第一篇：國(guó)家林業(yè)局關(guān)于批復(fù)2009年部門預(yù)算的通知

國(guó)家林業(yè)局文件

林計(jì)發(fā)[2009]94號(hào)

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國(guó)家林業(yè)局關(guān)于批復(fù)2009年部門預(yù)算的通知

各省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)廳（局），內(nèi)蒙古、吉林、龍江、大興安嶺森工（林業(yè)）集團(tuán)公司，國(guó)家林業(yè)局各有關(guān)司局、各直屬單位：

《財(cái)政部關(guān)于批復(fù)國(guó)家林業(yè)局2009年部門預(yù)算的通知》（財(cái)預(yù)[2009]171號(hào)）批復(fù)下達(dá)了我局2009年部門預(yù)算。按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于編制2009年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》（國(guó)發(fā)[2008]35號(hào)）精神，以及《財(cái)政部關(guān)于編制2009年中央部門預(yù)算的通知》（財(cái)預(yù)[2008]75號(hào)）的要求，經(jīng)對(duì)各單位所報(bào)送的2009年預(yù)算建議數(shù)進(jìn)行認(rèn)真審核，并結(jié)合各單位完成基本職能和承擔(dān)專項(xiàng)任務(wù)的支出需要，綜合平衡后現(xiàn)對(duì)各單位2009年預(yù)算批復(fù)（詳見附件1、2、3）如下：

一、2009年財(cái)政撥款支出預(yù)算核定的基本原則 2009年中央部門財(cái)政撥款支出預(yù)算核定遵循以下原則：

（一）厲行節(jié)約原則。2009年中央部門財(cái)政撥款支出預(yù)算核定，貫徹中央有關(guān)厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)的文件精神，嚴(yán)格控制一般性支出，控制機(jī)關(guān)樓堂館所建設(shè)、會(huì)議、出國(guó)、車輛購(gòu)置及運(yùn)行和公務(wù)接待活動(dòng) 1 等經(jīng)費(fèi)支出，降低行政管理成本。

（二）綜合預(yù)算原則。實(shí)行綜合預(yù)算管理，將我局及直屬單位所有預(yù)算內(nèi)、外收入，包括單位財(cái)政補(bǔ)助收入、預(yù)算外收入、其他收入以及結(jié)余資金等全部納入部門預(yù)算，統(tǒng)籌考慮，合理安排支出。

（三）保障重點(diǎn)原則。優(yōu)先保障黨中央、國(guó)務(wù)院確定的支出，與人民群眾切身利益最相關(guān)的支出，地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出；重點(diǎn)保障人員經(jīng)費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)等維持性開支的合理需要，項(xiàng)目支出按照輕重緩急，對(duì)滾動(dòng)列入2009年部門預(yù)算的“前三類支出項(xiàng)目”優(yōu)先保障。

（四）定員定額原則。對(duì)實(shí)行定員定額試點(diǎn)的單位，人員經(jīng)費(fèi)按單位編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和國(guó)家政策內(nèi)實(shí)際支出水平核定，日常公用經(jīng)費(fèi)按單位編制人數(shù)和相應(yīng)的分類分檔定額標(biāo)準(zhǔn)核定；對(duì)未實(shí)行定員定額試點(diǎn)的單位，基本支出在上年度支出水平基礎(chǔ)上核定。對(duì)增人增編等增支因素已在預(yù)算中予以考慮。對(duì)納入定員定額試點(diǎn)的參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位，按照重新核定的支出標(biāo)準(zhǔn)安排基本支出。

二、2009年部門預(yù)算管理的主要工作

各單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算管理和監(jiān)督。

（一）要強(qiáng)化預(yù)算約束?；局С鲆獓?yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)政策及規(guī)定，合理安排單位人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)，不得擅自擴(kuò)大開支范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目支出要嚴(yán)格按預(yù)算批準(zhǔn)的用途使用，不得自行變更項(xiàng)目?jī)?nèi)容或改變使用范圍，資金的撥付要與項(xiàng)目執(zhí)行情況掛鉤；要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督檢查，實(shí)行追蹤問效，切實(shí)提高資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，并按規(guī)定及時(shí)向我局報(bào)告使用情況。我局正 式批復(fù)預(yù)算后，各單位不得對(duì)批復(fù)的預(yù)算擅自進(jìn)行調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整的，應(yīng)在執(zhí)行中向我局提出申請(qǐng)并上報(bào)財(cái)政部審批。如在預(yù)算執(zhí)行中需要對(duì)基本支出和項(xiàng)目支出進(jìn)行細(xì)化的，須由我局審核匯總并報(bào)經(jīng)財(cái)政部審批同意后方可批復(fù)到下級(jí)預(yù)算單位，并按調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。

（二）要規(guī)范預(yù)算調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行中，不同預(yù)算科目和支出項(xiàng)目的資金不得隨意調(diào)劑使用，因特殊情況確需調(diào)劑使用的，應(yīng)統(tǒng)一提出調(diào)整預(yù)算方案，由我局報(bào)經(jīng)財(cái)政部審核同意后執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)時(shí)間一般為當(dāng)年7月1日到10月20日，除國(guó)務(wù)院臨時(shí)交辦的特殊事項(xiàng)外，原則上不再追加部門預(yù)算。

（三）要規(guī)范定員定額管理。為規(guī)范管理，定員定額試點(diǎn)單位原擠占項(xiàng)目支出用于基本支出、擠占公用經(jīng)費(fèi)用于人員經(jīng)費(fèi)等不規(guī)范做法應(yīng)予以糾正。實(shí)行定員定額試點(diǎn)的參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位，其國(guó)家政策規(guī)定的人員經(jīng)費(fèi)支出，在通過財(cái)政撥款以及其他合法合規(guī)渠道（包括其他收入）予以保障后，其他收入（如經(jīng)營(yíng)收入、房屋出租收入等）仍有剩余的，應(yīng)當(dāng)上繳中央財(cái)政。

（四）要加強(qiáng)資產(chǎn)管理。根據(jù)《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第35號(hào)）、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)政部令第36號(hào)）、《中央垂直管理系統(tǒng)行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行實(shí)施辦法》（財(cái)行[2007]647號(hào)）、《中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》（財(cái)教[2008]13號(hào)）等規(guī)定，對(duì)于納入2009年新增資產(chǎn)配置預(yù)算批復(fù)范圍的行政單位的汽車和事業(yè)單位的汽車、房屋、單價(jià)200萬元（及）以上的設(shè)備等資產(chǎn)配置事項(xiàng)，各單位要嚴(yán)格按照批復(fù)的新增資產(chǎn)配置預(yù)算執(zhí) 行，未經(jīng)批準(zhǔn)，一律不得配置；在批復(fù)的年初預(yù)算之外，預(yù)算執(zhí)行中確需新增的，要按照規(guī)定程序另行報(bào)批。行政單位房屋、土地等資產(chǎn)配置事項(xiàng)，不再專門批復(fù)新增資產(chǎn)配置預(yù)算，各單位要嚴(yán)格按照黨政機(jī)關(guān)辦公樓等樓堂館所建設(shè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財(cái)政部將對(duì)各部門新增資產(chǎn)配置預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。穩(wěn)步推進(jìn)實(shí)物費(fèi)用定額改革工作，局本級(jí)要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部有關(guān)規(guī)定和要求，按實(shí)物費(fèi)用定額項(xiàng)目（含辦公用房、車輛實(shí)物費(fèi)用定額）設(shè)立臺(tái)賬，獨(dú)立核算，并認(rèn)真總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，為下一步推進(jìn)實(shí)物費(fèi)用定額管理打下基礎(chǔ)。

（五）要重視績(jī)效考評(píng)。財(cái)政部已確定我局“森林航空消防地面保障補(bǔ)助”和“國(guó)家森林資源連續(xù)清查”2個(gè)項(xiàng)目作為2009年績(jī)效考評(píng)對(duì)象，考評(píng)年度范圍為2006-2007年。項(xiàng)目主管司局和項(xiàng)目具體承擔(dān)單位應(yīng)積極配合，按照《中央部門預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)管理辦法（試行）》（財(cái)預(yù)[2005]86號(hào)）相關(guān)要求，根據(jù)年初確定的績(jī)效目標(biāo)認(rèn)真組織執(zhí)行，科學(xué)選擇考評(píng)指標(biāo)體系，認(rèn)真撰寫績(jī)效考評(píng)報(bào)告，按時(shí)完成考評(píng)試點(diǎn)工作。通過建立項(xiàng)目預(yù)算安排與項(xiàng)目執(zhí)行效果評(píng)價(jià)有機(jī)聯(lián)系的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，切實(shí)提高預(yù)算資金使用效益。我局按照公開透明原則，建立績(jī)效考評(píng)公示制度，將績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)項(xiàng)目及其考評(píng)情況在單位內(nèi)部予以公示。

（六）要加強(qiáng)結(jié)余資金管理。各單位應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政撥款結(jié)余資金統(tǒng)計(jì)、分析、報(bào)送和會(huì)計(jì)核算等管理工作，安排使用好財(cái)政撥款結(jié)余資金，充分發(fā)揮財(cái)政資金的使用效益。零星增人、增編等人員經(jīng)費(fèi)支出和日常公用經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)首先通過部門基本支出結(jié)余資金安排；對(duì)預(yù)算執(zhí)行中因無法預(yù)見的臨時(shí)性或特殊支出事項(xiàng)確需增加當(dāng)年 支出的，應(yīng)首先用項(xiàng)目支出凈結(jié)余資金安排，并按規(guī)定報(bào)我局審核后上報(bào)財(cái)政部審批。

（七）要繼續(xù)深化“收支兩條線”改革。實(shí)行“收支兩條線”管理的預(yù)算外資金，應(yīng)嚴(yán)格按照《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于深化收支兩條線改革進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理意見的通知》（國(guó)辦發(fā)[2001]93號(hào)）和其他有關(guān)文件的規(guī)定執(zhí)行。納入預(yù)算管理的預(yù)算外收入，應(yīng)及時(shí)足額繳入國(guó)庫(kù)；實(shí)行收支脫鉤管理的預(yù)算外收入，應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，支出按綜合預(yù)算的要求統(tǒng)一核定。暫未納入改革范圍的預(yù)算外收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)政專戶，并按規(guī)定的用途使用。預(yù)算外資金支出要按預(yù)算批復(fù)的具體支出項(xiàng)目和數(shù)額執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行變更。

（八）要規(guī)范政府采購(gòu)活動(dòng)。要按照國(guó)務(wù)院辦公廳公布的2009-2010年度“中央預(yù)算單位政府集中采購(gòu)目錄及標(biāo)準(zhǔn)”和我局批復(fù)的政府采購(gòu)預(yù)算，分別制定政府集中采購(gòu)、部門集中采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)管理的有關(guān)規(guī)定，依法進(jìn)行政府采購(gòu)活動(dòng)，切實(shí)維護(hù)政府采購(gòu)制度的嚴(yán)肅性。預(yù)算批復(fù)的政府采購(gòu)項(xiàng)目，不得改變用途，不得隨意采購(gòu)。因部門預(yù)算調(diào)整需要相應(yīng)調(diào)整政府采購(gòu)預(yù)算的，要按照預(yù)算管理程序，及時(shí)辦理補(bǔ)報(bào)手續(xù)。

（九）要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)和專項(xiàng)支出的管理。

1.“教育”中的高等學(xué)校房屋修繕和儀器設(shè)備購(gòu)置專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，要按照《中央級(jí)普通高等學(xué)校房屋修繕和儀器設(shè)備購(gòu)置專項(xiàng)資金及項(xiàng)目管理辦法》（財(cái)教[2001]74號(hào)）加強(qiáng)管理，提高資金使用效益。

“國(guó)家勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金”和“國(guó)家助學(xué)金”，要按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于建立健 全普通本科高校、高等職業(yè)學(xué)校和中等職業(yè)學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策體系的意見》（國(guó)發(fā)[2007]13號(hào)）精神、《財(cái)政部 教育部關(guān)于印發(fā)普通本科高校、高等職業(yè)學(xué)校國(guó)家勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金管理暫行辦法的通知》（財(cái)教[2007]91號(hào)）和《財(cái)政部 教育部關(guān)于印發(fā)普通本科高校、高等職業(yè)學(xué)校國(guó)家助學(xué)金管理暫行辦法的通知》（財(cái)教[2007]92號(hào)）的規(guī)定加強(qiáng)管理。要按照公開、公平、公正的原則，認(rèn)真組織評(píng)審工作，切實(shí)將指標(biāo)落實(shí)到符合條件的學(xué)生。要切實(shí)加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和相關(guān)管理辦法的規(guī)定，對(duì)國(guó)家獎(jiǎng)助學(xué)金實(shí)行分賬核算，?？顚Ｓ茫坏媒亓?、擠占、挪用，同時(shí)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門和主管部門的檢查和監(jiān)督。

2.“科學(xué)技術(shù)”中的中央級(jí)公益性科研院所基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)、中央級(jí)科學(xué)事業(yè)單位修繕購(gòu)置專項(xiàng)資金、公益性行業(yè)科研專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等的使用和管理，要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，提高資金使用效益?？萍紭I(yè)務(wù)管理費(fèi)參照《科技部科技計(jì)劃管理費(fèi)管理試行辦法》（國(guó)科發(fā)財(cái)字[2005]484號(hào)）執(zhí)行。對(duì)隨部門預(yù)算下達(dá)的2009年中央級(jí)科研院所離退休經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)收入分配制度規(guī)定，不得突破政策規(guī)定開支人員經(jīng)費(fèi)。

3.“建設(shè)性資金”安排的項(xiàng)目支出，要嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得自行調(diào)整和擴(kuò)大使用范圍，確需調(diào)整的，按照《中央固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整管理暫行辦法》（財(cái)建[2007]216號(hào)）執(zhí)行；資金的撥付將綜合考慮項(xiàng)目預(yù)算、建設(shè)進(jìn)度以及合同等因素；項(xiàng)目主管部門要督促項(xiàng)目單位嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度，及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算和進(jìn)行項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。4.“住房改革支出”中住房公積金專項(xiàng)用于補(bǔ)助行政機(jī)關(guān)和人員經(jīng)費(fèi)由財(cái)政補(bǔ)助的事業(yè)單位為職工繳存的住房公積金；提租補(bǔ)貼專項(xiàng)用于發(fā)放在京中央國(guó)家機(jī)關(guān)和人員經(jīng)費(fèi)由財(cái)政補(bǔ)助的事業(yè)單位職工因房租提高而發(fā)放的補(bǔ)貼；購(gòu)房補(bǔ)貼專項(xiàng)用于向符合條件的職工發(fā)放按月補(bǔ)貼、無房一次性補(bǔ)貼、未達(dá)標(biāo)補(bǔ)貼、級(jí)差補(bǔ)貼和其他補(bǔ)貼。各單位要嚴(yán)格按照規(guī)定使用住房改革資金，當(dāng)年如有結(jié)余，只能結(jié)轉(zhuǎn)下年，不得挪用。

5.“林業(yè)”中的項(xiàng)目支出預(yù)算。為了加強(qiáng)林業(yè)項(xiàng)目支出的管理和監(jiān)督，我局批復(fù)下達(dá)2009年度預(yù)算時(shí)，將各項(xiàng)目支出內(nèi)容和要求一并批復(fù)各單位，請(qǐng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。

（1）要抓緊細(xì)化打捆項(xiàng)目。對(duì)批復(fù)預(yù)算中未細(xì)化的“退耕還林工程階段驗(yàn)收”、“野生動(dòng)物肇事補(bǔ)償試點(diǎn)”和“重特大森林火災(zāi)撲救準(zhǔn)備金”3個(gè)項(xiàng)目，在預(yù)算批復(fù)后抓緊進(jìn)行細(xì)化，細(xì)化方案由我局上報(bào)財(cái)政部審批同意后再批復(fù)到下級(jí)預(yù)算單位，并按細(xì)化后的預(yù)算執(zhí)行。

（2）要加強(qiáng)因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理。對(duì)預(yù)算支出內(nèi)容中沒有包含因公出國(guó)（境）事務(wù)的項(xiàng)目，一律不允許安排任何出國(guó)（境）費(fèi)用支出。

（3）要及時(shí)下達(dá)專項(xiàng)任務(wù)。各項(xiàng)目主管部門、單位在接到預(yù)算批復(fù)后，要根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算細(xì)化內(nèi)容，抓緊下達(dá)項(xiàng)目任務(wù)通知書和（或）簽訂項(xiàng)目合同，明確項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容和完成時(shí)間，項(xiàng)目預(yù)算主要支出內(nèi)容和方向，項(xiàng)目成果報(bào)送時(shí)間、方式，以及項(xiàng)目驗(yàn)收要求等；對(duì)細(xì)化預(yù)留本級(jí)的非林業(yè)單位的項(xiàng)目，要抓緊按要求簽訂項(xiàng)目合同并及時(shí)申請(qǐng)撥付資金，保證財(cái)政項(xiàng)目資金使用成效，年終決算做好項(xiàng)目資金使用情況的總結(jié)報(bào) 告工作。

6.“地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出”中林業(yè)新建項(xiàng)目應(yīng)按照基本建設(shè)程序管理,嚴(yán)格遵守《林業(yè)救災(zāi)資金物資管理使用暫行辦法》（林計(jì)發(fā)[2008]187號(hào)）的規(guī)定。災(zāi)后重建的建設(shè)項(xiàng)目，在符合重建規(guī)劃的條件下，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和監(jiān)理制。

（十）要及時(shí)批復(fù)預(yù)算。各省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)廳（局），內(nèi)蒙古、吉林、龍江、大興安嶺森工（林業(yè)）集團(tuán)公司接到批復(fù)預(yù)算后，應(yīng)于15日之內(nèi)將所屬單位預(yù)算批復(fù)完畢。并在批復(fù)完畢后的10個(gè)工作日內(nèi)將所屬單位預(yù)算批復(fù)結(jié)果一式兩份以正式文件報(bào)我局備案。我局將對(duì)各單位批復(fù)預(yù)算情況進(jìn)行通報(bào)。

2008年，按我局要求及時(shí)批復(fù)所屬單位預(yù)算并將批復(fù)正式文件上報(bào)我局備案的單位包括：河北省林業(yè)局、四川省林業(yè)廳、內(nèi)蒙古自治區(qū)林業(yè)廳、貴州省林業(yè)廳、中國(guó)吉林森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司、中國(guó)龍江森林工業(yè)（集團(tuán)）總公司、大興安嶺林業(yè)集團(tuán)公司，其他各有關(guān)單位均未上報(bào)批復(fù)文件。

三、2009年部門預(yù)算批復(fù)說明

（一）總體收支情況。

1.核定你單位2009年一般預(yù)算收入 萬元（含財(cái)政撥款 萬元）；一般預(yù)算支出 萬元（含財(cái)政撥款 萬元），其中，基本支出 萬元（含財(cái)政撥款 萬元），項(xiàng)目支出 萬元（含財(cái)政撥款 萬元）。

2.核定你單位2009年政府性基金預(yù)算收入 萬元，其中：本年 基金收入 萬元；政府性基金預(yù)算支出 萬元，其中：項(xiàng)目支出 萬元。

（二）財(cái)政撥款支出情況。

核定你單位2009年用財(cái)政撥款安排的支出預(yù)算 萬元，具體如下：

1.基本支出 萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi) 萬元、日常公用經(jīng)費(fèi) 萬元（詳見預(yù)算批復(fù)04表《基本支出預(yù)算表》）。

2.項(xiàng)目支出 萬元，其中：國(guó)務(wù)院已研究確定項(xiàng)目 萬元、經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目 萬元、跨年度支出項(xiàng)目 萬元、其他項(xiàng)目 萬元（詳見預(yù)算批復(fù)06表《財(cái)政撥款支出預(yù)算表》及附件2）。

（三）預(yù)算外資金支出情況。

核定你單位2008年用預(yù)算外資金安排的支出預(yù)算 萬元（詳見預(yù)算批復(fù)08表《預(yù)算外資金支出預(yù)算表》）。用預(yù)算外資金安排的支出中：基本支出 萬元（其中：人員經(jīng)費(fèi) 萬元、日常公用經(jīng)費(fèi) 萬元），項(xiàng)目支出 萬元。

（四）政府性基金支出情況。

核定你單位2009年用政府性基金安排的支出預(yù)算 萬元（詳見預(yù)算批復(fù)10表《政府性基金支出預(yù)算表》）。

1.用政府性基金安排的支出中：項(xiàng)目支出 萬元。

2.按照有關(guān)規(guī)定，政府性基金上年收入結(jié)余可結(jié)轉(zhuǎn)使用，結(jié)余金額以財(cái)政部確認(rèn)的上年決算數(shù)為準(zhǔn)。

3.對(duì)于本次批復(fù)未明確到具體項(xiàng)目的支出項(xiàng)目，請(qǐng)你單位將具體情 況上報(bào)我局審核并報(bào)財(cái)政部批復(fù)后，再按有關(guān)規(guī)定程序辦理請(qǐng)撥款手續(xù)。

（五）虧損補(bǔ)貼預(yù)算情況。

核定你單位2009年虧損補(bǔ)貼預(yù)算指標(biāo) 萬元。

四、強(qiáng)化支出管理，降低行政成本，提高資金使用效益

2009年是財(cái)政十分困難的一年，一方面，受國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響，持續(xù)多年高增長(zhǎng)的局面將不復(fù)存在，另一方面，完成保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定的任務(wù)進(jìn)一步加大了支出壓力，財(cái)政收支矛盾非常突出。在這種嚴(yán)峻的形勢(shì)下，各單位要認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于厲行節(jié)約的文件精神，充分發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，帶頭厲行節(jié)約、反對(duì)奢侈浪費(fèi)，加強(qiáng)支出管理，做好節(jié)支增效的各項(xiàng)工作。

（一）厲行節(jié)約，降低行政成本。

為貫徹落實(shí)《中共中央辦公廳 國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約若干問題的通知》（中辦發(fā)[2009]11號(hào)）精神，削減壓縮2009年因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)，各單位要采取有效措施，進(jìn)一步壓縮會(huì)議、文件、通信等支出，降低辦公用品及其他消耗性支出，做到勤儉辦一切事業(yè)，不斷降低行政成本。

（二）保證重點(diǎn)支出需要，提高資金使用效益。

在壓縮有關(guān)經(jīng)費(fèi)的同時(shí)，各單位要更加重視支出管理，采取有效措施，不斷提高管理水平和財(cái)政資金使用效益。一是要從單位實(shí)際出發(fā)，對(duì)年度工作計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，保障重點(diǎn)支出的資金需求，真正把有限的財(cái)政資金用到最需要的地方。二是要健全預(yù)算和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，加快構(gòu)建支出標(biāo)準(zhǔn)體系，不斷推進(jìn)預(yù)算公開，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，完善問責(zé) 機(jī)制，從根本上避免鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。三是要規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，增強(qiáng)預(yù)算約束性，進(jìn)一步深化國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、公務(wù)卡等改革，創(chuàng)新支出管理方式，把加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與提高財(cái)政資金分配和使用的規(guī)范性、安全性、有效性有機(jī)地結(jié)合起來，堅(jiān)決杜絕不講效益、突擊花錢等行為，努力提高財(cái)政資金使用效益。

附件：1.國(guó)家林業(yè)局2009年部門預(yù)算項(xiàng)目支出預(yù)算批復(fù)說明（略）

2.國(guó)家林業(yè)局2009年部門預(yù)算項(xiàng)目支出預(yù)算批復(fù)明細(xì)表（略）

3.2009年部門預(yù)算批復(fù)表（略）

（局 印）

二○○九年四月十六日

第二篇：國(guó)家林業(yè)局2009年中央部門預(yù)算培訓(xùn)講解

國(guó)家林業(yè)局2009年中央部門預(yù)算培訓(xùn)講解

（2008年決算布置會(huì)）

一、2009年中央部門預(yù)算變化

（一）預(yù)算報(bào)表的變化

為細(xì)化預(yù)算編制，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理的有效結(jié)合，根據(jù)黨中央、國(guó)務(wù)院的要求和2007 年全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議的統(tǒng)一部署，2009 年中央部門預(yù)算報(bào)表中增加《 中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)存量情況錄入表》 和《 中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置錄入表》 兩張錄入表。

1、中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)存量情況錄入表（1）填報(bào)范圍為中央行政事業(yè)單位。

（2）車輛“編制數(shù)”，是指中共中央直屬機(jī)關(guān)事務(wù)管理局、國(guó)務(wù)院機(jī)關(guān)事務(wù)管理局核定的中央黨政機(jī)關(guān)公務(wù)用車編制數(shù)。事業(yè)單位如有車輛編制數(shù)的，在編制數(shù)一欄填寫。有關(guān)車輛編制情況，應(yīng)與主管部門的批準(zhǔn)文件一致。

（3）“土地小計(jì)”，反映中央行政單位的土地存量情況。（4）單價(jià)20萬元（含）以上設(shè)備小計(jì)”反映事業(yè)單位單價(jià)200萬元及以上的設(shè)備的存量情況。

2、中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置錄入表

（1）屬于項(xiàng)目支出的，由中央行政事業(yè)單位逐項(xiàng)錄入。本表“項(xiàng)目名稱”、“科目編碼”、“項(xiàng)目編碼”、“單位代碼”等信息，應(yīng)與項(xiàng)目支出預(yù)算表保持一致。

（2）“房屋購(gòu)建”不含房屋維修、改造等項(xiàng)目，不含由國(guó)家發(fā)改委安排資金的項(xiàng)目。

（3）“土地購(gòu)置”，房屋購(gòu)建項(xiàng)目中所含的土地購(gòu)置事項(xiàng)不在本項(xiàng)反映，不含由國(guó)家發(fā)改委安排資金的項(xiàng)目。此項(xiàng)僅為行政單位填報(bào)，事業(yè)單位不填此項(xiàng)。

（4）“單價(jià)200萬元（含）以上設(shè)備購(gòu)置”反映事業(yè)單位單價(jià)200 萬元（含）以上設(shè)備購(gòu)置事項(xiàng)，其中不包括《 中央新購(gòu)大、型科學(xué)儀器設(shè)備聯(lián)合評(píng)議工作管理辦法（試行）》 》（財(cái)教[2004]33 號(hào)）規(guī)定范圍內(nèi)的科學(xué)儀器設(shè)備購(gòu)置的事項(xiàng)。此項(xiàng)僅為事業(yè)單位填報(bào)，行政單位不填此項(xiàng)。

（二）預(yù)算編制內(nèi)容的變化

1、從編制2009 年預(yù)算起，中央部門在“一上”預(yù)算時(shí)編報(bào)基本支出預(yù)算，原則上應(yīng)按上年預(yù)算批復(fù)數(shù)編報(bào)。對(duì)人員變動(dòng)等原因引起基本支出水平變化的，應(yīng)做出詳細(xì)說明并提供相關(guān)證明材料。

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于解決醫(yī)療經(jīng)費(fèi)歷史掛賬有關(guān)政策的通知》（財(cái)預(yù)[2006]491號(hào)）精神，我局要求對(duì)已按規(guī)定參加所在地城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的單位所需繳費(fèi)，可以通過單位基本支出預(yù)算申請(qǐng)安排，同時(shí)做出詳細(xì)文字說明并提供相關(guān)證明材料。2009年一上申請(qǐng)醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)1105.23萬元（含科研單位343.1萬元），一下財(cái)政安排落實(shí)313.49萬元。

2、從編制2009 年部門預(yù)算開始，財(cái)政部對(duì)新增資產(chǎn)配置進(jìn)行專項(xiàng)審核，有關(guān)資產(chǎn)配置事項(xiàng)經(jīng)財(cái)政部審核同意后，在批復(fù)部門預(yù)算時(shí)一同批復(fù)。

各單位要高度重視，認(rèn)真做好《中央行政事業(yè)單位資產(chǎn)存量情況錄入表》和《中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置錄入表》（預(yù)算錄入13、14表）的編報(bào)工作。

3、新增出國(guó)經(jīng)費(fèi)預(yù)算表的上報(bào)

為加強(qiáng)和規(guī)范因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，強(qiáng)化因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)約束，根據(jù)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)因公出國(guó)（境）管理的若干規(guī)定》（中辦發(fā)[2008]9號(hào)）和財(cái)政部、外交部、監(jiān)察部、審計(jì)署、國(guó)家預(yù)防腐敗局聯(lián)合印發(fā)的《加強(qiáng)黨政干部因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法》（財(cái)行[2008]230號(hào)）有關(guān)精神，以及《國(guó)家林業(yè)局因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理暫行辦法》（林計(jì)發(fā)[2008]200號(hào)）具體規(guī)定，“因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)納入國(guó)家林業(yè)局中央部門預(yù)算實(shí)行預(yù)算管理。各單位在編制部門預(yù)算時(shí)應(yīng)根據(jù)出國(guó)（境）計(jì)劃任務(wù)提出因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)審核上報(bào)財(cái)政部批復(fù)后方可安排預(yù)算支出。對(duì)于部門預(yù)算中未安排出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算，要求使用其他經(jīng)費(fèi)（包括單位行政經(jīng)費(fèi)、事業(yè)經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金、單位自有資金等）的因公出國(guó)（境）團(tuán)組申請(qǐng)，視為無出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排，一律不予批準(zhǔn)”，各單位應(yīng)編制“國(guó)家林業(yè)局2009年因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表”（附件4），并將出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)收 支預(yù)算納入基本支出或項(xiàng)目支出預(yù)算，提出下一出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)。出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)要對(duì)出國(guó)（境）原因、出國(guó)（境）人數(shù)和天數(shù)、出國(guó)（境）任務(wù)、計(jì)劃審批部門、出國(guó)（境）詳細(xì)預(yù)算、資金來源等做出詳細(xì)說明，對(duì)出國(guó)（境）任務(wù)不明確、日程不詳細(xì)、內(nèi)容不清楚、預(yù)算不精細(xì)的，一律不得申報(bào)預(yù)算。我局對(duì)出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核匯總后納入國(guó)家林業(yè)局部門預(yù)算“二上”報(bào)送財(cái)政部審核。

（三）預(yù)算編報(bào)程序的變化

“二上”階段有所調(diào)整變化：根據(jù)一下控制數(shù)，打捆項(xiàng)目主管司局、直屬單位先行細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算；各直屬單位再集中現(xiàn)場(chǎng)編制全口徑的“二上”預(yù)算。目的：避免代編預(yù)算，以及代編預(yù)算不準(zhǔn)確情況的發(fā)生。1、2008年11月5日前，局計(jì)資司根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，向各打捆項(xiàng)目主管司局、直屬單位下達(dá)打捆項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)，向直屬單位下達(dá)基本支出預(yù)算控制數(shù)。2、2008年11月15日前，各打捆項(xiàng)目主管司局、直屬單位根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)，細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算和編制細(xì)化說明材料，一式兩份（附數(shù)據(jù)盤）報(bào)送局計(jì)資司。各直屬單位根據(jù)下達(dá)的基本支出預(yù)算控制數(shù)，預(yù)先編制不含當(dāng)年財(cái)政安排項(xiàng)目支出預(yù)算在內(nèi)的“二上”預(yù)算。3、2008年11月23-25日，局計(jì)資司對(duì)各打捆項(xiàng)目主管司局、直屬單位報(bào)送的細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算審核后，向直屬單位下達(dá) 項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)。直屬單位集中現(xiàn)場(chǎng)編制全口徑的“二上”預(yù)算。

（四）預(yù)算管理內(nèi)容的變化

1、項(xiàng)目支出預(yù)算的精細(xì)化管理

要按照預(yù)算編制時(shí)間要求，提前做好預(yù)算申報(bào)項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估等前期準(zhǔn)備工作，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格的遴選、論證、審核和排序，推進(jìn)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)和管理；做好年初項(xiàng)目支出預(yù)算的細(xì)化，項(xiàng)目支出預(yù)算要從最基層預(yù)算單位開始編制，原則上上級(jí)預(yù)算單位不得代編下級(jí)單位預(yù)算；預(yù)算執(zhí)行中要抓好項(xiàng)目支出預(yù)算的執(zhí)行管理，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行、資金使用情況的跟蹤分析，合理安排預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整，除黨中央、國(guó)務(wù)院臨時(shí)批辦的特殊事項(xiàng)外，預(yù)算執(zhí)行中申請(qǐng)追加的項(xiàng)目原則上必須是項(xiàng)目庫(kù)中當(dāng)年申報(bào)而未安排的項(xiàng)目；同時(shí)，要努力優(yōu)化項(xiàng)目支出結(jié)構(gòu)，減少固化支出，推進(jìn)項(xiàng)目支出滾動(dòng)管理，提高項(xiàng)目支出預(yù)算安排的科學(xué)性、合理性；要積極研究建立科學(xué)實(shí)用的項(xiàng)目支出預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，進(jìn)一步提高項(xiàng)目支出預(yù)算管理的科學(xué)化、精細(xì)化和標(biāo)準(zhǔn)化程度。

2、健全資產(chǎn)管理制度體系，研究建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制

扎實(shí)推進(jìn)中央行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)收入管理，加強(qiáng)和規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置活動(dòng)和有償使用活動(dòng)及其收入的管理，行政單位國(guó)有資產(chǎn)處置收入和有償使用收入及事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置收入，要按照政府非稅收入及財(cái)政國(guó)庫(kù)收繳的有關(guān)規(guī)定 加強(qiáng)規(guī)范，上繳中央財(cái)政實(shí)行“收支兩條線”管理。

3、推進(jìn)中央部門預(yù)算支出績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)，提高財(cái)政資金使用效益

2009年原則上每個(gè)中央部門都要選擇兩個(gè)以上預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)。我局2009年擬選擇2006-2007安排的“森林航空消防地面保障補(bǔ)助”和“國(guó)家森林資源連續(xù)清查”2個(gè)項(xiàng)目作為績(jī)效考評(píng)對(duì)象。

4、完善基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理 在全面總結(jié)基本支出定額試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，繼續(xù)完善已納入定額試點(diǎn)范圍的相關(guān)支出標(biāo)準(zhǔn)，積極擴(kuò)大定額試點(diǎn)范圍，研究將符合條件的新批準(zhǔn)參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位和部分事業(yè)單位納入定額試點(diǎn)范圍，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位基本支出，逐步形成一套科學(xué)合理的基本支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，提高基本支出預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。

5、嚴(yán)格財(cái)政撥款結(jié)余資金管理，提高財(cái)政資金使用效率 在編制2009 年中央部門預(yù)算時(shí)，各單位要繼續(xù)加大結(jié)余資金的統(tǒng)籌安排使用力度，努力提高結(jié)余資金的使用效率。各單位要結(jié)合本部門結(jié)余資金情況，主動(dòng)提出統(tǒng)籌使用結(jié)余資金計(jì)劃，提高預(yù)算安排的準(zhǔn)確性。新增基本支出應(yīng)優(yōu)先動(dòng)用基本支出結(jié)余資金安排，結(jié)余資金不足以安排時(shí)再申請(qǐng)?jiān)黾迂?cái)政撥款；有專項(xiàng)結(jié)余的單位，安排延續(xù)項(xiàng)目要先消化專項(xiàng)結(jié)余，結(jié)合專項(xiàng)結(jié)余情況提出經(jīng)費(fèi)需求；新增項(xiàng)目支出，要優(yōu)先動(dòng)用凈結(jié)余資金安排。同時(shí)，各單位要努力提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，逐步減少結(jié)余資金。

6、認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，推進(jìn)政府采購(gòu)制度改革 各單位未在預(yù)算中按要求編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算的，不得組織政府采購(gòu)活動(dòng)，不予支付資金；對(duì)涉及政府采購(gòu)執(zhí)行中申請(qǐng)變更政府采購(gòu)方式的，財(cái)政部將不予審批。

二、2009年中央部門預(yù)算編報(bào)程序 以2009年中央部門預(yù)算編報(bào)為例：

（一）布置各單位申報(bào)2009年項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案（4月25日）

下發(fā)《國(guó)家林業(yè)局關(guān)于編制2009年中央部門預(yù)算項(xiàng)目支出預(yù)算的通知》（林計(jì)發(fā)[2008]91號(hào)）。

（二）統(tǒng)一審核和整合項(xiàng)目（5月31日以前）

2008年5月31日以前，各單位按2009年項(xiàng)目支出預(yù)算編制依據(jù)和有關(guān)要求提交項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案，重點(diǎn)進(jìn)行項(xiàng)目?jī)?nèi)部整合和排序。我司對(duì)各單位提交的項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案進(jìn)行審核，從全局出發(fā)按照項(xiàng)目不交叉、不重疊、不漏項(xiàng)的原則進(jìn)行項(xiàng)目資金的全盤整合，并與各單位溝通協(xié)商后6月底以前確定項(xiàng)目支出預(yù)算最終方案。

（三）布置我局2009年中央部門預(yù)算編報(bào)工作（6月10日）依據(jù)《 財(cái)政部關(guān)于編制2009 年中央部門預(yù)算的通知》（財(cái)預(yù)[2008]75號(hào)）下發(fā)《國(guó)家林業(yè)局關(guān)于編制2009年中央部門預(yù)算的通知》（林計(jì)發(fā)[2008]122號(hào)）。

（四）審核下達(dá)2009年“一上”項(xiàng)目支出預(yù)算編制控制數(shù)（6月22日前）

2008年6月22日前，我司對(duì)各單位編報(bào)的項(xiàng)目支出預(yù)算初步方案統(tǒng)一審核和整合項(xiàng)目后，向各單位通知下達(dá)2009年“一上”預(yù)算應(yīng)編報(bào)的項(xiàng)目及預(yù)算。

（五）2009年部門預(yù)算“一上”（7月3日前）

1、各司局和打捆項(xiàng)目主管事業(yè)單位根據(jù)我局部門預(yù)算“一上”通知要求和下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算最終編制方案，編制正式項(xiàng)目支出預(yù)算并納入我局部門預(yù)算“一上”。

2、各直屬單位將編制的部門預(yù)算（預(yù)算01-19 表）報(bào)送我司，報(bào)送內(nèi)容包括：預(yù)算報(bào)表、報(bào)表說明和數(shù)據(jù)盤，其中項(xiàng)目支出預(yù)算的申報(bào)文本只需報(bào)送軟盤。

3、所有項(xiàng)目（包括打捆項(xiàng)目和單位獨(dú)立上報(bào)的項(xiàng)目）均需上報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本。

（六）匯總編制上報(bào)我局2009年“一上”部門預(yù)算（8月10日前）

審核匯總各直屬單位上報(bào)的部門預(yù)算報(bào)表，審核匯總編制各單位上報(bào)的項(xiàng)目申報(bào)文本。

（七）下達(dá)2009年部門預(yù)算“一下”控制數(shù)（11月5日前）我司根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的“一下”預(yù)算控制數(shù)，向各打捆項(xiàng)目主管司局、直屬單位下達(dá)打捆項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)，向直屬單位下達(dá)基本支出預(yù)算控制數(shù)。

（八）上報(bào)2009年項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化分配建議表（11月15日前）

各打捆項(xiàng)目主管司局、直屬單位根據(jù)下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算“一下”控制數(shù)，細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算和編制細(xì)化說明材料，報(bào)送我司。各直屬單位根據(jù)下達(dá)的基本支出預(yù)算控制數(shù)，預(yù)先編制不含當(dāng)年財(cái)政安排項(xiàng)目支出預(yù)算在內(nèi)的“二上”預(yù)算初稿。

（九）直屬單位現(xiàn)場(chǎng)編制2009年“二上”預(yù)算（11月23-25日）

我司對(duì)各打捆項(xiàng)目主管司局、直屬單位報(bào)送的細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算審核后，向直屬單位下達(dá)項(xiàng)目支出預(yù)算控制數(shù)。直屬單位集中現(xiàn)場(chǎng)編制全口徑的“二上”預(yù)算（不含基建項(xiàng)目預(yù)算）。

（十）匯總編制上報(bào)我局2009年“二上”部門預(yù)算（12月10日前）

審核項(xiàng)目文字說明材料，審核部門預(yù)算數(shù)據(jù)等。

（十一）批復(fù)下達(dá)2009年部門預(yù)算（2009年4月下旬）2009年，根據(jù)財(cái)政部批復(fù)的國(guó)家林業(yè)局部門預(yù)算，自收到批復(fù)預(yù)算15日內(nèi)，批復(fù)各單位預(yù)算。

三、2009年中央部門預(yù)算編制內(nèi)容

（一）“一上”、“二上”編制包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算在內(nèi)的全口徑預(yù)算

1、“一上”：基本支出預(yù)算原則上應(yīng)按上年預(yù)算批復(fù)數(shù)編報(bào)，項(xiàng)目支出預(yù)算按下達(dá)各單位項(xiàng)目申報(bào)“一上”控制數(shù)編制（項(xiàng)目 整合取消宣傳、培訓(xùn)、信息化項(xiàng)目打捆申報(bào)）。所有項(xiàng)目均需統(tǒng)一按WORD版式編制項(xiàng)目申報(bào)文本，重點(diǎn)說明項(xiàng)目工作內(nèi)容、項(xiàng)目支出內(nèi)容、預(yù)算測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)及過程、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間及分階段目標(biāo)等。

“一上”報(bào)送內(nèi)容：

直屬單位：“一上”預(yù)算申請(qǐng)文件、預(yù)算報(bào)表（含獨(dú)立申報(bào)項(xiàng)目需在軟件中編報(bào)項(xiàng)目申報(bào)文本）、預(yù)算說明（含所有項(xiàng)目說明）、所有項(xiàng)目WORD版式項(xiàng)目申報(bào)文本、數(shù)據(jù)盤。

非直屬單位：“一上”預(yù)算申請(qǐng)報(bào)告（含項(xiàng)目說明）、所有項(xiàng)目WORD版式項(xiàng)目申報(bào)文本、數(shù)據(jù)盤。

2、“二上”報(bào)送內(nèi)容：

打捆項(xiàng)目主管司局、直屬單位（11月15日前）：“二上”項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化分配建議報(bào)告（含項(xiàng)目說明）、項(xiàng)目支出預(yù)算細(xì)化分配建議表、數(shù)據(jù)盤。

直屬單位：“二上”預(yù)算文件、預(yù)算報(bào)表（含所有“一下”分配項(xiàng)目支出預(yù)算）、預(yù)算說明（含項(xiàng)目說明）、數(shù)據(jù)盤。

其他單位：“二上”預(yù)算文件（含項(xiàng)目說明）、數(shù)據(jù)盤。

（二）預(yù)算錄入表的填報(bào)

1、錄入01-12表填報(bào)要求同2008年，各單位注意錄入表下方的填報(bào)要求，特別是錄入01-03表有關(guān)結(jié)余資金的填報(bào)。

2、錄入13-14表屬新增部分，各單位認(rèn)真學(xué)習(xí)“中央行政事業(yè)單位新增資產(chǎn)配置表編報(bào)說明”。填報(bào)時(shí)注意：一是新增資 產(chǎn)配置填報(bào)口徑為不含由國(guó)家發(fā)改委安排資金的項(xiàng)目；二是原則上我局財(cái)政撥款（包括結(jié)余）、預(yù)算外資金安排的項(xiàng)目不存在車輛、房屋、土地和單價(jià)200萬元（含）以上設(shè)備等的購(gòu)置，如各單位財(cái)政項(xiàng)目中確實(shí)存在上述購(gòu)置行為，請(qǐng)與我司溝通后再填報(bào)；三是各單位用其他資金存在上述購(gòu)置項(xiàng)目的，請(qǐng)自行根據(jù)要求填列；四是各單位存在由國(guó)家發(fā)改委安排資金的項(xiàng)目購(gòu)置車輛的，請(qǐng)以文字材料說明報(bào)送。

3、政府采購(gòu)預(yù)算要在錄入03表和錄入08表反映。錄入03表：項(xiàng)目支出預(yù)算中，50 萬元以上的貨物或服務(wù)項(xiàng)目和60 萬元以上的工程項(xiàng)目

錄入08表：使用基本支出預(yù)算的日常公用經(jīng)費(fèi)安排的政府采購(gòu)項(xiàng)目

4、錄入12表有關(guān)住房改革支出預(yù)算的填報(bào)另行布置。

四、2009年中央部門預(yù)算編制存在的主要問題

（一）“二上”與“一上”不一致

項(xiàng)目編碼、名稱不一致；新增資產(chǎn)錄入表填報(bào)不一致；

（二）收入填寫不正確 用上級(jí)補(bǔ)助收入來平衡收支缺口

（三）結(jié)余統(tǒng)籌編制不夠 基本建設(shè)結(jié)余資金沒有編制進(jìn)來

（四）未按下達(dá)控制數(shù)編制預(yù)算

主要是住房改革支出預(yù)算動(dòng)用結(jié)余和住房出售收入預(yù)算與 一下控制數(shù)不符。

（五）政府采購(gòu)不按要求編制

50萬元以下采購(gòu)填報(bào)采購(gòu)金額數(shù)；一些單位不編制政府采購(gòu)預(yù)算表；應(yīng)政府采購(gòu)的項(xiàng)目未填報(bào)；對(duì)政府采購(gòu)預(yù)算表的填報(bào)口徑不清楚。

（六）項(xiàng)目基本信息錯(cuò)誤

有匯總標(biāo)識(shí)項(xiàng)目沒有選匯總標(biāo)識(shí)，沒有匯總標(biāo)識(shí)項(xiàng)目選了匯總標(biāo)識(shí)；其他項(xiàng)目選取了前三類項(xiàng)目；項(xiàng)目名稱輸入錯(cuò)誤。

（七）住房改革支出預(yù)算表的錯(cuò)誤

年末結(jié)余數(shù)與決算不一致；編制內(nèi)人數(shù)、離退休人數(shù)與基本支出數(shù)字表不一致；房改預(yù)算數(shù)與一下控制數(shù)不符。

（八）報(bào)表說明不規(guī)范

五、2009年中央部門預(yù)算工作要點(diǎn)

（一）抓好2008年底結(jié)余資金的統(tǒng)計(jì)上報(bào)和批復(fù)工作 全力配合財(cái)政部在2009年2月底以前統(tǒng)計(jì)上報(bào)結(jié)余資金情況統(tǒng)計(jì)表的基礎(chǔ)上，努力做好：一是各單位、各部門要加快結(jié)余資金的消化；二是對(duì)結(jié)余資金的使用要按規(guī)定操作，特別是對(duì)凈結(jié)余資金的使用要報(bào)我局審核后上報(bào)財(cái)政部審批；三是加大對(duì)結(jié)余資金較多項(xiàng)目、單位的預(yù)算調(diào)控；四是加大結(jié)余資金統(tǒng)籌安排的力度，優(yōu)先消化結(jié)余資金用于延續(xù)項(xiàng)目的安排，對(duì)新增項(xiàng)目要優(yōu)先動(dòng)用凈結(jié)余資金安排。

（二）抓好2009年部門預(yù)算的批復(fù)工作 進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算批復(fù)，提高預(yù)算批復(fù)內(nèi)容的質(zhì)量，為預(yù)算順利執(zhí)行做好準(zhǔn)備工作。

（三）抓好2010年項(xiàng)目申報(bào)工作

超前準(zhǔn)備編制2010年項(xiàng)目支出預(yù)算，做大、做強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算。一是超前開展調(diào)查研究，了解我局的重點(diǎn)工作和各業(yè)務(wù)司局及直屬單位的重點(diǎn)需求，盡早做好2010年預(yù)算編制的各種準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2010年我局部門預(yù)算有新增長(zhǎng)和新亮點(diǎn)，確保國(guó)家林業(yè)局重點(diǎn)工作和職能履行的支出需要。二是對(duì)前三類預(yù)算規(guī)模、項(xiàng)目承擔(dān)單位相對(duì)穩(wěn)定的項(xiàng)目，研究探討一上細(xì)化預(yù)算編制上報(bào)的形式。

（四）抓好2010年部門預(yù)算編制工作

一是抓項(xiàng)目整合排序；二是抓項(xiàng)目申報(bào)文本；三是抓項(xiàng)目申報(bào)指南；四是抓項(xiàng)目細(xì)化分配。

（五）抓好2010年部門預(yù)算資金爭(zhēng)取工作

一是加強(qiáng)預(yù)算編制基礎(chǔ)性工作，繼續(xù)推進(jìn)基本支出定員定額試點(diǎn)工作，爭(zhēng)取更多的單位列入財(cái)政部定員定額試點(diǎn)事業(yè)單位范圍；二是2009年要在2008年?duì)幦≈睂賳挝会t(yī)療掛賬、基本醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)的基礎(chǔ)上，繼續(xù)研究探索爭(zhēng)取新的基本支出預(yù)算和途徑和可能；三是加大與財(cái)政部溝通匯報(bào)力度，爭(zhēng)取項(xiàng)目規(guī)模上一新臺(tái)階。

（六）抓好2009年部門預(yù)算績(jī)效考評(píng)工作

2009年繼續(xù)擴(kuò)大項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效考評(píng)試點(diǎn)范圍，逐步完 善考評(píng)內(nèi)容和考評(píng)程序。組織開展“森林資源清查”和“森林航空消防地面保障”2個(gè)項(xiàng)目的績(jī)效考評(píng)工作，制定項(xiàng)目考評(píng)指標(biāo)體系和考評(píng)實(shí)施方案，組織對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)單位的實(shí)地考評(píng)，并完成財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效報(bào)告。

（七）抓好部門預(yù)算監(jiān)督檢查工作

一是嚴(yán)格預(yù)算調(diào)整行為，追加預(yù)算原則上為當(dāng)年申報(bào)而未安排的項(xiàng)目，上半年原則上不能申請(qǐng)追加，下半年10月前完成當(dāng)年預(yù)算調(diào)整和追加。二是動(dòng)用凈結(jié)余一律按規(guī)定上報(bào)財(cái)政部審批后予以動(dòng)用。

（八）抓好部門預(yù)算項(xiàng)目制度建設(shè)工作

按照政府收支分類改革要求，加大完善規(guī)章制度建設(shè)，逐步做到用制度管人、管事，依法理財(cái)。對(duì)列入部門預(yù)算的主要專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)制定相應(yīng)的管理辦法，以規(guī)范專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用方向和支出范圍，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。2009年擬組織起草森林資源調(diào)查與監(jiān)測(cè)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法，并修訂完善荒漠化監(jiān)測(cè)等相關(guān)管理辦法。

（九）抓好部門預(yù)算培訓(xùn)工作

在兩上兩下期間，根據(jù)部門預(yù)算改革情況和編制工作需要，全力抓好部門預(yù)算編制的培訓(xùn)工作，確保部門預(yù)算編制質(zhì)量和水平。

六、其他注意問題

（一）各單位請(qǐng)隨時(shí)登錄004km.cn，在“計(jì)劃與資金”欄目下的“部門預(yù)算”中查詢有關(guān)信息。預(yù)算編制過程中 遇有問題，請(qǐng)及時(shí)與計(jì)資司預(yù)算處聯(lián)系。聯(lián)系電話：010-84238452、84238431。

（二）各單位請(qǐng)注意飛信聯(lián)系。

飛信是由中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)公司推出的一款集商務(wù)應(yīng)用和娛樂功能為一體的，基于手機(jī)應(yīng)用以及與Internet深度互通的即時(shí)通訊產(chǎn)品。網(wǎng)站表示，飛信除了聊天軟件的基本功能外還具備以下幾個(gè)特點(diǎn)：一是實(shí)現(xiàn)PC、手機(jī)、WAP等多終端登陸永不離線，“無縫即時(shí)互通”；二是免費(fèi)短信無限量發(fā)送，并且引入了群發(fā)功能等功能；三是語(yǔ)音群聊的“超低資費(fèi)”，并支持多達(dá)8人的在線會(huì)議；四是實(shí)現(xiàn)了手機(jī)與電腦之間MP3、圖片和Office文件的傳輸功能。

第三篇：信陽(yáng)林業(yè)局部門預(yù)算公開說明

2018年信陽(yáng)市林業(yè)局部門預(yù)算公開說明

目 錄

一、信陽(yáng)市林業(yè)局基本情況

（一）信陽(yáng)市林業(yè)局主要職責(zé)

（二）信陽(yáng)市林業(yè)局機(jī)構(gòu)設(shè)置

二、2018部門預(yù)算情況說明

三、名詞解釋

四、附件：信陽(yáng)市林業(yè)局2018部門預(yù)算表

1、部門收支總體情況表

2、部門收入總體情況表

3、部門支出總體情況表

4、財(cái)政撥款收支總體情況表

5、一般公共預(yù)算支出情況表

6、一般公共預(yù)算基本支出情況表

7、一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

8、政府性基金預(yù)算支出情況表

一、信陽(yáng)市林業(yè)局基本情況

（一）、信陽(yáng)市林業(yè)局主要職責(zé)

1、負(fù)責(zé)全市林業(yè)及其生態(tài)建設(shè)的監(jiān)督管理；擬訂林業(yè)及其生態(tài)建設(shè)的發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃，起草相關(guān)政策和規(guī)范性文件并監(jiān)督實(shí)施；參與擬訂有關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程并指導(dǎo)實(shí)施；組織開展森林資源、陸生野生動(dòng)植物資源、濕地和荒漠的調(diào)查、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，并發(fā)布相關(guān)信息；承擔(dān)林業(yè)生態(tài)文明建設(shè)的有關(guān)工作。

2、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督全市造林綠化工作。制定全市造林綠化的指導(dǎo)性計(jì)劃、擬訂相關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)程并監(jiān)督執(zhí)行；指導(dǎo)各類公益林和商品林（包括用材林、經(jīng)濟(jì)林、薪炭林、藥用林、竹林、特種用途林）的培育；指導(dǎo)植樹造林、封山育林和采用植樹種草等生物措施防治水土流失工作；指導(dǎo)、監(jiān)督全民義務(wù)植樹、造林綠化工作；承擔(dān)林業(yè)應(yīng)對(duì)氣候變化的相關(guān)工作；承擔(dān)全市花卉管理工作；承擔(dān)信陽(yáng)市綠化委員會(huì)的日常工作。

3、承擔(dān)全市森林資源保護(hù)發(fā)展、監(jiān)督管理的責(zé)任。組織編制并監(jiān)督執(zhí)行全市森林采伐限額，監(jiān)督檢查林木憑證采伐、運(yùn)輸，組織、指導(dǎo)林地、林權(quán)管理，組織實(shí)施林權(quán)登記、發(fā)證工作；擬訂林地保護(hù)利用規(guī)劃并指導(dǎo)實(shí)施；依法承擔(dān)應(yīng)由市政府批準(zhǔn)的林地征用、占用的初審工作；管理國(guó)有林場(chǎng)（苗圃）2 的國(guó)有森林資源，承擔(dān)國(guó)有林區(qū)的國(guó)有森林資源資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的審核工作。

4、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督全市濕地保護(hù)工作。擬訂全市濕地保護(hù)規(guī)劃和有關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定；組織實(shí)施建立濕地保護(hù)小區(qū)、濕地公園等保護(hù)管理工作；監(jiān)督濕地的合理利用；組織、協(xié)調(diào)有關(guān)國(guó)際《濕地公約》的履約工作。

5、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督全市荒漠化防治工作。組織擬訂全市防沙治沙、石漠化防治及沙化土地封禁保護(hù)區(qū)建設(shè)規(guī)劃,參與擬訂相關(guān)地方標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施,監(jiān)督沙化土地的合理利用,組織、指導(dǎo)建設(shè)項(xiàng)目對(duì)土地沙化影響的審核,組織、協(xié)調(diào)有關(guān)《聯(lián)合國(guó)防治荒漠化公約》的履約工作。

6、組織、指導(dǎo)全市陸生野生動(dòng)植物資源的保護(hù)和合理開發(fā)利用。擬訂及調(diào)整市重點(diǎn)保護(hù)陸生野生動(dòng)物、植物名錄，報(bào)市政府批準(zhǔn)后發(fā)布，依法組織、指導(dǎo)陸生野生動(dòng)植物的救護(hù)繁育、棲息地恢復(fù)發(fā)展、疫源疫病監(jiān)測(cè)；監(jiān)督管理全市陸生野生動(dòng)植物獵捕或采集、馴養(yǎng)繁殖或培植、經(jīng)營(yíng)利用；監(jiān)督管理野生動(dòng)植物進(jìn)出口；承擔(dān)全市瀕危物種進(jìn)出口和國(guó)家保護(hù)的野生動(dòng)物、珍稀樹種、珍稀野生植物及其產(chǎn)品出口的審核工作。

7、負(fù)責(zé)全市林業(yè)系統(tǒng)自然保護(hù)區(qū)的監(jiān)督管理。在國(guó)家級(jí)和省級(jí)自然保護(hù)區(qū)區(qū)劃、規(guī)劃原則的指導(dǎo)下，依法指導(dǎo)森林、濕地、荒漠和陸生野生動(dòng)物類型自然保護(hù)區(qū)的建設(shè)和管理；監(jiān) 督管理林業(yè)生物種質(zhì)資源、轉(zhuǎn)基因生物安全、植物新品種保護(hù)；組織、協(xié)調(diào)有關(guān)國(guó)際公約的履約工作；按分工負(fù)責(zé)生物多樣性保護(hù)的有關(guān)工作。

8、承擔(dān)推進(jìn)全市林業(yè)改革，維護(hù)農(nóng)民經(jīng)營(yíng)林業(yè)合法權(quán)益的責(zé)任。擬訂全市集體林權(quán)制度、國(guó)有林場(chǎng)等重大林業(yè)改革意見并指導(dǎo)監(jiān)督實(shí)施。擬訂全市農(nóng)村林業(yè)發(fā)展、維護(hù)農(nóng)民經(jīng)營(yíng)林業(yè)合法權(quán)益的政策措施，指導(dǎo)、監(jiān)督農(nóng)村林地承包經(jīng)營(yíng)和林權(quán)流轉(zhuǎn)，指導(dǎo)林權(quán)糾紛調(diào)處和林地承包合同糾紛仲裁。指導(dǎo)農(nóng)民林業(yè)專業(yè)合作組織建設(shè),組織、協(xié)調(diào)全市林下經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作。依法負(fù)責(zé)退耕還林工作。指導(dǎo)國(guó)有林場(chǎng)(苗圃)、森林公園和基層林業(yè)工作機(jī)構(gòu)建設(shè)和管理。

9、監(jiān)督檢查各產(chǎn)業(yè)對(duì)全市森林、濕地、荒漠和陸生野生動(dòng)植物資源的開發(fā)利用。擬訂全市林業(yè)資源優(yōu)化配置政策，擬訂林業(yè)產(chǎn)業(yè)地方標(biāo)準(zhǔn)并監(jiān)督實(shí)施，組織指導(dǎo)全市林產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督。指導(dǎo)山區(qū)綜合開發(fā)。

10、組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督全市森林防火工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)專業(yè)森林撲火隊(duì)伍防撲火工作，承擔(dān)市政府護(hù)林防火指揮部的具體工作。承擔(dān)林業(yè)行政執(zhí)法監(jiān)管的責(zé)任，指導(dǎo)全市森林公安工作，監(jiān)督管理森林公安隊(duì)伍；指導(dǎo)全市林業(yè)重大違法案件的查處工作。指導(dǎo)林業(yè)有害生物的防治、檢疫工作。

11、參與擬訂全市林業(yè)及其生態(tài)建設(shè)的財(cái)政、金融、價(jià)格、貿(mào)易等經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)政策，組織、指導(dǎo)全市林業(yè)及其生態(tài)建設(shè)生態(tài)補(bǔ)償制度的建立和實(shí)施。編制部門預(yù)算并組織實(shí)施，提出市級(jí)財(cái)政林業(yè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金的預(yù)算建議，管理監(jiān)督市級(jí)林業(yè)資金，管理市級(jí)林業(yè)國(guó)有資產(chǎn)，負(fù)責(zé)提出林業(yè)固定資產(chǎn)投資規(guī)模和方向、市級(jí)財(cái)政性資金安排意見；按照規(guī)定權(quán)限，審批、核準(zhǔn)規(guī)劃內(nèi)和計(jì)劃內(nèi)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。編制全市林業(yè)及其生態(tài)建設(shè)的生產(chǎn)計(jì)劃。

12、組織、指導(dǎo)全市林業(yè)及其生態(tài)建設(shè)的科技、教育和外事工作，指導(dǎo)全市林業(yè)隊(duì)伍建設(shè)。

13、承辦市政府交辦的其他事項(xiàng)。

（二）信陽(yáng)市林業(yè)局機(jī)構(gòu)設(shè)置

信陽(yáng)市林業(yè)局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè) 8個(gè)科室和信陽(yáng)市森林公安局、信陽(yáng)市人民政府護(hù)林防火指揮部辦公室、信陽(yáng)市林業(yè)工作站、信陽(yáng)市森林病蟲害防治檢疫站、河南雞公山國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理局、信陽(yáng)市南灣實(shí)驗(yàn)林場(chǎng)6個(gè)歸口預(yù)算管理單位。

二、2018部門預(yù)算說明

（一）收入支出預(yù)算總體情況說明

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年收入總計(jì)4963.2588萬元，支出總計(jì)4963.2588萬元，與2017年相比，收、支總計(jì)各增加1723.3231萬元，增長(zhǎng)53.19%。主要原因：歸口管理的河南雞公山自然保護(hù)區(qū)管理局和信陽(yáng)市南灣實(shí)驗(yàn)林場(chǎng)，根據(jù)國(guó)有 5 林場(chǎng)改革要求，財(cái)政預(yù)算口徑由以前的差額供給（差供系數(shù)分別為0.4和0.3）轉(zhuǎn)為全額供給。

（二）收入預(yù)算說明

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年收入預(yù)算4963.2588萬元，其中：一般公共預(yù)算收入4943.2588萬元（財(cái)政撥款4817.2588萬元、納入預(yù)算內(nèi)管理的行政事業(yè)性收費(fèi)收入0萬元、專項(xiàng)收入0萬元、國(guó)有資產(chǎn)資源有償使用收入126萬元），政府性基金收入0萬元，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入0萬元，專戶管理的教育收費(fèi)0萬元，其他收入20萬元，收回財(cái)政存量資金0萬元。非稅收入納入預(yù)算數(shù)200萬元。

（三）支出預(yù)算總體情況說明

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年支出預(yù)算4963.2588萬元，其中：基本支出4127.2588萬元，占83.16%；項(xiàng)目支出836.00萬元，占16.84%。

（四）財(cái)政撥款收入支出預(yù)算總體情況說明

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年財(cái)政撥款收支預(yù)算4817.2588萬元。與 2017 年相比，財(cái)政撥款收支預(yù)算增加1577.3231萬元，增長(zhǎng)48.69%，增長(zhǎng)的主要原因?yàn)椋簹w口管理的河南雞公山自然保護(hù)區(qū)管理局和信陽(yáng)市南灣實(shí)驗(yàn)林場(chǎng)，根據(jù)國(guó)有林場(chǎng)改革要求，財(cái)政預(yù)算口徑由以前的差額供給（差供系數(shù)分別為0.4和0.3）轉(zhuǎn)為全額供給。

（五）一般公共預(yù)算支出預(yù)算情況說明

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年一般公共預(yù)算支出年初預(yù)算為4943.2588萬元。主要用于以下方面：人員工資及商品服務(wù)支出3860.6138萬元，占年初預(yù)算78.10%；運(yùn)轉(zhuǎn)類項(xiàng)目支出317.00萬元，占年初預(yù)算6.41%；專項(xiàng)資金類項(xiàng)目支出499.00萬元，占年初預(yù)算10.09%；住房保障類支出266.6450萬元，占年初預(yù)算5.40%。

（六）一般公共預(yù)算基本支出預(yù)算情況說明

信陽(yáng)市林業(yè)局201８年一般公共預(yù)算基本支出4127.2588萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)3643.4984萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)、績(jī)效工資、離休費(fèi)、退休費(fèi)、遺屬補(bǔ)助、住房公積金等；公用經(jīng)費(fèi) 483.7604萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用等。

（七）政府性基金預(yù)算支出情況說明

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年無政府性基金預(yù)算支出。

（八）“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算情況說明

信陽(yáng)市林業(yè)局2018 年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算為140.20萬元。2018年“三公”經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算數(shù)比 2017年減少50.18萬元。主要是2017年列支的車改后的交通補(bǔ)貼在2018年列入人員經(jīng)費(fèi)支出。具體支出情況如下：

1、本年無因公出國(guó)（境）費(fèi)用。

2、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)70萬元，其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)0萬元；公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)70萬元，主要用于開展工作所需公務(wù)用車的燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出。預(yù)算數(shù)比2017年增加10萬元。原因：河南雞公山國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)由差供單位轉(zhuǎn)全供單位后增加公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)預(yù)算10萬元。

3、公務(wù)接待費(fèi)70.20萬元，主要用于按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待支出。預(yù)算數(shù)比 2017 年增加18萬元。增加的原因是：河南雞公山國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)管理局與信陽(yáng)市南灣實(shí)驗(yàn)林場(chǎng)（均為副處級(jí)單位）由差供轉(zhuǎn)全供后，按照相關(guān)要求每個(gè)單位按年公務(wù)接待費(fèi)用9萬元標(biāo)準(zhǔn)增加預(yù)算。

（九）其他重要事項(xiàng)的情況說明

1、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算483.7604萬元，包括保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)及正常履職，完成預(yù)算主要工作任務(wù)需要。

2、政府采購(gòu)支出情況

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年沒有政府采購(gòu)預(yù)算支出。

3、關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理工作開展情況說明

信陽(yáng)市林業(yè)局2018年沒有開展項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)。

三、名詞解釋

1、財(cái)政撥款收入：是指市級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

2、事業(yè)收入：是指事業(yè)單位開展專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。

3、其他收入：是指部門取得的除“財(cái)政撥款”、“事業(yè)收入”、“事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入”等以外的收入。

4、基本支出：是指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)所必需的開支，其內(nèi)容包括人員經(jīng)費(fèi)和日常公用經(jīng)費(fèi)兩部分。

5、項(xiàng)目支出：是指在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

6、“三公”經(jīng)費(fèi)：是指納入省級(jí)財(cái)政預(yù)算管理，部門使用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等支出；公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

7、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：是指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)及一般設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取 9 暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。

附件：信陽(yáng)市林業(yè)局2018部門預(yù)算表

第四篇：國(guó)家林業(yè)局通知

國(guó)家林業(yè)局文件

林資發(fā)?2003?233號(hào)

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關(guān)于加強(qiáng)森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查工作的通知

各省、自治區(qū)、直轄市林業(yè)（農(nóng)林）廳（局）內(nèi)蒙古、吉林、龍江、大興安嶺森工（林業(yè)）集團(tuán)公司，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)林業(yè)局： 森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查是實(shí)施六大林業(yè)重點(diǎn)工程、加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，是實(shí)現(xiàn)科技興林、依法治林的重要保障措施，在林業(yè)建設(shè)中具有舉足輕重、不可替代的地位和作用。但是，目前森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查(以下簡(jiǎn)稱“二類調(diào)查”)進(jìn)展情況與林業(yè)發(fā)展的要求還有很大差距。突出表現(xiàn)在重視不夠、欠帳太多、投入不足、手段落后，以致許多地方長(zhǎng)期存在森林資源家底不清的問題，其對(duì)林業(yè)的決策、經(jīng)營(yíng)管理和工程建設(shè)的不利影響日益凸現(xiàn)。為適應(yīng)新時(shí)期全面建設(shè)小康社會(huì)和林業(yè)重大歷史性轉(zhuǎn)變的要求，深入貫徹落實(shí)《中共中央 國(guó)務(wù)院關(guān)于加快林業(yè)發(fā)展的決定》和全國(guó)森林資源林政管理工作會(huì)議精神，各地務(wù)必把二類調(diào)查作為當(dāng)前林業(yè)建設(shè)中一項(xiàng)重要而緊迫的任務(wù)，采取有效措施，全力推進(jìn)，切實(shí)抓緊抓好?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加快二類調(diào)查步伐

二類調(diào)查是把森林資源落實(shí)到山頭地塊的一種森林資源清查方法。其目的是查清、查實(shí)森林資源的本底，掌握人為和自然因素引起的森林資源消長(zhǎng)變化規(guī)律。其成果是編制和實(shí)施森林經(jīng)營(yíng)方案、制定和落實(shí)林業(yè)生產(chǎn)建設(shè)規(guī)劃計(jì)劃、進(jìn)行森林資源資產(chǎn)評(píng)估和實(shí)施

1林業(yè)分類經(jīng)營(yíng)管理等的客觀依據(jù)，是科學(xué)經(jīng)營(yíng)管理森林資源，培育和建立健康穩(wěn)定的森林生態(tài)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)森林可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。各地要充分認(rèn)識(shí)二類調(diào)查的重要地位和作用，認(rèn)真履行《森林法》和《森林法實(shí)施條例》賦予的職責(zé)和義務(wù)，進(jìn)一步確立依法行政的意識(shí)，增強(qiáng)科學(xué)經(jīng)營(yíng)、依法管理森林資源的自覺性和主動(dòng)性，增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感。只有真正做到思想上高度重視，領(lǐng)導(dǎo)上切實(shí)加強(qiáng)，措施上保障有力，二類調(diào)查工作才能真正落到實(shí)處，在推進(jìn)林業(yè)快速發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用。今后，應(yīng)當(dāng)力爭(zhēng)將二類調(diào)查納入地方林業(yè)發(fā)展和生態(tài)建設(shè)的總體規(guī)劃，做到同步規(guī)劃、同步實(shí)施，確保其制度化、規(guī)范化。當(dāng)前，要將其作為一項(xiàng)十分緊迫的任務(wù)擺到重要議事日程，抓緊部署，加快步伐。要成立由主要領(lǐng)導(dǎo)掛帥的組織協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，組織專門力量，明確落實(shí)責(zé)任，理順資金渠道，有計(jì)劃、有步驟、有成效地加快推進(jìn)二類調(diào)查工作全面完成。凡近十年尚未開展二類調(diào)查的地方和單位，必須在2-3年內(nèi)完成；已經(jīng)開展過的地方和單位，要對(duì)調(diào)查成果的質(zhì)量和適應(yīng)性進(jìn)行驗(yàn)證，凡存在質(zhì)量等問題、不能全面反映森林資源狀況的，必須在2年內(nèi)重新進(jìn)行調(diào)查。

我局對(duì)不按期完成二類調(diào)查的?。ê灾螀^(qū)、直轄市、集團(tuán)公司，下同）將采取必要的調(diào)控措施。

二、多渠道籌集資金，確保調(diào)查工作順利進(jìn)行

二類調(diào)查工作不僅為林業(yè)經(jīng)營(yíng)單位提供服務(wù)，而且也為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)建設(shè)提供服務(wù)，是一項(xiàng)基礎(chǔ)性公益事業(yè)，各級(jí)林業(yè)主管部門要給予高度重視，多方籌集資金，確保調(diào)查工作順利開展。一是各級(jí)林業(yè)主管部門要積極、主動(dòng)地向本級(jí)政府匯報(bào)溝通情況，爭(zhēng)取將二類調(diào)查納入到財(cái)政預(yù)算。二是當(dāng)預(yù)算安排資金不足時(shí)，各地要結(jié)合實(shí)際，按照有關(guān)規(guī)定，用育林基金、森林植被恢復(fù)費(fèi)進(jìn)行

彌補(bǔ)。三是我局將按照扶強(qiáng)、扶優(yōu)的原則，采取多種措施扶持地方開展二類調(diào)查工作。

三、充分發(fā)揮新技術(shù)的作用，提高調(diào)查工作效率和水平

積極應(yīng)用新技術(shù)，是提高調(diào)查工作效率和水平的基本途徑和有力保障。二類調(diào)查要利用SPOT5等高分辨率遙感影像數(shù)據(jù)進(jìn)行，以切實(shí)提高區(qū)劃和調(diào)查的準(zhǔn)確性，提高工作效率。同時(shí)，要廣泛應(yīng)用全球定位系統(tǒng)、地理信息系統(tǒng)等技術(shù)，進(jìn)一步改善技術(shù)手段和技術(shù)設(shè)備，擴(kuò)充調(diào)查內(nèi)容，特別是要豐富調(diào)查成果。在新技術(shù)應(yīng)用中，還要有針對(duì)性地開展相關(guān)專題研究，及時(shí)總結(jié)、推廣好經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，不斷提高新技術(shù)在二類調(diào)查中的貢獻(xiàn)率。為節(jié)約經(jīng)費(fèi)，避免重復(fù)購(gòu)置，保護(hù)行業(yè)利益，我局資源司統(tǒng)一負(fù)責(zé)組織各地訂購(gòu)SPOT5衛(wèi)星數(shù)據(jù)事宜。凡訂購(gòu)SPOT5衛(wèi)星數(shù)據(jù)的單位，要及時(shí)向資源司提報(bào)協(xié)助購(gòu)置計(jì)劃。

四、強(qiáng)化管理，切實(shí)提高和保證二類調(diào)查質(zhì)量

二類調(diào)查成果對(duì)林業(yè)和生態(tài)建設(shè)影響重大而又長(zhǎng)遠(yuǎn)，必須堅(jiān)持質(zhì)量第一，嚴(yán)格質(zhì)量管理與監(jiān)督。各省林業(yè)主管部門要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織安排二類調(diào)查工作，并明確由符合資質(zhì)規(guī)定的專業(yè)調(diào)查隊(duì)伍承擔(dān)具體任務(wù)，相關(guān)單位配合完成。同時(shí)，要加強(qiáng)調(diào)查人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和質(zhì)量教育，嚴(yán)格考核，對(duì)調(diào)查人員實(shí)行持證上崗制度。各地在開展二類調(diào)查中，要認(rèn)真執(zhí)行《森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查主要技術(shù)規(guī)定》，并結(jié)合本地實(shí)際，制訂細(xì)則和相關(guān)規(guī)章制度，建立、健全質(zhì)量管理監(jiān)督體系。要加強(qiáng)安全管理，確保安全生產(chǎn)。要規(guī)范調(diào)查質(zhì)量檢查驗(yàn)收，嚴(yán)格執(zhí)行獎(jiǎng)懲制度，對(duì)出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題或弄虛作假、偽造材料的單位和個(gè)人，必須嚴(yán)肅處理。要規(guī)范和堅(jiān)持成果審批程序，各級(jí)林業(yè)主管部門和調(diào)查規(guī)劃設(shè)計(jì)單位必須嚴(yán)格把住二類調(diào)查成果審查審批關(guān)。省級(jí)林業(yè)主管部門要嚴(yán)格實(shí)

行二類調(diào)查外業(yè)質(zhì)量驗(yàn)收合格證制度。對(duì)驗(yàn)收不合格的，其調(diào)查成果不得予以承認(rèn)和審批。我局各區(qū)域森林資源監(jiān)測(cè)中心要積極指導(dǎo)、檢查監(jiān)督監(jiān)測(cè)區(qū)內(nèi)各單位開展二類調(diào)查工作。

五、采取有效措施，努力提高森林資源經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)代化水平各地要在二類調(diào)查的基礎(chǔ)上，及時(shí)組織編制森林資源經(jīng)營(yíng)方案，依法進(jìn)行科學(xué)經(jīng)營(yíng)管理。要高度重視森林資源檔案管理，整章建制，建立健全森林資源檔案，及時(shí)、準(zhǔn)確、翔實(shí)地進(jìn)行森林資源檔案更新，客觀、全面地記載森林資源狀況及其變化情況。要高度重視，廣集資金，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一研制開發(fā)、分級(jí)建設(shè)的原則，以地理信息系統(tǒng)技術(shù)、計(jì)算機(jī)技術(shù)及網(wǎng)絡(luò)通訊技術(shù)等為主要手段，積極加快森林資源管理信息系統(tǒng)建設(shè)，共同推進(jìn)國(guó)家、省、地、縣相互依托、相互兼容的全國(guó)森林資源管理信息系統(tǒng)建設(shè)步伐，全面提升森林資源經(jīng)營(yíng)管理的現(xiàn)代化水平。

各省接通知后要對(duì)本省二類調(diào)查情況進(jìn)行一次全面清理，將開展情況和下一步的工作計(jì)劃于2004年2月底之前報(bào)送我局。今后，各省林業(yè)主管部門要對(duì)本省開展二類調(diào)查的情況進(jìn)行定期匯總，并于每年12月底前上報(bào)我局。其主要內(nèi)容包括開展二類調(diào)查的單位、經(jīng)費(fèi)來源、當(dāng)年完成的工作量（完成調(diào)查的縣數(shù)、面積及其占全省的比例等）和工作質(zhì)量，以及主要成果，特別是《森林資源規(guī)劃設(shè)計(jì)調(diào)查主要技術(shù)規(guī)定》中的統(tǒng)計(jì)表附表1-6（統(tǒng)計(jì)到縣、經(jīng)營(yíng)單位）等。

二〇〇三年十二月二十八日

第五篇：部門預(yù)算意見工作通知

各鎮(zhèn)人民政府：

為進(jìn)一步完善公共財(cái)政管理體制，提高財(cái)政資金的使用效益，深化鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政“兩個(gè)集中”工作，提高部門預(yù)算編制質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就年本區(qū)鎮(zhèn)級(jí)部門預(yù)算編制有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、指導(dǎo)思想

按照構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)和建立符合區(qū)情的公共財(cái)政體制的要求，實(shí)施“二上二下”部門預(yù)算編審辦法，以公共財(cái)政預(yù)算審查監(jiān)督制度改革為契機(jī)，實(shí)行分類核算的預(yù)算支出管理，完善預(yù)算決策和管理制度，推行以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算編制模式，提高部門預(yù)算管理水平，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，切實(shí)提高對(duì)民生項(xiàng)目投入的比重，加大新農(nóng)村建設(shè)的投入力度。努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算編制的科學(xué)、規(guī)范和透明，提高預(yù)算資金分配、支付和使用過程的規(guī)范性、安全性、有效性。

二、預(yù)算編制的原則

1、公共性原則

部門預(yù)算要充分體現(xiàn)公共政府和公共財(cái)政的要求，調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，確保財(cái)政性資金對(duì)公共需求的投入。

2、綜合預(yù)算原則

單位的預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金等都要納入部門預(yù)算，實(shí)行綜合預(yù)算、統(tǒng)籌安排。

3、真實(shí)性原則

部門預(yù)算編制必須以區(qū)“”規(guī)劃、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃及本部門職能需要為依據(jù)，對(duì)每個(gè)項(xiàng)目支出的數(shù)據(jù)指標(biāo)應(yīng)認(rèn)真測(cè)算，力求各項(xiàng)數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，逐步建立預(yù)算編制正確率的考核機(jī)制，并加以運(yùn)用。

4、保證重點(diǎn)，有序安排原則

嚴(yán)格按照人員支出、社會(huì)保障支出、日常公用支出、行政事業(yè)性項(xiàng)目、基本建設(shè)性項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目支出順序依次編制支出預(yù)算，體現(xiàn)政府支出的公共性。基本支出按定員定額和實(shí)際情況編制預(yù)算，可參照區(qū)本級(jí)的定額標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目支出根據(jù)實(shí)際需要與財(cái)力可能合理安排，擇優(yōu)排序，不考慮部門和單位歷年基數(shù)。

5、法制性原則

部門預(yù)算經(jīng)鎮(zhèn)級(jí)人大審議批準(zhǔn)后，具有法律效力，各單位必須貫徹執(zhí)行，不得隨意調(diào)整和追加。

三、預(yù)算編制的范圍

各鎮(zhèn)所屬行政事業(yè)單位（包括自收自支的事業(yè)單位）。

四、預(yù)算編制的內(nèi)容

1、收入預(yù)算

各鎮(zhèn)級(jí)行政事業(yè)單位取得的財(cái)政撥款收入、非稅收入、經(jīng)營(yíng)收入、以往結(jié)余資金均應(yīng)納入部門預(yù)算。

2、基本支出預(yù)算

基本支出實(shí)行定員定額管理。基本支出預(yù)算是部門支出預(yù)算的組成部分，是行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而編制的基本支出計(jì)劃，包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)兩部分。人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算定額的支出內(nèi)容包括：基本工資、津貼及獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)、離退休費(fèi)、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、住房補(bǔ)助、其他人員經(jīng)費(fèi)等。公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算定額由各鎮(zhèn)政府制定，可參照區(qū)級(jí)財(cái)政部門的預(yù)算定額，根據(jù)所屬單位所承擔(dān)的職能、編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和事業(yè)單位的行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，予以分類分檔設(shè)定。

3、項(xiàng)目支出預(yù)算

行政事業(yè)單位在基本支出之外為完成其特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出作為項(xiàng)目支出預(yù)算管理。包括行政事業(yè)性項(xiàng)目、基本建設(shè)性項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目。項(xiàng)目支出實(shí)行一個(gè)項(xiàng)目一個(gè)預(yù)算，并按要求填報(bào)申報(bào)理由、主要內(nèi)容、測(cè)算依據(jù)、總體目標(biāo)等，根據(jù)綜合定額標(biāo)準(zhǔn)以及相關(guān)政策據(jù)實(shí)填報(bào)。

4、政府采購(gòu)預(yù)算

根據(jù)區(qū)政府采購(gòu)的目錄和有關(guān)規(guī)定，由點(diǎn)到面、分步推進(jìn)，逐步編制政府采購(gòu)預(yù)算。

五、預(yù)算編制要求

1、執(zhí)行公共預(yù)算審查監(jiān)督制度

各鎮(zhèn)在財(cái)政預(yù)算編制過程中，要按照區(qū)委、區(qū)政府的要求，特別是根據(jù)區(qū)人大《公共預(yù)算審查監(jiān)督制度改革方案》精神，請(qǐng)人大、政協(xié)、公眾以及有關(guān)專家學(xué)者提前介入，通過政策咨詢、專家評(píng)估、公眾征詢等多種形式，實(shí)現(xiàn)公共財(cái)政預(yù)算編制的規(guī)范化、合法化、民主化。

2、推進(jìn)以結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算編制模式

預(yù)算編制方法從合規(guī)性和政策性逐步發(fā)展到績(jī)效預(yù)算，從傳統(tǒng)的資金控制為主轉(zhuǎn)向以結(jié)果導(dǎo)向?yàn)橹鞯恼芾?。通過預(yù)算編制方式的創(chuàng)新，提高預(yù)算編制和執(zhí)行的質(zhì)量。

3、逐步建立科學(xué)、合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)

各鎮(zhèn)要按照區(qū)政府要求，結(jié)合自身的實(shí)際情況，逐步建立科學(xué)、合理的預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)，提高預(yù)算編制的質(zhì)量。

4、各鎮(zhèn)要合理安排預(yù)算，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)

各部門要牢固樹立公共財(cái)政理念，合理安排支出，優(yōu)化資金投向，保障政權(quán)建設(shè)以及關(guān)系到人民群眾切身利益的支出需要。要壓縮不必要開支，按照本單位履行職能的真實(shí)需要以及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃，考慮財(cái)政的承受能力，提出切實(shí)可行的項(xiàng)目預(yù)算。

5、嚴(yán)格遵守編報(bào)時(shí)間

預(yù)算編制時(shí)間緊，環(huán)環(huán)相扣，各鎮(zhèn)務(wù)必按照各階段的時(shí)間要求，及時(shí)督促所屬行政事業(yè)單位報(bào)送，確保部門預(yù)算編制工作如期完成。

六、預(yù)算編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)

按照自下而上逐級(jí)編報(bào)的順序，由鎮(zhèn)財(cái)政所負(fù)責(zé)審核、匯總后報(bào)區(qū)財(cái)政部門（表式和編報(bào)文字說明）。

1、7月底前各鎮(zhèn)按照指導(dǎo)性意見，參照區(qū)本級(jí)的編制方法、程序、要求等，制定本地區(qū)部門預(yù)算編制有關(guān)文件，報(bào)送區(qū)財(cái)政局備案；

2、8月15日前，各鎮(zhèn)所屬行政事業(yè)單位將本單位部門預(yù)算報(bào)鎮(zhèn)財(cái)政所，由鎮(zhèn)財(cái)政所進(jìn)行審核、匯總。

3、9月10日前，各鎮(zhèn)財(cái)政所將審核匯總的一上預(yù)算報(bào)送區(qū)財(cái)政局。

4、10月10日前，各鎮(zhèn)財(cái)政對(duì)各鎮(zhèn)的預(yù)算基本完成二上審核，并將審核意見反饋給各預(yù)算單位。

5、11月10日前，各鎮(zhèn)財(cái)政所將編制的鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算草案報(bào)區(qū)財(cái)政局備案。

6、各鎮(zhèn)財(cái)政所根據(jù)鎮(zhèn)人大批準(zhǔn)的鎮(zhèn)級(jí)預(yù)算，在30日內(nèi)批復(fù)各預(yù)算單位。

閔