第一篇：股權(quán)變更及資本變動(dòng)管理操作指引

股權(quán)變更及資本變動(dòng)管理操作指引

股權(quán)變更提報(bào)資料：

a、“股權(quán)變更（轉(zhuǎn)讓）協(xié)議”。

b、“投資時(shí)和實(shí)收資本金變化時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告、相關(guān)收據(jù)及記賬憑證”。c、“股權(quán)變更的《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》”。包括股權(quán)變更企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)、房屋、探礦權(quán)、采礦權(quán)、股權(quán)、及轉(zhuǎn)讓股權(quán)金額占注冊資金比例達(dá)20%以上的企業(yè)，d、“股權(quán)變更企業(yè)‘所屬月份的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表）”。e、“股東會(huì)決議或公司相關(guān)權(quán)利部門的決議”。f、“章程修正案”。

g、“轉(zhuǎn)讓方及受讓方的身份證（法人的稅務(wù)登記證副本）”。

h、“委托授權(quán)書”。對(duì)不能親自辦理股權(quán)變更手續(xù)的情況股權(quán)變更雙方，必須提交委托授權(quán)書。資本變動(dòng)提報(bào)資料：

1，2，3，4，新的驗(yàn)資報(bào)告及相關(guān)收據(jù)。股東會(huì)決議及章程修正案

單位稅務(wù)登記證（副本）及資本變動(dòng)方股東證件 經(jīng)辦人身份證

5,“委托授權(quán)書”。對(duì)不能親自辦理股權(quán)變更手續(xù)的情況股權(quán)變更雙方，必須提交委托授權(quán)書。保稅區(qū)分局 特別提示:上述業(yè)務(wù)需開通網(wǎng)上預(yù)審，變更前與地稅局聯(lián)系:86767150,86959790,辦理網(wǎng)上預(yù)審.流程如下1，地稅開通電話86767150,86959790-再聯(lián)系申報(bào)中心85919292—登陸青島地稅申報(bào)網(wǎng)---綜合業(yè)務(wù)模塊---企業(yè)信息錄入完畢后電話聯(lián)系86959790,--地稅網(wǎng)上預(yù)審?fù)ㄟ^—企業(yè)報(bào)送紙制資料-根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核結(jié)果交納稅款

2，企業(yè)工商變更股權(quán)手續(xù)辦理完畢后,30日內(nèi)到地稅局辦理相應(yīng)稅務(wù)登記變更手續(xù).上述材料復(fù)印件均需加蓋公章

股東聲明

聲明：

我簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議真實(shí)有效，提交的股權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)書面資料內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確，如有不實(shí)，本聲明人愿承擔(dān)一切法律責(zé)任。

股東簽字： 企業(yè)公章：

股權(quán)及其他稅務(wù)變更事項(xiàng)指南

一：變更主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

1，股東會(huì)決議 2，章程修正案

3，新的營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件

4，房屋租賃合同及房產(chǎn)證復(fù)印件〈如自有房產(chǎn)提供房產(chǎn)證復(fù)印件〉 5，上月財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)辦人身份證

二：變更稅務(wù)登記《地址，法人，股東，注冊資金，經(jīng)營范圍，企業(yè)名稱》

注冊地址

1，股東會(huì)決議 2，章程修正案

3，新的營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件

4，房屋租賃合同及房產(chǎn)證復(fù)印件及發(fā)票復(fù)印件 法人，經(jīng)營范圍，企業(yè)名稱 1，股東會(huì)決議 2，章程修正案

3，新的營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件 4，新的法人身份證復(fù)印件 股東

1，股東會(huì)決議 2，章程修正案

3，新的營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件，工商變更登記表復(fù)印件 4，新的股東身份證復(fù)印件 注冊資金

1，股東會(huì)決議 2，章程修正案

3，新的營業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件，4，新的驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件 企業(yè)申請(qǐng)注銷

1, 股東會(huì)決議與注銷申請(qǐng) 2，連續(xù)三個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表

3，稅務(wù)登記證及發(fā)票領(lǐng)購?。ㄈ鐭o不需要）4，注銷清算報(bào)告

5，房屋租賃合同及發(fā)票（如自有房產(chǎn)證或土地證）

上述材料復(fù)印件均需加蓋公章

外管證流程：1，開具，外網(wǎng)開通，不需要加蓋開具單位公章，直接去經(jīng)營地辦理報(bào)驗(yàn)，2，外來單位報(bào)驗(yàn)必須在有效期30日內(nèi)辦理，開

具

完畢后10內(nèi)回開具地辦理核銷。

第二篇：《資本項(xiàng)目外匯管理業(yè)務(wù)操作指引》(2017年版全文)

資本項(xiàng)目外匯 業(yè)務(wù)操作指引

（2017年版）

目錄

第一部分

國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引...........................................................1

國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明...........................1 1.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)..................................................2 1.2合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批...........................4 1.3人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批....................5 1.4合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批............7 1.5合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批...............................8 1.6非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批......................................9 第二部分

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引.........................................................12

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明..........................12

一、跨境信貸業(yè)務(wù)........................................................................................................................13

2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn).................................................13 2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記.....................................14 2.3財(cái)政部門和銀行外債登記...............................................20 2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案.....................................23 2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案.................................24 2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記.............................................25 2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記.............................................26 2.8非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理...................................29 2.9內(nèi)保外貸注銷登記.....................................................31 2.10外保內(nèi)貸履約外債登記................................................31 2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購）匯............................................33 2.12融資租賃對(duì)外債權(quán)登記................................................33 2.13內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記........................................34 2.14境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記............................................36 2.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記..................................37

二、證券投資管理業(yè)務(wù).................................................................................................................40

3.1境內(nèi)公司境外上市登記.................................................40 3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記.........................................41 3.3境外上市變更登記、注銷登記...........................................41 3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記.....................................42 3.5境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記.........................................43 3.6境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記.............................43 3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批....................................44 3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記.....................................45

三、非銀行金融機(jī)構(gòu)管理業(yè)務(wù).....................................................................................................47

4.1非銀行金融機(jī)構(gòu)主體信息登記及變更登記.................................47 4.2非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格初審.................................47 4.3非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案管理.......................................49 4.4非銀行金融機(jī)構(gòu)資本金（或營運(yùn)資金）本外幣轉(zhuǎn)換管理.....................50

四、資本項(xiàng)下個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理.................................................................................................51

5.1境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記及變更、注銷登記.........51 5.2特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯核準(zhǔn)...................................53 5.3移民財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準(zhǔn)...............................................54 5.4繼承財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移購付匯核準(zhǔn)...............................................55

五、格式文本范例........................................................................................................................57

表1 境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表............................................57 表2 合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表..........................................59 表3 合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表..........................62 表4 合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）產(chǎn)品信息登記備案表......................64 表5 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表....................................65 表6 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者投資額度備案表............................67 表7 人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表..........................69 表8 合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表..............................70 表9 境外上市登記表....................................................73 表10 境外持股登記表...................................................76 表11 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表...................................78 表12 境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃外匯登記表...................80 表13 個(gè)人財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)申請(qǐng)表...........................................83 表14 境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)備案表.................................84 表15（機(jī)構(gòu)名稱）外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營情況報(bào)告..............................88 表16 宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）.....................89 表17 境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表.......................................90 表18 非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表（參考格式）.................91 表19 內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書...........................92 表20 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請(qǐng)表.......................94 表21 商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)月報(bào)表...............................95 第三部分

外匯指定銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引.............................................97

外匯指定銀行直接辦理資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引相關(guān)說明....................97

六、境內(nèi)直接投資外匯業(yè)務(wù).........................................................................................................98

6.1境內(nèi)直接投資前期費(fèi)用基本信息登記.....................................98 6.2新設(shè)外商投資企業(yè)基本信息登記.........................................98 6.3外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)基本信息登記..................101 6.4外商投資企業(yè)基本信息登記變更、注銷..................................103 6.5開立外匯保證金賬戶的主體基本信息登記、變更..........................107 6.6接收境內(nèi)再投資基本信息登記、變更....................................107 6.7境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記........................................108 6.8境內(nèi)直接投資存量權(quán)益登記（）....................................109 6.9前期費(fèi)用外匯賬戶的開立、入賬和使用..................................110 6.10外匯資本金賬戶的開立、入賬和使用...................................111 6.11境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立、入賬和使用.................................113 6.12直接投資所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉.......................114 6.13境內(nèi)再投資專用賬戶的開立、入賬和使用...............................117 6.14保證金專用外匯賬戶的開立、入賬和使用...............................118 6.15境內(nèi)直接投資所涉外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯.................................119 6.16外國投資者前期費(fèi)用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).............................122 6.17外商投資企業(yè)外匯資本金賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).............................123 6.18境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).......................................124 6.19境內(nèi)再投資專用賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).....................................125 6.20保證金專用外匯賬戶資金原幣劃轉(zhuǎn).....................................126 6.21外國投資者清算、減資所得資金匯出...................................127 6.22境內(nèi)機(jī)構(gòu)及個(gè)人收購?fù)馍掏顿Y企業(yè)外方股權(quán)資金匯出.....................127 6.23外國投資者先行回收投資資金匯出.....................................128 6.24境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房結(jié)匯.....129 6.25境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人將因未購得退回的人民幣購房款購匯匯出...............................................................130 6.26境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的分支、代表機(jī)構(gòu)及境外個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)商品房所得資金購匯匯出....................................................................130 6.27境內(nèi)直接投資（含非金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融機(jī)構(gòu)，不含保險(xiǎn)公司）利潤匯出.131

七、境外直接投資外匯業(yè)務(wù).......................................................................................................132

7.1境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用登記....................................132 7.2境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯登記........................................133 7.3境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記....................................135 7.4境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資清算登記........................................136 7.5境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯（補(bǔ)）登記..............................137 7.6境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯變更登記................................138 7.7境內(nèi)居民個(gè)人特殊目的公司外匯注銷登記................................139 7.8境外直接投資存量權(quán)益登記（）....................................140 7.9境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資前期費(fèi)用匯出、匯回..............................140 7.10境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出.......................................141 7.11境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶開立、注銷.........................................142 7.12境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶入賬和結(jié)匯.........................................143 7.13境外直接投資企業(yè)利潤匯回...........................................143 7.14特殊目的公司項(xiàng)下境內(nèi)個(gè)人購付匯.....................................144 7.15境外放款專用賬戶開立、注銷.........................................144 7.16境外放款資金匯出、匯回入賬.........................................145

八、外債、跨境擔(dān)保和國內(nèi)外匯貸款業(yè)務(wù)...............................................................................147

8.1銀行為非銀行債務(wù)人開立、關(guān)閉外債賬戶................................147 8.2銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債提款入賬..................................148 8.3銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯......................................149 8.4銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債還本付息..................................151 8.5外債所涉結(jié)匯待支付賬戶的開立、使用和關(guān)閉............................152 8.6非銀行債務(wù)人外債套期保值履約交割....................................154 8.7金融資產(chǎn)管理公司對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收入及結(jié)匯......................155 8.8受讓境內(nèi)不良資產(chǎn)的境外投資者取得的收益對(duì)外購付匯....................156 8.9銀行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)（變更）登記........................................157 8.10外保內(nèi)貸登記.......................................................158 8.11內(nèi)保外貸項(xiàng)下履約款購付匯及收結(jié)匯...................................159 8.12外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s款入賬.........................................161 8.13擔(dān)保費(fèi)收付.........................................................162 8.14金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)開立、關(guān)閉國內(nèi)外匯貸款賬戶.................162 8.15金融機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款的支付與結(jié)匯...................163 8.16金融機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu)辦理國內(nèi)外匯貸款還本付息.......................164

九、證券投資業(yè)務(wù)......................................................................................................................166

9.1合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）主體信息（變更）登記................166 9.2合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）主體信息（變更）登記......................166 9.3合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）賬戶開立、使用和關(guān)閉................167 9.4合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）賬戶開立、使用和關(guān)閉......................170 9.5 A股上市公司外資股東減持股份或分紅派息資金匯出或再投資............171 9.6境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉........................173 9.7境內(nèi)公司境外上市結(jié)匯待支付賬戶開立、使用和關(guān)閉......................174 9.8境內(nèi)股東境外持股專用賬戶開立、使用和關(guān)閉............................175 9.9境內(nèi)個(gè)人參與境外上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉....176 9.10境內(nèi)個(gè)人投資者B股投資收益結(jié)匯....................................178 9.11香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售登記及變更登記.................................179 9.12香港基金內(nèi)地發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉...............179 9.13內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售登記及變更登記.................................181 9.14內(nèi)地基金香港發(fā)行銷售募集資金專用賬戶開立、使用和關(guān)閉...............181 9.15境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)發(fā)行債券登記.........................................183 9.16境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場登記及變更、注銷登記.....................183 9.17境外機(jī)構(gòu)投資銀行間債券市場專用外匯賬戶開立、使用和關(guān)閉.............184

十、非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)...................................................................................................186

10.1非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯賬戶開立.........................................186 10.2非銀行金融機(jī)構(gòu)外匯利潤結(jié)匯.........................................186 10.3非銀行金融機(jī)構(gòu)資金匯兌.............................................187

十一、數(shù)據(jù)報(bào)送..........................................................................................................................189

十二、格式文本范例..................................................................................................................190

表1 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

（一）.........................190 表2 境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表

（二）.........................196 表3 境內(nèi)直接投資貨幣出資入賬登記申請(qǐng)表...............................198 表4 境內(nèi)直接投資外方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表...................................200 表5 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表...................................202 表6 境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表...................................205 表7 境外直接投資中方權(quán)益統(tǒng)計(jì)表...................................208 表8 資本項(xiàng)目賬戶資金支付命令函.......................................210 表9 香港基金內(nèi)地發(fā)行信息報(bào)告表.......................................212 表10 內(nèi)地基金香港發(fā)行信息報(bào)告表......................................214 表11 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)發(fā)行債券信息報(bào)告表..................................215

第一部分

國家外匯管理局資本項(xiàng)目外

匯業(yè)務(wù)操作指引

國家外匯管理局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明

一、國家外匯管理局審批的范圍：第一類是相關(guān)法規(guī)明確由國家外匯管理局審批的行政許可事項(xiàng)。第二類是相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定但具有合理性且符合改革方向的業(yè)務(wù)需求，包括一些疑難、重大問題等需國家外匯管理局批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

二、申請(qǐng)人上報(bào)的程序：一是由申請(qǐng)人直接向國家外匯管理局申請(qǐng)。除法規(guī)明確由申請(qǐng)人直接向國家外匯管理局申請(qǐng)的事項(xiàng)外，部分中央企業(yè)重大審批事項(xiàng)，若已經(jīng)國務(wù)院原則同意或相關(guān)部委會(huì)同國家外匯管理局協(xié)商確定的，也可由申請(qǐng)人直接向國家外匯管理局申請(qǐng)。二是申請(qǐng)人通過外匯局分支局逐級(jí)上報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)的事項(xiàng)。

三、國家外匯管理局審批的程序：

經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局公文處理程序和內(nèi)控制度等相關(guān)要求，履行必要的程序。涉及重大事項(xiàng)的，須經(jīng)集體討論決定。

經(jīng)辦人在辦理過程中，需要擬寫詳細(xì)的辦文說明，特別是第二類審批（相關(guān)法規(guī)或依據(jù)不明確，或超出現(xiàn)行規(guī)定），要詳細(xì)說明：為什么要上報(bào)國家外匯管理局審批，與現(xiàn)行規(guī)定有哪些不符或超出現(xiàn)行規(guī)定，審批或不審批的原因及掌握的原則等，重大事項(xiàng)須報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批示。

四、國家外匯管理局審批的時(shí)限：直接向國家外匯管理局申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，國家外匯管理局應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出決定。20個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長批準(zhǔn)，可以延長10個(gè)工作日，并在20個(gè)工作日期限屆滿前，書面告知申請(qǐng)人延長期限及理由。先經(jīng)外匯分局（外匯管理部）審查后上報(bào)國家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分局（外匯管理部）應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢。國家外匯管理局接到外匯分局（外匯管理部）的審查報(bào)告后，也應(yīng)當(dāng)在20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢，做出決定。

五、材料審核與留存：在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)要求申請(qǐng)人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對(duì)材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進(jìn)行認(rèn)真審核。要求申請(qǐng)人提交材料應(yīng)以“簡潔、能說明問題”為原則，外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)（以下簡稱“資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)”）中已有相關(guān)記錄或國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）已留存過的材料盡量不要求申請(qǐng)人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋簽章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在提供原營業(yè)執(zhí)照時(shí)，還應(yīng)提供原組織機(jī)構(gòu)代碼證。

1.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會(huì) 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第9號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于核定2015境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號(hào)）。

6.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）

7.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、分局向國家外匯管理局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括轄內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展情況、機(jī)構(gòu)上指標(biāo)使用情況、存在問題、融資需求和申請(qǐng)額度等）。

2.本轄內(nèi)短期外債指標(biāo)需求匯總以及短期外債指標(biāo)分配計(jì)劃。3.轄內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債和指標(biāo)需求情況匯總表（電子版）。

二、金融機(jī)構(gòu)向所在地外匯局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括機(jī)構(gòu)基本情況、上業(yè)務(wù)經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債狀況、上指標(biāo)使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

3.流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

4.外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供：

（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨(dú)提供外匯財(cái)務(wù)報(bào)表）。

5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補(bǔ)充說明。

三、境內(nèi)非金融企業(yè)向所在地外匯局申報(bào)材料

1.申請(qǐng)書（包括企業(yè)基本情況、上指標(biāo)使用和還本付息等履約情況、本融資需求和資金用途、償還來源等）。

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（初次申請(qǐng)的機(jī)構(gòu)，除新成立企業(yè)外，應(yīng)提供近三年的財(cái)務(wù)報(bào)表）。

3.上外匯收支情況。

4.信貸機(jī)構(gòu)出具的承諾貸款的意向書（意向書如為外文，除查驗(yàn)原件、留存復(fù)印件外，還應(yīng)提供經(jīng)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)蓋章的主要條款中文翻譯件）。

5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的數(shù)據(jù)和補(bǔ)充說明。

審核原則

1.國家外匯管理局根據(jù)國際收支狀況、貨幣政策取向和債務(wù)人實(shí)際短期外債需求等因素，為部分境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)）核定短期外債余額指標(biāo)。

2.短期外債實(shí)行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個(gè)工作日末應(yīng)當(dāng)納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額，不得超過短期外債指標(biāo)。

3.除下列情形外，選擇指標(biāo)管理模式的金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的期限為1年或1年以下的各種形式短期對(duì)外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付；開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計(jì)不超過90天；納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時(shí)點(diǎn)等方面，應(yīng)與貨物進(jìn)口合同存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系。

（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國銀行各分行，應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì)算。

（3）合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資、證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。

（4）金融機(jī)構(gòu)因國家政策性項(xiàng)目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人的負(fù)債，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。

（5）金融機(jī)構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項(xiàng)下人民幣對(duì)外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形。

4.除第3條規(guī)定的情形外，金融機(jī)構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理。

5.金融機(jī)構(gòu)初次提出短期外債指標(biāo)申請(qǐng)，由其所在地分局在地區(qū)指標(biāo)內(nèi)按照不超過外匯營運(yùn)資金或資本金的2倍核定其短期外債余額指標(biāo)。

6.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機(jī)交易。

7.金融機(jī)構(gòu)融入資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。

8.未經(jīng)批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用外債，其簽約、提款和還本付息的幣種應(yīng)當(dāng)保持一致。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局根據(jù)其對(duì)各機(jī)構(gòu)系統(tǒng)重要性的判斷，審核或調(diào)整部分境內(nèi)機(jī)構(gòu)的外債指標(biāo)：

（1）政策性銀行。

（2）全國性法人制中、外資商業(yè)銀行。

（3）對(duì)短期外債指標(biāo)實(shí)行集中管理的外資銀行分行。

注意事項(xiàng)

1.與跨境人民幣結(jié)算制度安排直接相關(guān)的人民幣外債，如各種期限的人民幣遠(yuǎn)期信用證、海外代付，境內(nèi)銀行吸收的非居民人民幣存款，暫不納入短期外債余額指標(biāo)管理。

2.各分局應(yīng)按規(guī)定在每季度末向國家外匯管理局報(bào)送短期外債指標(biāo)執(zhí)行情況。

3.在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前，原有指標(biāo)繼續(xù)有效。

1.2合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號(hào)）。

3.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2016年第1號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、合格投資者初次申請(qǐng)基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過托管人向國家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說明，并附《合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。

二、合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請(qǐng)，通過托管人向國家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說明。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）投資額度備案表》。

三、合格投資者初次申請(qǐng)額度超過基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明申請(qǐng)投資額度的理由，并附《合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

四、合格投資者追加額度申請(qǐng)、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額度的，由托管人代其向國家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國家外匯管理局審批：

1.托管人及合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.經(jīng)審計(jì)的合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.國家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的備案，托管人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實(shí)其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日內(nèi)，將QFII額度備案申請(qǐng)集中報(bào)國家外匯管理局備案。

2.合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評(píng)審會(huì)，對(duì)額度申請(qǐng)進(jìn)行審議。

3.國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發(fā)展及開放等因素，對(duì)額度計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

4.合格投資者報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等，也可以作為其計(jì)算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。

5.國家外匯管理局對(duì)QFII投資額度實(shí)行余額管理，即：QFII累計(jì)凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度。

6.合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用。合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

7.國家外匯管理局可以根據(jù)我國經(jīng)濟(jì)金融形勢、外匯市場供求關(guān)系和國際收支狀況，對(duì)合格投資者資金匯出時(shí)間、金額及匯出資金的期限予以調(diào)整。

8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

1.3人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）投資額度備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號(hào)）。

3.《中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、人民幣合格投資者初次申請(qǐng)基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度的，通過主報(bào)告人向國家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說明，并附《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.證監(jiān)會(huì)資格許可證明文件。

4.《投資額度備案表》。

二、人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)的追加額度申請(qǐng)，通過主報(bào)告人向國家外匯管理局備案：

1.申請(qǐng)投資額度備案的情況說明。

2.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

3.《投資額度備案表》。

三、人民幣合格投資者初次申請(qǐng)額度超過基礎(chǔ)額度的，由主報(bào)告人代其向國家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國家外匯管理局審批：

1.主報(bào)告人及人民幣合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明申請(qǐng)投資額度的理由，并附《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者登記表》。

2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表》。

3.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

四、人民幣合格投資者追加額度申請(qǐng)、且擬追加額度加上已獲批額度超過基礎(chǔ)額度的，由主報(bào)告人代其向國家外匯管理局提交申請(qǐng)，由國家外匯管理局審批：

1.主報(bào)告人及人民幣合格投資者書面申請(qǐng)，詳細(xì)說明追加額度的理由及已獲批額度的使用情況。

2.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者托管人信息備案表》。

3.經(jīng)審計(jì)的人民幣合格投資者近三年/上資產(chǎn)負(fù)債表（或管理的證券資產(chǎn)規(guī)模的審計(jì)報(bào)告等）。

4.國家外匯管理局要求的其他材料。

審核原則

1.人民幣合格投資者基礎(chǔ)額度內(nèi)投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的備案，主報(bào)告人應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確核實(shí)其基礎(chǔ)額度及擬備案的投資額度后，于每月10日前，將RQFII備案材料集中報(bào)國家外匯管理局備案。

2.人民幣合格投資者超過基礎(chǔ)額度的投資額度（包括初次申請(qǐng)和追加申請(qǐng)）的審批，由國家外匯管理局召開合格投資者額度評(píng)審會(huì)，對(duì)額度申請(qǐng)進(jìn)行審議。

3.中國人民銀行、國家外匯管理局可綜合考慮國際收支、資本市場發(fā)展及開放等因素，對(duì)額度計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行調(diào)整。

4.合格投資者報(bào)經(jīng)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案的資產(chǎn)負(fù)債表、管理的證券資產(chǎn)數(shù)據(jù)等證明材料，也可以作為其計(jì)算基礎(chǔ)額度的資產(chǎn)（或管理的證券資產(chǎn)）依據(jù)。

5.國家外匯管理局對(duì)RQFII投資額度實(shí)行余額管理。即：RQFII累計(jì)凈匯入資金不得超過經(jīng)備案及批準(zhǔn)的投資額度。

6.人民幣合格投資者不得以任何形式轉(zhuǎn)賣、轉(zhuǎn)讓投資額度給其他機(jī)構(gòu)和個(gè)人使用。人民幣合格投資者投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

7.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局備案/審批。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

同一RQFII可同時(shí)委托不超過3家托管行。委托多家托管行的，應(yīng)指定一家托管行作為主報(bào)告人，負(fù)責(zé)代其統(tǒng)一辦理投資額度備案和審批申請(qǐng)、主體信息登記等事項(xiàng)。

1.4合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）投資額度調(diào)減或取消備案/審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令2006年第36號(hào)）。

3.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令2013年第90號(hào)）。

4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2016年第1號(hào)）。

5.《中國人民銀行 國家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、投資額度調(diào)減

1.QFII/RQFII及托管人（或主報(bào)告人）的書面申請(qǐng)或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。

3.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告（若有）。4.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。5.國家外匯管理局要求的其他材料。

二、投資額度取消

1.QFII/RQFII及托管人（或主報(bào)告人）的書面申請(qǐng)或情況說明。2.既往資金匯出入及投資情況說明。

3.中國證監(jiān)會(huì)取消其境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)資格的情況說明（若有）。4.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯登記證》（若有）。5.會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告（若有）。6.完稅或稅務(wù)備案證明（若有）。7.國家外匯管理要求的其他材料。

審核原則

1.QFII/RQFII有下列情形之一的，其投資額度作廢：（1）證監(jiān)會(huì)已撤銷其資格許可；

（2）國家外匯管理局依法取消QFII/RQFII投資額度；（3）國家外匯管理局規(guī)定的其他情形。2.合格境外機(jī)構(gòu)投資者轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度，或未按規(guī)定向國家外匯管理局

或托管人提供境內(nèi)證券投資相關(guān)信息和材料（或提供虛假信息和材料），或超出國家外匯管理局備案及批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行投資、未按規(guī)定辦理資金匯出入、結(jié)匯或購付匯，或有其他違反外匯管理規(guī)定的行為的，國家外匯管理局可調(diào)減其投資額度直至取消。

3.QFII/RQFII投資額度自備案或批準(zhǔn)之日起1年未能有效使用的，國家外匯管理局有權(quán)收回全部或部分未使用的投資額度。

4.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局辦理。托管人所在地外匯局負(fù)責(zé)有關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

1.QFII/RQFII應(yīng)在投資額度作廢后1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其在托管人處開立的外匯賬戶及相應(yīng)的人民幣賬戶。

2.國家外匯管理局依法主動(dòng)收回或取消QFII/RQFII投資額度的，無需審核上述材料。

1.5合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）投資額度審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.中國人民銀行公告2006年第5號(hào)。

3.《中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈商業(yè)銀行開辦代客境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀發(fā)〔2006〕121號(hào)）。

4.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》（中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第46號(hào)）。

5.《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈信托公司受托境外理財(cái)業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2007〕27號(hào)）。

6.《保險(xiǎn)資金境外投資管理暫行辦法》（中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國人民銀行 國家外匯管理局令2007年第2號(hào)）。

7.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資外匯管理規(guī)定》（國家外匯管理局公告2013年第1號(hào)）。

8.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，內(nèi)容包括：機(jī)構(gòu)基本情況、資金來源說明、境外投資計(jì)劃等。2.《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資申請(qǐng)表》。

3.相關(guān)部門對(duì)合格投資者境外投資資格批準(zhǔn)或許可的文件。法規(guī)規(guī)定需要取得經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)，還需提供外匯管理部門出具的經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)資格或許可文件。

4.合格投資者與托管人簽訂的托管協(xié)議草案。5.國家外匯管理局要求的其他材料。

6.合格投資者申請(qǐng)?jiān)黾油顿Y額度的，除需提供上述材料中1、2、4、5外，還需提供已獲批投資額度使用情況說明。

審核原則

1.境內(nèi)機(jī)構(gòu)（包括但不限于：商業(yè)銀行、證券公司、基金管理公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、信托公司等）開展境外證券等投資，應(yīng)取得相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可。

2.有關(guān)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度是否健全。

3.申請(qǐng)投資額度依據(jù)是否充分，擬投資市場和產(chǎn)品是否符合規(guī)定等。4.審核要素包括：

（1）相關(guān)部門批準(zhǔn)或許可文件。（2）申請(qǐng)人基本情況和投資計(jì)劃。（3）內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度。（4）歷史額度使用情況說明。

（5）是否受到外匯管理部門的處罰等。

5.已取得投資額度的合格投資者，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。

授權(quán)范圍

國家外匯管理局審批。QDII機(jī)構(gòu)所在地外匯局負(fù)責(zé)相關(guān)報(bào)備信息的收集。

注意事項(xiàng)

1.國家外匯管理局對(duì)QDII投資額度實(shí)行余額管理，QDII境外證券等投資累計(jì)凈匯出資金（含外匯及人民幣）不得超過經(jīng)批準(zhǔn)的投資額度。投資額度可以循環(huán)使用。

2.商業(yè)銀行自有資金境外運(yùn)用不計(jì)入外匯局批準(zhǔn)的投資額度。

3.QDII不得轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度。已取得投資額度的QDII，如兩年內(nèi)未能有效使用投資額度，國家外匯管理局有權(quán)對(duì)其投資額度進(jìn)行調(diào)減。

4.QDII有以下行為之一，情節(jié)嚴(yán)重的，國家外匯管理局可調(diào)減直至取消其投資額度：（1）超過國家外匯管理局批準(zhǔn)的投資額度進(jìn)行境外投資的；（2）轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)賣投資額度等非法使用外匯行為的；（3）向托管人或外匯局提供虛假信息或材料的；（4）未按規(guī)定辦理投資購付匯或收結(jié)匯的；（5）未按規(guī)定辦理基本信息登記或變更登記的；（6）未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)報(bào)表、數(shù)據(jù)及報(bào)備材料的；（7）未履行國際收支申報(bào)義務(wù)的；（8）違反其他外匯管理規(guī)定的。

1.6非銀行金融機(jī)構(gòu)結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運(yùn)營管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2009〕49號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行間外匯市場有關(guān)管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕48號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕53號(hào)）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易投資便利化完善真實(shí)性審核的通

知》（匯發(fā)〔2016〕7號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)。包括但不限于機(jī)構(gòu)基本情況、機(jī)構(gòu)自身外匯收支和結(jié)售匯情況、開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)可行性分析、結(jié)售匯業(yè)務(wù)計(jì)劃和種類、結(jié)售匯綜合頭寸需求等。

2.監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的批復(fù)文件或《金融許可證》。

3.結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度。包括但不限于結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程、結(jié)售匯業(yè)務(wù)單證管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、結(jié)售匯綜合頭寸管理制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目和核算辦法、結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制及合規(guī)制度、從業(yè)人員崗位責(zé)任制度、結(jié)售匯業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度等。

4.具備辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)所必需的軟硬件設(shè)施的說明材料（如結(jié)售匯匯價(jià)接收、發(fā)送管理系統(tǒng)及查詢報(bào)送數(shù)據(jù)設(shè)施等）。

5.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員的說明材料。6.監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織許可或同意非銀行金融機(jī)構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)的許可文件或證明文件、無異議材料等。

7.非銀行金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，除提交書面申請(qǐng)（包括可行性報(bào)告、業(yè)務(wù)計(jì)劃書等）和衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度（包括但不限于業(yè)務(wù)操作規(guī)程、產(chǎn)品定價(jià)模型、統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度、會(huì)計(jì)核算制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度等）外，還需提供主管人員和主要交易人員名單、履歷，以及監(jiān)管部門或其授權(quán)的行業(yè)管理部門許可其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的相關(guān)資格許可文件或證明文件、無異議材料等。

8.非銀行金融機(jī)構(gòu)需行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的，還應(yīng)具備相應(yīng)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。

9.外匯局要求的其他材料。

審核原則

1.具有開展金融業(yè)務(wù)的資格。

2.具有真實(shí)的結(jié)售匯需求，且有一定結(jié)售匯業(yè)務(wù)規(guī)模（可提供行業(yè)公認(rèn)的排名、業(yè)績認(rèn)定等）。

3.監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)開展結(jié)售匯業(yè)務(wù)許可或無異議。

4.具備完善的業(yè)務(wù)管理制度。

5.具備辦理業(yè)務(wù)所必需的場所和其他軟硬件設(shè)施。

6.擁有具備相應(yīng)業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)管理人員和業(yè)務(wù)人員。

7.申請(qǐng)開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)的，應(yīng)取得即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格；監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其授權(quán)的行業(yè)管理組織對(duì)其開展衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)許可或無異議。

8.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性，且應(yīng)具備針對(duì)性與適用性。

授權(quán)范圍

非銀行金融機(jī)構(gòu)將相關(guān)申請(qǐng)材料提交所在地外匯局初審后，通過所在地外匯局報(bào)國家外匯管理局審批。

注意事項(xiàng)

國家外匯管理局收到機(jī)構(gòu)完整的申請(qǐng)材料后，委托所在地外匯局對(duì)機(jī)構(gòu)相關(guān)軟硬件設(shè)施進(jìn)行實(shí)地檢查，在相關(guān)要求和設(shè)施符合標(biāo)準(zhǔn)后，于20個(gè)工作日內(nèi)做出結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格許可，并核定其結(jié)售匯綜合頭寸。

第二部分

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外

匯業(yè)務(wù)操作指引

外匯分（支）局資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引有關(guān)說明

一、申請(qǐng)人提交的申請(qǐng)書和申請(qǐng)表格是保證申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)性的重要依據(jù)，申請(qǐng)人承擔(dān)申請(qǐng)事項(xiàng)真實(shí)、合法的責(zé)任。

二、除另有明確時(shí)限要求外，外匯分（支）局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出決定。20個(gè)工作日內(nèi)不能做出決定的，經(jīng)主管副局長批準(zhǔn)，可以延長10個(gè)工作日，并在20個(gè)工作日期限屆滿前，書面告知申請(qǐng)人延長期限及理由。需上報(bào)國家外匯管理局審批的業(yè)務(wù)，外匯分（支）局應(yīng)當(dāng)自受理業(yè)務(wù)申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日內(nèi)審查完畢并上報(bào)國家外匯管理局審批。

三、在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，外匯局應(yīng)要求申請(qǐng)人提供相關(guān)材料的原件和復(fù)印件，對(duì)材料原件和復(fù)印件的合規(guī)性和一致性進(jìn)行認(rèn)真審核。要求申請(qǐng)人提交材料應(yīng)以“簡潔、能說明問題”為原則，簡單業(yè)務(wù)可用《資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》代替申請(qǐng)書，資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中已有相關(guān)記錄或外匯局已留存過的材料盡量不要求申請(qǐng)人再次提供。業(yè)務(wù)辦理完畢后，對(duì)于業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（表）等應(yīng)留存原件，其他材料可留存加蓋公章的復(fù)印件。未辦理“五證合一”（即尚未辦理印有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營業(yè)執(zhí)照）的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，在提供原營業(yè)執(zhí)照時(shí)，還應(yīng)提供原組織機(jī)構(gòu)代碼證。

四、外匯分（支）局可按照相關(guān)法規(guī)及資本項(xiàng)目外匯管理內(nèi)控制度關(guān)于資本項(xiàng)目個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議制度的要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

五、《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》等21類資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)申請(qǐng)表格式見“

五、格式文本范例”表1-21。

一、跨境信貸業(yè)務(wù)

2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。3.《境內(nèi)外資銀行外債管理辦法》（國家發(fā)展和改革委員會(huì) 中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第9號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于核定2015境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2015〕14號(hào)）。

6.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

7.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于機(jī)構(gòu)基本情況、上業(yè)務(wù)經(jīng)營和資產(chǎn)負(fù)債狀況、當(dāng)前指標(biāo)使用情況、本融資需求和資金用途等）。

2.最新一期資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。

3.流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)的證明材料。

4.外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供：

（1）境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件。

（2）“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表（有人民幣業(yè)務(wù)的還須單獨(dú)提供外匯財(cái)務(wù)報(bào)表）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.短期外債使用無不良記錄。

2.外匯局根據(jù)外資銀行對(duì)外匯資金的實(shí)際合理需求，統(tǒng)籌考慮國際收支等因素為銀行核定短期外債指標(biāo)。

3.短期外債實(shí)行余額管理，除另有規(guī)定外，債務(wù)人在任一個(gè)工作日末應(yīng)當(dāng)納入短期外債指標(biāo)控制的未償本金余額，不得超過外匯局核定的短期外債余額指標(biāo)。

4.除下列情形外，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的期限為1年或1年以下的各種形式短期對(duì)外負(fù)債均應(yīng)納入指標(biāo)管理：

（1）期限在90天（含）以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付。開證行開立信用證后續(xù)做海外代付的，兩者期限合計(jì)不超過90天。納入豁免范圍的海外代付，在期限、金額以及發(fā)生時(shí)點(diǎn)等方面，應(yīng)與貨物進(jìn)口合同存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系。

（2）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬美元（含）的；境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國銀行各分行，應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì)算。

（3）合格境外機(jī)構(gòu)投資者專用賬戶余額，以及境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人按規(guī)定開立的與股權(quán)投資和證券投資業(yè)務(wù)相關(guān)的非居民賬戶余額。

（4）金融機(jī)構(gòu)因國家政策性項(xiàng)目及其特殊經(jīng)營需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人的負(fù)債，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)實(shí)行“外來外去”業(yè)務(wù)管理模式的。

（5）金融機(jī)構(gòu)吸收的非居民人民幣存款和各種期限的貿(mào)易項(xiàng)下人民幣對(duì)外融資。

（6）黃金拆借。

（7）國家外匯管理局明確的其他不需要納入指標(biāo)管理的情形。

5.選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的，銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件規(guī)定的不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算的豁免項(xiàng)不適用本條操作。

6.除第4條規(guī)定的情形外，金融機(jī)構(gòu)開立的期限在1年（不含）以上的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和海外代付、期限不確定或期限在1年（不含）以上的境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款，視同短期外債納入短期外債余額指標(biāo)管理。

7.短期外債資金的使用期限應(yīng)與其還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于中長期用途；短期外債不得用于金融性投機(jī)交易。

8.金融機(jī)構(gòu)融入資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，金融機(jī)構(gòu)融入外匯資金可結(jié)匯使用。

授權(quán)范圍

各分局根據(jù)轄內(nèi)符合條件的機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，為其核定短期外債指標(biāo)。

注意事項(xiàng)

1.在外匯局新核定短期外債余額指標(biāo)生效前，原有指標(biāo)繼續(xù)有效。2.中資金融機(jī)構(gòu)按照全口徑跨境融資宏觀審慎管理模式（以下簡稱“宏觀審慎管理模式”）借入外債。2018年1月12日以前，外資金融機(jī)構(gòu)可在短期外債余額指標(biāo)管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

2.2非銀行債務(wù)人外債簽約（變更）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號(hào)）。

5.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于債務(wù)人與債權(quán)人基本情況，本次擬備案（登記）外債金額、利率、期限、用途等要點(diǎn)，預(yù)計(jì)還款資金來源等）。

2.外債合同正本和合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本。對(duì)外發(fā)行債券的，需提供發(fā)行通函、認(rèn)購協(xié)議正本及協(xié)議主要條款復(fù)印件、全球債券證書等材料，材料為外文的應(yīng)另附主要內(nèi)容中文譯本。

3.中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）、上或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》等材料。

4.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）、跨境融資管理模式選擇的書面說明等材料。選擇宏觀審慎管理模式的，還應(yīng)提供上或最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、《宏觀審慎跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額情況表（企業(yè)版）》。

5.經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的，還應(yīng)提供相關(guān)批準(zhǔn)文件。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.除財(cái)政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡稱“非銀行債務(wù)人”），應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局應(yīng)發(fā)給非銀行債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券的，無論期限長短，均應(yīng)在境外債券交割后5個(gè)工作日內(nèi)，按規(guī)定到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外發(fā)行短期債券的，應(yīng)納入全口徑跨境融資宏觀審慎政策框架進(jìn)行管理。采用“投注差”外債管理模式的境內(nèi)外商投資企業(yè)（包括2007年6月1日前成立的外資房地產(chǎn)企業(yè)）在境外發(fā)行短期債券，所發(fā)行的短期債券應(yīng)占用該企業(yè)按“投注差”方式計(jì)算的外債額度。

3.中資非銀行債務(wù)人按照宏觀審慎管理模式借入外債。2018年1月12日以前，外資非銀行金融機(jī)構(gòu)可在現(xiàn)行外債管理模式和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資非銀行金融機(jī)構(gòu)自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

4.在銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件所規(guī)定的過渡期內(nèi)，外商投資企業(yè)第一次辦理外債簽約登記時(shí)，應(yīng)向所在地外匯局提交書面?zhèn)浒笀?bào)告，明確其在過渡期內(nèi)選擇的跨境融資管理模式。如選擇宏觀審慎管理模式，應(yīng)同時(shí)報(bào)告最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)據(jù)?？缇橙谫Y管理模式一經(jīng)確定，不得變更。過渡期結(jié)束后，外商投資企業(yè)跨境融資管理模式由中國人民銀行、國家外匯管理局根據(jù)全口徑跨境融資宏觀審慎管理政策（以下簡稱宏觀審慎管理政策）總體實(shí)施情況評(píng)估后確定。

5.屬于地方政府融資平臺(tái)性質(zhì)的公司與房地產(chǎn)企業(yè)，不適用于宏觀審慎管理模式。外商投資性公司境內(nèi)再投資企業(yè)借用外債比照外商投資企業(yè)進(jìn)行管理。

6.宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理：

（1）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。

①期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1.5。非銀行債務(wù)人外債合同中包含提前還款條款的，除非提前還款條款明確在合同簽約一年后方可提前還款，該合同對(duì)應(yīng)的外債金額全部視同短期跨境融資適用期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子。

②類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

①企業(yè)按凈資產(chǎn)計(jì)，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)按資本（實(shí)收資本或股本+資本公積）計(jì)，以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)。

②跨境融資杠桿率：企業(yè)為2，非銀行法人金融機(jī)構(gòu)為1。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算（按照現(xiàn)行外債管理相關(guān)規(guī)定需要辦理外債登記的，仍應(yīng)辦理外債登記）：

①被動(dòng)負(fù)債：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣被動(dòng)負(fù)債；境外主體存放在金融機(jī)構(gòu)的本外幣存款；合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機(jī)構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：企業(yè)涉及真實(shí)跨境貿(mào)易產(chǎn)生的貿(mào)易信貸（包括應(yīng)付和預(yù)收）和從境外金融機(jī)構(gòu)獲取的貿(mào)易融資；金融機(jī)構(gòu)因辦理基于真實(shí)跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

③集團(tuán)內(nèi)部資金往來：企業(yè)主辦的經(jīng)備案的集團(tuán)內(nèi)跨境資金集中管理業(yè)務(wù)項(xiàng)下產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

④境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來：金融機(jī)構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

⑤自用熊貓債：企業(yè)的境外母公司在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券并以放款形式用于境內(nèi)子公司的。

⑥轉(zhuǎn)讓與減免：企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計(jì)入。

（5）金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算；金融機(jī)構(gòu)因客戶基于真實(shí)跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理服務(wù)需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需要，參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價(jià)值的計(jì)算方法。

（6）非銀行債務(wù)人在計(jì)算跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額占用情況時(shí)，已進(jìn)行全額提款的非循環(huán)類貸款按未償本金余額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額，由于外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債按履約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額，其他外債（循環(huán)貸款、未提款或部分提款的非循環(huán)貸款，含正在申請(qǐng)備案的本筆外債）按簽約額占用跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。

（7）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位。外幣跨境融資以簽約日的匯率水平，按以下方式折算計(jì)入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價(jià)或區(qū)域交易參考價(jià)；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（8）非銀行債務(wù)人在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后，其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或非銀行債務(wù)人自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況的調(diào)整，導(dǎo)致非銀行債務(wù)人跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

7.現(xiàn)行外債管理模式按以下原則進(jìn)行管理：（1）投注差 除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長期外債發(fā)生額之和不得超過經(jīng)商務(wù)主管部門核準(zhǔn)或備案的投資總額與其注冊資本的差額（以下簡稱“投注差”）。外商投資企業(yè)實(shí)際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。

（2）短期外債余額指標(biāo)

見本操作指引“2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)”中審核原則相關(guān)內(nèi)容。（3）其他外債數(shù)量控制方式

①外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊資本不低于3000萬美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的4倍；注冊資本不低于1億美元的，其外債余額不得超過已繳付注冊資本的6倍。

②外商投資租賃公司對(duì)外借款，應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的上經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，計(jì)算出上末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（A），再計(jì)算凈資產(chǎn)的10倍（B），然后將（B-A）作為新期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產(chǎn)全部計(jì)算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。期間實(shí)際可借外債額度為該公司可新借外債的余額的最高限額乘以外方股東注冊資本金到位比例。

8.外方股東注冊資本金到位比例，由所在地外匯局登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)查詢企業(yè)到資情況并打印留存。

9.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：

（1）對(duì)2007年6月1日以后（含）取得商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書且通過商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理外債簽約登記手續(xù)。

（2）對(duì)2007年6月1日以前（不含）成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準(zhǔn)。

（3）外商投資房地產(chǎn)企業(yè)未取得《國有土地使用證》的，或開發(fā)項(xiàng)目資本金未達(dá)到項(xiàng)目投資35%的，不得向境外借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記。

10.以下含有外國投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，除另有規(guī)定外，其舉借外債參照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債的規(guī)定辦理：

（1）外國投資者出資比例低于25%的境內(nèi)企業(yè)。（2）投資總額與注冊資本相等的外商投資企業(yè)。

（3）外國投資者比例不低于25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。

11.經(jīng)其他外債管理部門批準(zhǔn)逐筆借用外債的，可以按相關(guān)部門批準(zhǔn)的簽約金額辦理外債簽約登記。辦理簽約備案后，企業(yè)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額尚未超過按照銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件計(jì)算的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，仍可正常辦理新簽約外債的登記；超過上限的，除外債管理部門另行批準(zhǔn)外，不得再辦理新的外債簽約登記。

12.企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的跨境融資簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。13.審核申請(qǐng)書、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》、其他外債管理部門批準(zhǔn)文件等填寫的內(nèi)容是否與借款合同內(nèi)容一致。

14.審核借款合同中當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。

15.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類金融機(jī)構(gòu)外債資金經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可結(jié)匯使用，用于服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向。非銀行金融機(jī)構(gòu)外債還本付息購匯須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

16.對(duì)于依法在中國境內(nèi)成立的企業(yè)，如果能提供企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和經(jīng)審計(jì)的獨(dú)立財(cái)務(wù)報(bào)告，可以根據(jù)銀發(fā)〔2017〕9號(hào)文件明確的管理方式，按照企業(yè)凈資產(chǎn)的一定規(guī)模開展跨境融資業(yè)務(wù)。

17.境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行債券，按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求須以自身名義開立賬戶存放發(fā)債募集資金的，非銀行機(jī)構(gòu)可自行開立相關(guān)賬戶。

授權(quán)范圍

1.外債簽約登記由非銀行債務(wù)人所在地外匯局辦理。

2.不具備吸存放貸業(yè)務(wù)資格的非存款類金融機(jī)構(gòu)外債結(jié)匯，由國家外匯管理局授權(quán)所在地外匯分局批準(zhǔn)。

注意事項(xiàng)

1.外債的統(tǒng)計(jì)范圍包括居民對(duì)非居民承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。外債的規(guī)模管理范圍與其統(tǒng)計(jì)范圍存在差異。根據(jù)外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測和管理等實(shí)際需要，目前，外債可進(jìn)行以下分類：

（1）按照各部門外債管理職能分工，外債可分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業(yè)貸款。

（2）按照債務(wù)人類型，外債可分為代表國家舉借并以國家信用保證對(duì)外償還的主權(quán)外債以及由境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用的非主權(quán)外債。非主權(quán)外債可分為銀行外債、非銀行金融機(jī)構(gòu)外債、中資企業(yè)外債、外商投資企業(yè)外債和其他機(jī)構(gòu)外債。

（3）按照債權(quán)人類型，外債可分為：

①向外國政府、國際金融組織和政策性金融機(jī)構(gòu)借款。②向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款。③向境外企業(yè)和自然人借款。

（4）按照債務(wù)工具類型，外債可分為：

①直接貸款（包括境外機(jī)構(gòu)提供的買方或賣方信貸，銀行的同業(yè)拆借、同行往來等）。

②境外發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)工具，如中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）、短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）。

③境內(nèi)銀行吸收的非居民存款，境內(nèi)銀行對(duì)外開立的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質(zhì)的負(fù)債類銀行貿(mào)易融資。

④以實(shí)物形式辦理提款而形成的金融性債務(wù)，如融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)、貴金屬拆借等。

⑤境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款、應(yīng)付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸。

（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長期外債。①短期外債是指債務(wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（含）以下的外債。

②中長期外債是指債務(wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在1年（不含）以上的外債。

2.境內(nèi)銀行從其在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)納入外債統(tǒng)計(jì)。境內(nèi)銀行在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理借款，不納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。除上述規(guī)定外，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的非法人機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，應(yīng)視同境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外借款進(jìn)行規(guī)模管理，但其對(duì)境外機(jī)構(gòu)承擔(dān)的債務(wù)不納入外債統(tǒng)計(jì)范圍。

3.外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國投資者出資比例低于25%，或企業(yè)類型發(fā)生改變，而無法計(jì)算其“投注差”的，則改為參照中資企業(yè)借用外債進(jìn)行管理。

4.非銀行債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行或境外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險(xiǎn)為目的，與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交易合同交割時(shí)，非銀行債務(wù)人的交易對(duì)手銀行、辦理交割款項(xiàng)匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)該筆交易具備合法、清晰的實(shí)盤背景。

（1）非銀行債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行辦理結(jié)匯或開立資本項(xiàng)目專用賬戶保留。

（2）非銀行債務(wù)人可直接到銀行購匯或使用自有外匯辦理交割。5.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限（展期等）、金額、債權(quán)人等，非銀行債務(wù)人應(yīng)參照上述程序辦理外債簽約變更登記。

6.非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租等，應(yīng)按本操作指引辦理外債簽約登記手續(xù)。

7.非銀行債務(wù)人簽訂借款合同后未按規(guī)定及時(shí)辦理外債簽約登記的，須按以下規(guī)定補(bǔ)辦理外債簽約登記：

（1）非銀行債務(wù)人外債合同簽約后15個(gè)工作日內(nèi)沒有及時(shí)辦理簽約備案（登記），但截至非銀行債務(wù)人申請(qǐng)日尚未發(fā)生外債首次提款的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理簽約登記手續(xù)；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理外債簽約登記進(jìn)行處理。

（2）非銀行債務(wù)人補(bǔ)辦理外債登記時(shí)，已發(fā)生外債提款的（境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外發(fā)債的除外），除按照本操作指引的一般要求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明其已發(fā)生對(duì)外負(fù)債的相關(guān)材料，補(bǔ)登記金額僅限于經(jīng)核實(shí)已入賬尚未償還的債務(wù)余額。

（3）外債登記部門認(rèn)為存在違規(guī)情形且需要進(jìn)行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門后再補(bǔ)辦理外債登記手續(xù)。

8.非銀行債務(wù)人購匯償還外債，除另有規(guī)定外，應(yīng)遵循實(shí)需原則。9.除另有規(guī)定外，對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外債之外其他金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對(duì)外應(yīng)付款及相關(guān)息費(fèi)等，不納入外債規(guī)模管理，無需按照本操作指引辦理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的

外匯管理規(guī)定辦理對(duì)價(jià)及附屬費(fèi)用的對(duì)外支付。

10.對(duì)于境內(nèi)非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，繼續(xù)視同外債管理，占用境內(nèi)借款人的跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限或外商投資企業(yè)的“投注差”。

11.非銀行金融機(jī)構(gòu)借用外債，所涉外債登記及數(shù)據(jù)報(bào)送等事項(xiàng)，比照企業(yè)辦理。對(duì)于數(shù)據(jù)報(bào)送量大的非銀行金融機(jī)構(gòu)（如財(cái)務(wù)公司），可在向所在地外匯局備案后，通過數(shù)據(jù)接口方式報(bào)送外債數(shù)據(jù)。

12.非銀行債務(wù)人借用外債或?qū)ν獍l(fā)行債券的，原則上應(yīng)將所涉資金調(diào)回境內(nèi)使用，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的除外。境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)境外發(fā)債募集資金境外使用，應(yīng)符合現(xiàn)行外匯管理及相關(guān)法律法規(guī)要求。經(jīng)外匯局批準(zhǔn)存放境外的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)按照現(xiàn)行規(guī)定到所在地外匯局辦理逐筆非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

13.境內(nèi)非銀行債務(wù)人借用外債或在境外發(fā)行債券，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將募集資金存放境外的，后續(xù)不得從境內(nèi)匯出資金用于債券還本付息。

14.境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類型為債務(wù)證券。

2.3財(cái)政部門和銀行外債登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法》（〔97〕匯政發(fā)字06號(hào)）。4.《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)〔1997〕438號(hào)）。5.《外債管理暫行辦法》（國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 財(cái)政部 國家外匯管理局令2003年第28號(hào)）。

6.《境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦法》（中國人民銀行 國家發(fā)展和改革委員會(huì)公告2007年第12號(hào)）。

7.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

8.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈外債轉(zhuǎn)貸款外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕5號(hào)）。

9.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

10.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

11.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.債務(wù)人為財(cái)政部門的，應(yīng)在每月初10個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月外債的簽約、提款、結(jié)匯、購匯、償還和賬戶變動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。

2.債務(wù)人為境內(nèi)銀行的：

（1）應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。

（2）選擇宏觀審慎管理模式的，在開展自身外債業(yè)務(wù)前，應(yīng)根據(jù)宏觀審慎管理政策要求，結(jié)合自身情況制定本外幣自身外債業(yè)務(wù)的操作規(guī)程和內(nèi)控制度，報(bào)所在地外匯局備案后實(shí)施。且在首次辦理自身外債業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照宏觀審慎管

理政策規(guī)定的跨境融資杠桿率和宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)，以及本機(jī)構(gòu)最近一期經(jīng)審計(jì)的資本數(shù)據(jù)，計(jì)算本機(jī)構(gòu)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額和跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限，并將計(jì)算的詳細(xì)過程情況報(bào)送所在地外匯局。

（3）選擇短期外債余額指標(biāo)管理模式的，應(yīng)將模式選擇的書面說明材料報(bào)送所在地外匯局。對(duì)于新申請(qǐng)短期外債指標(biāo)的銀行，外匯局應(yīng)按照本操作指引“2.1短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)”要求審核材料。

審核原則

1.中資銀行按照宏觀審慎管理模式借用外債。外國銀行（港、澳、臺(tái)地區(qū)銀行比照適用）境內(nèi)分行，除特殊說明外，相關(guān)政策安排比照境內(nèi)法人外資銀行辦理。2018年1月12日以前，外資銀行可在短期外債余額指標(biāo)管理和宏觀審慎管理模式下任選一種模式適用。2018年1月12日以后，外資銀行自動(dòng)適用宏觀審慎管理模式。

2.宏觀審慎管理模式按以下原則進(jìn)行管理：

（1）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額≤跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限。

（2）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額=∑本外幣跨境融資余額*期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子*類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子+∑外幣跨境融資余額*匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子。

①期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：還款期限在1年（不含）以上的中長期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1，還款期限在1年（含）以下的短期跨境融資的期限風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子為1.5。

②類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子：表內(nèi)融資的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子設(shè)定為1，表外融資（或有負(fù)債）的類別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換因子暫定為1。

③匯率風(fēng)險(xiǎn)折算因子：0.5。（3）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限=資本或凈資產(chǎn)*跨境融資杠桿率*宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)。

①銀行類法人金融機(jī)構(gòu)（包括政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、外資銀行）按一級(jí)資本計(jì)，外國銀行境內(nèi)分行按營運(yùn)資金計(jì)，以最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告為準(zhǔn)。

②跨境融資杠桿率：銀行類法人金融機(jī)構(gòu)和外國銀行境內(nèi)分行為0.8。③宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)：1。

（4）以下業(yè)務(wù)類型不納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算：

①被動(dòng)負(fù)債：金融機(jī)構(gòu)因境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場產(chǎn)生的本外幣被動(dòng)負(fù)債；境外主體存放在金融機(jī)構(gòu)的本外幣存款；合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）或人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者（RQFII）存放在金融機(jī)構(gòu)的QFII、RQFII托管資金；境外機(jī)構(gòu)存放在金融機(jī)構(gòu)托管賬戶的境內(nèi)發(fā)行人民幣債券所募集的資金。

②貿(mào)易信貸、貿(mào)易融資：金融機(jī)構(gòu)因辦理基于真實(shí)跨境貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的各類貿(mào)易融資。

③境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來：金融機(jī)構(gòu)因境外同業(yè)存放、拆借、聯(lián)行及附屬機(jī)構(gòu)往來產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債。

④轉(zhuǎn)讓與減免：金融機(jī)構(gòu)跨境融資轉(zhuǎn)增資本或已獲得債務(wù)減免等情況下，相應(yīng)金額不計(jì)入。

（5）金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的內(nèi)保外貸按20%納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算；金融機(jī)構(gòu)因客戶基于真實(shí)跨境交易和資產(chǎn)負(fù)債幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理服務(wù)

需要的衍生產(chǎn)品而形成的對(duì)外或有負(fù)債，及因自身幣種及期限風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需要，參與國際金融市場交易而產(chǎn)生的或有負(fù)債，按公允價(jià)值納入跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算。金融機(jī)構(gòu)在報(bào)送數(shù)據(jù)時(shí)需同時(shí)報(bào)送本機(jī)構(gòu)或有負(fù)債的名義本金及公允價(jià)值的計(jì)算方法。

（6）跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額及上限的計(jì)算均以人民幣為單位。現(xiàn)有外幣跨境融資以提款日的匯率水平，按以下方式折算計(jì)入：已在中國外匯交易中心掛牌（含區(qū)域掛牌）交易的外幣，適用人民幣匯率中間價(jià)或區(qū)域交易參考價(jià)；未在中國外匯交易中心掛牌交易的貨幣，適用中國外匯交易中心公布的人民幣參考匯率。

（7）宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施前符合外債管理規(guī)定借用的外債，在宏觀審慎管理政策發(fā)布實(shí)施后，其跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額超出上限的，不得新借外債，直到跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整至規(guī)定上限以內(nèi)。因跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額計(jì)算公式的相關(guān)系數(shù)調(diào)整或金融機(jī)構(gòu)自身財(cái)務(wù)和經(jīng)營狀況的調(diào)整，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額提高或上限降低的，原有跨境融資合約可持有到期；在跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額調(diào)整到上限內(nèi)之前，不得辦理新的跨境融資業(yè)務(wù)。

3.銀行可自行在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶存放其外債資金，并可自行辦理與其外債相關(guān)的提款和償還手續(xù)。

4.銀行在境外發(fā)行債券，應(yīng)根據(jù)本操作指引辦理外債登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。銀行經(jīng)批準(zhǔn)在境外發(fā)行非參與型優(yōu)先股的，應(yīng)當(dāng)按照外債管理相關(guān)規(guī)定辦理外債登記手續(xù)，債務(wù)類型為債務(wù)證券。

5.銀行自身外債資金可用于補(bǔ)充資本金，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并符合國家產(chǎn)業(yè)宏觀調(diào)控方向，經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，銀行自身外債資金可結(jié)匯使用。

6.銀行自身外債簽約幣種、提款幣種和償還幣種須保持一致。

授權(quán)范圍

1.財(cái)政部應(yīng)定期向國家外匯管理局北京外匯管理部報(bào)送，由國家外匯管理局北京外匯管理部將數(shù)據(jù)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。

2.外債轉(zhuǎn)貸款實(shí)行債權(quán)人集中登記。轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理轉(zhuǎn)貸款集中登記手續(xù)，轉(zhuǎn)貸款各級(jí)債務(wù)人不再到外匯局辦理外債轉(zhuǎn)貸款逐筆登記手續(xù)。國家財(cái)政部門向省級(jí)（含副省級(jí)）財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)發(fā)放轉(zhuǎn)貸款，由省級(jí)（含副省級(jí)）財(cái)政部門或其他機(jī)構(gòu)代國家財(cái)政部門辦理轉(zhuǎn)貸款債權(quán)人集中登記。

3.銀行應(yīng)通過接口方式直接向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送；未開發(fā)接口方式的，可通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，使用界面錄入方式向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送。

4.銀行自身外債需要結(jié)匯的，由所在地外匯分局報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)。

注意事項(xiàng)

1.對(duì)外債實(shí)行集中管理的外國銀行境內(nèi)分行，由主報(bào)告行所在地外匯局負(fù)責(zé)所有分行的外債管理和外債數(shù)據(jù)監(jiān)測（由主報(bào)告行集中報(bào)送外債數(shù)據(jù)）；未對(duì)外債實(shí)行集中管理的外國銀行境內(nèi)分行，由各外國銀行境內(nèi)分行所在地外匯局分別負(fù)責(zé)當(dāng)?shù)胤中械耐鈧芾砗屯鈧鶖?shù)據(jù)監(jiān)測。

2.2018年1月12日以前，各分局應(yīng)按季度向國家外匯管理局報(bào)送轄內(nèi)外資銀行及外國銀行境內(nèi)分行外債管理模式選擇情況。

2.4非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2013〕17號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。2.相關(guān)材料：

（1）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)將債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證。

（2）根據(jù)債務(wù)人指令由債權(quán)人在貸款項(xiàng)下直接辦理對(duì)境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的，應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等。

（3）以實(shí)物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實(shí)物提款的證明材料（外債簽約登記日期應(yīng)在報(bào)關(guān)日期之前）。

（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知。

（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類提款是指非銀行債務(wù)人外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過境內(nèi)銀行辦理收款從而無法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債提款信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易的，應(yīng)在提款之日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。非銀行債務(wù)人提交相關(guān)真實(shí)性證明材料，由外匯局錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)并打印加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后交由非銀行債務(wù)人留存。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.經(jīng)核實(shí)的提款記錄應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，作為今后還本付息的依據(jù)。

2.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

4.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。

5.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易，但在提款之日起5個(gè)工作日內(nèi)未到外匯局辦理逐筆提款備案的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠溲a(bǔ)辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案，但提款補(bǔ)登記時(shí)間延遲不得超過三個(gè)月。

6.對(duì)于非銀行債務(wù)人向離岸銀行借用的離岸貸款，在相關(guān)外匯資金由離岸銀行劃轉(zhuǎn)至境內(nèi)借款人的外債專用賬戶時(shí)，外匯局應(yīng)為其辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

7.非銀行債務(wù)人在境外發(fā)債且發(fā)債資金經(jīng)批準(zhǔn)不調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)在境外債券交割日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記時(shí)，一并辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

2.5非銀行債務(wù)人非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于推廣資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)的通知》（匯發(fā)〔2013〕17號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

5.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。2.相關(guān)材料：（1）減免債務(wù)本金和利息的，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件。

（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組的，應(yīng)提供境外債權(quán)人確認(rèn)書、審批類企業(yè)應(yīng)提交商務(wù)主管部門批復(fù)文件（文件中需明確企業(yè)增資的資金來源為已登記外債）；備案類企業(yè)應(yīng)提交企業(yè)自行打印并加蓋公章的《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更事項(xiàng)備案申報(bào)表》與加蓋商務(wù)部門公章的《外商投資企業(yè)的設(shè)立/變更備案回執(zhí)》（回執(zhí)/申報(bào)表的備注中需明確企業(yè)增資的資金來源為已登記外債）。

（3）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件。（4）通過非銀行債務(wù)人境外賬戶償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料。（5）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。

3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息是指非銀行債務(wù)人外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過境內(nèi)銀行辦理付款從而無法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債還款信息的情形。

2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息交易的，應(yīng)在還本付息之日起5個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局逐筆辦理備案。非銀行債務(wù)人提交相關(guān)真實(shí)性證明材料，由外匯局錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)并打印加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后交由非銀行債務(wù)人留存。

3.企業(yè)如無法提供加蓋商務(wù)部門公章的《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》，則需在商務(wù)部“外商投資綜合管理系統(tǒng)”自行打印已通過備案的《外商投資企業(yè)設(shè)立及變更信息公示》，并加蓋企業(yè)自身公章。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.經(jīng)核實(shí)的還本付息信息應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。2.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。

3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。

4.支付債務(wù)從屬費(fèi)用比照還本付息辦理。

5.債務(wù)清償完畢后，非銀行債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局注銷外債登記憑證。6.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。

2.6非銀行債務(wù)人外債注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測暫行規(guī)定》（1987年公布）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。

2.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》。

3.銀行出具的相關(guān)關(guān)戶證明材料（如有）。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.非銀行債務(wù)人外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，應(yīng)在辦妥最后一筆還本付息之日起1個(gè)月內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債注銷登記。

2.通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)或銀行出具的相關(guān)關(guān)戶證明材料等，確認(rèn)非銀行債務(wù)人相關(guān)外債專用賬戶及還本付息專用賬戶已關(guān)閉。

3.外匯局審核通過后，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表》上標(biāo)注“注銷”并加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后退還債務(wù)人復(fù)印件，原件留存。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

外債專用賬戶及還本付息專用賬戶的關(guān)戶信息于關(guān)戶次日方可在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)顯示。

2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于對(duì)部分非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、非銀行機(jī)構(gòu) 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保申請(qǐng)人及債務(wù)人基本情況、已辦理且未了結(jié)的各項(xiàng)跨境擔(dān)保余額、本次擔(dān)保交易內(nèi)容要點(diǎn)、預(yù)計(jì)還款資金來源、其他需要說明的事項(xiàng)。有共同擔(dān)保人的，應(yīng)在申請(qǐng)報(bào)告中說明）。

2.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）。

3.外匯局認(rèn)為需要補(bǔ)充的相關(guān)證明材料（如發(fā)改委、商務(wù)部門關(guān)于境外投資項(xiàng)目的批準(zhǔn)文件、被擔(dān)保人主體資格合法性證明、擔(dān)保的商業(yè)合理性證明、被擔(dān)保人還款能力證明、辦理變更登記時(shí)需要提供的變更材料等）。

二、銀行

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人每日通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。

審核原則

1.擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在簽訂擔(dān)保合同后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸簽約登記手續(xù)。外匯局按照真實(shí)、合規(guī)原則對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對(duì)擔(dān)保合同的真實(shí)性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權(quán)要求擔(dān)保人做出書面解釋。外匯局按照合理商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法規(guī)，認(rèn)為擔(dān)保人解釋明顯不成立的，可以出具不予受理通知書，并說明原因。擔(dān)保人未在規(guī)定期限內(nèi)到外匯局辦理擔(dān)保登記的，如能說明合理原因，且擔(dān)保人提出登記申請(qǐng)時(shí)尚未出現(xiàn)擔(dān)保履約意向的，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理補(bǔ)登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理擔(dān)保登記進(jìn)行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補(bǔ)登記手續(xù)。符合條件的非銀行機(jī)構(gòu)，可按照相關(guān)規(guī)定辦理內(nèi)保外貸集中登記。

2.應(yīng)審核債務(wù)人主體資格是否合法。對(duì)于債務(wù)人為境內(nèi)居民直接或間接控制的境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)審核其是否已經(jīng)按照有關(guān)規(guī)定辦理了相應(yīng)的境外投資外匯登記。

3.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金僅用于債務(wù)人正常經(jīng)營范圍內(nèi)的相關(guān)支出，不得用于支持債務(wù)人從事正常業(yè)務(wù)范圍以外的相關(guān)交易，不得為境外投資受限制的項(xiàng)目提供資金，不得虛構(gòu)貿(mào)易背景進(jìn)行套利，或進(jìn)行其他形式的投機(jī)交易。以內(nèi)保外貸境外融資替代境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨幣出資的境外投資項(xiàng)目，擔(dān)保人為銀行的，銀行應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核；擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，所在地外匯局在為其辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)按照現(xiàn)行對(duì)外投資相關(guān)監(jiān)管原則加強(qiáng)審核。

4.債務(wù)人可通過向境內(nèi)進(jìn)行放貸、股權(quán)投資等方式將擔(dān)保項(xiàng)下資金直接或間接調(diào)回境內(nèi)使用。未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得直接或間接用于境內(nèi)證券投資。境外債務(wù)人將內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金以外債形式調(diào)回境內(nèi)的，境內(nèi)借用資金的機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足現(xiàn)行外債管理的相關(guān)要求，按規(guī)定辦理外債登記，并應(yīng)按照現(xiàn)行外債管理模式的相關(guān)要求控制資金調(diào)回規(guī)模。境外債務(wù)人用內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金向境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資，應(yīng)滿足相關(guān)主管部門對(duì)外商直接投資的管理規(guī)定，接受投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定辦理外匯登記。

5.內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下發(fā)生以下類型特殊交易時(shí)，應(yīng)符合以下規(guī)定：（1）內(nèi)保外貸項(xiàng)下?lián)Ｘ?zé)任為境外債務(wù)人債券發(fā)行項(xiàng)下還款義務(wù)時(shí)，境外債務(wù)人應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)直接或間接持股。（2）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下融資資金用于直接或間接獲得對(duì)境外其他機(jī)構(gòu)的股權(quán)（包括新設(shè)境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權(quán)和向境外企業(yè)增資）或債權(quán)時(shí)，該投資行為應(yīng)當(dāng)符合國內(nèi)相關(guān)部門有關(guān)境外投資的規(guī)定。（3）內(nèi)保外貸合同項(xiàng)下義務(wù)為境外機(jī)構(gòu)衍生交易項(xiàng)下支付義務(wù)時(shí)，債務(wù)人從事衍生交易應(yīng)當(dāng)以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務(wù)范圍且經(jīng)過股東適當(dāng)授權(quán)。

6.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，可自行約定其中一個(gè)擔(dān)保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在備注欄中注明其他擔(dān)保人及其擔(dān)保份額等相關(guān)內(nèi)容。

7.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，提供反擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)須遵守《跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定》。境內(nèi)機(jī)構(gòu)按內(nèi)保外貸規(guī)定為境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供內(nèi)保外貸的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按內(nèi)保外貸進(jìn)行管理，但需符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。

8.擔(dān)保人為第三方債務(wù)人向債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，構(gòu)成內(nèi)保外貸的，應(yīng)當(dāng)按

照內(nèi)保外貸相關(guān)規(guī)定辦理擔(dān)保登記手續(xù)，并遵守相關(guān)限制性規(guī)定。經(jīng)外匯局登記的物權(quán)擔(dān)保因任何原因而未合法設(shè)立，擔(dān)保人應(yīng)到外匯局注銷相關(guān)登記。

9.非銀行金融機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人提供內(nèi)保外貸，按照行業(yè)主管部門規(guī)定，應(yīng)具有相應(yīng)擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營資格。境內(nèi)個(gè)人可作為擔(dān)保人并參照非金融機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)。

10.擔(dān)保人對(duì)擔(dān)保責(zé)任上限無法進(jìn)行合理預(yù)計(jì)的內(nèi)保外貸，如境內(nèi)企業(yè)出具的不明確賠償金額上限的項(xiàng)目完工責(zé)任擔(dān)保，可以不辦理登記，但經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以辦理擔(dān)保履約手續(xù)。

11.擔(dān)保人、債務(wù)人不得在明知或者應(yīng)知擔(dān)保履約義務(wù)確定發(fā)生的情況下簽訂跨境擔(dān)保合同?？砂凑蘸侠砩虡I(yè)原則，依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)判斷擔(dān)保合同是否具備明顯的擔(dān)保履約意圖：

（1）簽訂擔(dān)保合同時(shí)，債務(wù)人自身是否具備足夠的清償能力或可預(yù)期的還款資金來源；

（2）擔(dān)保項(xiàng)下借款合同規(guī)定的融資條件，在金額、利率、期限等方面與債務(wù)人聲明的借款資金用途是否存在明顯不符；

（3）擔(dān)保當(dāng)事各方是否存在通過擔(dān)保履約提前償還擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)的意圖；（4）擔(dān)保當(dāng)事各方是否曾經(jīng)以擔(dān)保人、反擔(dān)保人或債務(wù)人身份發(fā)生惡意擔(dān)保履約或債務(wù)違約。

12.擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)合同展期以及債務(wù)或擔(dān)保金額、債務(wù)或擔(dān)保期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日辦理內(nèi)保外貸簽約變更登記手續(xù)，變更登記參照本項(xiàng)操作指引辦理。

13.擔(dān)保人辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)對(duì)債務(wù)人主體資格、擔(dān)保項(xiàng)下資金用途、預(yù)計(jì)的還款資金來源、擔(dān)保履約的可能性及相關(guān)交易背景進(jìn)行審核，對(duì)是否符合境內(nèi)、外相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行盡職調(diào)查，并以適當(dāng)方式監(jiān)督債務(wù)人按照其申明的用途使用擔(dān)保項(xiàng)下資金。

14.在內(nèi)保外貸簽約環(huán)節(jié)的管理和統(tǒng)計(jì)上，境內(nèi)銀行離岸部均視同為境外機(jī)構(gòu)。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。境內(nèi)擔(dān)保人為個(gè)人的，應(yīng)在戶籍所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.內(nèi)保外貸是指擔(dān)保人注冊地在境內(nèi)、債務(wù)人和債權(quán)人注冊地均在境外的跨境擔(dān)保。

2.非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸后未辦理登記但需要辦理擔(dān)保履約的，擔(dān)保人須先向外匯局申請(qǐng)辦理內(nèi)保外貸補(bǔ)登記，然后憑補(bǔ)登記文件到銀行辦理擔(dān)保履約手續(xù)。外匯局在辦理補(bǔ)登記前，應(yīng)先移交外匯檢查部門。

3.內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)發(fā)生履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或反擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)?shù)剿诘赝鈪R局辦理對(duì)外債權(quán)登記手續(xù)。擔(dān)保人為銀行的，匯發(fā)〔2017〕3號(hào)文實(shí)施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)違約，應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯局備案后辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。擔(dān)保人為非銀行機(jī)構(gòu)的，在境外債務(wù)人償清因擔(dān)保人履約而對(duì)境內(nèi)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前（因債務(wù)人破產(chǎn)、清算

等原因?qū)е缕錈o法清償債務(wù)的除外），未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。

4.境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)為境外債務(wù)人向境外債權(quán)人提供物權(quán)擔(dān)保，外匯局在辦理內(nèi)保外貸登記時(shí)，應(yīng)在內(nèi)保外貸登記證明中簡明記錄其擔(dān)保物權(quán)的具體內(nèi)容。外匯局在內(nèi)保外貸登記證明中記錄的擔(dān)保物權(quán)具體事項(xiàng)，不成為設(shè)定相關(guān)抵押、質(zhì)押等權(quán)利的依據(jù)，也不構(gòu)成相關(guān)抵押或質(zhì)押合同的生效條件。

5.境內(nèi)機(jī)構(gòu)為自身債務(wù)提供跨境物權(quán)擔(dān)保的，不需要辦理擔(dān)保登記。擔(dān)保人以法規(guī)允許的方式用抵押物折價(jià)清償債務(wù)，或抵押權(quán)人變賣抵押物后申請(qǐng)辦理對(duì)外匯款時(shí)，擔(dān)保人參照一般外債的還本付息辦理相關(guān)付款手續(xù)。

6.境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供或接受其他形式跨境擔(dān)保，在符合境內(nèi)外法律法規(guī)和擔(dān)保管理有關(guān)規(guī)定的前提下，可自行簽訂跨境擔(dān)保合同。除外匯局另有明確規(guī)定外，擔(dān)保人、債務(wù)人不需要就其他形式跨境擔(dān)保到外匯局辦理登記或備案，無需向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送數(shù)據(jù)。

7.匯發(fā)〔2017〕3號(hào)文件發(fā)布實(shí)施前已經(jīng)辦理內(nèi)保外貸登記的，如需將內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金調(diào)回境內(nèi)使用，應(yīng)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)先到所在地外匯局辦理內(nèi)保外貸變更登記，再按規(guī)定辦理外債登記或外商直接投資登記。外匯局在辦理內(nèi)保外貸簽約及變更登記時(shí)，應(yīng)在備注欄注明內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金是否調(diào)回境內(nèi)使用以及資金具體用途。

8.外匯局經(jīng)辦人員應(yīng)登陸資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)打印《對(duì)外擔(dān)保登記表》和《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.8非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記管理

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于對(duì)部分非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)實(shí)行集中登記管理的通知》（匯發(fā)〔2015〕15號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

6.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、資格條件 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)開展情況、內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)預(yù)計(jì)發(fā)生頻率、近三年是否有重大外匯管理違法違規(guī)行為發(fā)生等）。

2.擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度。

3.外匯局要求提供的其他材料。

二、集中登記

應(yīng)在每月結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)通過逐筆填報(bào)《非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表》向所在地外匯局集中辦理簽約登記手續(xù)，并提交以下材料：

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于上月?lián)：灱s筆數(shù)、金額、擔(dān)保資金主要用途、合規(guī)承諾及其他需要說明的事項(xiàng)等。合規(guī)承諾內(nèi)容為：“本機(jī)構(gòu)保證，申請(qǐng)書內(nèi)容與擔(dān)保合同、借款合同的內(nèi)容完全一致，且擔(dān)保事項(xiàng)符合外匯管理規(guī)定及中國和相關(guān)國家及地區(qū)的其他法律、法規(guī)要求，如有不實(shí)，愿意承擔(dān)相關(guān)法律后果?！保?。

2.紙質(zhì)版（加蓋印章）及電子版《非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸集中登記逐筆月報(bào)表》。3.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同（驗(yàn)后返還）。4.外匯局要求提供的其他材料。

三、變更登記

擔(dān)保合同或擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務(wù)或擔(dān)保金額、期限、債權(quán)人等發(fā)生變更），應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后3個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，參照上述程序辦理變更登記手續(xù)。

四、豁免“違約暫停條款”限制 1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于跨境擔(dān)保總體情況、涉及債務(wù)人違約的擔(dān)保合同履約情況、債務(wù)人違約原因及清償債務(wù)的可能性，對(duì)擔(dān)保人自身財(cái)務(wù)狀況的影響、擔(dān)保履約及該豁免申請(qǐng)不存在規(guī)避外匯管理規(guī)定相關(guān)動(dòng)機(jī)的說明等）。

2.與申請(qǐng)內(nèi)容相關(guān)的證明材料。3.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外匯局對(duì)擔(dān)保人的登記申請(qǐng)進(jìn)行程序性審核。2.根據(jù)現(xiàn)行跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定，境內(nèi)非銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)保外貸項(xiàng)下債務(wù)人發(fā)生違約且擔(dān)保人進(jìn)行履約后，在境外債務(wù)人償清對(duì)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，擔(dān)保人不得簽訂新的擔(dān)保合同。擔(dān)保人因經(jīng)營原因確需繼續(xù)辦理其他內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)的，可逐筆向外匯局申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制。

3.實(shí)行內(nèi)保外貸集中登記的機(jī)構(gòu)，未按相關(guān)規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)的，參照一般機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸簽約登記相關(guān)規(guī)定處理。

4.實(shí)行內(nèi)保外貸集中登記的機(jī)構(gòu)，對(duì)于其申請(qǐng)資料中的內(nèi)容發(fā)生重大變更，或未能按相關(guān)規(guī)定集中辦理簽約登記手續(xù)且不能及時(shí)改正的，外匯局可停止該機(jī)構(gòu)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記。

5.申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制的內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)應(yīng)同時(shí)滿足以下條件：

（1）導(dǎo)致?lián)ｍ?xiàng)下主債務(wù)合同發(fā)生違約的原因是不可抗力或其他不可預(yù)見因素；

（2）擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人存在實(shí)際困難，近期內(nèi)無法清償對(duì)擔(dān)保人承擔(dān)的債務(wù)；（3）擔(dān)保人由于經(jīng)營原因確有實(shí)際需要繼續(xù)辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)，且不會(huì)對(duì)自身經(jīng)營能力產(chǎn)生明顯不利影響。

6.外匯局通過外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)議程序確定豁免違約暫停條款限制的，并出具《內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)違約暫停條款限制豁免確認(rèn)書》。未實(shí)行內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記的非銀行機(jī)構(gòu)，也可向所在地外匯分局（外匯管理部）申請(qǐng)豁免違約暫停條款限制。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。其中，允許辦理內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)集中登記的非銀行機(jī)構(gòu)名單，由所在地外匯分局（外匯管理部）通過外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集

體審議會(huì)議程序確定；豁免“違約暫停條款”限制，由所在地外匯分局（外匯管理部）按照外匯管理個(gè)案業(yè)務(wù)集體審議會(huì)議程序逐筆確認(rèn)。

注意事項(xiàng)

1.內(nèi)保外貸項(xiàng)下資金用途應(yīng)符合本操作指引“2.7內(nèi)保外貸簽約（變更）登記”中明確的相關(guān)要求。

2.為確保資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，所在地外匯局應(yīng)在每月結(jié)束后10日內(nèi)完成內(nèi)保外貸集中登記數(shù)據(jù)的錄入工作，并及時(shí)將單筆業(yè)務(wù)的登記證明集中返還給擔(dān)保人。在按規(guī)定及時(shí)辦理集中登記的前提下，非銀行機(jī)構(gòu)提供內(nèi)保外貸，擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)人辦理提款，不需要以外匯局的登記證明為前提。

2.9內(nèi)保外貸注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、非銀行機(jī)構(gòu) 1.申請(qǐng)書。

2.內(nèi)保外貸責(zé)任解除的相關(guān)證明材料。3.內(nèi)保外貸《對(duì)外擔(dān)保登記表》。4.外匯局要求提供的其他材料。

二、銀行

擔(dān)保人為銀行的，由擔(dān)保人每日通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)。審核原則

1.非銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)在還清擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)、擔(dān)保人付款責(zé)任到期或發(fā)生擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到外匯局申請(qǐng)注銷相關(guān)登記。

2.同一內(nèi)保外貸業(yè)務(wù)下存在多個(gè)境內(nèi)擔(dān)保人的，由原辦理擔(dān)保登記的擔(dān)保人到所在地外匯局辦理注銷登記。境內(nèi)個(gè)人參照非金融機(jī)構(gòu)辦理注銷登記。

3.外匯局審核后，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理注銷手續(xù)，在《對(duì)外擔(dān)保登記表》上標(biāo)注“注銷”并加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章后退還擔(dān)保人。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

2.10外保內(nèi)貸履約外債登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2013〕19號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

4.《中國人民銀行關(guān)于全口徑跨境融資宏觀審慎管理有關(guān)事宜的通知》（銀發(fā)〔2017〕9號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告（內(nèi)容包括公司基本情況、外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)逐筆和匯總情況、本次擔(dān)保履約情況及其他需要說明的事項(xiàng)）。

2.外保內(nèi)貸的主債務(wù)合同、擔(dān)保合同和擔(dān)保履約證明文件（合同文本內(nèi)容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋債務(wù)人印章）。

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書或《外商投資企業(yè)設(shè)立/變更備案回執(zhí)》、營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的企業(yè)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

4.上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表。5.與履約相對(duì)應(yīng)的外保內(nèi)貸登記情況。6.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。外匯局在外債簽約登記環(huán)節(jié)對(duì)債務(wù)人外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的合規(guī)性進(jìn)行事后核查。發(fā)現(xiàn)違規(guī)的，在將違規(guī)行為移交外匯檢查部門后，外匯局可為其辦理外債登記手續(xù)。

2.中資非金融機(jī)構(gòu)及選擇宏觀審慎管理模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，應(yīng)直接占用該企業(yè)跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額。因此造成企業(yè)外債超出跨境融資風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)余額上限的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

3.選擇“投注差”模式的外商投資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約形成的對(duì)外負(fù)債，其未償本金余額不得超過其上年末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)數(shù)額。超出上述限額的，須占用其自身的外債額度；外債額度仍然不夠的，按未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外借款進(jìn)行處理。

4.境外擔(dān)保人向境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)為境內(nèi)若干債務(wù)人發(fā)放的貸款組合提供部分擔(dān)保（風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)），發(fā)生擔(dān)保履約（賠付）后，如合同約定由境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)代理境外擔(dān)保人向債務(wù)人進(jìn)行債務(wù)追償，則由代理的金融機(jī)構(gòu)向外匯局報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)，其未償本金余額不得超過該擔(dān)保合同項(xiàng)下各債務(wù)人自身外債額度之和。

5.境內(nèi)債務(wù)人向債權(quán)人申請(qǐng)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向債權(quán)人真實(shí)、完整地提供其已辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)的債務(wù)違約、外債登記及債務(wù)清償情況。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

境內(nèi)債務(wù)人因外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)發(fā)生擔(dān)保履約的，在境內(nèi)債務(wù)人償清其對(duì)境外擔(dān)保人的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)暫停簽訂新的外保內(nèi)貸合同；已經(jīng)簽訂外保內(nèi)貸合同但尚未提款或尚未全部提款的，未經(jīng)所在地外匯局批準(zhǔn)，應(yīng)暫停辦理新的提款。

2.11外保內(nèi)貸履約款結(jié)（購）匯

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書。

2.外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)合同（或合同簡明條款）。3.證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料。

4.債務(wù)人提供的外保內(nèi)貸履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散、債務(wù)豁免或其他合理因素導(dǎo)致債務(wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）。

5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.金融機(jī)構(gòu)辦理外保內(nèi)貸履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)提款幣種不一致而需要辦理結(jié)匯或購匯的，由其分行或總行/總部匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。

2.金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）。若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯（或購匯），再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍等實(shí)質(zhì)性違規(guī)且金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，然后再批準(zhǔn)其結(jié)匯（或購匯）。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.發(fā)生外保內(nèi)貸履約的，金融機(jī)構(gòu)可直接與境外擔(dān)保人辦理擔(dān)保履約收款。2.金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請(qǐng)，由外匯局資本項(xiàng)目管理部門受理。

2.12融資租賃對(duì)外債權(quán)登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于公司基本情況及租賃項(xiàng)目的基本情況）。2.主管部門同意設(shè)立融資租賃公司或項(xiàng)目公司的批復(fù)和工商營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。

3.上經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表。

4.租賃合同及租賃物轉(zhuǎn)移的證明材料（如報(bào)關(guān)單、備案清單、發(fā)票等）。5.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.融資租賃類公司包括銀行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融租賃公司、商務(wù)主管部門審批設(shè)立的外商投資租賃公司，以及商務(wù)部和國家稅務(wù)總局聯(lián)合確認(rèn)的內(nèi)資融資租賃公司等三類主體。

2.融資租賃類公司或其項(xiàng)目公司開展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在融資租賃對(duì)外債權(quán)發(fā)生后15個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理融資租賃對(duì)外債權(quán)登記。

3.融資租賃類公司開展對(duì)外融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，不受現(xiàn)行境內(nèi)企業(yè)境外放款額度限制。

4.融資租賃類公司完成對(duì)外債權(quán)登記后，應(yīng)按規(guī)定辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.融資租賃類公司可直接到所在地銀行開立境外放款專用賬戶，用于保留對(duì)外融資租賃租金收入。

2.所在地外匯局應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中使用“對(duì)外債權(quán)登記”功能登記融資租賃類公司融資租賃對(duì)外債權(quán)簽約信息，通過“對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款-實(shí)物）”登記放款信息。

3.融資租賃類公司應(yīng)按月向所在地外匯局報(bào)送融資租賃對(duì)外債權(quán)的發(fā)生和租金收入等情況。

4.融資租賃類公司可持《業(yè)務(wù)登記憑證》直接向銀行申請(qǐng)辦理入賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)。

2.13內(nèi)保外貸擔(dān)保履約對(duì)外債權(quán)登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)〔2014〕29號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）〉的通知》（匯發(fā)〔2016〕22號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.申請(qǐng)書（內(nèi)容包括但不限于擔(dān)保履約的原因、履約資金來源、境外債務(wù)人還款計(jì)劃及未來還款資金來源等）。

2.擔(dān)保履約的證明材料。3.內(nèi)保外貸簽約登記憑證。4.外匯局要求提供的其他材料。

審核原則

1.內(nèi)保外貸發(fā)生擔(dān)保履約的，成為對(duì)外債權(quán)人的境內(nèi)擔(dān)保人或境內(nèi)反擔(dān)保人，應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

2.債權(quán)人為非銀行機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在擔(dān)保履約后15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理對(duì)外債權(quán)登記，并按規(guī)定辦理與對(duì)外債權(quán)相關(guān)的變更、注銷手續(xù)。

授權(quán)范圍

符合條件的，由所在地外匯局辦理。

注意事項(xiàng)

1.對(duì)于擔(dān)保人在境內(nèi)、債務(wù)人在境外的其他形式的跨境擔(dān)保，擔(dān)保履約后構(gòu)成對(duì)外債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)辦理對(duì)外債權(quán)登記。

2.銀行發(fā)生內(nèi)保外貸擔(dān)保履約的，相關(guān)結(jié)售匯納入銀行自身結(jié)售匯管理?！秶彝鈪R管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）實(shí)施后銀行新提供的內(nèi)保外貸，如果發(fā)生擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)違約，銀行應(yīng)先使用自有資金履約，不得以反擔(dān)保資金直接購匯履約；銀行履約后造成本外幣資金不匹配的，需經(jīng)所在地外匯分局資本項(xiàng)目管理部門備案后辦理結(jié)售匯相關(guān)手續(xù)。

3.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

4.對(duì)外債權(quán)人登記后應(yīng)辦理對(duì)外債權(quán)變動(dòng)反饋（放款—現(xiàn)匯），做好后續(xù)相關(guān)變更登記工作；債權(quán)人收到被擔(dān)保人還款資金后，收款銀行應(yīng)督促企業(yè)辦理國際收支申報(bào)，在涉外收入申報(bào)單的備案編號(hào)中準(zhǔn)確填寫對(duì)外債權(quán)登記業(yè)務(wù)編號(hào)。

2.14境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕416號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā)〔2012〕33號(hào)）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號(hào)）。

6.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

7.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）。

8.《國家外匯管理局關(guān)于廢止和修訂涉及注冊資本登記制度改革相關(guān)規(guī)范性文件的通知》（匯發(fā)〔2015〕20號(hào)）。

9.《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）。

10.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）。

11.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.境外放款協(xié)議。

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內(nèi)容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細(xì)信息等）。

5.放款人與境外借款人股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的證明文件。6.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。

審核原則

1.放款人在辦理本外幣境外放款業(yè)務(wù)前，應(yīng)到所在地外匯局進(jìn)行登記。放款人本外幣境外放款余額上限為其最近一期經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表中所有者權(quán)益的30％（另有規(guī)定的從其規(guī)定）。放款人本外幣境外放款余額之和不得超過放款人境外放款余額上限（人民幣境外放款余額按照銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文有關(guān)規(guī)定計(jì)算）。

2.放款人指中華人民共和國境內(nèi)（不含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）注冊成立的非金融企業(yè)。放款人和借款人均依法注冊成立且未違反直接投資存量權(quán)益登記等相關(guān)規(guī)定。成立時(shí)間不滿1年的新設(shè)企業(yè)，不得開展境外放款業(yè)務(wù)。

3.允許境內(nèi)企業(yè)向境外與其具有股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系的企業(yè)放款。股權(quán)關(guān)聯(lián)關(guān)系企業(yè)為具有直接或間接持股關(guān)系的兩家企業(yè)（包含但不限于母對(duì)子、子對(duì)母、母對(duì)孫、孫對(duì)母等），或由同一家母公司直接或間接持股的兩家企業(yè)（如兄弟企業(yè)）。境內(nèi)居民直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè)，可在真實(shí)、合理需求的基礎(chǔ)上按現(xiàn)行規(guī)定

向其已登記的特殊目的公司放款。對(duì)直接或間接持股比例無限制。

4.對(duì)于銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文件實(shí)施前發(fā)生的人民幣境外放款業(yè)務(wù)，不要求企業(yè)在外匯局作補(bǔ)登記，但外匯局應(yīng)向-人民銀行有關(guān)部門確認(rèn)銀發(fā)〔2016〕306號(hào)文件實(shí)施前已經(jīng)發(fā)生的人民幣境外放款存量余額，并計(jì)入企業(yè)本外幣境外放款余額。如果企業(yè)以往發(fā)生的人民幣境外放款余額與外幣境外放款余額之和大于該企業(yè)境外放款余額上限，未經(jīng)人民銀行和外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。

5.外匯局在辦理與人民幣境外放款有關(guān)的境外放款額度登記業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)先征求當(dāng)?shù)厝嗣胥y行有關(guān)部門意見，人民銀行有關(guān)部門對(duì)人民幣境外放款存量情況（包括已在外匯局辦理過登記的人民幣對(duì)外放款）進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)后，外匯局再?zèng)Q定是否為放款人辦理新的境外放款額度登記業(yè)務(wù)。

6.放款人向境外放款的利率應(yīng)符合商業(yè)原則，在合理范圍內(nèi)協(xié)商確定，但必須大于零。放款期限原則上應(yīng)在6個(gè)月至五年內(nèi)，超過5年（含5年）的應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行或外匯局進(jìn)行備案。

7.外匯局應(yīng)審核境外借款人的經(jīng)營規(guī)模是否與借款規(guī)模相適應(yīng)，以及境外借款資金的實(shí)際用途，確保境外放款用途的真實(shí)性和合理性。

8.境外放款業(yè)務(wù)的登記、放款以及回收各環(huán)節(jié)中，人民幣與外幣之間不能錯(cuò)配：以人民幣登記的，必須以人民幣放款和回收；以外幣登記的，必須以外幣放款和回收，但外幣各幣種之間可以根據(jù)實(shí)際情況選擇配置。

9.對(duì)無正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經(jīng)辦行可暫停新的放款業(yè)務(wù)。

10.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

授權(quán)范圍

境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

2.15境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外放款額度變更與注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》（銀發(fā)〔1997〕416號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)企業(yè)境外放款外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2009〕24號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2012〕59號(hào)）。

5.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和調(diào)整資本項(xiàng)目外匯管理政策的通知》（匯發(fā)〔2014〕2號(hào)）。

6.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資

外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕37號(hào)）。

7.《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步明確境內(nèi)企業(yè)人民幣境外放款業(yè)務(wù)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀發(fā)〔2016〕306號(hào)）。

8.《國家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)外匯管理改革完善真實(shí)合規(guī)性審核的通知》（匯發(fā)〔2017〕3號(hào)）

9.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一、變更登記

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。2.變更后的境外放款協(xié)議。

3.放款人最近一期財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告。4.《人民幣境外放款存量情況表》（內(nèi)容包括：人民幣境外放款余額及逐筆明細(xì)信息等）。

5.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。

二、注銷登記

1.《境外放款登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表》。

2.如確有客觀原因無法收回境外放款本息的，需提交相關(guān)證明材料。3.注銷人民幣境外放款的需要提交相關(guān)跨境部門的確認(rèn)材料。4.人民銀行有關(guān)部門、外匯局要求補(bǔ)充的其他材料。審核原則

1.增加境外放款額度或原放款協(xié)議發(fā)生變化（如利率調(diào)整、期限變更等）的，需辦理變更登記。

2.境外放款期限屆滿后如需繼續(xù)使用，應(yīng)在期限屆滿前1個(gè)月內(nèi)，由放款人向所在地外匯局提出展期申請(qǐng)。

3.境外放款到期并收回本息的或雖未到期但本息回收完畢（含債轉(zhuǎn)股、債務(wù)豁免或擔(dān)保履約）后不再進(jìn)行境外放款的，需辦理境外放款額度注銷登記。

4.如確有客觀原因無法收回境外放款本息，放款人可向所在地外匯局申請(qǐng)注銷該筆境外放款，由放款人所在地外匯分局（外匯管理部）按個(gè)案集體審議方式處理。對(duì)于無正當(dāng)理由的逾期放款或逾期不回收的，外匯局或經(jīng)辦行可暫停放款人新的境外放款業(yè)務(wù)。

5.境外放款債轉(zhuǎn)股的，境內(nèi)放款人須先到外匯局辦理境外放款額度注銷，再到銀行辦理“境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯變更登記”。

6.放款人擬向境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓債權(quán)的，債權(quán)受讓方作為新的放款人應(yīng)符合境外放款、境外投資等相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定，同時(shí)辦理以下業(yè)務(wù)：原放款人辦理注銷境外放款登記、新放款人辦理新的境外放款登記。原放款人辦理注銷登記時(shí)，應(yīng)提交放款人權(quán)力機(jī)構(gòu)同意轉(zhuǎn)讓境外放款的決議書以及境外放款轉(zhuǎn)讓協(xié)議等材料作為注銷境外放款的真實(shí)性證明材料。新、舊放款人分屬不同外匯局管轄的，辦理注銷登記的外匯局應(yīng)將資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中能夠反映原境外放款已經(jīng)被注銷的頁面打印后加蓋業(yè)務(wù)章返給原放款人，供原放款人提交給新放款人到所在地外匯局辦理境外放款登記手續(xù)使用。

7.境內(nèi)企業(yè)發(fā)生內(nèi)保外貸履約形成對(duì)外債權(quán)的，其對(duì)外債權(quán)余額應(yīng)納入該企業(yè)境外放款額度管理。境內(nèi)企業(yè)內(nèi)保外貸履約對(duì)外債權(quán)余額與該企業(yè)境外放款余額之和不得超過該企業(yè)所有者權(quán)益的30%；如果超過30%，可以先為該企業(yè)辦理

對(duì)外債權(quán)登記，但在對(duì)外債權(quán)余額與境外放款余額之和恢復(fù)到該企業(yè)所有者權(quán)益的30%以內(nèi)之前，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，該企業(yè)不得辦理新的境外放款業(yè)務(wù)。境內(nèi)銀行發(fā)生內(nèi)保外貸履約，如有反擔(dān)保人，也應(yīng)參照前述原則辦理。

授權(quán)范圍

境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯分局（外匯管理部）辦理。

二、證券投資管理業(yè)務(wù)

3.1境內(nèi)公司境外上市登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《減持國有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，并附《境外上市登記表》。

2.中國證監(jiān)會(huì)許可境內(nèi)公司境外上市的證明文件。3.境外發(fā)行結(jié)束的公告文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.境外上市是指在境內(nèi)注冊的股份有限公司經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)許可，在境外發(fā)行股票（含優(yōu)先股及股票派生形式證券）、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券等法律、法規(guī)允許的證券，并在境外證券交易所公開上市流通的行為。

2.境內(nèi)公司境外發(fā)股活動(dòng)結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)到所在地外匯局辦理境外上市登記，登記完成后領(lǐng)取《業(yè)務(wù)登記憑證》。

授權(quán)范圍

境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)公司回購其境外股份的，應(yīng)在擬回購前20個(gè)工作日內(nèi)辦理回購相關(guān)信息登記，取得相應(yīng)《業(yè)務(wù)登記憑證》。

2.境內(nèi)公司將募集資金調(diào)回境內(nèi)或回購上市公司股票需匯出資金的，持《業(yè)務(wù)登記憑證》到銀行開立境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶（賬戶性質(zhì)代碼為2404），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌及劃轉(zhuǎn)。

3.境內(nèi)公司原則上應(yīng)在其境外上市專用外匯賬戶開戶銀行開立一一對(duì)應(yīng)的資本項(xiàng)目-結(jié)匯待支付賬戶（賬戶性質(zhì)代碼為2113，以下簡稱結(jié)匯待支付賬戶），用于存放境外上市專戶資金結(jié)匯所得的人民幣資金、以人民幣形式調(diào)回的境外上市募集資金、以人民幣形式匯出的回購境外股份資金和調(diào)回回購剩余資金。境內(nèi)公司境外上市專用外匯賬戶可與在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)開立的同名資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資賬戶、外債專用賬戶等共用一個(gè)結(jié)匯待支付賬戶。

4.境內(nèi)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券以及發(fā)行非參與型優(yōu)先股所募集的資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)外債專用賬戶并按外債管理有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；發(fā)行其他形式證券所募集資金擬調(diào)回境內(nèi)的，應(yīng)匯入其境內(nèi)上市外匯專戶或結(jié)匯待支付賬戶。

5.境內(nèi)公司因辦理境外上市相關(guān)業(yè)務(wù)需要，可在境外開立相應(yīng)的專用賬戶，境外專用賬戶的收支范圍應(yīng)符合相關(guān)要求。

3.2境外上市公司境內(nèi)股東持股登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《減持國有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)，并附《境外持股登記表》。

2.關(guān)于增持或減持事項(xiàng)的董事會(huì)或股東大會(huì)決議（如有）。3.需經(jīng)財(cái)政部門、國有資產(chǎn)管理部門等相關(guān)部門批準(zhǔn)的，應(yīng)提供相關(guān)部門的批準(zhǔn)文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

境內(nèi)公司境外上市后，其境內(nèi)股東根據(jù)有關(guān)規(guī)定擬增持或減持境外上市公司股份的，應(yīng)在擬增持或減持前20個(gè)工作日內(nèi)，到境內(nèi)股東所在地外匯局辦理境外持股登記。登記完成后領(lǐng)取《業(yè)務(wù)登記憑證》。

授權(quán)范圍

境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

境外上市公司的境內(nèi)股東應(yīng)當(dāng)憑境外持股《業(yè)務(wù)登記憑證》，針對(duì)其增持、減持或轉(zhuǎn)讓境外上市公司股份等業(yè)務(wù)，在境內(nèi)銀行開立境內(nèi)股東境外持股專戶（賬戶性質(zhì)代碼為2406），辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的資金匯兌與劃轉(zhuǎn)。

3.3境外上市變更登記、注銷登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《減持國有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)（含變更或注銷有關(guān)情況的說明）。

2.原《業(yè)務(wù)登記憑證》及最新填寫的《境外上市登記表》。

3.主管部門關(guān)于變更（注銷）事項(xiàng)的相關(guān)批復(fù)或備案文件（如有）。4.相關(guān)賬戶和資金處理情況說明，相關(guān)賬戶銷戶證明材料。

5.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.境內(nèi)公司變更（注銷）業(yè)務(wù)或事項(xiàng)符合主管部門相關(guān)管理要求。2.審核境內(nèi)公司填寫的變更（注銷）登記信息是否與實(shí)際情況一致。3.境內(nèi)公司應(yīng)及時(shí)辦理變更（注銷）登記手續(xù)。

授權(quán)范圍

境內(nèi)公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)公司發(fā)生如下情形，應(yīng)及時(shí)辦理變更（注銷）登記：境外上市公司名稱、注冊地址、主要股東信息等發(fā)生變更；增發(fā)（含超額配售）股份或資本公積、盈余公積、未分配利潤轉(zhuǎn)增股本等資本變動(dòng)；回購境外股份；將可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)為股票（需提供外債登記變更或注銷憑證）；原登記的境外募集資金使用計(jì)劃和用途發(fā)生變更；境內(nèi)公司從境外證券市場退市的；其他登記有關(guān)內(nèi)容的變更情形。

2.境內(nèi)公司應(yīng)在發(fā)生變更（注銷）事項(xiàng)之日15個(gè)工作日內(nèi)申請(qǐng)辦理境外上市變更（注銷）登記。

3.所在地外匯局為境內(nèi)公司辦理變更（注銷）登記后，應(yīng)收回境內(nèi)公司原《業(yè)務(wù)登記憑證》。

3.4境外上市公司境內(nèi)股東持股變更登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《減持國有股籌集社會(huì)保障資金管理暫行辦法》（國發(fā)〔2001〕22號(hào)）。3.《國家外匯管理局關(guān)于境外上市外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2014〕54號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.境內(nèi)股東書面申請(qǐng)（持股基本情況、變更事項(xiàng)等）。2.原《業(yè)務(wù)登記憑證》以及最新填寫的《境外持股登記表》。3.相關(guān)交易真實(shí)性證明材料。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

境內(nèi)股東《境外持股登記表》的填寫內(nèi)容與實(shí)際情況一致。

授權(quán)范圍

境內(nèi)股東所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.境內(nèi)股東應(yīng)在其持有境內(nèi)公司境外上市股份發(fā)生重大變更（如增持或減持股份數(shù)量、比例等發(fā)生變化等）15個(gè)工作日內(nèi)辦理變更登記。

2.所在地外匯局為境內(nèi)股東辦理變更登記后，應(yīng)收回其原《業(yè)務(wù)登記憑證》。

3.5境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》（證監(jiān)發(fā)〔2001〕81號(hào)）。3.《國家外匯管理局關(guān)于國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)〔2013〕25號(hào)）。

4.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.填寫完備并加蓋公章的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。2.證監(jiān)部門（證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局）關(guān)于國有企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)的證明性文件（或無異議函）或國資委關(guān)于中央企業(yè)從事境外金融衍生業(yè)務(wù)的證明性文件（或無異議函）。

3.中央企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員公司另需提交中央企業(yè)的額度分配文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》的填寫內(nèi)容與申請(qǐng)材料一致。2.登記的對(duì)外付匯額度與證監(jiān)會(huì)、國資委相關(guān)證明性文件或無異議函、或集團(tuán)額度分配文件一致。

授權(quán)范圍

國有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團(tuán)成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.國有企業(yè)、中央企業(yè)（含其成員公司）應(yīng)在取得證監(jiān)部門、國資委相關(guān)證明性文件或無異議函之日起20個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯登記。

2.中央企業(yè)若將額度分配給成員公司的，應(yīng)先到中央企業(yè)所在地外匯局辦理登記，然后成員公司到其所在地外匯局辦理相關(guān)登記。

3.企業(yè)持《業(yè)務(wù)登記憑證》到銀行開立資本項(xiàng)目-境內(nèi)機(jī)構(gòu)衍生業(yè)務(wù)境內(nèi)專戶（賬戶性質(zhì)代碼2402）。

3.6境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)外匯變更（注銷）登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《國家外匯管理局關(guān)于國有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問題 的通知》（匯發(fā)〔2013〕25號(hào)）。

3.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.原《業(yè)務(wù)登記憑證》及最新填寫的《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》。辦理注銷登記的，還需提供書面申請(qǐng)材料。

2.證監(jiān)部門（證監(jiān)會(huì)或地方證監(jiān)局）或國資委關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)變更（注銷）的證明性文件或無異議函。

3.中央企業(yè)集團(tuán)內(nèi)成員公司分配的對(duì)外付匯額度發(fā)生變更的，另需提供中央企業(yè)對(duì)集團(tuán)內(nèi)成員公司額度分配變更的相關(guān)證明性文件。

4.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

1.《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外衍生業(yè)務(wù)登記申請(qǐng)表》的填寫內(nèi)容與相關(guān)審核材料一致。2.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。

授權(quán)范圍

國有企業(yè)、中央企業(yè)或中央企業(yè)授權(quán)的集團(tuán)內(nèi)成員公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.國有企業(yè)、中央企業(yè)（含其成員公司）應(yīng)在取得證監(jiān)部門、國資委相關(guān)證明性文件或無異議函之日起20個(gè)工作日內(nèi)到外匯局辦理外匯變更（含注銷）登記。

2.中央企業(yè)若將額度分配給成員公司的，應(yīng)在額度分配或調(diào)整后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)所在地外匯局備案。

3.7上市公司回購B股股份購匯額度審批

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.《個(gè)人外匯管理辦法》（中國人民銀行令2006年第3號(hào)）。

3.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則〉的通知》（匯發(fā)〔2007〕1號(hào)）。

4.《國家外匯管理局關(guān)于重慶長安汽車股份有限公司回購B股股份購匯額度等外匯管理事項(xiàng)的批復(fù)》（匯復(fù)〔2012〕21號(hào)）。

5.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.書面申請(qǐng)（說明回購的原因、方案，是否已向國家證券監(jiān)督主管部門報(bào)備等情況）。

2.工商營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）。3.經(jīng)公告的有關(guān)回購事項(xiàng)的股東大會(huì)決議。4.經(jīng)公告的回購報(bào)告書。

5.主管部門的批復(fù)文件（若有）。

6.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

上市公司回購事項(xiàng)是否已獲得董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。

授權(quán)范圍

上市公司所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.上市公司憑外匯局購匯核準(zhǔn)文件，直接在銀行開立境內(nèi)專用外匯賬戶用于存放回購資金并辦理后續(xù)購付匯手續(xù)。該賬戶自上市公司股東大會(huì)通過回購B股的決議之日起6個(gè)月內(nèi)有效，到期后賬戶應(yīng)予關(guān)閉。賬戶關(guān)閉時(shí)如有資金余額，余額的處置須經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。

2.上市公司應(yīng)在境內(nèi)專用外匯賬戶開立、關(guān)閉后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)備，并在發(fā)生資金匯兌和劃轉(zhuǎn)后5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)告賬戶資金收支情況。

3.上市公司應(yīng)在完成B股回購、注銷并減少相應(yīng)注冊資本后，將回購?fù)瓿汕闆r及變更后的工商營業(yè)執(zhí)照（尚未辦理“五證合一”的機(jī)構(gòu)，還需提供組織機(jī)構(gòu)代碼證）報(bào)所在地外匯局備案。

3.8銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》（國務(wù)院令第532號(hào)）。2.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

1.《商業(yè)銀行人民幣結(jié)構(gòu)性存款業(yè)務(wù)外匯登記申請(qǐng)表》（一式兩份）。2.銀監(jiān)部門同意其開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件。

3.前述材料內(nèi)容不一致或不能說明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的補(bǔ)充材料。

審核原則

辦理登記的銀行已經(jīng)銀監(jiān)部門批準(zhǔn)獲得開辦衍生品交易業(yè)務(wù)資格。

授權(quán)范圍

銀行所在地外匯局審核辦理。

注意事項(xiàng)

1.銀行以資金管理人身份吸收人民幣結(jié)構(gòu)性存款的，應(yīng)在首次開辦業(yè)務(wù)前15個(gè)工作日到外匯局辦理登記。

2.僅銷售產(chǎn)品但不實(shí)際管理資金的銀行不需辦理登記。

3.銀行吸收人民幣結(jié)構(gòu)性存款涉及的資金跨境收付應(yīng)根據(jù)國際收支申報(bào)要求辦理申報(bào)手續(xù)，其結(jié)售匯納入結(jié)售匯綜合頭寸統(tǒng)一辦理。

第三篇：律師機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)操作指引（模版）

律師機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)操作指引

一、律師事務(wù)所入伙變更登記材料

1、填寫《律師事務(wù)所律師加入合伙登記表》三份；

2、律師事務(wù)所報(bào)告（同意加入合伙）原件兩份；

3、合伙人會(huì)議決議原件及復(fù)印件各一份（必須全體合伙人的簽名）或入伙協(xié)議（入伙律師與全體合伙人簽定的）原件及復(fù)印件各一份；

4、入伙人申請(qǐng)書原件兩份；

5、身份證、戶口薄、學(xué)歷證、律師資格證、律師執(zhí)業(yè)

證、（含號(hào)碼頁、內(nèi)容頁及注冊頁）、辭職證明、人事檔案掛靠證明、人事檔案掛靠合同復(fù)印件兩份，并請(qǐng)?zhí)峤辉瞬椤?/p>

6、保證書（保證專職從事律師工作）原件兩份；

7、個(gè)人簡歷原件兩份；

8、律師事務(wù)所出具的工作業(yè)績及職業(yè)道德鑒定意見原

件兩份；

9、對(duì)律師事務(wù)所章程及協(xié)議的承諾原件兩份（內(nèi)容為

同意律師事務(wù)所章程及協(xié)議中的全部條款）。

二、律師事務(wù)所合伙人退出變更登記申報(bào)材料

1、《律師事務(wù)所合伙人退伙登記表》三份

2、律師事務(wù)所報(bào)告原件兩份；

3、個(gè)人申請(qǐng)?jiān)煞荩?/p>

4、合伙人決議（附退伙協(xié)議書、全體合伙人簽名）原件與復(fù)印件各一份；

4、申請(qǐng)人在退出合伙前與律師事務(wù)所債權(quán)債務(wù)關(guān)系結(jié)清及業(yè)務(wù)辦結(jié)證明原件與復(fù)印件各一份；

三、律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人變更登記申報(bào)材料

1、填寫《律師事務(wù)所負(fù)責(zé)人變更登記表》三份；

2、合伙人會(huì)議決議兩份

四、律師事務(wù)所住所變更登記申報(bào)材料

1、填寫《律師事務(wù)所住所變更登記表》三份

2、場地租賃合同（或購房合同）復(fù)印件兩份，辦公場

所的面積必須在100平方米以上；

3、辦公場地權(quán)屬證明復(fù)印件兩份；

4、合伙人會(huì)議決議原件與復(fù)印件各一份。

五、律師事務(wù)所名稱變更登記申報(bào)材料

1、填寫《律師事務(wù)所名稱變更登記表》三份

2、合伙人會(huì)議決議原件與復(fù)印件各一份。

六、律師事務(wù)所章程協(xié)議變更登記申報(bào)材料

1、填寫《律師事務(wù)所章程變更登記表》三份；

2、合伙人會(huì)議決議（必須全體合伙簽名）原件與復(fù)印

件各一份

3、律師事務(wù)所新的章程或協(xié)議原件兩份

七、律師事務(wù)所注銷登記的程序及申報(bào)材料

（一）程序

1、申請(qǐng)人提交《關(guān)于注銷律師事務(wù)所的報(bào)告》；

2、申請(qǐng)人按要求提交注銷申請(qǐng)材料；

3、律師管理部門對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審查，對(duì)符合要求的上報(bào)省廳，對(duì)不符合要求的及時(shí)通知申請(qǐng)人

4、下達(dá)注銷文件

5、辦理被注銷律師事務(wù)所的合伙人轉(zhuǎn)所手續(xù)

（二）申報(bào)材料

1、關(guān)于注銷律師事務(wù)所的報(bào)告（全體合伙人簽名）并填寫

《律師事務(wù)所注銷登記》三份。分所注銷序言提交總所決。總所在外省的還須所在省司法廳（局）加意見和公章。

2、聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（或?qū)徲?jì)師事務(wù)所）對(duì)律師事務(wù)所進(jìn)

行清算審計(jì)，并提交清算審計(jì)報(bào)告原件及復(fù)印件各一份；

3、提交資產(chǎn)處理意見原件復(fù)印件各一份，由全體合伙人簽

名；

4、上交律師事務(wù)所的《律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可證》正、副本

各一本。

5、清算開始前上交所屬律師的律師執(zhí)業(yè)證原件；

6、上交律師事務(wù)所公章、財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)印章等

7、成立清算小組進(jìn)行清算，并提交清算報(bào)告原件兩份，清

算報(bào)告應(yīng)由主管司法局確認(rèn)；

8、注銷律師事務(wù)所的國地稅登記，并提交相應(yīng)的證明原件

與復(fù)印件各一份；

9、注銷律師事務(wù)所的銀行帳戶，并提交相應(yīng)的證明原件與

復(fù)印件各一份；

10、上交律師業(yè)務(wù)檔案；上交財(cái)務(wù)帳簿

11、聘用人員的安排情況。

八、律師事務(wù)所分所派駐律師所需的材料

1、填寫《律師事務(wù)所分所派駐律師登記表》三份

2、提交派駐律師的個(gè)人資料：

（1）個(gè)人簡歷原件兩份；

（2）身份證、戶籍復(fù)印件兩份

（3）學(xué)歷證復(fù)印件兩份

（4）律師資格復(fù)印件兩份

（5）律師執(zhí)業(yè)證（含號(hào)碼、內(nèi)容頁及注冊頁）復(fù)

印件兩份；

（6）無受刑事處分證明（由戶籍所在地公安派出

所出具）復(fù)印件兩份；

（7）總所出局的過去三年內(nèi)執(zhí)業(yè)鑒定意見原件與

復(fù)印件各一份。

3、總所出具的派駐證明原件一份復(fù)印件兩份，內(nèi)容

為同意派駐律師到該所的分所從事律師工作。

律師事務(wù)所總做所在地的省級(jí)司法行政機(jī)關(guān)律師管理部門出局的同意派駐的證明

九、律師事務(wù)所分所撤回派駐律師所需的材料

1、填寫《律師事務(wù)所分所撤回派駐律師登記表》三份

2、分所報(bào)告原件兩份

3、總所同意申請(qǐng)人退出的決定原件與復(fù)印件各一份；

4、與分所已辦理財(cái)產(chǎn)及案件清結(jié)手續(xù)的證明原件及復(fù)

印件各一份；

5、分所出具的鑒定意見及原件復(fù)印件各一份；

6、律師事務(wù)所總所所在地司法廳（局）出具的同意撤

回派駐證明；

第四篇：發(fā)票管理操作指引（范文模版）

發(fā)票管理操作指引

一、基本要求

第一條 公司經(jīng)營所需發(fā)票由財(cái)務(wù)部向主管稅務(wù)局申請(qǐng)購買。第二條 財(cái)務(wù)部購買發(fā)票后，指定發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)保存，業(yè)務(wù)部門（公司）需要使用時(shí)領(lǐng)取，并進(jìn)行領(lǐng)取登記。

第三條 嚴(yán)格按要求保管好發(fā)票，做到賬實(shí)相符。

第四條 發(fā)票拆封、使用前應(yīng)先清點(diǎn)發(fā)票的套數(shù)及起止號(hào)碼，如發(fā)現(xiàn)缺漏，錯(cuò)亂和掉頁現(xiàn)象，應(yīng)整本退回稅務(wù)機(jī)關(guān)；填寫開具發(fā)票時(shí)各聯(lián)必須蓋“發(fā)票專用章”后才可使用。

第五條 按順號(hào)開具發(fā)票，已開具的發(fā)票需妥善保管，未開具的發(fā)票需及時(shí)收回保管，如有作廢發(fā)票要剪角處理防止再次流通，定期裝訂成冊確保完整無損；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)反映，以便及時(shí)處理，免遭損失。

第六條 嚴(yán)禁代開、虛開發(fā)票；轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)售發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍；嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購的發(fā)票向他人提供使用。不準(zhǔn)隨意滿足顧客要求開“賣甲開乙”發(fā)票，幫助他人弄虛作假；不準(zhǔn)向個(gè)人或稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位買取發(fā)票；不準(zhǔn)盜用發(fā)票；不準(zhǔn)以收據(jù)、白紙條代替發(fā)票使用；嚴(yán)禁開“大頭小尾”的發(fā)票；嚴(yán)禁攜帶空白發(fā)票外出使用。

二、購銷管理

第七條 根據(jù)已填開發(fā)票數(shù)量和實(shí)際需要，需要部門業(yè)務(wù)公司告知發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）購買備存。

第八條 已由稅局核銷的發(fā)票，需要部門業(yè)務(wù)公司登記核銷、專人保管，以便存查。

第九條 不得擅自損毀發(fā)票，必須按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定的要求保存。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核查后銷毀。

第十條 更換發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）必須辦理好相關(guān)人員交接手續(xù)，由監(jiān)交人簽名后生效。

第十一條 應(yīng)自覺遵守發(fā)票管理規(guī)定，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票管理情況的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)改正，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法行為，依《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，追究連帶法律責(zé)任。

三、發(fā)票的開具

第十二條 發(fā)票開具由需要部門業(yè)務(wù)部門（公司）進(jìn)行開具，開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位發(fā)票專用章。

第十三條 開具發(fā)票時(shí)，客戶名稱必須寫全稱，不能簡寫；避免以后檢查時(shí)分不清楚。第十四條 開票日期，必須是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的實(shí)際日期（在線開票系統(tǒng)是按開票當(dāng)日為準(zhǔn)），不能提前或退后，做到當(dāng)天開取。

第十五條 開具收入（收費(fèi)）項(xiàng)目，應(yīng)該是什么就填開什么，有多少項(xiàng)寫多少欄，不能只寫大類或主要項(xiàng)目。

第十六條 開具規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)時(shí)，必須按實(shí)際或標(biāo)準(zhǔn)填寫。嚴(yán)禁填開“大頭小尾”發(fā)票。

四、具體要求

第十七條 增值稅發(fā)票

《增值稅發(fā)票》適用各種增值稅應(yīng)稅收入、勞務(wù)收入的單位和個(gè)人使用。

1.開具《增值稅發(fā)票》時(shí)必須按稅局規(guī)定填開。

2.必須由發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）保管好開票IC卡、使用密碼和增值稅發(fā)票（包括普通發(fā)票）。

3.發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）每月對(duì)《增值稅發(fā)票》的使用清單進(jìn)行整理并核對(duì)。

4、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊。

5、對(duì)不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

6、不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。

7、丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)告。

第十八條 廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）

《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》適用各種服務(wù)收入、勞務(wù)收入、租賃收入、其他服務(wù)收入的單位和個(gè)人使用。

1.開具《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》時(shí)必須按稅局規(guī)定填開。

2.必須由開票員保管好開票使用密碼和廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）。

3.發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）每月對(duì)《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》的使用清單進(jìn)行整理并核對(duì)。

第十九條 銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）（自2010年12月起，原《銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）》統(tǒng)一換版使用《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》），并由營銷公司下屬收銀部門領(lǐng)用、保管、開具等。

第一聯(lián)為發(fā)票聯(lián)、第二聯(lián)為報(bào)房地產(chǎn)登記管理部門辦證聯(lián)（此聯(lián)由開票方保管，再由開票方交給辦理產(chǎn)權(quán)證代理人）；（具體操作根據(jù)營銷公司營銷方法變動(dòng)）。

1.在收取《認(rèn)購書》或銷售合同時(shí)，應(yīng)對(duì)《認(rèn)購書》或銷售合同進(jìn)行審核，核對(duì)認(rèn)購房號(hào)是否重復(fù)，尤其在交款的日期與金額方面應(yīng)特別加以注意，杜絕無計(jì)劃交款日期現(xiàn)象的發(fā)生，對(duì)于填寫不符要求的《認(rèn)購書》或銷售合同應(yīng)要求售樓人員予以更正，否則不予接受并報(bào)告財(cái)務(wù)部長。收到房款預(yù)售款（包括按揭款）時(shí)開具《銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）》；

2.當(dāng)期開出的發(fā)票（包括分期收款）必須注明客戶名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼或個(gè)人身份證件號(hào)碼、不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目名稱、不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)、銷售的不動(dòng)產(chǎn)樓牌號(hào)、面積、單價(jià)、金額、款項(xiàng)性質(zhì)、備注項(xiàng)目、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼、開票人；

3.如遇客戶遺失發(fā)票聯(lián)時(shí)，由客戶在當(dāng)?shù)貓?bào)紙登報(bào)遺失聲明，并向稅務(wù)管理機(jī)關(guān)提供相應(yīng)資料，經(jīng)核實(shí)同意，開票方向交款方提供發(fā)票復(fù)印件，并加蓋開票方公章，不得重新開具電子發(fā)票；

4.當(dāng)發(fā)生撻定、退房時(shí)，應(yīng)將原發(fā)票聯(lián)收回并開具紅字發(fā)票，將收回的原發(fā)票聯(lián)、辦證聯(lián)以及紅字發(fā)票兩聯(lián)一起保管，以備檢查；

5.納稅人使用發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)正常開具發(fā)票后再作廢的，應(yīng)先在發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)中作“作廢發(fā)票”的操作，然后在紙質(zhì)的發(fā)票上加蓋作廢章，或在票面手寫“作廢”字樣。如果納稅人因?yàn)橄到y(tǒng)或打印機(jī)原因，在系統(tǒng)中已經(jīng)成功開出并保存發(fā)票，但沒有成功打印的情況下，同樣要先在發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)作廢該發(fā)票，然后在對(duì)應(yīng)的空白紙質(zhì)發(fā)票上加蓋作廢章或在票面手寫“作廢”字樣，并在該空白發(fā)票的右上角，按照系統(tǒng)分派的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，手工填寫上去再拿到稅局前臺(tái)驗(yàn)銷； 6.收銀員到發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）處領(lǐng)用并負(fù)責(zé)開具《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》，注意保密開票使用密碼，開票員憑電子發(fā)票記賬清單統(tǒng)計(jì)銷售情況，統(tǒng)計(jì)完畢后將電子發(fā)票記賬清單交回發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）保管。

第二十條 涉及其他需要開具發(fā)票的事項(xiàng)，按其使用規(guī)定開具；如需開具《代開發(fā)票》和付外匯證明等，應(yīng)提供付款方付款證明、合同、雙方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章），由財(cái)務(wù)部派專人到稅局辦理。

五、附則

第二十一條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十二條 公司下屬業(yè)務(wù)公司參照?qǐng)?zhí)行。

第五篇：股權(quán)變更操作說明手冊

東風(fēng)日產(chǎn)專營店重大事項(xiàng)變更操作說明手冊

東風(fēng)日產(chǎn)乘用車公司經(jīng)銷商支持部

[2010年第一次發(fā)布]

目錄

1、本手冊目的及適用范圍.......................2

2、股權(quán)變更事項(xiàng)操作說明及演示...................2 2.1一般性事項(xiàng)變更........................2 2.2 特殊性事項(xiàng)變更...................2 2.3、人員變更的操作說明.....................3

3、股權(quán)變更時(shí)向PV提交的各項(xiàng)表單.................3

4、東風(fēng)日產(chǎn)專營店重大事項(xiàng)變更管理辦法...............4

4、常見問題解答....................5 Q1、專營店發(fā)生什么哪些事項(xiàng)變更時(shí)需要向廠家報(bào)備？............5 Q2、專營店重大事項(xiàng)發(fā)生變更，應(yīng)在何時(shí)向廠家進(jìn)行報(bào)備？...........5 Q3、專營店重大事項(xiàng)變更時(shí)，如何向廠家進(jìn)行報(bào)備？...............51、本手冊目的及適用范圍

目的：專營店發(fā)生股權(quán)變更時(shí)，方便大家完成報(bào)備、協(xié)助廠家完成審批工作，避免因此而造成的任何違規(guī)處罰。

適用范圍：專營店重大事項(xiàng)變更，重大事項(xiàng)所包括的內(nèi)容請(qǐng)參見此處說明。

2、股權(quán)變更事項(xiàng)操作說明及演示

2.1一般性事項(xiàng)變更

報(bào)備期限：

一般性重大事項(xiàng)發(fā)生變更后，專營店在辦理工商登記變更手續(xù)的同時(shí)，向廠家提出報(bào)備。報(bào)備工作：

第一項(xiàng)工作：在本網(wǎng)站首頁左下角“專營店重大事項(xiàng)變更報(bào)備申請(qǐng)”處提交變更事項(xiàng)的報(bào)備申請(qǐng)，并按網(wǎng)站要求正確填寫變更事項(xiàng)資料。

第二項(xiàng)工作：按本網(wǎng)站要求下載報(bào)備資料清單，并按清單要求提交相關(guān)紙版證明資料，將紙版資料寄送至廠家。

說明：網(wǎng)站提交報(bào)備申請(qǐng)、寄送相關(guān)資料必須全部完成后，廠家會(huì)根據(jù)專營店寄送資料對(duì)報(bào)備申請(qǐng)進(jìn)行審核，并對(duì)網(wǎng)站中的報(bào)備申請(qǐng)給予“審核通過”的審批。審批后專營店相關(guān)變更資料才能更新至數(shù)據(jù)庫中，如未按上述操作進(jìn)行，則數(shù)據(jù)庫中資料無法更新。報(bào)備審批負(fù)責(zé)科室：

經(jīng)銷商支持部經(jīng)銷商指導(dǎo)科 相關(guān)罰則：

1、一般性重大事項(xiàng)變更延期報(bào)備、一直未報(bào)備者視為“違規(guī)變更”。

2、違規(guī)變更的專營店將根據(jù)《東風(fēng)日產(chǎn)商務(wù)規(guī)定》之約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，具體責(zé)任請(qǐng)參見此處。

2.2 特殊性事項(xiàng)變更

報(bào)備期限：

當(dāng)專營店發(fā)生本節(jié)所述特殊性事項(xiàng)變更時(shí)，專營店應(yīng)在意向確定/轉(zhuǎn)讓協(xié)議或股東會(huì)決議做出前30日，通過東風(fēng)日產(chǎn)經(jīng)銷商門戶網(wǎng)站向東風(fēng)日產(chǎn)乘用車公司遞交申請(qǐng)，并寄送紙版資料（附件2）以供東風(fēng)日產(chǎn)乘用車公司審批。

東風(fēng)日產(chǎn)乘用車公司在收到專營店紙版申請(qǐng)資料后10個(gè)工作日內(nèi)完成審批工作，并將審批結(jié)果公布于經(jīng)銷商門戶網(wǎng)站中，專營店必須在得到東風(fēng)日產(chǎn)乘用車公司審批通過的公告之后可辦理工商變更登記、簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議等相關(guān)手續(xù)。報(bào)備工作：

第一項(xiàng)工作：在本網(wǎng)站首頁左下角“專營店重大事項(xiàng)變更報(bào)備申請(qǐng)”處提交變更事項(xiàng)的報(bào)備申請(qǐng)，并按網(wǎng)站要求正確填寫變更事項(xiàng)資料。

第二項(xiàng)工作：按本網(wǎng)站要求下載報(bào)備資料清單，并按清單要求提交相關(guān)紙版證明資料，將紙版資料寄送至廠家。

說明：網(wǎng)站提交報(bào)備申請(qǐng)、寄送相關(guān)資料必須全部完成后，廠家會(huì)根據(jù)專營店寄送資料對(duì)報(bào)備申請(qǐng)進(jìn)行審核，并對(duì)網(wǎng)站中的報(bào)備申請(qǐng)給予“審核通過”的審批。審批后專營店相關(guān)變更資料才能更新至數(shù)據(jù)庫中，如未按上述操作進(jìn)行，則數(shù)據(jù)庫中資料無法更新。報(bào)備審批負(fù)責(zé)科室：

經(jīng)銷商支持部經(jīng)銷商指導(dǎo)科 相關(guān)罰則：

1、一般性重大事項(xiàng)變更延期報(bào)備、一直未報(bào)備者視為“違規(guī)變更”。

2、違規(guī)變更的專營店將根據(jù)《東風(fēng)日產(chǎn)商務(wù)規(guī)定》之約定承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，具體責(zé)任請(qǐng)參見此處。

2.3、人員變更的操作說明

在經(jīng)銷商門戶網(wǎng)上，專營店所見的界面與廠家工作人員所見界面完全不同，因此貴店人員任何關(guān)于網(wǎng)站操作方法等疑問，廠家工作人員無法指導(dǎo)。請(qǐng)大家撥打聯(lián)友熱線電話或認(rèn)真閱讀本網(wǎng)站右上角的“使用幫助”，謝謝理解！

3、股權(quán)變更時(shí)向PV提交的各項(xiàng)表單

需提交的資料包括：

1、在網(wǎng)站上完整地填寫本店變更事項(xiàng)前后情況，未變更的項(xiàng)目無需填寫。

2、電子郵件要寄送的資料：《東風(fēng)日產(chǎn)專營店重大事項(xiàng)變更報(bào)備表》，填好完畢后發(fā)送電子郵件至liu_yan@dfl.com.cn，電子郵件名稱統(tǒng)一為“XX專營店 XX（寫明股東股權(quán)？法

定代表人？等變更內(nèi)容）變更報(bào)備”。

附件：專營店重大

事項(xiàng)變更報(bào)備表.xlsx

（雙擊圖標(biāo)打開）

3、要寄送的紙版資料清單： 一般性變更事項(xiàng)：

附件：一般性變更

事項(xiàng).xlsx

（雙擊圖標(biāo)打開，本表僅用于“變更前”，完成變更手續(xù)后提交的資料，見下表所列明的清單）

特殊性變更事項(xiàng)：

附件：特殊性變更

事項(xiàng).xlsx

（雙擊圖標(biāo)打開，本表僅用于“變更前”，完成變更手續(xù)后提交的資料，見下表所列明的清單）

4關(guān)于東風(fēng)日產(chǎn)專營店重要事項(xiàng)變更管理的4、常見問題解答

Q1、專營店發(fā)生什么哪些事項(xiàng)變更時(shí)需要向廠家報(bào)備？

A：專營店重大事項(xiàng)包括“一般性事項(xiàng)變更”和“特殊性事項(xiàng)變更”兩大類。一般性事項(xiàng)變更僅需要向廠家報(bào)備，無需廠方批準(zhǔn)。特殊性事項(xiàng)變更必須提前30日向廠家報(bào)備，在獲得廠家批準(zhǔn)后才可進(jìn)行相關(guān)工商變更登記，否則將有可能承擔(dān)違約責(zé)任。

其中，“一般性事項(xiàng)變更”主要包括非因股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓而引起的專營店公司名稱、公司注冊地址、公司注冊資本（僅限發(fā)起人范圍內(nèi)增資）、公司經(jīng)營范圍、公司法定代表人、公司董事長等事項(xiàng)的變更。

“特殊性事項(xiàng)變更”主要包括但不限于公司股東間內(nèi)部全部/部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓、公司股東向股東外第三人/方轉(zhuǎn)讓其全部/部分股權(quán)、公司或其投資母體整體上市/掛牌整體上市、專營店名稱變更、公司注冊資本減少、因引進(jìn)其它股東而導(dǎo)致公司資本增加等事項(xiàng)的變更。

Q2、專營店重大事項(xiàng)發(fā)生變更，應(yīng)在何時(shí)向廠家進(jìn)行報(bào)備？

A：一般性事項(xiàng)變更，在專營店向工商局進(jìn)行變更登記的同時(shí)，向廠家進(jìn)行報(bào)備。特殊性事項(xiàng)變更，需要提前30日向廠家報(bào)備，在獲得廠家批準(zhǔn)后才可進(jìn)行相關(guān)工商變更登記，否則將有可能承擔(dān)違約責(zé)任。

Q3、專營店重大事項(xiàng)變更時(shí)，如何向廠家進(jìn)行報(bào)備？

A：請(qǐng)按以下步驟進(jìn)行操作，因?qū)I店在下述網(wǎng)站中的操作界面與廠家界面不同，請(qǐng)恕廠方工作人員無法對(duì)貴店的操作進(jìn)行指導(dǎo)，若在操作過程中有任何疑問，請(qǐng)聯(lián)系系統(tǒng)開發(fā)商——聯(lián)友科技有限公司：800—830—5721。

STEP1：登陸經(jīng)銷商門戶網(wǎng)站（）；

STEP2：在網(wǎng)站左下角或是“經(jīng)銷商支持”版塊下“專營店重大事項(xiàng)變更”欄目中提交報(bào)備申請(qǐng)。

STEP3：下載填寫并提交相應(yīng)資料給廠家，以便廠家對(duì)此進(jìn)行審核。