第一篇：招標(biāo)管理效能監(jiān)察操作指引

招標(biāo)管理效能監(jiān)察操作指引

第一部分、基本概念

(1)招標(biāo)投標(biāo)概念。招標(biāo)是一種有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)交易方式，也是選擇交易主體、訂立交易合同的法律程序。

(2)招標(biāo)投標(biāo)原則。公開、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用。

(3)招標(biāo)投標(biāo)特性。競(jìng)爭(zhēng)性、程序性、規(guī)范性、一次性、技術(shù)經(jīng)濟(jì)性。

(4)招標(biāo)方式。公開招標(biāo)（非限制性競(jìng)爭(zhēng)招標(biāo)）、邀請(qǐng)招標(biāo)（有限競(jìng)爭(zhēng)招標(biāo)）

(5)工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)內(nèi)容。一包括建筑物和構(gòu)筑物的新建、改建、擴(kuò)建及其相關(guān)的裝修、拆除、修繕等；二包括與工程建設(shè)有關(guān)的貨物，是指構(gòu)成工程不可分割的組成部分，且為實(shí)現(xiàn)工程基本功能所必需的設(shè)備、材料等；三包括與工程建設(shè)有關(guān)的服務(wù)，是指為完成工程所需的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等服務(wù)。

(6)行政監(jiān)督職責(zé)分工（發(fā)改委牽頭；工信、住建、交通、鐵道、水利、商務(wù)等部門分工負(fù)責(zé)；財(cái)政部負(fù)責(zé)政府采購(gòu)；監(jiān)察機(jī)關(guān)對(duì)有關(guān)監(jiān)察對(duì)象實(shí)施監(jiān)察。）

第二部分，招投標(biāo)管理效能監(jiān)察業(yè)務(wù)流程和方法

“五步”、“四查”、“三糾”、“一建”：

——“五步”——一查項(xiàng)目來源、二查前期準(zhǔn)備、三查投標(biāo)開標(biāo)活動(dòng)、四查評(píng)標(biāo)過程、五查定標(biāo)及合同談判。

——“四查”——查合法性、合規(guī)性、合理性、時(shí)效性。合法性檢查包括：包括項(xiàng)目的合法性，招標(biāo)方、投標(biāo)方和評(píng)標(biāo)三方的合法性；合規(guī)檢查包括：對(duì)招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的招標(biāo)、投標(biāo)、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)活動(dòng)過程的檢查；合理性檢查是對(duì)招標(biāo)文件公平、公正和公開性檢查；時(shí)效性檢查是對(duì)招標(biāo)法規(guī)定的六個(gè)時(shí)限進(jìn)行檢查。

——“三糾”——糾正招標(biāo)過程中存在的不作為、違規(guī)作為和拖延作為。

——“一建”——促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)和完善招標(biāo)管理方式。

一、審查項(xiàng)目招標(biāo)申請(qǐng)批復(fù)

（一）審招標(biāo)項(xiàng)目合法性

1。查批準(zhǔn)條件——原則是誰批準(zhǔn)（審批或核準(zhǔn)）的項(xiàng)目，由誰批復(fù)招標(biāo)（招標(biāo)范圍、方式、組織形式）。2。查必須招標(biāo)范圍——兩大類，五小類； 3。查四個(gè)規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)——金額四檔； 4。查批準(zhǔn)權(quán)限——分中央和地方；

目的是——防止規(guī)避公開招標(biāo)。

（二）分清三種形式，查規(guī)避招標(biāo) 1.邀請(qǐng)招標(biāo)的條件

2.免于招標(biāo)的條件和范圍：

一是可以不招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目（4種情形）

二是可以不進(jìn)行招標(biāo)的工程施工項(xiàng)目(6個(gè)方面)

3.重新招標(biāo)的條件和范圍

重新招標(biāo)：是一個(gè)招標(biāo)項(xiàng)目發(fā)生法定情況，無法繼續(xù)進(jìn)行評(píng)標(biāo)、推薦中標(biāo)候選人，當(dāng)次招標(biāo)結(jié)束后，如何開展項(xiàng)目采購(gòu)的一種選擇。所謂法定情況，包括于投標(biāo)截止時(shí)間到達(dá)時(shí)投標(biāo)人少于3個(gè)、評(píng)標(biāo)中所有投標(biāo)被否決或其他法定情況。

原則上：投標(biāo)人少于三個(gè)，或者所有投標(biāo)被否決的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)依法重新招標(biāo)。

二、招標(biāo)前準(zhǔn)備環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查

（一）招標(biāo)方條件（分清招標(biāo)組織方式，查招標(biāo)人資格）

總的要求是查：資格來源、范圍、事項(xiàng)、大小 招標(biāo)人是依法成立的法人和其他組織，包括處主招標(biāo)和代理招標(biāo)。

主要工作程序：一是制定招標(biāo)工作計(jì)劃。明確招標(biāo)內(nèi)容、范圍、時(shí)間、資金額度等。二是確定招標(biāo)組織形式。招標(biāo)人自行組織招標(biāo)或委托代理機(jī)構(gòu)招標(biāo)。三是落實(shí)招標(biāo)的基本條件。包括招標(biāo)人、項(xiàng)目有關(guān)審批(核準(zhǔn)、備案)、資金、土地、技術(shù)設(shè)計(jì)資料等。四是編制招標(biāo)方案。

1.招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)（四查）

一查資格：是依法由有關(guān)政府部門認(rèn)定資格、資質(zhì)。同時(shí)具備兩個(gè)能力：一是編制招標(biāo)文件能力；二是組織評(píng)標(biāo)能力(具有專業(yè)技術(shù)力量、類似招標(biāo)經(jīng)驗(yàn)、3名招標(biāo)人員、熟悉法規(guī))二查范圍事項(xiàng)：從發(fā)改委、財(cái)政部、商務(wù)部、工信部、住建部條條管理查發(fā)證代理資格范圍和事項(xiàng)。

三查資質(zhì)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：分甲級(jí)、乙級(jí)和暫定級(jí)三級(jí) 甲級(jí)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)可以承擔(dān)各類工程的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。

乙級(jí)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)只能承擔(dān)工程總投資1億元人民幣以下的工程招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。

暫定級(jí)工程招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)，只能承擔(dān)工程總投資6000萬元人民幣以下的工程招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。

招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)不得無權(quán)代理、越權(quán)代理和違法代理；不得接受同一招標(biāo)項(xiàng)目的投標(biāo)咨詢服務(wù)。不得涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓資格證書。

四查代理合同，看有無非法干涉指定代理機(jī)構(gòu)。查合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。（防輸送利益、鐵路工程事件）

（二）查招標(biāo)文件的公正性（資格預(yù)審文件和招標(biāo)文件）

1.查文件的編制和發(fā)布是否規(guī)范（使用三種標(biāo)準(zhǔn)文本），防止信息不完整。

《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)資格預(yù)審文件》、《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》、《標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)施工總承包招標(biāo)文件》

2.查文件內(nèi)容有無不公正。如無地方保護(hù)、行業(yè)壟斷、企業(yè)封閉現(xiàn)象。（提供不同樣信息；設(shè)臵不合理商務(wù)、技術(shù)、資格條件；設(shè)臵不合理的加分指標(biāo)）

3.查發(fā)布媒體是否規(guī)范（“三報(bào)一網(wǎng)”，不同媒體內(nèi)容要一致）

4.查招標(biāo)公告發(fā)布時(shí)間是否滿足（不少于20天）；資格預(yù)審文件或者招標(biāo)文件的發(fā)售期不得少于5日；

提交資格預(yù)審申請(qǐng)文件的時(shí)間，自資格預(yù)審文件停止發(fā)售之日起不得少于5日。

（三）查資格預(yù)審委員會(huì)（評(píng)委）的合法性?！c審查評(píng)標(biāo)委員會(huì)及其成員組成的標(biāo)準(zhǔn)一樣。

1.評(píng)委的產(chǎn)生方式是否合規(guī)（專家?guī)?、隨機(jī)抽取）； 2.人員構(gòu)成是否符合要求（單數(shù)，取少5人；三分之二專業(yè)人員，從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿8年并具有高級(jí)職稱或者具有同等專業(yè)水平）。

3.是否回避。

1)投標(biāo)人或者投標(biāo)人主要負(fù)責(zé)人的近親屬；

2)項(xiàng)目主管部門或者行政監(jiān)督部門的人員；

3)與投標(biāo)人有經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，可能影響對(duì)投標(biāo)公正評(píng)審的；

4)曾因在招標(biāo)、評(píng)標(biāo)以及其他與招標(biāo)投標(biāo)有關(guān)活動(dòng)中從事違法行為而受過行政處罰或刑事處罰的。

4.抽取時(shí)間：《進(jìn)一步規(guī)范機(jī)電產(chǎn)品國(guó)際招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)有關(guān)規(guī)定》第21條規(guī)定：“抽取評(píng)標(biāo)所需的評(píng)審專家的時(shí)間不得早于開標(biāo)時(shí)間48小時(shí)，如抽取外省專家的，不得早于開標(biāo)時(shí)間72小時(shí)，遇節(jié)假日向前順延；同一項(xiàng)目評(píng)標(biāo)中，來自同一法人單位的評(píng)審專家不得超過評(píng)標(biāo)委員會(huì)總數(shù)的1/3。”

五5.審是否公正合理（資格審查有排斥、限制；評(píng)標(biāo)不公正）

資格后審的應(yīng)當(dāng)在開標(biāo)后由評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和方法對(duì)投標(biāo)人的資格進(jìn)行審查。

（四）文件澄清與修改（招標(biāo)人）

1.主動(dòng)澄清與修改。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在提交資格預(yù)審申請(qǐng)文件截止時(shí)間至少3日前，或者投標(biāo)截止時(shí)間至少15日前，以書面形式通知所有獲取資格預(yù)審文件或者招標(biāo)文件的潛在投標(biāo)人；不足3日或者15日的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)順延提交資格預(yù)審申請(qǐng)文件或者投標(biāo)文件的截止時(shí)間。

2.異議與答復(fù)（潛在投標(biāo)人或者其他利害關(guān)系人）

一是對(duì)資格預(yù)審文件有異議的，應(yīng)當(dāng)在提交資格預(yù)審申請(qǐng)文件截止時(shí)間2日前提出；

二是對(duì)招標(biāo)文件有異議的，應(yīng)當(dāng)在投標(biāo)截止時(shí)間10日前提出。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自收到異議之日起3日內(nèi)作出答復(fù)；

三是作出答復(fù)前，應(yīng)當(dāng)暫停招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)。

（五）查標(biāo)底編制（要點(diǎn)是封閉、保密）

1、工作地點(diǎn)封閉條件及安全性是否符合要求。

2、手機(jī)是否全部集中寄存，住房電話及網(wǎng)線是否拆除。

3、是否學(xué)習(xí)編制紀(jì)律有關(guān)規(guī)定并簽訂《承諾書》。

4、對(duì)外通訊聯(lián)系是否執(zhí)行“批準(zhǔn)、登記、監(jiān)聽”規(guī)定。

5、編制人員是否發(fā)生離開工作現(xiàn)場(chǎng)外出的情況。

6、是否發(fā)生除公司分管領(lǐng)導(dǎo)、招標(biāo)部門負(fù)責(zé)人及編制人員以外的人員進(jìn)入駐地的情況。

7、審定后的標(biāo)底方案是否經(jīng)雙方領(lǐng)導(dǎo)簽字。

8、密封存放的方案是否確認(rèn)即是審定方案，編制單位負(fù)責(zé)人及監(jiān)督人員是否都在密封處簽字。

9、編制人員是否在開標(biāo)后才取到手機(jī)并離開駐地。

接受委托編制標(biāo)底的中介機(jī)構(gòu)不得參加受托編制標(biāo)底項(xiàng)目的投標(biāo)，也不得為該項(xiàng)目的投標(biāo)人編制投標(biāo)文件或者提供咨詢。

（六）查踏勘項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)

1.查單獨(dú)行動(dòng)。招標(biāo)人不得組織單個(gè)或者部分潛在投標(biāo)人踏勘項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)。

2.查保密情況。組織踏勘項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)當(dāng)注意保密各潛在投標(biāo)人身份。

（七）查投標(biāo)人資格（見資格審查）

查對(duì)投標(biāo)人的限制是否公正 1.投標(biāo)不受地區(qū)或部門限制

2.與招標(biāo)人存在利害關(guān)系可能影響招標(biāo)公正性的法人、其他組織或者個(gè)人，不得參加投標(biāo)。

3.單位負(fù)責(zé)人為同一人或者存在控股、管理關(guān)系的不同單位，不得參加同一標(biāo)段投標(biāo)或者未劃分標(biāo)段的同一招標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)。（違反前兩款規(guī)定的，相關(guān)投標(biāo)均無效）

三、開標(biāo)過程監(jiān)督

監(jiān)察人員應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)督招標(biāo)單位的各項(xiàng)活動(dòng)是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的一般原則，過程是否規(guī)范。(步驟全不全、順序?qū)Σ粚?duì)、標(biāo)準(zhǔn)夠不夠)

（一）投標(biāo)過程。監(jiān)察人員應(yīng)檢查投標(biāo)箱，并需同招標(biāo)單位一起對(duì)該投標(biāo)箱加封。在投標(biāo)方投遞標(biāo)書時(shí)，監(jiān)察人員應(yīng)查驗(yàn)招標(biāo)單位委派的接標(biāo)人的身份和投遞標(biāo)書人的身份，對(duì)投遞標(biāo)書人所送標(biāo)書的密封情況進(jìn)行檢查，并做出記錄。如果標(biāo)書是通過郵寄方式投送的，則應(yīng)記錄收到標(biāo)書的時(shí)間。監(jiān)督投標(biāo)人將符合規(guī)定條件的標(biāo)書投入投標(biāo)箱，在投標(biāo)箱投標(biāo)口密封并加貼條。

（二）開標(biāo)過程。

一是提前到場(chǎng)，查看現(xiàn)場(chǎng)是否滿足開標(biāo)條件； 二是與監(jiān)督人員見面，做好銜接和分工； 三是提醒會(huì)議準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行。（《招標(biāo)投標(biāo)法》第三十四條規(guī)定，開標(biāo)應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件確定的提交投標(biāo)文件截止時(shí)間的同一時(shí)間公開進(jìn)行；開標(biāo)地點(diǎn)應(yīng)當(dāng)為招標(biāo)文件中預(yù)先確定的地點(diǎn)）。

四是檢查投標(biāo)商到場(chǎng)情況；在開標(biāo)會(huì)議中，監(jiān)察人員應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)投標(biāo)方代表的資格證件和身份證明，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)參加投標(biāo)最終少于三家的標(biāo)段，采取三種處理方式：

（1）不對(duì)該標(biāo)段唱標(biāo)，密封退回投標(biāo)商，下次重新組織招標(biāo)；

（2）不對(duì)該標(biāo)段公開唱標(biāo)，改走議標(biāo)程序；（經(jīng)批準(zhǔn)后）

再次檢查投標(biāo)箱的密封情況，監(jiān)督投標(biāo)箱的啟封，檢查標(biāo)書份數(shù)和密封情況，并宣布檢查結(jié)果。

五是宣讀招投標(biāo)紀(jì)律； 六是監(jiān)標(biāo)程序：

①監(jiān)督投標(biāo)商抽簽（或按投標(biāo)時(shí)間先后）決定開標(biāo)順序。

②監(jiān)察人員檢查投標(biāo)文件是否密封完好并宣讀檢查結(jié)果、當(dāng)眾拆封。

③監(jiān)督人員對(duì)投標(biāo)人的身份進(jìn)行審查，看他的法人授權(quán)與其出示的身份證是否相符，宣布法人授權(quán)是否有效。

④唱標(biāo)人員宣讀投標(biāo)人名稱、投標(biāo)保證金、投標(biāo)價(jià)格等。

⑤記錄人員填寫“開標(biāo)記錄”，請(qǐng)投標(biāo)方代表和監(jiān)督人員簽字確認(rèn)。

6．填寫監(jiān)標(biāo)情況表，并簽字。七是對(duì)無效投標(biāo)文件的處理。

根據(jù)我國(guó)有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)的規(guī)定和招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的一般原則，投標(biāo)方所投標(biāo)書，如具有下列情況之一的，應(yīng)屬無效：

（1）逾期送達(dá)的或者未送達(dá)指定地點(diǎn)的；（2）投標(biāo)方不具備投標(biāo)資格；（3）投標(biāo)書沒有報(bào)價(jià)；（4）投標(biāo)書未密封；

（5）投標(biāo)書未加蓋單位公章及法定代表人未簽字；

（6）投標(biāo)書未按規(guī)定的格式、內(nèi)容和要求填寫；

（7）投標(biāo)書書寫潦草，字跡模糊不清難以辨認(rèn)；（8）在一個(gè)招標(biāo)項(xiàng)目中，投標(biāo)方投報(bào)兩個(gè)或多個(gè)標(biāo)書，或有兩個(gè)或多個(gè)報(bào)價(jià)，又未書面聲明哪一個(gè)有效；

（9）未按招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)保證金的；（10）其他不符合招標(biāo)文件要求的情況。主要是未按招標(biāo)文件的要求提交投標(biāo)保函或擔(dān)保文件。

四、監(jiān)督評(píng)標(biāo)過程 一查人員組成； 二查封閉環(huán)境； 三查保密制度； 四查評(píng)標(biāo)情形； 五查獨(dú)立評(píng)審； 六查評(píng)審結(jié)果與記錄。

《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十條規(guī)定，評(píng)標(biāo)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較。國(guó)務(wù)院對(duì)特定招標(biāo)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)有特別規(guī)定的，從其規(guī)定。通常運(yùn)用的評(píng)標(biāo)方法主要有三種，即價(jià)格評(píng)標(biāo)法、綜合評(píng)標(biāo)法和打分法。

監(jiān)察人員應(yīng)查驗(yàn)評(píng)標(biāo)組織成員的資格，核實(shí)其身份。對(duì)與投標(biāo)方有利害關(guān)系的評(píng)標(biāo)組成員，應(yīng)讓其回

避。監(jiān)督標(biāo)底的開啟，公布標(biāo)底。監(jiān)督評(píng)標(biāo)委員會(huì)按照招標(biāo)文件規(guī)定的原則、標(biāo)準(zhǔn)、程序和方法進(jìn)行評(píng)標(biāo)、定標(biāo)。

（一）監(jiān)督召開評(píng)標(biāo)委員會(huì)會(huì)議

1、參與講解《評(píng)標(biāo)大綱》。

2、強(qiáng)調(diào)評(píng)標(biāo)紀(jì)律。

3、對(duì)評(píng)委進(jìn)行通訊和住宿上的限制?！墩袠?biāo)投標(biāo)法》第三十八條規(guī)定，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)采取必要的措施，保證評(píng)標(biāo)在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。任何單位和個(gè)人不得非法干預(yù)、影響評(píng)標(biāo)的過程和結(jié)果。

（1）在住宿上進(jìn)行限制。（2）在通訊工具上進(jìn)行限制。

（二）對(duì)評(píng)審的監(jiān)督

1、商務(wù)與技術(shù)評(píng)標(biāo)是否分開。

2、澄清和答疑的方式是否規(guī)范。

3、是否有干擾評(píng)標(biāo)的現(xiàn)象。

4、評(píng)委是否履行職責(zé)。（1）評(píng)委到場(chǎng)情況。（2）態(tài)度是否端正。

（3）打分是否合規(guī)。①在形式上是否符合要求；②是否有傾向性打分。③是否有抄襲現(xiàn)象。④對(duì)于明

顯未響應(yīng)標(biāo)書的投標(biāo)文件是否仍進(jìn)行評(píng)標(biāo)。⑤是否按照《評(píng)標(biāo)大綱》進(jìn)行評(píng)審。

5、打分的統(tǒng)計(jì)、匯總。

（1）是否按事先確定的評(píng)標(biāo)公式進(jìn)行計(jì)算；（2）計(jì)算結(jié)果是否準(zhǔn)確。排名順序

檢查評(píng)標(biāo)的原則和辦法是否存在與招標(biāo)文件中的評(píng)標(biāo)原則不一致的情況。

五、監(jiān)督定標(biāo)和合同談判

（一）監(jiān)督定標(biāo)

1.督促招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議是否及時(shí)召開； 2.檢查是否根據(jù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)提出的評(píng)標(biāo)報(bào)告及推薦的中標(biāo)候選人順序確定中標(biāo)人；

3.如與評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦意見不一致的，是否有充足的理由并形成書面意見。

（二）監(jiān)督合同談判 1.監(jiān)督內(nèi)容

一是招標(biāo)人與中標(biāo)人是否存在不按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同，或者招標(biāo)人與中標(biāo)人訂立背離合同實(shí)質(zhì)性內(nèi)容協(xié)議的情況；

二是參加合同談判的公司人員是否符合規(guī)定人數(shù)（不得少于3人）；

三是中標(biāo)價(jià)是否與合同價(jià)一致；

四是50萬元以上的合同項(xiàng)目，在簽訂合同的同時(shí)，是否一并簽訂規(guī)范的廉政合同。

——監(jiān)督的方法及手段

1、監(jiān)督人員參加合同談判會(huì)議，就合同談判過程及有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，不參與談判工作；

2、做好監(jiān)督記錄。

六、時(shí)效性檢查

招標(biāo)法規(guī)定的時(shí)限不得任意突破。

（一）15天 《招標(biāo)投標(biāo)法》第23條規(guī)定：招標(biāo)人對(duì)已發(fā)的招標(biāo)文件進(jìn)行必要的澄清或修改的，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)文件截止時(shí)間至少15日前，以書面形式通知所有招標(biāo)文件接受人。

（二）20天 《招標(biāo)投標(biāo)法》第24條規(guī)定：招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)確定投標(biāo)人編制投標(biāo)文件所需合理時(shí)間。依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，自招標(biāo)文件開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日止，最短不得少于20日。

（三）30天 《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條規(guī)定：招標(biāo)人和中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自中標(biāo)通知書發(fā)出之日 起30日內(nèi)，按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立書面合同。

（四）5天

國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等七部委制定的《評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)方法暫行規(guī)定》第52條規(guī)定：招標(biāo)與中標(biāo)人簽訂合同后5個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中標(biāo)人和未中標(biāo)人退還投標(biāo)保證金。

（五）30天 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委等七部委制定的《評(píng)標(biāo)委員會(huì)和評(píng)標(biāo)方法暫行規(guī)定》第40條規(guī)定：評(píng)標(biāo)和定標(biāo)應(yīng)當(dāng)在投標(biāo)有效期結(jié)束日30個(gè)工作日前完成。不能在投標(biāo)有效期結(jié)束日30個(gè)工作日前完成評(píng)標(biāo)和定標(biāo)的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)通知所有投標(biāo)人延長(zhǎng)投標(biāo)有效期。

（六）15天 《招標(biāo)投標(biāo)法》第47條規(guī)定：依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自確 定中標(biāo)人之日起15日內(nèi)，向有關(guān)行政監(jiān)督部門提交招標(biāo)投標(biāo)情況的書面報(bào)告。

第二篇：物資管理效能監(jiān)察

物資管理效能監(jiān)察操作規(guī)程

第一條對(duì)物資管理制度的監(jiān)察:

1、對(duì)制度建立、完善情況的監(jiān)察

(l)檢查是否按照集團(tuán)公司、分公司物資管理規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際制訂了物資管理辦法，對(duì)物資的計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫、倉(cāng)儲(chǔ)、出庫、結(jié)算、廢舊物資處理等環(huán)節(jié)做了詳細(xì)規(guī)定。

(2)檢查是否制訂了物資計(jì)劃管理辦法，對(duì)物資計(jì)劃的編制、執(zhí)行和核查環(huán)節(jié)的指標(biāo)體系、業(yè)務(wù)程序、異常情況的處理等作了詳細(xì)規(guī)定。

(3)檢查是否制訂了物資采購(gòu)管理辦法，是否嚴(yán)格按照國(guó)家、集團(tuán)公司、分公司的有關(guān)規(guī)定制定了招標(biāo)管理辦法。

(4)檢查是否制訂了物資驗(yàn)收及倉(cāng)儲(chǔ)管理制度、進(jìn)出庫制度、交接制度、對(duì)賬制度、盤庫制度等。

(5)檢查是否建立廢舊物資管理制度，是否有完善的廢舊物資的確認(rèn)、回收、處理程序等。

(6)是否制訂了計(jì)劃、采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)等工作崗位規(guī)范、工作標(biāo)準(zhǔn)、作業(yè)流程、管理考核辦法和輪崗制度。

2、對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)察

(1）檢查在物資計(jì)劃、采購(gòu)、驗(yàn)收、倉(cāng)儲(chǔ)、廢舊物資處理等環(huán)節(jié)中是否存在有制度不執(zhí)行或執(zhí)行不到位的情況。

(2)檢查是否存在因不執(zhí)行相關(guān)制度或執(zhí)行制度不到位而損害企業(yè)利益的情況。

第二條 對(duì)物資計(jì)量設(shè)備的監(jiān)察:

1、檢查是否按物資管理要求配備了計(jì)量設(shè)備，計(jì)量設(shè)備是否為國(guó)家認(rèn)定的合格產(chǎn)品。

2、檢查計(jì)量設(shè)備的維護(hù)臺(tái)賬、運(yùn)行日志和報(bào)表、誤差檢驗(yàn)記錄.、定期校驗(yàn)記錄是否完備，校驗(yàn)單位是否具有國(guó)家認(rèn)定的計(jì)量資質(zhì)。

第三條 對(duì)物資管理人員及部門的監(jiān)察:

1、檢查物資管理工作人員是否具備相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，是否嚴(yán)格按照崗位規(guī)范、工作標(biāo)準(zhǔn)和作業(yè)流程開展工作，是否存在失職、讀職、營(yíng)私舞弊等損害企業(yè)利益的行為。

2、檢查物資管理部門是否認(rèn)真履行管理職能，定期對(duì)內(nèi)部工作人員進(jìn)行廉潔從業(yè)教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考試。

3、檢查物資管理部門和工作人員是否存在工作中不愿接受或不配合監(jiān)察部門和其他監(jiān)督的行為。

4、檢查物資管理部門是否建立了市場(chǎng)分析制度、供應(yīng)商檔案庫和信譽(yù)評(píng)估制度。

第四條 對(duì)物資計(jì)劃環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查編制物資備品備件計(jì)劃時(shí)是否進(jìn)行了平衡利庫工作，是否貫徹了厲行節(jié)約、統(tǒng)籌兼顧的原則。

2、檢查采.購(gòu)計(jì)劃是否符合生產(chǎn)需求和預(yù)算要求，是否履行了審批手續(xù)，手續(xù)是否齊備并且符合相關(guān)制度要求，是否保證合理庫存量。

3、檢查物資使用計(jì)劃填寫項(xiàng)目是否齊全，計(jì)劃的提出是否及時(shí)和準(zhǔn)確。

第五條 對(duì)物資采購(gòu)環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查采購(gòu)人員是否按照采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，所采購(gòu)的物資名稱、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格和質(zhì)量是否符合要求。

2、檢查采購(gòu)人員是否調(diào)查市場(chǎng)綜合信息的情況，是否貨比三家，是否簽訂購(gòu)貨合同。

3、檢查采購(gòu)人員對(duì)定點(diǎn)供應(yīng)商是否審查了供應(yīng)商的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、經(jīng)營(yíng)許可證等，是否調(diào)查了供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)等情況，是否進(jìn)行了招標(biāo)及價(jià)格談判，合同簽訂是否規(guī)范。檢查是否對(duì)定點(diǎn)供應(yīng)商建立考核體系。

4、檢查物資采購(gòu)符合招標(biāo)規(guī)定的是否進(jìn)行了招標(biāo)工作，招標(biāo)程序是否公開、公平、公正。檢查有無將達(dá)到招標(biāo)規(guī)定的項(xiàng)目拆分肢解、規(guī)避招標(biāo)的行為。

第六條 對(duì)物資采購(gòu)招標(biāo)工作的監(jiān)察:

檢查物資采購(gòu)招標(biāo)工作是否按照分公司招標(biāo)管理辦法的要求進(jìn)行。

第七條 對(duì)物資入庫環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查物資入庫是否按規(guī)定經(jīng)過驗(yàn)收，物資名稱、型號(hào).、數(shù)量、價(jià)格和質(zhì)量是否與采購(gòu)計(jì)劃相符，是否及時(shí)入庫，驗(yàn)收人員是否嚴(yán)格執(zhí)行“‘以單為主、以單核貨、逐項(xiàng)核對(duì).、件件過目”的操作規(guī)則，并簽名確認(rèn)，對(duì)驗(yàn)收存在的問題是否及時(shí)登錄、上報(bào)。

2、檢查倉(cāng)庫保管人員是否做好驗(yàn)收記錄，是否開具入庫憑證，及時(shí)進(jìn)行入庫賬務(wù)處理。

第八條 對(duì)倉(cāng)儲(chǔ)環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查倉(cāng)庫貨物編號(hào)、保管卡.、物資賬、是否齊全，賬、卡、物是否相符，字跡清楚無涂改痕跡。

2、檢查倉(cāng)庫布局是否合理，內(nèi)外清潔，作業(yè)道暢通。物資分類存放是否合理、標(biāo)志明顯，堆垛牢固整齊。庫存物資的保管及實(shí)物防護(hù)措施是否完善。

3、檢查倉(cāng)庫保管人員是否定期進(jìn)行貨物盤點(diǎn)、執(zhí)行盤庫和對(duì)賬制度，記錄是否清晰。

第九條 對(duì)出庫環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查領(lǐng)料人的領(lǐng)料單項(xiàng)目填寫是否齊全、是否經(jīng)領(lǐng)用材料部門負(fù)責(zé)人審核簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、檢查倉(cāng)庫保管人員是否嚴(yán)格按照領(lǐng)料單發(fā)貨，所發(fā)貨物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量等是否與領(lǐng)料單相符c 3，檢查是否存在未辦理人庫手續(xù)而直接出庫、超計(jì)劃或超定額、白條、便條出庫，領(lǐng)料單涂改或印章不全現(xiàn)象。

4、檢查倉(cāng)庫保管人員發(fā)料后是否登記材料臺(tái)賬，記錄完整。

5、檢查出庫物資有無以領(lǐng)代耗、領(lǐng)用后疏于管理、損失浪費(fèi)等現(xiàn)象發(fā)生。

第十條 對(duì)稽核環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、稽核人員是否定期核對(duì)材料明細(xì)賬與倉(cāng)庫材料臺(tái)賬，是否核對(duì)總賬與明細(xì)賬，賬目是否核對(duì)準(zhǔn)確、清晰。

2、甲稽核人員是否審核領(lǐng)料單，核對(duì)收發(fā)憑證和材料賬卡，是否檢查收發(fā)記錄和結(jié)存余額，是否察看材料領(lǐng)存情況和核算手續(xù)。

第十一條 對(duì)結(jié)算環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查是否按照購(gòu)貨合同、驗(yàn)收證明等與供應(yīng)商進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算價(jià)格是否嚴(yán)格按照合同執(zhí)行，質(zhì)保金是否扣除，對(duì)未達(dá)到合同標(biāo)準(zhǔn)的物資是否拒付或索賠。一質(zhì)保到期后，退款手續(xù)是否完備。

2、檢查大宗物資訂購(gòu)過程的合同、憑證.、賬簿記錄是否完整、正確。

3、檢查財(cái)務(wù)部門是否按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十二條 對(duì)廢舊物資環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查是否建立廢舊物資倉(cāng)庫及臺(tái)賬。

2、檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行廢舊物資管理制度，廢舊物資的確認(rèn)是否經(jīng)有關(guān)部門鑒定和領(lǐng)導(dǎo)審批。確認(rèn)的廢舊物資是否及時(shí)人庫，有無擅自處理廢舊物資的現(xiàn)象。

3、檢查廢舊物資人庫計(jì)量、登記，入庫手續(xù)是否完一備，對(duì)回收的廢舊物資是否根據(jù)品種、等級(jí)重新分類，定置存放，妥善保管。

4、檢查廢舊物資的再利用和拍賣是否履行審批手續(xù)，對(duì)廢舊物資的拍賣是否按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，廢舊物資拍賣貨款是否人單位財(cái)務(wù)賬，有無截留現(xiàn)象。

5、廢舊物資出庫是否辦理出庫手續(xù)。

第十三條 對(duì)統(tǒng)計(jì)環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查統(tǒng)計(jì)人員是否按要求進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)。使用計(jì)算機(jī)管理情況下，統(tǒng)計(jì)資料信息是否定期備份。

2、檢查統(tǒng)計(jì)報(bào)表的項(xiàng)目完整性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。所有的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)原始記錄是否真實(shí)，是否存在隱瞞虛報(bào)的現(xiàn)象。

第十四條 對(duì)物資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析環(huán)節(jié)的監(jiān)察:

1、檢查物資管理部門是否定期組織召開物資經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，對(duì)當(dāng)月庫存量、采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)成本、物資周轉(zhuǎn)速度、采購(gòu)價(jià)格等進(jìn)行分析，查找存在的問題，落實(shí)責(zé)任和制定整改措施。

2、檢查物資管理部門是否采納了監(jiān)察部門提出的物資管理監(jiān)察建議書是否落實(shí)了限期整改通知書。

第三篇：發(fā)票管理操作指引（范文模版）

發(fā)票管理操作指引

一、基本要求

第一條 公司經(jīng)營(yíng)所需發(fā)票由財(cái)務(wù)部向主管稅務(wù)局申請(qǐng)購(gòu)買。第二條 財(cái)務(wù)部購(gòu)買發(fā)票后，指定發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）負(fù)責(zé)保存，業(yè)務(wù)部門（公司）需要使用時(shí)領(lǐng)取，并進(jìn)行領(lǐng)取登記。

第三條 嚴(yán)格按要求保管好發(fā)票，做到賬實(shí)相符。

第四條 發(fā)票拆封、使用前應(yīng)先清點(diǎn)發(fā)票的套數(shù)及起止號(hào)碼，如發(fā)現(xiàn)缺漏，錯(cuò)亂和掉頁現(xiàn)象，應(yīng)整本退回稅務(wù)機(jī)關(guān)；填寫開具發(fā)票時(shí)各聯(lián)必須蓋“發(fā)票專用章”后才可使用。

第五條 按順號(hào)開具發(fā)票，已開具的發(fā)票需妥善保管，未開具的發(fā)票需及時(shí)收回保管，如有作廢發(fā)票要剪角處理防止再次流通，定期裝訂成冊(cè)確保完整無損；如發(fā)現(xiàn)遺失發(fā)票或有違反發(fā)票管理行為的情況要及時(shí)向公司財(cái)務(wù)部及稅務(wù)機(jī)關(guān)反映，以便及時(shí)處理，免遭損失。

第六條 嚴(yán)禁代開、虛開發(fā)票；轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)售發(fā)票；未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴(kuò)大專業(yè)發(fā)票使用范圍；嚴(yán)禁將公司領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票向他人提供使用。不準(zhǔn)隨意滿足顧客要求開“賣甲開乙”發(fā)票，幫助他人弄虛作假；不準(zhǔn)向個(gè)人或稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位買取發(fā)票；不準(zhǔn)盜用發(fā)票；不準(zhǔn)以收據(jù)、白紙條代替發(fā)票使用；嚴(yán)禁開“大頭小尾”的發(fā)票；嚴(yán)禁攜帶空白發(fā)票外出使用。

二、購(gòu)銷管理

第七條 根據(jù)已填開發(fā)票數(shù)量和實(shí)際需要，需要部門業(yè)務(wù)公司告知發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）購(gòu)買備存。

第八條 已由稅局核銷的發(fā)票，需要部門業(yè)務(wù)公司登記核銷、專人保管，以便存查。

第九條 不得擅自損毀發(fā)票，必須按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票，已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定的要求保存。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核查后銷毀。

第十條 更換發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）必須辦理好相關(guān)人員交接手續(xù)，由監(jiān)交人簽名后生效。

第十一條 應(yīng)自覺遵守發(fā)票管理規(guī)定，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)發(fā)票管理情況的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查；發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，應(yīng)及時(shí)改正，如發(fā)現(xiàn)違規(guī)違法行為，依《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》有關(guān)規(guī)定，追究連帶法律責(zé)任。

三、發(fā)票的開具

第十二條 發(fā)票開具由需要部門業(yè)務(wù)部門（公司）進(jìn)行開具，開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時(shí)限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋單位發(fā)票專用章。

第十三條 開具發(fā)票時(shí)，客戶名稱必須寫全稱，不能簡(jiǎn)寫；避免以后檢查時(shí)分不清楚。第十四條 開票日期，必須是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的實(shí)際日期（在線開票系統(tǒng)是按開票當(dāng)日為準(zhǔn)），不能提前或退后，做到當(dāng)天開取。

第十五條 開具收入（收費(fèi)）項(xiàng)目，應(yīng)該是什么就填開什么，有多少項(xiàng)寫多少欄，不能只寫大類或主要項(xiàng)目。

第十六條 開具規(guī)格、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)時(shí)，必須按實(shí)際或標(biāo)準(zhǔn)填寫。嚴(yán)禁填開“大頭小尾”發(fā)票。

四、具體要求

第十七條 增值稅發(fā)票

《增值稅發(fā)票》適用各種增值稅應(yīng)稅收入、勞務(wù)收入的單位和個(gè)人使用。

1.開具《增值稅發(fā)票》時(shí)必須按稅局規(guī)定填開。

2.必須由發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）保管好開票IC卡、使用密碼和增值稅發(fā)票（包括普通發(fā)票）。

3.發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）每月對(duì)《增值稅發(fā)票》的使用清單進(jìn)行整理并核對(duì)。

4、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣聯(lián)按期裝訂成冊(cè)。

5、對(duì)不符合規(guī)定的專用發(fā)票，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

6、不丟失、損（撕）毀發(fā)票，不擅自銷毀專用發(fā)票的基本聯(lián)次。

7、丟失專用發(fā)票，必須按規(guī)定程序及時(shí)向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)報(bào)告。

第十八條 廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）

《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》適用各種服務(wù)收入、勞務(wù)收入、租賃收入、其他服務(wù)收入的單位和個(gè)人使用。

1.開具《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》時(shí)必須按稅局規(guī)定填開。

2.必須由開票員保管好開票使用密碼和廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）。

3.發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）每月對(duì)《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》的使用清單進(jìn)行整理并核對(duì)。

第十九條 銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）（自2010年12月起，原《銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）》統(tǒng)一換版使用《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》），并由營(yíng)銷公司下屬收銀部門領(lǐng)用、保管、開具等。

第一聯(lián)為發(fā)票聯(lián)、第二聯(lián)為報(bào)房地產(chǎn)登記管理部門辦證聯(lián)（此聯(lián)由開票方保管，再由開票方交給辦理產(chǎn)權(quán)證代理人）；（具體操作根據(jù)營(yíng)銷公司營(yíng)銷方法變動(dòng)）。

1.在收取《認(rèn)購(gòu)書》或銷售合同時(shí)，應(yīng)對(duì)《認(rèn)購(gòu)書》或銷售合同進(jìn)行審核，核對(duì)認(rèn)購(gòu)房號(hào)是否重復(fù)，尤其在交款的日期與金額方面應(yīng)特別加以注意，杜絕無計(jì)劃交款日期現(xiàn)象的發(fā)生，對(duì)于填寫不符要求的《認(rèn)購(gòu)書》或銷售合同應(yīng)要求售樓人員予以更正，否則不予接受并報(bào)告財(cái)務(wù)部長(zhǎng)。收到房款預(yù)售款（包括按揭款）時(shí)開具《銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票（電子）》；

2.當(dāng)期開出的發(fā)票（包括分期收款）必須注明客戶名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼或個(gè)人身份證件號(hào)碼、不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目名稱、不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)、銷售的不動(dòng)產(chǎn)樓牌號(hào)、面積、單價(jià)、金額、款項(xiàng)性質(zhì)、備注項(xiàng)目、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼、開票人；

3.如遇客戶遺失發(fā)票聯(lián)時(shí)，由客戶在當(dāng)?shù)貓?bào)紙登報(bào)遺失聲明，并向稅務(wù)管理機(jī)關(guān)提供相應(yīng)資料，經(jīng)核實(shí)同意，開票方向交款方提供發(fā)票復(fù)印件，并加蓋開票方公章，不得重新開具電子發(fā)票；

4.當(dāng)發(fā)生撻定、退房時(shí)，應(yīng)將原發(fā)票聯(lián)收回并開具紅字發(fā)票，將收回的原發(fā)票聯(lián)、辦證聯(lián)以及紅字發(fā)票兩聯(lián)一起保管，以備檢查；

5.納稅人使用發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)正常開具發(fā)票后再作廢的，應(yīng)先在發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)中作“作廢發(fā)票”的操作，然后在紙質(zhì)的發(fā)票上加蓋作廢章，或在票面手寫“作廢”字樣。如果納稅人因?yàn)橄到y(tǒng)或打印機(jī)原因，在系統(tǒng)中已經(jīng)成功開出并保存發(fā)票，但沒有成功打印的情況下，同樣要先在發(fā)票在線應(yīng)用系統(tǒng)作廢該發(fā)票，然后在對(duì)應(yīng)的空白紙質(zhì)發(fā)票上加蓋作廢章或在票面手寫“作廢”字樣，并在該空白發(fā)票的右上角，按照系統(tǒng)分派的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，手工填寫上去再拿到稅局前臺(tái)驗(yàn)銷； 6.收銀員到發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）處領(lǐng)用并負(fù)責(zé)開具《廣東省地方稅收通用發(fā)票（電子）》，注意保密開票使用密碼，開票員憑電子發(fā)票記賬清單統(tǒng)計(jì)銷售情況，統(tǒng)計(jì)完畢后將電子發(fā)票記賬清單交回發(fā)票專管員（會(huì)計(jì)）保管。

第二十條 涉及其他需要開具發(fā)票的事項(xiàng)，按其使用規(guī)定開具；如需開具《代開發(fā)票》和付外匯證明等，應(yīng)提供付款方付款證明、合同、雙方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（加蓋公章），由財(cái)務(wù)部派專人到稅局辦理。

五、附則

第二十一條 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)總部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十二條 公司下屬業(yè)務(wù)公司參照?qǐng)?zhí)行。

第四篇：效能監(jiān)察

淺談國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作

姓 名：許琲

單 位：焦作煤業(yè)（集團(tuán)）輝縣張屯煤礦有限公司 郵 編：454000 摘 要：國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量、效益、效率、及效果等方面實(shí)施的一種監(jiān)督監(jiān)察活動(dòng)，也是國(guó)企紀(jì)檢監(jiān)察組織融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中心和改革發(fā)展大局，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的有效途徑。關(guān)鍵詞：效能監(jiān)察 提高效益 監(jiān)督管理 中圖分類號(hào)： 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： 正文：

國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作是對(duì)企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理的質(zhì)量、效益、效率、及效果等方面實(shí)施的一種監(jiān)督監(jiān)察活動(dòng)，也是國(guó)企紀(jì)檢監(jiān)察組織融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中心和改革發(fā)展大局，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值的有效途徑。目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展已進(jìn)入到一個(gè)新的歷史時(shí)期，企業(yè)經(jīng)濟(jì)成分、組織形成、利益關(guān)系、分配方式等日趨多樣化，這就要求在開展企業(yè)效能監(jiān)察工作過程中，要不斷提高認(rèn)識(shí)，準(zhǔn)確把握國(guó)企效能監(jiān)察存在的問題，積極探索國(guó)有企業(yè)實(shí)施效能監(jiān)察的有效途徑。

一、正確認(rèn)識(shí)國(guó)企效能監(jiān)察作用

國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察是監(jiān)察部門對(duì)企業(yè)管理職能部門的管理效能，具有企業(yè)管理的再管理，監(jiān)督的再監(jiān)督功能，功能主要是保護(hù)和服務(wù)，兩者具有統(tǒng)一性，概括起來主要有以下六點(diǎn)作用：一是服務(wù)性。它是圍繞企業(yè)行政管理中心工作，為完成某項(xiàng)工作任務(wù)而進(jìn)行的監(jiān)察工作，具有服務(wù)性；二是制約性。它在企業(yè)各職能部門實(shí)現(xiàn)某一工作目標(biāo)的全過程進(jìn)行檢查監(jiān)督，規(guī)范其行為，糾正其偏差，保證正確的經(jīng)營(yíng)手段，使其沿著最經(jīng)濟(jì)的經(jīng)營(yíng)軌道運(yùn)作；三是參與性。效能監(jiān)察工作人員在某項(xiàng)工作運(yùn)作的同時(shí)積極參與其各種活動(dòng)，在參與中實(shí)施監(jiān)督檢查，保證其有效性；四是預(yù)防性。通過效能監(jiān)察，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)工作可能帶來不利的因素，以便預(yù)防和阻止某一程序的運(yùn)作，減少企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失；五是規(guī)范性。通過效能監(jiān)察，可以發(fā)現(xiàn)問題，研究問題，解決問題?？梢允蛊髽I(yè)內(nèi)各項(xiàng)工作目標(biāo)、計(jì)劃、決定等各方面更加科學(xué)化、規(guī)范化。六是保護(hù)性。通過效能監(jiān)察，可以使一部分領(lǐng)導(dǎo)干部擺正位置，提高自律意識(shí)，廉潔從業(yè)，進(jìn)而保護(hù)好我們的黨員干部。

二、國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察存在的問題

國(guó)有企業(yè)以效能監(jiān)察為手段，強(qiáng)化對(duì)經(jīng)營(yíng)管理全過程的監(jiān)控，規(guī)范各種經(jīng)營(yíng)管理行為，取得了明顯的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。但實(shí)際工作中還存在一些不足，影響著效能監(jiān)察職能作用的發(fā)揮。

(一)、思想認(rèn)識(shí)存在偏差。存在重視廉政監(jiān)督、忽視效能監(jiān)督的現(xiàn)象，或有將效能監(jiān)察等同于紀(jì)檢監(jiān)察的認(rèn)識(shí)，這 是對(duì)效能監(jiān)察工作的意義和重要性理解不深，對(duì)開展效能監(jiān)察的作用了解不透。

(二)、把握不了效能監(jiān)察的方法和途徑。有些部門把對(duì)暴露問題的追究和處理看成效能監(jiān)察，也有的把紀(jì)檢監(jiān)察混同于效能監(jiān)察，這都是片面和錯(cuò)誤的，它忽視了效能監(jiān)察“事前監(jiān)察、事中監(jiān)察、事后監(jiān)察”的功效。

(三)、效能監(jiān)察工作領(lǐng)導(dǎo)體制和工作運(yùn)行機(jī)制尚不完善。國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察工作專業(yè)性強(qiáng)，工作內(nèi)容涉及生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的方方面面，強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)體制和科學(xué)的工作運(yùn)行機(jī)制是有效實(shí)施效能監(jiān)察的前提。有的國(guó)有企業(yè)雖然也成立了專門的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，但領(lǐng)導(dǎo)小組尤其是行政主要領(lǐng)導(dǎo)重視不夠，不能結(jié)合本企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理的重點(diǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地開展工作，導(dǎo)致效能監(jiān)察流于形式，這些都制約著效能監(jiān)察綜合作用的發(fā)揮。

出現(xiàn)以上問題的原因，主要是對(duì)效能監(jiān)察工作的作用理解不深，忽視了效能監(jiān)察對(duì)促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的重要意義。效能監(jiān)察工作不是單純的防止違規(guī)違紀(jì)行為，效能監(jiān)察工作也是生產(chǎn)力。通過完善的效能監(jiān)察可以節(jié)約投資，降低運(yùn)營(yíng)成本，減少投資風(fēng)險(xiǎn)，提高投資效益，帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益，可以提高安全生產(chǎn)和服務(wù)質(zhì)量，可以凝聚職工人心，增強(qiáng)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展內(nèi)在的生產(chǎn)力。

三、強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察新思路

為適應(yīng)國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的新要求，與時(shí)俱進(jìn)開展國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察，實(shí)現(xiàn)廉潔與效能的統(tǒng)一，必須根據(jù)現(xiàn)代企業(yè) 的管理特點(diǎn)，不斷研究新情況，解決新問題，積極探索效能監(jiān)察工作新思路。

(一)、抓好宣傳教育，提高對(duì)效能監(jiān)察工作的認(rèn)識(shí) 馬克思主義的認(rèn)識(shí)論認(rèn)為，人們對(duì)客觀事物的認(rèn)識(shí)不可能一次完成，是逐步深化的。從國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察的對(duì)象來講，對(duì)開展效能監(jiān)察工作的認(rèn)識(shí)也有一個(gè)過程。因此，要搞好國(guó)有企業(yè)的效能監(jiān)察工作，必須要加強(qiáng)對(duì)效能監(jiān)察工作的宣傳，并聯(lián)系實(shí)際采取多種形式對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部和職工群眾進(jìn)行效能監(jiān)察專題教育，使他們對(duì)效能監(jiān)察工作有一個(gè)比較全面的理解。使企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部及廣大職工群眾都能夠充分認(rèn)識(shí)到，開展效能監(jiān)察是增強(qiáng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔高效的自覺性，是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督管理必不可少的手段，是新形勢(shì)下企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察部門全面履行職能的重要途徑。在企業(yè)上下尤其是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部逐步形成人人都來關(guān)心和支持效能監(jiān)察工作的良好氛圍，進(jìn)而推動(dòng)效能監(jiān)察工作的深入扎實(shí)開展，不斷提升企業(yè)效益，促進(jìn)企業(yè)從源頭上預(yù)防和治理腐敗工作的落實(shí)。

(二)、將效能監(jiān)察融入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理，維護(hù)企業(yè)利益 國(guó)有企業(yè)有業(yè)務(wù)范圍廣、資金量大、經(jīng)濟(jì)實(shí)體多等特點(diǎn)，如果在生產(chǎn)流通領(lǐng)域、財(cái)經(jīng)管理等環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)問題，很容易引發(fā)腐敗，造成國(guó)有資產(chǎn)流失，國(guó)家的利益受損。特別是在深化改革，業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)展的進(jìn)程中，工程建設(shè)、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、資金投入等環(huán)節(jié)較容易出現(xiàn)問題。效能監(jiān)察要以此為工作重點(diǎn)，按照項(xiàng)目審批制度、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度、預(yù) 算費(fèi)用制度等制度，認(rèn)真開展效能監(jiān)察，監(jiān)督落實(shí)有關(guān)規(guī)章制度，防止出現(xiàn)偏差，避免出現(xiàn)不規(guī)范行為。由于在改革過程中監(jiān)管不嚴(yán)而出現(xiàn)問題、造成腐敗或國(guó)有資產(chǎn)流失的例子很多。效能監(jiān)察就是要防止此類事件的發(fā)生，嚴(yán)格監(jiān)督和保護(hù)干部，避免國(guó)有資產(chǎn)流失，有效的維護(hù)國(guó)家集體和個(gè)人的利益。

(三)、堅(jiān)持創(chuàng)新制度建設(shè)與監(jiān)督檢查相結(jié)合，強(qiáng)化監(jiān)督制衡

制度具有根本性、全局性、規(guī)范性和長(zhǎng)期性的特點(diǎn)。強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)效能監(jiān)察必須創(chuàng)新制度建設(shè)。一方面，企業(yè)須借助于系統(tǒng)管理的作用，建立科學(xué)、完善的管理制度。用制度來保證執(zhí)行力的提升，用制度統(tǒng)一員工與組織的執(zhí)行行為，用制度建立一個(gè)執(zhí)行力的獎(jiǎng)罰機(jī)制，使制度保持它的權(quán)威性與嚴(yán)肅性。另一方面，效能監(jiān)察要在原有制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合深化國(guó)有企業(yè)改革的新形勢(shì)以及企業(yè)效能監(jiān)察的性質(zhì)、特點(diǎn)、規(guī)律、任務(wù)，與時(shí)俱進(jìn)，大膽創(chuàng)新制度，完善操作規(guī)程，規(guī)范監(jiān)察行為。圍繞企業(yè)制度創(chuàng)新，進(jìn)一步規(guī)范和深化效能監(jiān)察。著力從完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、減少腐敗機(jī)會(huì)、提高有效預(yù)防腐敗能力的角度，深刻分析經(jīng)營(yíng)管理中的漏洞及原因，促進(jìn)制度建設(shè)和整改措施的落實(shí)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部機(jī)制建設(shè)，發(fā)揮效能監(jiān)察在標(biāo)本兼治、綜合治理和風(fēng)險(xiǎn)防范方面的監(jiān)督作用，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。

(四)、加強(qiáng)監(jiān)督檢查與完善管理制度相結(jié)合

國(guó)有企業(yè)改進(jìn)管理，提高效能，是開展效能監(jiān)察的目的所在。由于企業(yè)監(jiān)察部門可以進(jìn)行別的部門不能進(jìn)行的調(diào)查，效能監(jiān)察有它特有的觀察問題的角度，所以它在促進(jìn)企業(yè)改進(jìn)管理，提高效能方面具有其它職能部門與工作人員所不具有的功能。這就要求在效能監(jiān)察的最后一個(gè)環(huán)節(jié)上，企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)以及執(zhí)行監(jiān)察任務(wù)的人員，必須在研究改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提出合理化建議上下功夫。要綜合全部調(diào)查結(jié)果、考核資料以及掌握到的各方面情況，有針對(duì)性地對(duì)監(jiān)察對(duì)象提出改進(jìn)工作，完善管理的措施和建議。紀(jì)檢監(jiān)察組織要對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，落實(shí)和鞏固效能監(jiān)察成果。被監(jiān)察企業(yè)（部門）要按照《效能監(jiān)察決定(建議)通知書》的要求，將執(zhí)行情況通報(bào)給紀(jì)檢監(jiān)察組織，切實(shí)做到堵塞漏洞，建章立制，強(qiáng)化管理，改進(jìn)工作。

總之，在企業(yè)改革、改制、利益關(guān)系多樣化等新情況下，效能監(jiān)察要做到方法、措施與時(shí)俱進(jìn)。只有這樣，效能監(jiān)察的作用才能得到充分發(fā)揮，才能使其與企業(yè)追求的最大經(jīng)濟(jì)效益相統(tǒng)一。

作者簡(jiǎn)介：1981年5月16日 男 河南焦作 焦作煤業(yè)（集團(tuán)）輝縣張屯煤礦有限公司政工科副科長(zhǎng) 經(jīng)濟(jì)師 本科 ***

第五篇：效能監(jiān)察

什么是效能監(jiān)察？

效能監(jiān)察以“提高管理效率、增加效益”為目的，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理者和所轄部門（單位）履行職責(zé)和職能的情況，包括管理現(xiàn)狀、管理要求、管理行為的過程及結(jié)果、管理者勤政、能政進(jìn)行監(jiān)督考察和優(yōu)化提高。旨在克服管理中的薄弱環(huán)節(jié)、糾正行為偏差，發(fā)現(xiàn)管理缺陷，實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，并獲得適宜管理模式或先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的一種企業(yè)自我監(jiān)察和提升管理效能的行政監(jiān)察。