第一篇：公司借款和備用金管理規(guī)定（范文模版）

公司借款和備用金管理規(guī)定 總則

1.1 為加強公司資金管理嚴格財務制度，提高資金安全性和使用效率，規(guī)范個人借款和備用金管理與使用，特制定本規(guī)定。

1.2 個人借款是指公司員工以個人名義向公司預借的公務款項。主要類型包括：培訓費、日常采購、專項業(yè)務費等。

1.3 個人借款本著“限時清借，前賬不清，后賬不借”原則執(zhí)行。1.4 本規(guī)定適用于公司及各子公司。2 細則

2.1 借款申請：辦理公司業(yè)務需要借款，申請人依照公司規(guī)定在公文流轉系統(tǒng)內申報公文審批后，持借款事項的預算審批單、出差審批單、培訓通知函等相關文件，依照本規(guī)定到公司計劃財務部辦理借款手續(xù)。

2.2 借款額度

2.2.1已申請預算的，以不大于預算額度借支。

2.2.2因外出采購借款和其他大額借款的，采購或支出金額在---元以上的，原則上使用支票結算或其他銀行結算方式，不得使用現金結算。審批權限

3.1 借款單據：借款時需填列“付款申請單（二聯(lián)）”，并附相應的預算、出差審批單、培訓通知函等文件。借款單據按規(guī)定填寫清楚，注明借款部門、借款人、借款事由，金額大小寫齊全、準確。

3.2 借款審批程序：借款人→歸口部門負責人→計劃財務部總經理→財務總監(jiān)→總經理→董事長。

3.3 審批權限：借款額度---元（含）以內的，報計財部總經理、財務總監(jiān)；超過---元以上的，報計財部總經理、財務總監(jiān)、總經理及董事長審批。備用金

4.1 備用金借款：主要包括出納員備用現金、各部門專項業(yè)務活動備用金。備用金借款按照公文流轉批復執(zhí)行。

4.2 備用金申請：申請部門按照部門業(yè)務專項活動的需要，以公文流轉方式，說明用途、范圍、額度、期限等。

4.3 審批流程：借款人→歸口部門負責人→計劃財務部總經理→財務總監(jiān)→總經理→董事長。

4.4 備用金管理：由各部門指定專人領取并負責管理，每月到計劃財務部辦理報銷手續(xù)，循環(huán)使用，?？顚Ｓ谩⒉坏门沧鏊?。若變更管理人員，必須及時到計劃財務部辦理變更手續(xù)。

4.5 備用金盤點：計劃財務部每季度會同備用金領用部門及使用人三方對備用金進行盤點，做到賬實相符。借款歸還 5.1 時間規(guī)定：借款應在公務結束后的兩周內到計劃財務部辦理報銷沖賬手續(xù)并歸還余款，不得拖欠。

5.2 逾期未報處理：計劃財務部按借款金額從工資中扣回。

5.2.1扣款方式：個人借款余額在---元（含）以內的，每月最高扣款---元；借款余額在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款為止。特殊情況下可由計劃財務部決定扣款金額。

5.2.2其他情況：對于因某些特殊情況不能及時取得正式發(fā)票，償還期較長的借款，要出示正式書面材料，報歸口部門負責人至財務總監(jiān)審批。

5.3 部門負責人，對本部門人員的借款及時報賬負有監(jiān)督管理責任。6 附則

6.1 本規(guī)定由公司計劃財務部負責解釋。

第二篇：備用金借款管理規(guī)定

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備用金借款管理規(guī)定

2012-01-15

一、目的

明確備用金用途，規(guī)范備用金的領用及清償，加強資金管理，保證公司資金的有效運用，特制定本規(guī)定。

二、適用范圍

因工作需要頻繁使用現金的員工。

三、備用金的定義和分類

備用金是為保證日常零星支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的特點；臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現金，具有一次性、時間較短的特點。

四、定額備用金管理規(guī)定

1、定額備用金適用人員及額度

1)定額備用金的適用人員由部門申請，總經理決定；

2、定額備用金申請程序

1)部門經理就其借支事由的真實性、必要性進行初審；

2)財務部經理對借支合理性進行復審，對借支款進行總體監(jiān)督，并根據前期現金使用做出分析，按現金管理制度做出是非判斷。

3)超出規(guī)定范圍，必須報總經理審批。

3、定額備用金管理

1)根據工作需要、管理需要原則進行辦理；備用金額度根據支出業(yè)務變化，對使用對象和用途范圍半年審定一次；

2)定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人；

3)定額備用金作為個人借支入帳，以定額備用金形式反映；

4)定額備用金必須借款時間最長不超過一年，每一年清理一次，如需繼續(xù)借用的，重新辦理申請審批手續(xù)，每年清理時間為12月31日。

5)因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方式采用借還兩

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款，財務賬做相應調整。

6)財務部必須于每年年末對其他應收款-備用金科目進行對帳請借款人簽字確認。

五、臨時備用金管理規(guī)定

1、臨時備用金范圍

1)因公司業(yè)務需要暫支款，包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款；

2)理賠等事故性質借支；

3)押金等性質借支；

4)因生活困難而暫支款； 5)其他經批準的暫支款。

2、臨時備用金支付方式包括： 現金、支票、其他銀行結算方式

3、臨時備用金申請程序

1)個人提出申請，填寫《領款單》，必須真實詳細的注明借支事由、金額、歸還時間，出差性質的必須注明出差事由、地點；

2)部門經理就其借支事由的真實性、必要性進行審核；

3)財務部對借支合理性進行復審，對借支款進行總體監(jiān)督，并根據前期現金使用作出分析，按現金管理制度做出是非判斷。

4)出納對審批手續(xù)和前期借款清查審核 □ 未轉正員工控制借支；

□ 經常性違反結算紀律的員工控制借支； □ 根據事由控制借支金額的標準；

□ 其他財務要求。

5)超過規(guī)定金額（5000元及以上）必須報總經理審批。

6)借支范圍內后兩種非業(yè)務需要借支不分金額大小，均須報總經理審批。

4、臨時備用金管理

1)以支票等銀行結算方式借款的，必須在銀行結算票據上簽收，并在《付款憑單》上注明票據號碼；

2)理賠、押金等性質借支，在取得對方單位正式收據后，可以及時辦理轉帳手續(xù)；

3)具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續(xù)的，財務不予承認；

4)部門審核主管為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經辦人及時辦理相關報帳歸還手續(xù)；

5)以現金方式借款的，一般情況下由借款人以現金方式歸還，或以本人發(fā)生的費用報銷抵沖。6)生活困難等原因借支的，按原核定的歸還時間進行催收；

7)財務部為臨時備用金的管理部門；出納必須于每月5號前清理臨時性個人備用金借款。不按時歸還的，財務部將向人事部提供名單和欠款金額，從其工資中扣除。

8)各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù)，人事部門有義務及時通知財務部門清帳，否則造成的損失由相關部門負責。

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六、生效

本規(guī)定自2012年1月15日公布起開始執(zhí)行，財務部擁有對該管理規(guī)定的解釋權。

七、批準

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財務部經理

河北亞正光電科技有限公司 總經理

韓輝

第三篇：備用金及借款規(guī)定

備用金及借款規(guī)定(試行)

1、在強化現金管理的前提下，為加強對業(yè)務活動的資金保障力度，以及增強資金的靈活性，實行備用金和臨時借款相結合的制度。

2、根據工作內容的特點和需要，對需要常備現金的各項目工程部和公司行政部，實行備用金制度，額度分別為：項目工程部2-4萬元，辦公室5000元。

3、項目部和行政部應指定人員管理備用金，報經公司同意后，到財務部辦理手續(xù)后領取現金。在日常經營活動中，項目經理或行政部主任在自己權限范圍內，合理使用備用金，業(yè)務活動完畢，業(yè)務經辦人應及時按相關規(guī)定辦理報帳事宜，以保證備用金的足額備用。

4、公司其他正式員工因公或因私需借現金者，應事先請示總經理同意，按規(guī)定辦理完相關手續(xù)后，到財務領取現金。借款應按約定期限及時歸還，最遲在每年年底、或或離職、工程竣工前歸還，對借款人未及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。

5、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負責人向財務借支。

6、施工隊借款必須由工程計劃部、質檢部、分管領導開具工程量情況說明，交財務扣除借支款后報項目經理審批，預防不良超支現象發(fā)生。

第四篇：備用金管理規(guī)定

備用金管理規(guī)定

根據集團公司、公司財務管理規(guī)章、制度，結合工程局實際情況，為規(guī)范資金管理，合理使用和安排資金，提高資金使用效率，減少資金占用，杜絕違規(guī)違紀行為，特制定本規(guī)定。

第一條 備用金使用范圍

使用于各職能部門或工作人員采購款、差旅費、日常生活開支、零星開支等事項。

第二條 備用金分類及管理

（一）定額備用金，對特殊崗位人員，如設備、原材料、配件采購人員，生活物資采購人員，執(zhí)行定額備用金管理。

（二）單項備用金，對完成單項業(yè)務借支，執(zhí)行單項備用金管理。

第三條 備用金管理

（一）定額備用金執(zhí)行定額控制，超過定額，在業(yè)務報銷前不得再次借款。

（二）單項備用金經手人必須及時到財務報銷，逾期不充賬，財務部從其個人款項中扣除。財務部督促業(yè)務人員及時取得票據并辦理相關報銷手續(xù)。

第四條 備用金的借支

（一）借款人應按要求使用統(tǒng)一的備用金申請單，如實填寫借款日期、借款用途、借款金額、借款幣種等內容。備用金必須?？顚Ｓ?，不得私自隨意挪用。

（二）大筆采購借支。借支人員必須提供合同、協(xié)議、通知書、領導閱批件等，準確提供收款單位全稱、開戶銀行和賬號。

（三）備用金借支由局長或授權人審批，財務部部長審核后付款。

（四）出納應根據手續(xù)完備的備用金申請單，辦理付款。

（五）外籍人員不得辦理涉及現金收支的經濟業(yè)務，也不得辦理備用金借款。

第五條 備用金清理。

（一）經濟業(yè)務完結，備用金借款人在業(yè)務完成時應立即憑發(fā)票等原始憑證到財務部辦理備用金清結手續(xù)。

（二）備用金差額大于1000元人民幣（或等值外幣）以銀行轉帳支付，小于1000元人民幣（或等值外幣）可以現金支付。

（三）財務部每季度下發(fā)一次備用金催收單，對備用金進行催收，相關人員接到通知書后一周內必須到財務部辦理還款清結手續(xù)，逾期不辦理財務部有權從其工資中扣除。

（四）工程局員工調出、辭退時，相關職能部門必須事先通知財務部，辦理備用金清結手續(xù)；未辦理備用金清結手續(xù)的，財務部有權從其工資中扣還。對調離人員不通知財務部門導致備用金不能扣回的，追究人力資源負責人管理責任。

（五）借款出差人員返回后，七天內應按規(guī)定到財務部報銷，報銷后欠款，財務部門有權通知勞資部門在當月工資中扣回。

本規(guī)定由財務部負責解釋。

第五篇：備用金、借款管理（寫寫幫推薦）

公司備用金、借款財務管理一般規(guī)定

為了加強備用金及其他借款的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度；實行備用金制度與借款制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率；

一、部門備用金管理規(guī)范

1.適用于公司內部涉及使用備用金業(yè)務的管理及相關人員。

2.備用金的使用范圍：公司的辦公用品、零星開支、各部門業(yè)務采購、固定資產、低值易耗品等費用支出類； 3.為合理控制費用支出，各部門可根據需求報行政部門集中購置，統(tǒng)一購買，并指定專人負責。4.責任部門:行政部

直接負責人:薛立科 5.備用金額度：5000元； 6.備用金使用流程

a)借支：使用部門按照備用金額定額標準向部門領導提交借款申請單—總經理審批—財務部審核無誤后付款；

b)銷賬：可根據備用金使用的周期長短金額的大小填寫相應的報銷單據，不定期進行清賬報銷，原則上不影響周轉使用。c)清算：每個終了應辦理備用金歸還手續(xù)，下一重新辦理備用金借款手續(xù)。（注：財務接到還款后，開據還款收據）7.備用金的保管使用規(guī)定

a)備用金必須嚴格按照公司規(guī)定使用，不得轉借他人，私自挪用，保證備用金正常周轉，循環(huán)使用； b)備用金使用人應每月及時編制備用金使用明細表，注明收入、支出、結出余額，以備上級領導查閱； c)離職及轉職人員，交接時必須重新辦理清賬及借款手續(xù)，月度及備用發(fā)生變動時亦重新辦理； d)財務部對該部門的備用金使用進行監(jiān)管；

二、差旅借款管理規(guī)范

1.借支：出差人出差時可先墊付后報銷，如需借款出差人員憑部門經理或總經理審批后的借款單,按批準額度辦理借款。2.銷賬：出差返回一周內辦理報銷還款手續(xù)，借款銷帳時應以報銷申請單為依據，據實報銷，超出報銷范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;3.清算：借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

4.其他：如出差比較頻繁須經領導批準轉為循環(huán)差旅費借款，但終了須歸還借款（注：財務部接到還款后，出據還款收據）5.差旅費借款須專款專用不得挪用做其他用途，轉借他人，保證正常使用；

三、預期業(yè)務結果：

1.通過執(zhí)行此文件，規(guī)范公司備用金使用過程中的工作細則，有效控制與監(jiān)督外部現金使用；

2.確保所有備用金付款都在預算內，保證資金的計劃性，提高資金使用效率； 3.確保所有備用金都在公司規(guī)定限額內，并及時清賬，控制資金風險；

本制度于2015年01月01日開始執(zhí)行 以上備用金、借款制度最終解釋權歸屬財務部