yīng)辦理預(yù)收貨款登記。

17、企業(yè)從網(wǎng)上服務(wù)平臺查詢到的預(yù)收貨款額度與核查系統(tǒng)中的額度為什么不一致？

外匯局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的“預(yù)收貨款控制規(guī)?！笔前雌髽I(yè)前12個月的出口收匯總額的10％計算出來的參考值。電子口岸核查系統(tǒng)中顯示的預(yù)收貨款可收匯額，是企業(yè)當前可用的預(yù)收貨款實際控制規(guī)模。

18、延期付款登記規(guī)定是否適用于海外代付？

延期付款規(guī)定適用于除信用證以外的其他所有結(jié)算方式下的對外付匯。海外代付作為一種融資方式，可在TT、托收、信用證下辦理，銀行已代進口商完成對外付款，境外出口商實際已辦理即期收匯，境內(nèi)進口商只需在融資到期時償還境內(nèi)銀行外匯貸款，因此只存在境內(nèi)銀行對外負債或境內(nèi)進口商對境內(nèi)銀行的負債問題，因此企業(yè)不需辦理延期付款登記。

19、貿(mào)易外債登記的適用范圍是什么？

在境內(nèi)注冊的企業(yè)，其從事一般貿(mào)易、加工貿(mào)易，或轉(zhuǎn)口貿(mào)易、保稅貨物貿(mào)易等其他特殊方式貿(mào)易時發(fā)生的預(yù)收貨款或延期付款，無論企業(yè)注冊地是否在特殊經(jīng)濟區(qū)域，無論貨物是否進出關(guān)，無論出口收入是否納入聯(lián)網(wǎng)核查，均要辦理貿(mào)易項下外債登記。（完）

第三篇：貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)(延期付款部分)操作指引

貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（延期付款部分）操作指引

第一部分 延期付款登記管理原則

第一條 為完善外債統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債的登記管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》和《國家外匯管理局關(guān)于實行企業(yè)貨物貿(mào)易項下外債登記管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)［２００８］３０號）相關(guān)規(guī)定，制定本指引，企業(yè)進口貨物貿(mào)易項下延期付款應(yīng)按本指引進行登記和管理。

第二條 自２００８年１０月１日（含，下同）起，企業(yè)貨到付款項下（僅指ＴＴ和托收，不包括信用證和海外代付）超過９０天（不含，下同）的延期付款，須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)（網(wǎng)址：ｗｗｗ．ｓａｆｅｓｖｃ．ｇｏｖ．ｃｎ）（以下簡稱“系統(tǒng)）辦理逐筆登記。

２００８年１０月１日之前海關(guān)簽發(fā)進口報關(guān)單的對外付匯，企業(yè)無需辦理延期付款登記手續(xù)，可在銀行直接辦理對外付匯手續(xù)。

第三條 企業(yè)延期付款對外付匯額不得超過該企業(yè)上進口付匯總額的一定比例（以下簡稱“延期付款基礎(chǔ)比例）。企業(yè)本已登記延期付款項下對外付匯的累計發(fā)生額不得超過企業(yè)延期付款對外付匯額。

國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期付款對外付匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部具體負責轄區(qū)內(nèi)企業(yè)延期付款對外付匯額的核定工作，并視情況對轄內(nèi)中心支局、支局進行相應(yīng)授權(quán)。

第四條 國家外匯管理局各分支局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局）在企業(yè)延期付款對外付匯額內(nèi)，對已登記的延期付款進行確認。企業(yè)只能為確認后的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

第五條 因生產(chǎn)經(jīng)營及自身結(jié)算特點，企業(yè)預(yù)計延期付款對外付匯額超出延期付款對外付匯額的，外匯局可根據(jù)企業(yè)申請和實際情況為其調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例或在企業(yè)延期付款對外付匯額外對已登記的延期付款進行確認。

第六條 銀行在為企業(yè)辦理超過９０天的延期付款對外支付時，須在系統(tǒng)中核對該筆延期付款是否經(jīng)過外匯局確認。銀行為經(jīng)確認的延期付款對外支付時，須在系統(tǒng)中對該筆延期付款辦理相應(yīng)的注銷手續(xù)。

第七條 外匯局應(yīng)加強對企業(yè)超過９０天的延期付款登記、付匯和注銷環(huán)節(jié)的非現(xiàn)場及現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。

第二部分 企業(yè)延期付款登記與對外付匯操作指引

第八條 自２００８年１０月１日起，已辦理過預(yù)收貨款登記的企業(yè)憑組織機構(gòu)代碼和原密碼進入系統(tǒng)。首次登陸系統(tǒng)的企業(yè)憑組織機構(gòu)代碼和初始密碼（系統(tǒng)將初始密碼統(tǒng)一設(shè)定為：１２３４５６７８）進入系統(tǒng)，為安全起見，建議企業(yè)首次登陸系統(tǒng)，通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊）。

凡未在國家外匯管理局企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)建立檔案的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知（匯發(fā)［２００７］４６號）的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊填報基本信息，待基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)后，即可登陸系統(tǒng)。第九條 自２００８年１０月１日起，新簽約的進口合同，如約定對外付匯日期晚于進口日期超過９０天以上的，企業(yè)須在合同簽約后１５個工作日內(nèi)登陸系統(tǒng)，辦理延期付款合同登記。

第十條 自２００８年１０月１日起，新發(fā)生的貨物進口，如報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過９０天未對外付匯的，企業(yè)須登陸系統(tǒng)辦理延期付款提款登記，提款登記時間最遲不得超過海關(guān)簽發(fā)日期后９０天起１５個工作日內(nèi)。

無進口合同或進口合同約定對外付匯日期晚于進口日期不超過９０天的，但在報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期后超過９０天仍未對外付匯的，企業(yè)須同時辦理延期付款合同和提款登記。

第十一條 企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例原則上不得超過１０％，大型成套設(shè)備進口企業(yè)等除外。系統(tǒng)初始將企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例統(tǒng)一設(shè)定為１０％，即企業(yè)超過９０天的延期付款的對外付匯額不得超過其上進口付匯總額的１０％。

第十二條 企業(yè)每日進行提款登記的延期付款，外匯局通過系統(tǒng)于當晚２３時對其進行逐筆確認。如單筆延期付款金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計發(fā)生額之和不超過企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認的延期付款”列表中顯示；如超過企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表中顯示。

如單筆延期付款中部分金額與系統(tǒng)中以往提款登記累計發(fā)生額之和等于企業(yè)延期付款對外付匯額，該筆延期付款中部分金額將在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)顯示；該筆延期付款中其余金額在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)顯示。

每結(jié)束時，企業(yè)上“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)延期付款總金額轉(zhuǎn)入下計算，占用下企業(yè)延期付款對外付匯額。外匯局按照上述逐筆確認原則，對轉(zhuǎn)入的上“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)的延期付款進行確認。

第十三條 企業(yè)在進口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日期后１２０天（含）后辦理延期付款提款登記的，該筆延期付款在系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”或“已經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)顯示為紅色（其他延期付款顯示為黑色）。

第十四條 企業(yè)可向外匯局提出核準延期付款超期限登記的申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口關(guān)單；

（三）該筆延期付款項下進口關(guān)單在核查系統(tǒng)中的可購付匯余額；

（四）該筆延期付款貿(mào)易信貸系統(tǒng)提款登記查詢打印聯(lián)。

外匯局核準同意后，應(yīng)在系統(tǒng)中將該筆延期付款顯示為黑色，企業(yè)方可對該筆延期付款進行對外支付。

第十五條 對于９０天以下的延期付款，企業(yè)可直接到銀行辦理對外支付手續(xù)。對于超過９０天以上的延期付款，企業(yè)只能為系統(tǒng)中“已經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)顯示為黑色的延期付款辦理對外支付手續(xù)。

第十六條 企業(yè)在辦理超過９０天以上的延期付款對外支付前，須在系統(tǒng)中為該筆延期付款指定對外支付銀行。企業(yè)可為同筆延期付款先后指定一家以上的對外支付銀行，但不能為同筆延期付款同時指定一家以上的對外支付銀行。

第十七條 對于已辦理合同登記的延期付款，企業(yè)可自行修改該筆延期付款合同登記信息。

對于已辦理提款登記的延期付款，如企業(yè)沒有對該筆關(guān)單辦理超過９０天的延期付款的對外支付，企業(yè)可自行在系統(tǒng)中修改或刪除原有的提款登記信息。如企業(yè)對該筆關(guān)單辦理了超過９０天的延期付款的對外支付，企業(yè)如對延期付款提款登記信息進行修改，可向外匯局提出申請，并提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）該筆延期付款項下進口合同；

（三）該筆延期付款項下進口關(guān)單；

（四）該筆延期付款項下購付匯明細；

（五）系統(tǒng)中該筆延期付款提款登記查詢打印聯(lián)。

第十八條 進口付匯歷史記錄有連續(xù)性但延期付款對外付匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局提出核準調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例或核準確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)的延期付款的書面申請。

除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第十九條 新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，可向外匯局提出確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)的延期付款的書面申請。經(jīng)外匯局核準，該延期付款在系統(tǒng)中“已經(jīng)確認的延期付款”列表中即可顯示，企業(yè)可為其辦理對外支付手續(xù)。

第二十條 企業(yè)申請調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業(yè)前三年進口及付匯（含延期付款）情況；

（三）企業(yè)延期付款登記情況；

（四）企業(yè)已簽訂未履行進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（五）外匯局要求的其他材料。

第二十一條 企業(yè)申請確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)延期付款時，應(yīng)向外匯局提供以下材料：

（一）書面申請（格式附后）；

（二）企業(yè)上進口、購付匯（含延期付款購付匯）情況；

（三）企業(yè)已簽訂進口合同主要條款（封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件）；

（四）外匯局要求的其他材料，如該筆延期付款項下進口關(guān)單；該筆延期付款項下進口關(guān)單在核查系統(tǒng)中的可購付匯余額；該筆延期付款貿(mào)易信貸系統(tǒng)提款登記查詢打印聯(lián)等。

第三部分 銀行延期付款對外付匯與注銷操作指引

第二十二條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行及分支機構(gòu)憑上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理延期付款對外付匯與注銷的系統(tǒng)登陸手續(xù)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)操作手冊）。

第二十三條 自２００８年１０月１日起，外匯指定銀行（以下簡稱“銀行）收到企業(yè)進口貨到付款項下對外付匯申請時，如進口報關(guān)單注明的海關(guān)簽發(fā)日期在２００８年１０月１日之后，且該筆進口報關(guān)單項下申請付匯日期晚于海關(guān)簽發(fā)日期超過９０天以上的，應(yīng)先登陸系統(tǒng)查詢該筆進口報關(guān)單。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。

第二十四條 銀行在系統(tǒng)中查詢到企業(yè)超過９０天以上延期付款的進口報關(guān)單后，再進入海關(guān)電子口岸“進口購付匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)（以下簡稱“核查系統(tǒng)）查詢該筆進口報關(guān)單。如核查系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單或該筆報關(guān)單項下可購付匯金額為０，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理對外付匯手續(xù)。

第二十五條 銀行分別在系統(tǒng)和核查系統(tǒng)中查詢到上述報關(guān)單后，可為企業(yè)該筆報關(guān)單辦理對外購付匯手續(xù)。對外購付匯金額為企業(yè)此次申請該筆報關(guān)單項下對外付匯金額、系統(tǒng)顯示該筆報關(guān)單項下延期付款金額和核查系統(tǒng)該筆報關(guān)單項下可購付匯金額三者中最小值。

第二十六條 銀行辦理上述報關(guān)單項下延期付款對外購付匯手續(xù)同時，應(yīng)在系統(tǒng)中按此次對外購付匯金額為該企業(yè)辦理延期付款注銷手續(xù)。第二十七條 銀行辦理企業(yè)進口服務(wù)貿(mào)易、非貨到付款和９０天以下貨到付款的購付匯手續(xù)，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第二十八條 銀行在核查系統(tǒng)中對企業(yè)進口報關(guān)單進行核注的手續(xù)，應(yīng)按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四部分 外匯局延期付款登記與對外付匯管理操作指引

第二十九條 外匯局在系統(tǒng)中設(shè)定自動確認功能，即每日晚２３時系統(tǒng)對當日企業(yè)已辦理提款登記的延期付款進行自動確認。根據(jù)企業(yè)延期付款對外付匯額，確認后的延期付款分別進入系統(tǒng)的“未經(jīng)確認的延期付款”或“已經(jīng)確認的延期付款”列表。

第三十條 國家外匯管理局授權(quán)各分局、外匯管理部核準企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例調(diào)整、延期付款超期限登記、已對外支付的延期付款提款登記信息的修改和系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)延期付款的確認。各分局可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進行相應(yīng)授權(quán)。

外匯局應(yīng)嚴格按照本指引上述有關(guān)條款的規(guī)定審核企業(yè)提供相關(guān)材料。

第三十一條 對于進口付匯歷史記錄有連續(xù)性，長期、穩(wěn)定使用延期付款而企業(yè)延期付款對外付匯額不能滿足其需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，核準調(diào)整企業(yè)延期付款基礎(chǔ)比例和核準確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)的延期付款。

大型成套設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)的延期付款基礎(chǔ)比例最高不超過３０％，其他企業(yè)的延期付款比例最高不超過２０％。

除特殊原因外，外匯局核準同一企業(yè)調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例距上次核準調(diào)增的時間應(yīng)不低于３個月。

第三十二條 對于新成立無進口付匯歷史記錄或進口付匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，核準確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)的延期付款。

第三十三條 外匯局在核準調(diào)整延期付款基礎(chǔ)比例和確認系統(tǒng)中“未經(jīng)確認的延期付款”列表內(nèi)延期付款的申請時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中查驗該企業(yè)的基本信息；對申請調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當前延期付款基礎(chǔ)比例、延期付款登記規(guī)模及延期付款對外付匯額使用情況；對申請確認延期付款的企業(yè)，在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期付款合同和提款登記。

第三十四條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)進口與未來實際付匯的真實性和一致性進行評估：

（一）該企業(yè)過去若干年的實際付匯和實際進口情況；

（二）該企業(yè)已簽約未履行的進口合同的規(guī)模與付款計劃；

（三）該企業(yè)在合同中約定的延期付款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。

第三十五條 外匯局在核準延期付款超期限登記的申請時，應(yīng)審核企業(yè)基本檔案信息和延期付款登記情況，計算企業(yè)延遲登記的時間，要求企業(yè)說明延遲登記的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準與否進行評估：

（一）企業(yè)第一次超期限登記的，說明合理原因的，予以核準；

（二）企業(yè)再次提出核準延期付款超期限登記申請的，應(yīng)在移交檢查部門后，再予以核準。

第三十六條 外匯局在核準修改已對外支付的延期付款提款登記信息的申請時，應(yīng)審核企業(yè)基本檔案信息和延期付款登記情況，審核企業(yè)修改內(nèi)容，要求企業(yè)說明修改信息的合理原因。外匯局可按以下幾個方面對核準與否進行評估：

（一）企業(yè)提出增加或減少延期付款提款登記金額的，除提供能夠證明真實性的憑證外，不予核準；

（二）企業(yè)提出修改延期付款提款登記其他信息的，如能作出合理解釋，予以核準。第三十七條 外匯局應(yīng)按照貿(mào)易背景真實性與一致性原則，在既不影響企業(yè)正常貿(mào)易融資需求，又能防范無真實貿(mào)易背景的異常資金流出的前提下，認真審核企業(yè)提出的申請，并將審核結(jié)果告知申請企業(yè)。

外匯局核準企業(yè)申請后，應(yīng)分別在系統(tǒng)中調(diào)整基礎(chǔ)比例界面、核準提款超期限登記界面、核準修改延期付款提款登記信息界面或確認延期付款界面完成操作（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。

第三十八條 外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知（匯綜發(fā)［２００８］１４０號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)查詢出的企業(yè)基本信息導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)（詳見貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊）。外匯局應(yīng)嚴格按照相關(guān)操作要求提取、計算企業(yè)的上進口項下對外付匯數(shù)據(jù)，并導(dǎo)入系統(tǒng)。

第三十九條 外匯局應(yīng)按照外債管理規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期付款管理制度，加強內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風險。

第四十條 外匯局應(yīng)對調(diào)增延期付款基礎(chǔ)比例企業(yè)的對外付匯規(guī)模進行不定期事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后的基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。

外匯局應(yīng)對確認延期付款的企業(yè)的對外購付匯情況，進行事后逐筆核查。

第四十一條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期付款的登記、使用和注銷情況進行定期事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：

（一）延期付款基礎(chǔ)比例超過２０％的企業(yè)；

（二）延期付款確認申請頻率較高（每月超過３次）、規(guī)模較大（每次申請額度超過１００萬美元）的企業(yè)；

（三）預(yù)計延付期限超過１年且延期付款余額規(guī)模超過５００萬美元的企業(yè)。

第四十二條 對于超過延期付款登記的對外付匯時間９０天（含）企業(yè)仍然沒有辦理注銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)進行重點關(guān)注，必要時可組織對其進行現(xiàn)場檢查，及時分析情況并向相關(guān)主管部門通報。

對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，企業(yè)、銀行和各分局應(yīng)當及時向國家外匯管理局反映。

關(guān)于進口延期付款核準事項的申請函

國家外匯管理局

分局（中心支局、支局）：

我公司主要經(jīng)營

等業(yè)務(wù)，上貨物進口項下對外付匯總額為

元（幣種：），現(xiàn)向你局申請如下事項：

□我公司根據(jù)現(xiàn)行延期付款基礎(chǔ)比例（％）核定的延期付款對外付匯額為 美元，預(yù)計本延期付款對外付匯累計發(fā)生額為 美元，現(xiàn)申請調(diào)整進口項下延期付款基礎(chǔ)比例至 ％。

□我公司已辦理提款登記的延期付款

筆，合計

元（幣種：），因超過企業(yè)延期付款對外付匯額 美元未得到國家外匯管理局確認，現(xiàn)申請核準確認。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記延期付款

元（幣種：），在海關(guān)簽發(fā)日期后 天辦理延期付款登記，因超期限登記不能對外付匯，現(xiàn)申請予以核準。

□我公司

年 月 日已辦理提款登記的延期付款項下

等信息有誤，現(xiàn)申請核準修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發(fā)［２００８］３０號文規(guī)定辦理延期付款登記手續(xù)，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關(guān)責任人愿承擔相關(guān)法律責任。

特此申請。

（另附：有關(guān)進口合同、貿(mào)易結(jié)算方式以及外匯局要求提供的其他情況說明材料）

公司（公章）二ＯＯ 年 月 日

第四篇：貿(mào)易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引（模版）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連青島廈門、寧波市分局;各中資外匯指定銀行：

根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于對企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)實行登記管理有關(guān)問題的通知(匯發(fā)[2008]56號)相關(guān)規(guī)定，國家外匯管理局制定了《貿(mào)易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引》(見附件)，現(xiàn)下發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

二OO八年十一月十五日

貿(mào)易信貸登記管理(延期收款部分)操作指引

第一部分 延期收款登記管理原則

第一條 為完善對外資產(chǎn)統(tǒng)計監(jiān)測，規(guī)范境內(nèi)企業(yè)貨物貿(mào)易項下對外債權(quán)的登記管理，保護出口企業(yè)的正當權(quán)益，保證跨境貿(mào)易活動與其資金流動的真實性和一致性，特制定本指引。企業(yè)貨物出口項下延期收款應(yīng)按本指引進行登記和管理。

第二條 企業(yè)自2008年12月1日(含，下同)后貨物出口而發(fā)生的期限超過90天(不含，下同)的延期收款(以下簡稱“延期收款”)，須登陸國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上的貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)(以下簡稱“系統(tǒng)”，網(wǎng)址：)辦理逐筆登記。

第三條 國家外匯管理局對企業(yè)延期收款的收匯額(以下簡稱“延期收”匯額)實行余額管理，并根據(jù)國際收支狀況對延期收匯額進行調(diào)節(jié)。

第四條 外匯指定銀行(以下簡稱“銀行”)為企業(yè)辦理待核查賬戶內(nèi)延期收款資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時，應(yīng)按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法(匯發(fā)[2008]29號)進行操作，同時按照本指引為企業(yè)辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第五條 國家外匯管理局分支局、外匯管理部(以下簡稱“外匯局”)應(yīng)加強對企業(yè)延期收款登記、結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)以及注銷環(huán)節(jié)的現(xiàn)場及非現(xiàn)場監(jiān)管，完善統(tǒng)計與監(jiān)測管理。

第二部分 企業(yè)延期收款登記管理操作指引

第六條 企業(yè)自2008年12月1日后貨物出口而發(fā)生的延期收款，須登陸系統(tǒng)辦理延期收款合同登記和對外債權(quán)登記(以下簡稱“債權(quán)登記”)。

貨物出口合同中如約定收匯日期晚于出口日期90天以上的，企業(yè)須在合同簽訂之日起15個工作日內(nèi)辦理合同登記，并于實際出口后辦理債權(quán)登記。債權(quán)登記時間為自出口報關(guān)單海關(guān)簽發(fā)日起至90天加上15個工作日。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而企業(yè)預(yù)計收匯日期將要超過出口日期90天的，企業(yè)可在實際出口后辦理延期付款合同登記，合同登記的時間為出口后90天加上15個工作日，并于實際出口90天后的15個工作日內(nèi)辦理債權(quán)登記。

無出口合同、出口合同未約定收匯日期或出口合同約定收匯日期晚于出口日期不超過90天，而實際收匯期限超過90天的延期收款，企業(yè)應(yīng)在實際出口90天后的15個工作日內(nèi)同時辦理合同登記和債權(quán)登記。

第七條 國家外匯管理局已為辦理過進出口核銷業(yè)務(wù)的企業(yè)辦理網(wǎng)上登記的注冊手續(xù)，用戶名為企業(yè)代碼，初始密碼為12345678。已辦理過預(yù)收貨款、延期付款或預(yù)付貨款登記的企業(yè)憑組織機構(gòu)代碼和密碼進入系統(tǒng)。為安全起見，建議企業(yè)通過系統(tǒng)中“密碼功能”修改初始密碼(詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)端操作手冊)。

凡未在國家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺上注冊的企業(yè)，應(yīng)按照《國家外匯管理局關(guān)于推廣使用企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的通知(匯發(fā)[2007]46號)的規(guī)定，先到所在地外匯局注冊

填報基本信息，外匯局將企業(yè)信息輸入企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫后，系統(tǒng)將為新登記的企業(yè)完成網(wǎng)上登記的注冊程序。

第八條 企業(yè)延期收匯額是根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯的一定比例(基礎(chǔ)比例)、債權(quán)登記及注銷情況等來確定，具體計算公式如下：

企業(yè)延期收匯額=前12個月出口收匯額×基礎(chǔ)比例-(已確認債權(quán)登記金額-銀行注銷金額)

第九條 系統(tǒng)于每晚23時對企業(yè)當日完成債權(quán)登記的延期收款進行逐筆確認。如單筆延期收款債權(quán)登記金額不超過企業(yè)當前延期收匯額，系統(tǒng)將對該筆債權(quán)登記進行自動確認，否則，將不予確認。

第十條 新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，在辦理完延期收款債權(quán)登記后，可向外匯局申請人工確認。

第十一條 國家外匯管理局暫不對企業(yè)的延期收款進行控制，企業(yè)已辦理債權(quán)登記的延期收款將被全額確認。

第十二條 對已經(jīng)確認延期收款債權(quán)登記的，企業(yè)須在系統(tǒng)中指定收款銀行為其辦理延期收款注銷。

第十三條 企業(yè)在向銀行申請辦理延期收款的結(jié)匯或劃出手續(xù)時，除應(yīng)符合出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查相關(guān)要求外，還應(yīng)向銀行提交出口貨物報關(guān)單并申請辦理延期收款的注銷手續(xù)。

第十四條 對已辦理債權(quán)登記的延期收款，如出現(xiàn)以下情況，企業(yè)應(yīng)向外匯局提出注銷申請，由所在地外匯局確認注銷：

(一)出口退貨;

(二)經(jīng)外匯局批準企業(yè)可在境外保留的外匯收入;

(三)其他無法收匯的情況。

根據(jù)出口合同約定企業(yè)不以貨幣形式結(jié)算的延期收款(如加工貿(mào)易進料抵扣)，企業(yè)只需對以貨幣形式結(jié)算的延期收款辦理登記和注銷。企業(yè)境內(nèi)收取外匯或人民幣且按照要求應(yīng)當辦理出口收匯核銷手續(xù)的(保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收匯的除外)，應(yīng)當按上述規(guī)定辦理延期收款登記和注銷。

第十五條 出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的，企業(yè)可向外匯局申請調(diào)整基礎(chǔ)比例或申請人工確認。除特殊原因外，同一企業(yè)申請調(diào)增基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于3個月。

第十六條 企業(yè)申請調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

(一)書面申請(參考格式附后);

(二)企業(yè)近三年出口及收匯(含延期收款)情況;

(三)企業(yè)延期收款登記情況;

(四)企業(yè)已簽訂未履行出口合同主要條款(封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件);

(五)外匯局要求的其他材料。

第十七條 企業(yè)申請人工確認延期收款債權(quán)登記時，應(yīng)向外匯局提交以下材料：

(一)書面申請(參考格式附后);

(二)企業(yè)前12個月出口、收結(jié)匯(含延期收款)情況(新企業(yè)除外);

(三)企業(yè)已簽訂出口合同主要條款(封面、目錄、主要條款頁、簽字頁復(fù)印件);

(四)出口貨物報關(guān)單;

(五)該筆延期收款的貿(mào)易信貸債權(quán)登記信息;

(六)外匯局要求的其他材料。

第三部分 銀行延期收款結(jié)匯、劃出及注銷操作指引

第十八條 自發(fā)文之日起，各級銀行憑其上級銀行的授權(quán)材料，到所在地外匯局申請辦理網(wǎng)上操作注冊手續(xù)(詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)銀行端操作手冊》)。

第十九條 銀行從待核查賬戶為企業(yè)辦理2008年12月1日后出口且期限超過90天的延期收款項下資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，應(yīng)審核企業(yè)提交的出口報關(guān)單。如出口貨物報關(guān)單注明的出口日期在2008年12月1日之后，且資金到賬日期晚于出口日期90天以上的，應(yīng)登陸系統(tǒng)核對與該筆報關(guān)單對應(yīng)的債權(quán)登記信息，并按此次結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)金額為該企業(yè)辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)。如系統(tǒng)中顯示無該筆報關(guān)單，銀行不能為該筆報關(guān)單辦理外匯資金結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)(保稅區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)延期收款的除外)。

第二十條 銀行辦理企業(yè)服務(wù)貿(mào)易收匯、貨物出口項下期限在90天(含)以內(nèi)的延期收款的結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)手續(xù)，仍按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

第四部分 外匯局延期收款登記管理操作指引

第二十一條 國家外匯管理局根據(jù)貿(mào)易信貸活動的特點和國際收支形勢，確定企業(yè)延期收匯額的核定原則和標準。國家外匯管理局各分局、外匯管理部具體負責轄內(nèi)企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例調(diào)整和人工確認。各分局、外匯管理部可根據(jù)轄區(qū)內(nèi)具體情況對中心支局、支局進行相應(yīng)授權(quán)。

外匯局應(yīng)嚴格按照本指引審核企業(yè)提供的材料。

第二十二條 對于出口收匯歷史記錄有連續(xù)性但延期收匯額不能滿足需求的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，為其調(diào)整延期收款基礎(chǔ)比例或進行人工確認。

除特殊原因外，調(diào)增同一企業(yè)延期收款基礎(chǔ)比例距上次調(diào)增的時間應(yīng)不低于3個月。第二十三條 對于新成立、無出口收匯歷史記錄或出口收匯歷史記錄無連續(xù)性的企業(yè)，外匯局可根據(jù)企業(yè)實際需求及具體申請，對企業(yè)登記的延期收款進行人工確認。

第二十四條 外匯局在為企業(yè)調(diào)整基礎(chǔ)比例和人工確認延期收款債權(quán)登記信息時，應(yīng)在企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫查驗該企業(yè)的基本信息;對申請調(diào)增基礎(chǔ)比例的企業(yè)，外匯局應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)當前基礎(chǔ)比例、延期收款登記情況及延期收匯額占用情況;對申請人工確認的延期收款債權(quán)登記的企業(yè)，外匯局還應(yīng)在系統(tǒng)中查驗該企業(yè)是否辦理該筆延期收款的合同登記和債權(quán)登記。

第二十五條 外匯局應(yīng)從以下幾方面對該企業(yè)出口與未來實際收款的真實性和一致性進行評估：

(一)該企業(yè)過去若干年的實際收款和出口情況;

(二)該企業(yè)已簽約未履行的出口合同的規(guī)模與收款計劃;

(三)該企業(yè)在合同中約定的延期收款比例、金額是否符合行業(yè)結(jié)算慣例或產(chǎn)品的市場特征。

第二十六條 外匯局應(yīng)按照《國家外匯管理局綜合司關(guān)于貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)企業(yè)基本信息使用有關(guān)問題的通知》(匯綜發(fā)[2008]140號)規(guī)定，根據(jù)企業(yè)申請，將企業(yè)基本信息從企業(yè)外匯信息檔案數(shù)據(jù)庫導(dǎo)入系統(tǒng)，以便企業(yè)能及時登陸系統(tǒng)(詳見《貿(mào)易信貸登記管理系統(tǒng)外匯局端操作手冊)。

外匯局應(yīng)嚴格按照相關(guān)操作要求按月提取、計算企業(yè)月度收匯額，并導(dǎo)入系統(tǒng)，以便總局每月1日根據(jù)企業(yè)前12個月出口收匯數(shù)據(jù)計算企業(yè)延期收匯額。

第二十七條 外匯局應(yīng)按照對外債權(quán)管理有關(guān)規(guī)定和內(nèi)控要求制定延期收款內(nèi)部管理制度，加強內(nèi)控建設(shè)，防范內(nèi)控風險。

第二十八條 外匯局應(yīng)對調(diào)增延期收款基礎(chǔ)比例企業(yè)的收匯規(guī)模不定期地進行事后核對，如發(fā)現(xiàn)調(diào)增后基礎(chǔ)比例與實際需求明顯不符的，應(yīng)及時調(diào)減基礎(chǔ)比例，同時告知企業(yè)。

第二十九條 對有下列情況的企業(yè)，外匯局應(yīng)對其延期收款的登記、使用和注銷情況定

期進行事后監(jiān)督和非現(xiàn)場檢查：

(一)延期收款基礎(chǔ)比例超過20%;

(二)延期收款債權(quán)登記人工確認申請頻率較高(每月超過3次)、規(guī)模較大(每次申請額度超過100萬美元);

(三)預(yù)計延期收款期限超過1年且延期收款余額規(guī)模超過500萬美元。

第三十條 對企業(yè)超過預(yù)計收匯時間90天仍未辦理延期收款債權(quán)登記注銷手續(xù)的，外匯局應(yīng)進行重點關(guān)注，必要時可組織對其進行現(xiàn)場檢查。

對在執(zhí)行過程中產(chǎn)生的問題，企業(yè)、銀行和各分局、外匯管理部應(yīng)當及時向國家外匯管理局反映。

附件：

關(guān)于出口延期收款核準事項的申請函

(參考格式)

國家外匯管理局分局(中心支局、支局)：

我公司主要經(jīng)營××××等業(yè)務(wù)，前十二個月貨物出口項下收匯總額為元(幣種：)，現(xiàn)申請如下事項：

□我公司根據(jù)現(xiàn)行延期收款基礎(chǔ)比例(%)核定的延期收匯額為美元，預(yù)計延期收匯額為美元，現(xiàn)申請調(diào)整出口項下延期收款基礎(chǔ)比例至 %。

□我公司已辦理債權(quán)登記的延期收款筆，合計元(幣種：)，因超過企業(yè)延期收匯額美元，未得到國家外匯管理局確認，現(xiàn)申請核準確認。

□我公司年 月 日已辦理債權(quán)登記的延期收款項下等信息有誤，現(xiàn)申請核準修改提款登記信息。

我公司鄭重承諾，嚴格按照匯發(fā)[2008]56號文規(guī)定辦理延期收款登記手續(xù)，申請事項及附件所列說明材料屬實。若有虛假行為，我公司及其法人代表和相關(guān)責任人愿承擔相關(guān)法律責任。

特此申請。

(另附：有關(guān)出口合同、貿(mào)易結(jié)算方式以及外匯局要求提供的其他情況)

公司(公章)

二OO 年 月 日

第五篇：外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法

外商投資企業(yè)外匯登記管理暫行辦法

第一條 為完善對外商投資企業(yè)的外匯管理，建立企業(yè)外匯登記管理制度，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱企業(yè)系指在中國境內(nèi)設(shè)立的中外合資經(jīng)營企業(yè)、中外合作經(jīng)營企業(yè)和外資企業(yè)。

第三條 國家外匯管理局及其分、支局（以下簡稱外匯局）為企業(yè)外匯登記的管理機關(guān)。

第四條 企業(yè)領(lǐng)取《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》后３０天內(nèi)，應(yīng)當向注冊地外匯局申請辦理外匯登記手續(xù)。申請登記時需填寫《外商投資企業(yè)基本情況登記表》（格式附后），并提交以下材料（復(fù)印件）：

１、審批機關(guān)對設(shè)立企業(yè)的批準文件及批準證書；

２、國家工商行政管理局頒發(fā)的《中華人民共和國企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》及副本；

３、企業(yè)經(jīng)批準生效的合同、章程；

４、外匯局要求提供的其它文件。

已在注冊地辦理了外匯登記的企業(yè)，其在境內(nèi)異地或境外設(shè)立的分、支機構(gòu)，不再單獨辦理外匯登記。

第五條 外匯局對申請登記的企業(yè)提交的材料審查后，對符合登記條件的，向企業(yè)頒發(fā)《外商投資企業(yè)外匯登記證》（以下簡稱外匯登記證）。

外匯登記證格式由國家外匯管理局統(tǒng)一制定。 第六條 企業(yè)領(lǐng)取外匯登記證后，可以按照《外商投資企業(yè)境內(nèi)外匯帳戶管理暫行辦法》①的有關(guān)規(guī)定，憑外匯局核發(fā)的外匯登記證和開戶通知書到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯帳戶。

經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行為企業(yè)開立外匯帳戶后，應(yīng)當在外匯登記相應(yīng)欄目中注明開戶行名稱、幣種、帳號、帳戶性質(zhì)、開戶日期，并加蓋該行戳記。

第七條 外匯局通過外匯年檢對外匯登記證每年核證一次②。經(jīng)過核證的外匯登記證為有效的外匯登記證，其有效期為一年。

第八條 企業(yè)辦理外匯登記證后，有變更名稱、地址、改變經(jīng)營范圍或者發(fā)生轉(zhuǎn)讓、增資、合并等情況，應(yīng)當在辦理工商登記后，及時將有關(guān)材料送外匯局備案，并申請更換外匯登記證。

第九條 企業(yè)經(jīng)營期滿或因故導(dǎo)致經(jīng)營終止，經(jīng)原審批機關(guān)批準解散的，在清盤后30天內(nèi)，到外匯局辦理外匯登記證注銷手續(xù)，交回外匯登記證，并撤銷所開立的外匯帳戶。

第十條 企業(yè)遺失外匯登記證，應(yīng)當及時向外匯局報告，經(jīng)外匯局審查，情況屬實的，可給予補發(fā)。

第十一條 企業(yè)的外匯登記證不得偽造、涂改，不得出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣給其它單位使用。

第十二條 對違反本辦法的，外匯局可以根據(jù)其違法情節(jié)的輕重，對其處以1000-10000元人民幣罰款的處罰。

第十三條 本辦法由國家外匯管理局負責解釋，自1996年７月１日起施行。