第一篇：備用金管理暫行辦法

附件五：

備用金管理暫行辦法

第一條 為了加強對公司備用金的管理，減少資金占用，根據(jù)公司《財務管理暫行制度》的規(guī)定，特制訂本辦法。

第二條 本辦法適用于公司備用金管理。

第三條 公司員工借用備用金僅限于職員因公出差、出國、接待和急需的零星購置，不得任意擴大借款范圍。

第四條 員工借用備用金，必須由本人填寫借款單，詳細注明借款用途和金額（屬出差借款的必須填寫出差地點、同行人數(shù)及時間），經(jīng)本部門負責人審核簽字后，按審批權限報公司領導批準，方可向財務處借款。

第五條 財務處經(jīng)辦人員接到經(jīng)審批的借款單，根據(jù)借款用途、出差地點、人數(shù)、時間，以及是否存在欠款等情況核定借款金額，報財務處負責人批準后，辦理具體提款手續(xù)。

第六條 差旅費借款額度根據(jù)《差旅費開支暫行規(guī)定》執(zhí)行。其他事項借款視具體情況確定借款額度。

第七條 對經(jīng)常出差的小車司機和零星采購人員，可根據(jù)需要核定一定數(shù)額的周轉金，其數(shù)額應不超過2000元；礦山、制造、水泥三個分廠應急處理工傷事故，核定10000元的周轉金；其他特殊情況下超過2000元的周轉金借支，必須書面報告，并經(jīng)部門負責人和公司主管領導審批后，財務處予以核準借支；原則上周轉金借款半年清理一次。

第八條

公司員工備用金借款不得超過一個月，員工于借款后一個月內（出差人員以出差返回后10天之內），必須到財務辦理報銷手續(xù)，沖銷備用金并繳清余款，逾期未報銷或未繳清余款的，由財務處直接從其本人工資中扣回，不夠扣回的，下月補扣并加收利息直至清帳，利率按同期銀行貸款利率的兩倍執(zhí)行。

第九條 公司外部單位來公司辦事人員，對其不予借支備用金。對確屬長期（一般為一個月以上）在公司提供服務的人員，發(fā)生資金困難，必須由提供服務的單位書面授權，按相應業(yè)務付款程序辦理，不作為備用金核算。

第十條 公司財務處應有專人負責備用金的管理，每月定期進行備用金的核對與清收，出具備用金使用情況的檢查和分析報告；對超過規(guī)定期限的備用金欠款，書面通知部門和個人，限期歸還。

第十一條 公司財務處要嚴格備用金的管理，控制各單位備用金的總額，嚴禁將特定用途的備用金挪作他用或公款私存。如有上述情況，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，視情節(jié)輕重嚴肅處理。

第十二條 對員工帳面所欠備用金，在出具限期歸還通知書的期限內仍未歸還的，報公司辦公會處理。

第十三條 本辦法由財務處歸口管理并負責解釋。第十四條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第二篇：備用金管理

備用金管理制度

1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。

2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理。

3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。

5.各部門申請核撥時，應將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數(shù)量等。

7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。

8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現(xiàn)金)報表代替現(xiàn)金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

9.各部門各項費用應于發(fā)生當月報銷。

10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

備用金是公司撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。

1.備用金借支管理

（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準。

（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。2.備用金保管

（1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”。（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出情況。

（3）備用金賬戶應做到逐月結清。

（4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。

3.備用金預借、使用及報銷流程

4.備用金的會計核算

（1）預付及補充備用金時

借：其他應收款——備用金

貸：銀行存款

（2）經(jīng)審核報銷時

借：制造費用、管理費用等

貸：其他應收款——備用金

（3）收回備用金余額時

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款——備用金

備用金管理制度

1.目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報銷手續(xù) 5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

5.3 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6.3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第三篇：備用金管理

科技有限公司 備用金管理規(guī)定

1.目的：

為了規(guī)范公司管理，同時也方便業(yè)務經(jīng)辦人，公司決定實行備用金制度，以實現(xiàn)集中報銷，簡化審批，提高工作效率，特制定本制度。2.名詞解釋：

備用金是業(yè)務集中經(jīng)辦工作人員的預借資金，為避免頻繁申請和報銷，特別給予的備用款項使用額度。3備用金范圍

用作零星開支的款項。主要支付項目是臨時性支出：小材料采購、差旅費、零星采購辦公用品和辦公費用等。（借款單和申購單）

注：公司例行性支出（如電話費、水費、電費、工資、利息等），不包括在備用金額度內，采用例行支出管理列表統(tǒng)一審批，在支付時填寫付款申請單，財務統(tǒng)一預留資金安排。

4.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到嚴格審批，專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。5.本制度規(guī)定了備用金辦理手續(xù)和備用金管理要求。6.備用金手續(xù)

備用金手續(xù)包括申請、審批、借用和報賬。6.1備用金申請手續(xù)

工作人員需備用金和增減備用金時需提前提報申請，經(jīng)過部門領導審核，財務部門核定，總經(jīng)理審批，納入備用金額度。

6.1.1備用金申請每月只辦理一次，固定期間內提報，在每月22日-24日提交到財務部，在25日財務部統(tǒng)一核定，每月25-28日報總經(jīng)理審批。財務部會在月底前通知反饋審批結果，作為下月備用金借款基礎。（節(jié)假日根據(jù)財務通知順延）6.1.2備用金必須明確金額額度和期限，支付采用借款單，分為現(xiàn)金借款額度和銀行支付額度，發(fā)票報銷工作按報銷制度進行；部門長要嚴格審核，根據(jù)業(yè)務確定額度和期限，并對此承擔監(jiān)督責任。

6.2工作人員借用備用金須在公司規(guī)定資金支付期間辦理，先到財務部取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門主管簽字確認同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

6.3 借款人員完成業(yè)務后應在當月列明備用金支付列表，根據(jù)費用報銷制度填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，經(jīng)相關審批后，再將“報銷單”提交財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

6.4 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金額度”臺賬，查明報銷人員原借款金額和期限，對報銷的款項應及時付現(xiàn)給本人補充備用金，對到期備用金的，應督促其退回以結清原借款單所借賬款。7.備用金的管理

7.1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的資金（現(xiàn)金/銀行）并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設置備用金登記簿，記錄各種零星支出。

7.2 財務部應按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月核對，根據(jù)規(guī)定及時清理到期備用金借款。

7.3 借用備用金的人員應根據(jù)公司規(guī)定及時報銷，對無故拖延者，財務部根據(jù)信用記錄確定是否核減額度和期限，并發(fā)出催辦通知，對不辦理者，財務部將從當月起直接從借款人薪資獎金中扣罰，不再另行通知。對于票據(jù)不符合公司政策和相關法律規(guī)定的，經(jīng)辦人員須按照公司規(guī)定辦理，不得推諉，財務部對出現(xiàn)推諉情況的可直接扣發(fā)經(jīng)辦人薪資，對個人薪資不足扣減的部門，部門長要承擔連帶責任。

7.4 跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。8本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。

9說明：本規(guī)定屬于財務資金報銷等管理制度的補充輔助性管理規(guī)定，優(yōu)先級低于制度，如遇到制度修訂以制度為準。

第四篇：備用金管理規(guī)章制度

精選備用金管理規(guī)章制度 4 篇 精選備用金管理規(guī)章制度篇 1 第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。

第二條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

第四條備用金限額：辦公室 3000 元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000 元人民幣，科研部 xx 元人民幣，深圳分公司 10000 元人民幣。

第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：

（一）辦理借款手續(xù)；（二）辦理借出手續(xù)；（三）辦理報銷手續(xù)；（四）負責登記備查賬目。

第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等

事項，經(jīng)部門領導簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經(jīng)理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。

第九條備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔。

第十條備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。

第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

精選備用金管理規(guī)章制度篇 2 1、備用金的申請

（1）要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。

（2）財務部對此進行調查和審核，如果確因業(yè)務需要，財務部請示總經(jīng)理審批。

（3）經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。

（4）申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人（簡稱保管人），保管人負責備用金的完整和安全。

2、備用金的保管使用 （1）設立備用金的部門或個人務必對備用金?？顚Ｓ?，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的狀況。

（2）財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。

（3）在對備用金的盤點當中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。

（4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。

（5）如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰（經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的 2—5 倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰）。

（6）保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據(jù)到財務部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。

3、備用金的歸還 （1）保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

（2）財務部在盤點備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。

精選備用金管理規(guī)章制度篇 3 第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

第四條、備用金的管理要求：

1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報部公司備案。

2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的`收支狀況以電子報表形式報公司人事行政部。

3、備用金帳戶按月結清，備用金管理員應于每月 25 日結清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報公司人事行政部。

4、公司財務部有權對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用

金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權轉借備用金。

第五條、備用金的申請：

1、備用金的申請務必嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。

2、備用金申請時光為每月 1 日。

3、上月備用金帳戶沒有結清的，不能申請下月的備用金。

第六條、備用金的支出范圍：

1、辦事處日常辦公支出； 2、辦事處所轄市場的項目實施與管理支出； 3、辦事處所用辦公設備/固定資產類支出； 4、辦事處所連轄市場開發(fā)支出； 5、其他得到批準的支出； 第七條、備用金的使用程序：

1、辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到備用金專管員處，專管員審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，

對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

4、備用金專管員務必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月 31 日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。

5、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6、跨使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

第八條、備用金的報銷程序 1、備用金實行按月結算的管理方式。

2、備用金專管員于每月 25 日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結算表，整理相關的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務部報銷。

第九條、本辦法由公司人事行政部制定，并負責解釋、修改。

精選備用金管理規(guī)章制度篇 4 為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。

二、備用金范圍 1、采購員零星采購備用金； 2、個人因公出差零星開支備用； 3、經(jīng)常性的零星開支備用金； 4、項目兼任財務人員備用金； 5、其他備用金。

三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序 1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經(jīng)主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬

款。

4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經(jīng)財務負責人同意后，方可延期。

五、備用金額度 1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過 10000 元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。

3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周1 萬—5 萬。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。

六、備用金使用審批權限 備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一

責任人。

七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨使用。對因特殊原因必須跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。

十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實施。

內容僅供參考

第五篇：4 對外勞務合作備用金暫行辦法

《對外勞務合作備用金暫行辦法》（對外貿易經(jīng)濟合作部、財政部令（二00一年第7號））

發(fā)布時間：2006-04-18

對外勞務合作備用金暫行辦法

第 一 章 總則

第一條 為規(guī)范對外經(jīng)濟合作企業(yè)的經(jīng)營行為，保障我國外派勞務人員的合法權益，根據(jù)我國對外勞務合作業(yè)務的實際情況，對對外經(jīng)濟合作企業(yè)實行對外勞務合作備用金制度。

第二條 對外勞務合作備用金（以下簡稱備用金）是指由對外經(jīng)濟合作企業(yè)交納，用于解決突發(fā)事件的專用款項。

第三條 對外經(jīng)濟合作企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）是指經(jīng)對外貿易經(jīng)濟合作部（以下簡稱外經(jīng)貿部）核準取得對外經(jīng)濟合作經(jīng)營資格的企業(yè)。

第四條 開展對外勞務合作業(yè)務的企業(yè)必須繳納備用金。企業(yè)備用金的核定、動用、退補、管理等由其注冊地省級外經(jīng)貿主管部門負責。

第五條 備用金本金及其銀行存儲利息為交納的企業(yè)所有。

第二章 備用金的交納

第六條 外經(jīng)貿部、財政部按照企業(yè)經(jīng)營對外勞務合作業(yè)務的范圍制定備用金交納標準。

一、經(jīng)營范圍包括：

（一）派遣各類勞務人員：企業(yè)向境外派遣各類勞務人員；

（二）派遣相關行業(yè)（某一具體行業(yè)）勞務人員：企業(yè)向境外派遣相關行業(yè)（含實施對外承包工程、對外設計、咨詢、勘測、監(jiān)理業(yè)務等）所需的勞務人員；

二、備用金交納標準：

（一）派遣各類勞務人員：100萬元人民幣

（二）派遣相關行業(yè)勞務人員：20萬元人民幣

第七條 各省級外經(jīng)貿主管部門（含計劃單列市，下同）根據(jù)本辦法第六條規(guī)定的標準，負責核定企業(yè)交納備用金的金額。

第八條 內蒙、廣西、四川、重慶、貴州、云南、西藏、陜西、甘肅、青海、寧夏、新疆及湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族自治州、吉林延邊朝鮮族自治州的企業(yè)交納標準可降低10%。

第九條 企業(yè)將備用金存入注冊地省級外經(jīng)貿主管部門在國有商業(yè)銀行開設的專門賬戶。

第十條 已獲得對外經(jīng)濟合作經(jīng)營資格、從事本辦法第六條規(guī)定業(yè)務的企業(yè)，應在本辦法實施后的2個月內，辦理備用金交納手續(xù)。申請從事本辦法第六條規(guī)定業(yè)務的企業(yè)，經(jīng)外經(jīng)貿部批準后，持外經(jīng)貿部批復在2個月內辦理備用金交納手續(xù)。

第十一條 領取《對外經(jīng)濟合作經(jīng)營資格證書》和進行《對外經(jīng)濟合作經(jīng)營資格證書》年審時，企業(yè)應提供銀行出具的交納足額備用金進賬單復印件。

第十二條 經(jīng)營范圍發(fā)生變化時，企業(yè)應憑外經(jīng)貿部的批復補交（或退還）備用金，同時憑新的備用金付款憑證復印件換領《對外經(jīng)濟合作經(jīng)營資格證書》。

第十三條 企業(yè)終止經(jīng)營時，相關省級外經(jīng)貿主管部門應在企業(yè)妥善安置其外派勞務人員后，退還其交納的備用金。

第十四條 企業(yè)交納的備用金應為現(xiàn)金，不得以有價證券或資產抵押等其它形式交納。

第十五條 企業(yè)不得用向外派勞務人員收取的履約保證金或其他押金交納備用金。企業(yè)不得由此向外派勞務人員加收管理費或其他費用。第十六條 企業(yè)不得以備用金設定任何形式的擔保，以交納備用金的有關憑證設定的擔保無效。

第 三 章 備用金的動用

第十七條 企業(yè)無力支付因突發(fā)事件造成外派勞務人員須即刻回國而發(fā)生的遣返費用時，各省級外經(jīng)貿主管部門方可動用該企業(yè)的備用金進行支付。

第十八條 因發(fā)生突發(fā)事件，外派勞務人員須即刻回國而企業(yè)無力支付遣返費用時，備用金的動用程序為：

一、駐外使（領）館應盡速將發(fā)生的事件電告外經(jīng)貿部及相關地方人民政府；

二、各省級外經(jīng)貿主管部門根據(jù)事態(tài)的發(fā)展，商省級財政主管部門于2日內作出是否動用備用金的決定；

三、外經(jīng)貿部認定應動用備用金解決的突發(fā)事件，外經(jīng)貿部可商財政部于2日內作出決定，要求地方外經(jīng)貿主管部門動用備用金解決;

四、各省級外經(jīng)貿主管部門在動用備用金后，應逐筆向外經(jīng)貿部、財政部備案并將動用備用金的書面通知送達有關企業(yè)；

五、動用備用金的決定作出后，各省級外經(jīng)貿主管部門負責撥付資金并自行或委托相關機構處理接送外派勞務人員等事項。

第十九條 各省級外經(jīng)貿主管部門動用企業(yè)的備用金進行支付時，不得超過該企業(yè)交納的備用金總額。

第二十條 企業(yè)接到動用備用金的書面通知后，應在2個月內將被動用的備用金全額補足。

第二十一條 對經(jīng)營良好且連續(xù)三年未動用備用金的企業(yè)，從第四年開始，省級外經(jīng)貿主管部門每年將核定備用金的10％返還給該企業(yè)，最高返還金額不得超過核定備用金金額的50％。

第二十二條 被返還備用金的企業(yè)如發(fā)生動用備用金事件，企業(yè)在接到動用備用金的書面通知后，應于2個月內將核定的備用金全額補足。第二十三條 企業(yè)如對外經(jīng)貿部、各省級外經(jīng)貿主管部門的決定持有異議，可在收到通知后60天內，依照《行政復議法》的有關規(guī)定提出行政復議。在收到行政復議裁決前，須按外經(jīng)貿部、各省級外經(jīng)貿主管部門的決定執(zhí)行。

第 四 章 備用金的管理

第二十四條 備用金實行專戶存儲，?？顚Ｓ?。

備用金由各省級外經(jīng)貿主管部門負責使用、管理，各省級財政主管部門實行監(jiān)督，并接受審計部門的審計。財政部、外經(jīng)貿部負責對備用金的使用、管理情況進行檢查、監(jiān)督。

第 五 章 罰則

第二十五條 對違反本辦法規(guī)定的企業(yè)，外經(jīng)貿部將視其情節(jié)，給予警告的處罰。

第 六 章 附則

第二十六條 本辦法由外經(jīng)貿部、財政部負責解釋。