第一篇：廣東省國稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

廣東省國稅企業(yè)所得稅網(wǎng)上申報(bào)操作流程

一、查帳征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

9、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

14、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

15、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

16、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

17、結(jié)束。

二、查帳征收企業(yè)所得稅年度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行申報(bào)。

5、輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

6、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)出財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件。

注：新版的廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)、涉稅通?企業(yè)版電子申報(bào)軟件以及總局電子申報(bào)軟件單機(jī)版已掛廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站（http://portal.gd-n-tax.gov.cn）供納稅人免費(fèi)下載使用。

7、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇財(cái)務(wù)報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

8、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交財(cái)務(wù)報(bào)表。

9、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

10、查詢財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)為“成功”后，回到申報(bào)界面,選擇企業(yè)所得稅年度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

11、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入企業(yè)所得稅年度申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

12、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”,選擇企業(yè)所得稅年度申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

13、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。

14、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

15、回到申報(bào)界面,選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

16、在企業(yè)端電子申報(bào)軟件錄入關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表，導(dǎo)出電子申報(bào)文件。

16、點(diǎn)擊“導(dǎo)入”，選擇關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表電子申報(bào)文件錄入。

17、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來申報(bào)表。

18、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

19、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。20、結(jié)束。

三、核定征收企業(yè)所得稅月(季)度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

6、輸入密碼，點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅月(季)度申報(bào)表。

7、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

四、核定征收企業(yè)所得稅年度網(wǎng)上申報(bào)操作流程

1、訪問http://app.gd-n-tax.gov.cn（廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳）。

2、輸入納稅識(shí)別號(hào)和密碼，進(jìn)行用戶登陸。

注：企業(yè)應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)，提交郵寄（數(shù)據(jù)電文）申請(qǐng)審批表，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)在“廣東省國家稅務(wù)局信息門戶管理系統(tǒng)”中開通網(wǎng)上“申報(bào)征收”功能，才能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)和扣稅。

3、點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”，進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)頁面。

4、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”，選擇企業(yè)所得稅年度申報(bào)表,輸入校驗(yàn)碼,點(diǎn)擊“下載”。

5、手工錄入企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。

6、輸入密碼,點(diǎn)擊“提交”,提交企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。

7、選擇“申報(bào)查詢”,查詢結(jié)果。

8、如需繳稅，回到廣東省國稅局網(wǎng)上辦稅大廳，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”,進(jìn)入繳稅界面。

9、點(diǎn)擊網(wǎng)上繳稅,選擇相應(yīng)屬期的企業(yè)所得稅,進(jìn)行繳稅。

10、結(jié)束。

第二篇：國稅企業(yè)所得稅申報(bào)操作

企業(yè)所得稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)

操作說明和注意事項(xiàng)

第一部分 概述

1、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)適用查帳征收（A類）企業(yè)和核定征收（B類）企業(yè)。但事業(yè)單位和享受除過渡期優(yōu)惠以外項(xiàng)目稅收優(yōu)惠的納稅人2010年申報(bào)暫不能使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)。

2、網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登陸：廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站---網(wǎng)上辦稅大廳---網(wǎng)上拓展。

3、軟件支持： ①Adobe Reader9.3.0 及以上（可進(jìn)入網(wǎng)上拓展后點(diǎn)首頁后下載）；②廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.3。

4、申報(bào)流程：應(yīng)用廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.3完成申報(bào)報(bào)表并導(dǎo)出XML格式的申報(bào)報(bào)盤文件，然后依次進(jìn)行下列申報(bào)操作：①財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)→②申報(bào)表申報(bào)→③關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)申報(bào)表申報(bào)→④申報(bào)查詢→⑤扣繳稅款。

5、由于網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)尚處于試運(yùn)行階段，如該系統(tǒng)出現(xiàn)故障或者納稅人認(rèn)為難以操作，仍可采取原有方式到主管稅務(wù)分局前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。同時(shí)，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)只適用于納稅人在匯算清繳期內(nèi)當(dāng)?shù)氖状紊陥?bào)，如果納稅人需要進(jìn)行更正申報(bào)或補(bǔ)充申報(bào)的，應(yīng)到主管稅務(wù)分局前臺(tái)進(jìn)行。

第二部分 操作流程演示

一、財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)流程

1、登陸廣東省國家稅務(wù)局門戶網(wǎng)站，錄入用戶名及密碼進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳：

2、點(diǎn)擊網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的“網(wǎng)上拓展”模塊：

3、選中“申報(bào)區(qū)”菜單下的“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)”功能：

4、在應(yīng)申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表（年報(bào)）項(xiàng)中選擇“會(huì)計(jì)制度類型”：

點(diǎn)擊“首頁”可下載

Adobe Reader軟件

注意：（1）若企業(yè)未安裝Adobe Reader軟件（9.3.0以上版本），應(yīng)先點(diǎn)擊“首頁”下載該軟件后再進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)。

（2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表申報(bào)界面的上半部分為月份、季度報(bào)表，企業(yè)應(yīng)選擇下半部分的年報(bào)報(bào)表。

（3）企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身情況選擇會(huì)計(jì)制度類型：企業(yè)會(huì)計(jì)制度、小企業(yè)會(huì)計(jì)制度適用05版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（3張），企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用07版財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表（4張）。

5、選擇會(huì)計(jì)制度類型后點(diǎn)擊“操作”項(xiàng)下的“下載電子表單”，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表下載界面：

6、輸入校驗(yàn)碼后開始下載電子表單：

注意：下載PDF表單時(shí)，需使用IE瀏覽器下載，使用網(wǎng)際快車或迅雷等軟件可能會(huì)出現(xiàn)表單打不開的異常情況。

7、點(diǎn)擊“保存”按鈕，將PDF表單保存到本地電腦：、在本地電腦上打開下載的PDF表單：

9、點(diǎn)擊PDF表單左上角的“導(dǎo)入”功能，以讀取電子申報(bào)系統(tǒng)產(chǎn)生的XML報(bào)盤文件：

注意：查帳征收（A類）企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表可通過導(dǎo)入XML文件申報(bào)也可在PDF表單手工錄入填報(bào)（建議通過導(dǎo)入XML文件申報(bào)）。核定征收（B類）企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表在PDF表單手工錄入填報(bào)即可。

10、選擇要導(dǎo)入的XML文件后，點(diǎn)擊“打開”：

11、在PDF表單右下角的“用戶密碼”錄入本企業(yè)登陸網(wǎng)上辦稅大廳的密碼后，點(diǎn)擊“提交”：

注意：（1）我市暫未啟用納稅人數(shù)字簽名。

（2）導(dǎo)入XML文件后，如果出現(xiàn)紅色單元格，可用鼠標(biāo)點(diǎn)擊其他單元格以觸發(fā)PDF表單進(jìn)行重新計(jì)算，待恢復(fù)正常顏色后，可正常提交。

12、在顯示“報(bào)表已發(fā)送”提示后，關(guān)閉該提示，繼續(xù)下載和申報(bào)其他財(cái)務(wù)報(bào)表。

注意：報(bào)送成功不代表稅務(wù)機(jī)關(guān)已成功接收。納稅人應(yīng)在提示 “報(bào)表已發(fā)送”后過一段時(shí)間，通過申報(bào)查詢功能查看申報(bào)是否成功。

二、申報(bào)表申報(bào)流程

1、完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“企業(yè)所得稅申報(bào)”功能：

2、點(diǎn)擊“我要申報(bào)”：

3、進(jìn)入申報(bào)表下載界面：

4、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，一并下載納稅人所需填寫的所有申報(bào)表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財(cái)務(wù)報(bào)表的示例進(jìn)行。注意：（1）申報(bào)表下載界面會(huì)根據(jù)納稅人的性質(zhì)顯示其適用的報(bào)表。

（2）查帳征收（A類）企業(yè)的申報(bào)表只能通過導(dǎo)入XML文件申報(bào)，核定征收（B類）企業(yè)的申報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表在PDF表單手工錄入填報(bào)即可。

三、關(guān)聯(lián)報(bào)表申報(bào)流程

1、完成申報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“關(guān)聯(lián)申報(bào)”功能，并點(diǎn)擊下方的“填寫”按鈕：

2、進(jìn)入關(guān)聯(lián)報(bào)表下載界面：

3、輸入校驗(yàn)碼后，點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，一并下載納稅人所需填寫的所有關(guān)聯(lián)報(bào)表。下載、導(dǎo)入及提交的操作按上述財(cái)務(wù)報(bào)表的示例進(jìn)行。注意：查帳征收（A類）企業(yè)的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)報(bào)告表只能通過導(dǎo)入XML文件申報(bào)。

四、查詢申報(bào)是否成功

1、完成財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)、申報(bào)表申報(bào)和關(guān)聯(lián)報(bào)表申報(bào)后，回到“申報(bào)區(qū)”菜單下，選中“申報(bào)查詢”功能：

2、分別選擇財(cái)務(wù)報(bào)表、申報(bào)表、關(guān)聯(lián)報(bào)表進(jìn)行查詢：、在“處理結(jié)果”欄下點(diǎn)擊“查看”以確認(rèn)申報(bào)是否成功：

3、若出現(xiàn)“申報(bào)成功”提示，可回到網(wǎng)上辦稅大廳功能項(xiàng)中的 “申報(bào)征收”模塊扣繳稅款，否則應(yīng)重復(fù)上述操作或直接到主管稅務(wù)分局征收前臺(tái)進(jìn)行申報(bào)。

第三篇：(廣州國稅)企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)操作指南

企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)指南

自2012年一季度起，辦理企業(yè)所得稅季度網(wǎng)上申報(bào)請(qǐng)使用新申報(bào)模塊——網(wǎng)上辦稅大廳1號(hào)辦稅窗口的“網(wǎng)上拓展”模塊，詳細(xì)查看操作手冊(cè)【企業(yè)所得稅季度預(yù)繳網(wǎng)上申報(bào)（離線）操作手冊(cè)】。申報(bào)成功后，請(qǐng)及時(shí)登錄網(wǎng)上辦稅大廳“申報(bào)征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅。

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表可通過企業(yè)所得稅申報(bào)軟件【“廣東省企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)V3.6”（內(nèi)資企業(yè)使用）、“涉稅通?企業(yè)所得稅申報(bào)系統(tǒng)2012版”（外資企業(yè)使用）】生成的xml文件導(dǎo)入或直接填寫。申報(bào)軟件最新版下載地址【http://t.cn/zOXZCq9 】。

查賬征收企業(yè)需先提交季度財(cái)務(wù)報(bào)表才能進(jìn)行季度申報(bào)。在“財(cái)務(wù)報(bào)表”-“財(cái)務(wù)報(bào)表月、季度申報(bào)”模塊，選擇會(huì)計(jì)制度類型，2012年一季度申報(bào)應(yīng)選擇報(bào)表所屬期起為2012-01-01，報(bào)表所屬期止為2012-03-31，下載相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表。系統(tǒng)接收成功全部財(cái)務(wù)報(bào)表后，才能下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報(bào)表。

核定征收企業(yè)直接下載填寫企業(yè)所得稅月（季度）申報(bào)表，不需使用導(dǎo)入功能。匯總納稅的總機(jī)構(gòu)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu)企業(yè)或合并納稅的母公司、子公司，暫時(shí)不能使用網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，請(qǐng)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳上門申報(bào)。

【申報(bào)成功后，請(qǐng)及時(shí)登錄網(wǎng)上辦稅大廳 “申報(bào)征收”功能模塊進(jìn)行網(wǎng)上繳稅?！?/p>

第四篇：最新的企業(yè)所得稅A類網(wǎng)上申報(bào)操作流程

離線申報(bào)系統(tǒng)操作手冊(cè)

目錄

1.登錄.......................................................................................................................................2 2.申報(bào).......................................................................................................................................3 2.1.下載報(bào)表...........................................................................................................................3

2.1.1.非廣州市納稅人下載...............................................................................................4 2.1.2.廣州市納稅人下載...................................................................................................5 2.2.填寫報(bào)表（手工或?qū)耄?............................................................................................10 2.2.1.手工填寫數(shù)據(jù).............................................................................................................10 2.2.2.導(dǎo)入數(shù)據(jù).....................................................................................................................11 2.3.數(shù)字證書簽名提交表單.................................................................................................13 2.4.輸入用戶密碼提交表單.................................................................................................18 2.5.提交表單.........................................................................................................................19 2.5.1.更正填寫錯(cuò)誤的數(shù)據(jù).................................................................................................19 2.5.2.處理程序問題.............................................................................................................19 3.查詢申報(bào)處理結(jié)果.............................................................................................................22 4.網(wǎng)上繳稅方式.....................................................................................................................24

1.登錄

（1）通過如下域名可直接訪問網(wǎng)上辦稅服務(wù)大廳: http://app.gd-n-tax.gov.cn（推薦使用IE瀏覽器），如下圖所示。

（2）登錄系統(tǒng)后，在菜單欄點(diǎn)擊“網(wǎng)上拓展”進(jìn)入離線申報(bào)系統(tǒng)（注：沒有登錄的情況下主菜單欄不會(huì)出現(xiàn)），（3）點(diǎn)擊網(wǎng)上拓展后進(jìn)入離線申報(bào)電子表單下載頁面。

（4）點(diǎn)擊主菜單上的“我要申報(bào)”鏈接，則左邊菜單欄會(huì)出現(xiàn)該納稅人所有可以申報(bào)的項(xiàng)目，如下圖。

2.申報(bào)

2.1.下載報(bào)表

企業(yè)所得稅年報(bào)不允許重復(fù)申報(bào)、逾期申報(bào)，如有類似情況，下載申報(bào)表時(shí)系統(tǒng)會(huì)給出相應(yīng)提示。對(duì)于總機(jī)構(gòu)在本省的“分支機(jī)構(gòu)納稅人”，在申報(bào)時(shí)需要在總機(jī)構(gòu)申報(bào)完畢且總機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)分配表中填寫了相應(yīng)分支機(jī)構(gòu)的申報(bào)數(shù)據(jù)后，分支機(jī)構(gòu)才能申報(bào)。提示信息舉例如下：

2.1.1.非廣州市納稅人下載

（1）點(diǎn)擊左邊菜單欄的“自行申報(bào)”——“企業(yè)所得稅年報(bào)”如下圖，進(jìn)入申報(bào)相應(yīng)模塊。

（2）點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕。

（3）點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，出現(xiàn)提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

2.1.2.廣州市納稅人下載

注：對(duì)于廣州市的所得稅查賬征收納稅人，在居民企業(yè)所得稅申報(bào)表下載前需進(jìn)行鑒證報(bào)告的上傳和確認(rèn)操作，查賬征收納稅人和分支機(jī)構(gòu)納稅人可不必提供鑒證報(bào)告。否則，納稅人必須在申報(bào)居民企業(yè)所得稅年報(bào)前委托稅務(wù)師事務(wù)所采集“企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報(bào)告”后方能下載企業(yè)所得稅申報(bào)表。（1）點(diǎn)擊左菜單欄的“自行申報(bào)”——“企業(yè)所得稅年報(bào)”如下圖，進(jìn)入申報(bào)相應(yīng)模塊。根據(jù)鑒證報(bào)告的上傳情況，我們將納稅人分為A、B、C三種情況進(jìn)行（1）、（2）、（3）三步操作即可下載申報(bào)表：

A情況、如果納稅人不需要事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，則出現(xiàn)以下界面，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕即可跳轉(zhuǎn)到第（2）步，按照B情況的內(nèi)容進(jìn)行操作。

B情況、如果當(dāng)前納稅人需要委托事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，并且有還沒有委托事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，或者檢查鑒證報(bào)告時(shí)出錯(cuò)，在準(zhǔn)期應(yīng)申報(bào)稅種下面的鑒證報(bào)告報(bào)送情況里面會(huì)出現(xiàn)以下提示：

點(diǎn)擊“我要申報(bào)”按鈕后會(huì)出現(xiàn)如下提示界面：

點(diǎn)擊“取消”后會(huì)出現(xiàn)第二個(gè)提示：

再點(diǎn)擊“取消”后，可進(jìn)入下載申報(bào)表的界面，如果這兩次提示中任何一次點(diǎn)擊了“確定”按鈕，則系統(tǒng)會(huì)出現(xiàn)如下提示，下載申報(bào)表操作終止。

C情況、如果當(dāng)前納稅人需要委托事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，并且事務(wù)所已經(jīng)完成鑒證報(bào)告的采集工作，則見證報(bào)告報(bào)送情況界面會(huì)出現(xiàn)下圖所示的提示：

在當(dāng)前界面，納稅人可在鑒證報(bào)告報(bào)送情況里面點(diǎn)擊第一個(gè)超鏈接“請(qǐng)點(diǎn)擊這里”下載并查看事務(wù)所上傳的見證報(bào)告，如果確認(rèn)鑒證報(bào)告有誤，可點(diǎn)擊第二個(gè)超鏈接“請(qǐng)點(diǎn)擊這里”對(duì)本次鑒證報(bào)告的采集進(jìn)行撤銷（如果納稅人已經(jīng)成功申報(bào)了企業(yè)所得稅申報(bào)，則不能撤銷，需要到前臺(tái)作廢本次企業(yè)所得稅年報(bào)后方可在此撤銷），如下圖，點(diǎn)擊撤銷鏈接以后，在彈出的提示里面點(diǎn)擊“確定”按鈕，即可撤銷本次采集的鑒證報(bào)告：

（2）A情況、如果當(dāng)前納稅人需要委托事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”后跳轉(zhuǎn)到鑒證報(bào)告信息的確認(rèn)界面：

如果納稅人確認(rèn)鑒證報(bào)告信息無誤，即可在下方出現(xiàn)的“我確認(rèn)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送此鑒證報(bào)告”復(fù)選框上打勾，打勾以后出現(xiàn)以下提示：

在彈出的提示里面點(diǎn)擊“確定”按鈕后，出現(xiàn)下圖：

在下方點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到申報(bào)表下載頁面：

B情況、如果納稅人不需要事務(wù)所采集鑒證報(bào)告，點(diǎn)擊“我要申報(bào)”后直接跳轉(zhuǎn)到企業(yè)所得稅年報(bào)電子表單下載頁面，如下圖：

（3）點(diǎn)擊“下載申報(bào)表”，出現(xiàn)提示框，點(diǎn)擊“保存”，將企業(yè)所得稅電子表單保存到本機(jī)，如下圖。

2.2.填寫報(bào)表（手工或?qū)耄?/p>

在填寫申報(bào)表之前，需確認(rèn)您電腦上已經(jīng)安裝了AdobeReader10中文版的軟件（可在下載申報(bào)表頁面的左下角的操作手冊(cè)鏈接內(nèi)進(jìn)行下載）。下載申報(bào)表后，在申報(bào)表上點(diǎn)擊右鍵，選擇“Adobe Reader X”打開申報(bào)表，填寫申報(bào)數(shù)據(jù)，建議先點(diǎn)擊右上角的“高亮現(xiàn)有域”按鈕，查看可以填寫的單元格，不可填寫的單元格一般為灰色。

打開申報(bào)表時(shí)注意事項(xiàng)：

納稅人一定不能使用“福昕閱讀器（Foxit PDF Reader）”、“低于Adobe Reader 9.3”等等這些軟件打開申報(bào)表，否則會(huì)出現(xiàn)某某行出錯(cuò)等提示。

建議在申報(bào)表上點(diǎn)擊鼠標(biāo)右鍵選擇“使用Adobe Reader X（可進(jìn)入網(wǎng)上拓展后在操作手冊(cè)下載頁面下載該軟件）打開”，不要直接雙擊打開，因?yàn)榧{稅人本機(jī)默認(rèn)打開pdf文件的軟件有可能是福昕閱讀器，如圖所示：

申報(bào)表的填寫有兩種方式，一種是直接手工填寫錄入數(shù)據(jù)，第二種是使用第三方財(cái)務(wù)軟件（易財(cái)稅等）填寫報(bào)表數(shù)據(jù)并導(dǎo)出數(shù)據(jù)文件（也稱報(bào)盤文件，文件為XML格式）后將申報(bào)數(shù)據(jù)導(dǎo)入到申報(bào)表內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。導(dǎo)入數(shù)據(jù)后，仍然可以通過手工錄入的方式調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)。2.2.1.手工填寫數(shù)據(jù)

新版申報(bào)表需要納稅人選擇完需要填報(bào)的附表后，方可進(jìn)行填報(bào)，部分必須填報(bào)的附表，系統(tǒng)已經(jīng)默認(rèn)選擇，且納稅人不可選擇（如：A104000），填寫過程中，請(qǐng)務(wù)必先正確選擇您需要填報(bào)的附表后，再正確填寫申報(bào)數(shù)據(jù)。

填寫小技巧：選擇某張附表后，可點(diǎn)擊附表的標(biāo)題快速到達(dá)該附表的界面，也可以點(diǎn)擊某張附表右上角的“回頂部”按鈕快速回到附表選擇界面。

2.2.2.導(dǎo)入數(shù)據(jù)

導(dǎo)入數(shù)據(jù)之前，需要納稅人先在申報(bào)表的第二頁“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表填寫表單中”選擇本次需要填寫申報(bào)的附表，之后方可使用導(dǎo)入功能（由于本次申報(bào)表附表較多，如果您時(shí)間充足，我們建議您盡量使用手工錄入方式填寫申報(bào)表，以免提交申報(bào)表時(shí)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤的校驗(yàn)提示過多）。

注意事項(xiàng)：切記一定要先選擇需要申報(bào)的附表后，再使用導(dǎo)入功能，強(qiáng)烈建議選擇的附表跟需要導(dǎo)入數(shù)據(jù)的附表進(jìn)行一一對(duì)應(yīng)，否則容易使導(dǎo)入的數(shù)據(jù)錯(cuò)亂。導(dǎo)入數(shù)據(jù)后，申報(bào)表內(nèi)的數(shù)據(jù)仍然可以進(jìn)行手工修改，如果提交時(shí)某些數(shù)據(jù)校驗(yàn)不能通過，可根據(jù)校驗(yàn)提示的內(nèi)容，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行手工調(diào)整。

1）打開PDF文件，可以看到相應(yīng)的“企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表”，包括主表和附表，“導(dǎo)入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

2）點(diǎn)擊“版本檢查”按鈕，確認(rèn)當(dāng)前PDF表單為最新版本后，點(diǎn)擊申報(bào)表第二頁右上角左上角的“導(dǎo)入數(shù)據(jù)”按鈕，選擇從企業(yè)所得稅申報(bào)軟件中導(dǎo)出的申報(bào)數(shù)據(jù)文件，如圖。

3）導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)后，可以點(diǎn)擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報(bào)表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關(guān)閉文件，稍后再進(jìn)行上傳申報(bào)文件的操作。但是，當(dāng)用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時(shí)請(qǐng)注意點(diǎn)擊“版本檢查”，確認(rèn)表單為最新版本。確認(rèn)后即可繼續(xù)編輯并進(jìn)行數(shù)據(jù)上傳。

2.3.數(shù)字證書簽名提交表單

注：廣州納稅人必須使用數(shù)字證書簽名提交的方式。

數(shù)字簽名前需確保本機(jī)系統(tǒng)安裝了數(shù)字證書客戶端并且證書在有效期內(nèi)，目前主要證書和客戶端有兩種，GZCA（廣州市納稅人使用）和GDCA（除廣州市以外的其他地市納稅人使用）：

一、如果納稅人使用GZCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。

（2）打開客戶端軟件（通常情況下證書客戶端會(huì)在開機(jī)后自動(dòng)啟動(dòng)），并插入數(shù)字證書，會(huì)出現(xiàn)如下證書注冊(cè)的頁面。

（3）正常情況下證書注冊(cè)成功前，桌面右下角的證書圖標(biāo)是灰色的（如下圖左），注冊(cè)成功后為彩色，并提示已注冊(cè)好兩張證書（如下圖右）。如果出現(xiàn)異常情況，可以嘗試打開步驟“（2）”中界面將證書卸載之后再進(jìn)行注冊(cè)。

（4）檢查數(shù)字證書否有過期。雙擊注冊(cè)好的數(shù)字證書客戶端程序，出現(xiàn)以下界面，其中的結(jié)束日期即證書的有效期使用期限，如果在當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間之后，說明有效，如果在當(dāng)前系統(tǒng)時(shí)間之前，則需要對(duì)證書進(jìn)行更新，更新地址： http://online.gzca.gd.cn，證書更新后三個(gè)小時(shí)生效。

二、如果納稅人使用GDCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。

（2）打開客戶端軟件（通常情況下證書客戶端會(huì)在開機(jī)后自動(dòng)啟動(dòng)），并插入數(shù)字證書，會(huì)出現(xiàn)如下證書注冊(cè)的頁面。

（3）檢查數(shù)字證書否有過期。上圖尾部顯示了證書的有效期和更新地址注意證書必須在有效期才可以使用。

三、申報(bào)表簽名：

（1）證書檢查完畢后點(diǎn)擊表單下方的納稅人數(shù)字簽名框。

（2）選擇自己的公司名字（注意當(dāng)簽名為后面的下拉框出現(xiàn)多個(gè)公司名字時(shí)，一定要確保選擇的名字是要進(jìn)行申報(bào)的公司的名字，下圖是測試證書，故名字不是中文的公司名字），然后點(diǎn)簽名按鈕簽名。

（3）簽名后需將表單另存一份，建議不覆蓋原來的文檔。

（4）輸入數(shù)字證書密碼，點(diǎn)擊確定。

數(shù)字簽名成功后出現(xiàn)如下界面，點(diǎn)提交按鈕提交申報(bào)表。

2.4.輸入用戶密碼提交表單

沒有數(shù)字證書的納稅人確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)填寫無誤后，可輸入登錄網(wǎng)上辦稅大廳時(shí)的納稅人密碼，然后提交申報(bào)表單（廣州地區(qū)納稅人暫不允許使用密碼提交）。

2.5.提交表單

2.5.1.更正填寫錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)

提交時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)納稅人填寫的申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，如果填寫有誤，則會(huì)彈出提示，提示納稅人，可根據(jù)具體提示內(nèi)容，對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)做相應(yīng)修改。如：

2.5.2.處理程序問題

（1）提交時(shí)如果出現(xiàn)版本效驗(yàn)異常的提示，可點(diǎn)擊確定按鈕，然后再在彈出的“提交已取消”對(duì)話框中點(diǎn)“確定”按鈕，然后參考下方的解決方案。

（2）解決方案：

點(diǎn)擊Adobe Reader菜單欄的“編輯”—>“首選項(xiàng)”

在“首選項(xiàng)”界面選擇左邊的“安全性（增強(qiáng)）”去掉“啟動(dòng)增強(qiáng)的安全性”復(fù)選框前面的勾（注：本操作在同一臺(tái)電腦上只需設(shè)置一次，以后進(jìn)行申報(bào)時(shí)可不必重復(fù)操作），然后點(diǎn)擊確定。

最后在申報(bào)表上方的黃色區(qū)域點(diǎn)擊信任按鈕，選擇“總是信任此文檔”，保存并覆蓋原來的文檔即可。

（3）然后再點(diǎn)擊提交按鈕，出現(xiàn)正在提交數(shù)據(jù)頁面，如下圖所示：

（4）提交成功后會(huì)出現(xiàn)以下提示，至此網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)提交工作已完成，然后可到查詢頁面查詢申報(bào)處理結(jié)果。

3.查詢申報(bào)處理結(jié)果

（1）報(bào)表提交成功后，可點(diǎn)擊離線申報(bào)系統(tǒng)首頁的“申報(bào)查詢”菜單項(xiàng)，選擇查詢條件，點(diǎn)擊查詢按鈕，查詢申報(bào)處理結(jié)果。

（2）處理結(jié)果有四種業(yè)務(wù)狀態(tài)：待處理、正在處理、成功、失?。?/p>

1、待處理：報(bào)表已提交成功，系統(tǒng)還沒開始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。

2、正在處理：系統(tǒng)正在對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，可稍后查詢處理結(jié)果。

3、成功：申報(bào)數(shù)據(jù)已處理成功，可點(diǎn)擊“下載”按鈕，將處理成功的靜態(tài)表單下載到本地保存，申報(bào)成功后的申報(bào)表不可編輯，并會(huì)在打開時(shí)提示某些擴(kuò)展功能已被禁用。

4、失?。嚎牲c(diǎn)擊“失敗”超鏈接查看具體失敗原因，可根據(jù)具體情況判斷，如果是提示出現(xiàn)系統(tǒng)級(jí)異常、數(shù)據(jù)效驗(yàn)異常等系統(tǒng)問題，則納稅人可撥打12366咨詢具體解決辦法，如果是其他問題急需辦理的，納稅人可根據(jù)情況暫時(shí)到前臺(tái)協(xié)助辦理相應(yīng)業(yè)務(wù)。

4.網(wǎng)上繳稅方式

（1）納稅人可以在網(wǎng)上拓展的申報(bào)界面直接點(diǎn)擊菜單欄的“我要繳稅”鏈接進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳的繳稅界面進(jìn)行操作，如果系統(tǒng)提示登錄超時(shí)，可按照第（2）點(diǎn)，重新登錄辦稅大廳進(jìn)行繳稅操作。

（2）納稅人登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)大廳后，點(diǎn)擊“申報(bào)征收”菜單，進(jìn)入申報(bào)征收頁面，然后點(diǎn)擊“網(wǎng)上繳稅”按鈕，即可進(jìn)入繳稅頁面進(jìn)行相關(guān)操作，如圖。

第五篇：國稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作流程

國稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)操作流程(小規(guī)模版)

第一步 打開IE瀏覽器，在 中輸入網(wǎng)址進(jìn)入網(wǎng)站，點(diǎn)擊“小規(guī)模企業(yè)申報(bào)大廳”打開申報(bào)界面。

第二步 輸入納稅人識(shí)別號(hào),再點(diǎn)擊“注冊(cè)碼輸入”按鈕，輸入查詢到的注冊(cè)碼，點(diǎn)擊“確定”后進(jìn)入密碼維護(hù)界面，設(shè)置本單位的登陸口令，并牢記該口令，點(diǎn)擊“保存”按鈕后系統(tǒng)自動(dòng)返回登陸界面，輸入稅號(hào)和剛剛設(shè)定的密碼進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)。(注：以后可以直接使用稅號(hào)和密碼進(jìn)行登陸)

第三步 點(diǎn)擊報(bào)表填寫→增值稅申報(bào)表→增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人),填寫申報(bào)表并保存。

第四步 點(diǎn)擊報(bào)表填寫→財(cái)務(wù)報(bào)表→分別填寫“利潤表”和“資產(chǎn)負(fù)債表”并保存。

第五步 在確保數(shù)據(jù)完全正確后，依次點(diǎn)擊申報(bào)處理→上傳申報(bào)數(shù)據(jù)→增值稅申報(bào)表申報(bào) 進(jìn)行上傳申報(bào)。

第六步 稍等片刻后再點(diǎn)擊申報(bào)處理→反饋信息查詢,進(jìn)行申報(bào)情況和劃款金額查詢。

第七步 當(dāng)企業(yè)有消費(fèi)稅或所得稅申報(bào)時(shí)，打開“報(bào)表填寫”，分別點(diǎn)擊“消費(fèi)稅申報(bào)表”、“企業(yè)所得稅申報(bào)表”或“申報(bào)表”，就能進(jìn)入相應(yīng)的報(bào)表，報(bào)表填寫與申報(bào)方法同增值稅申報(bào)表。(注：在“消費(fèi)稅申報(bào)表”中，“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”欄中每一項(xiàng)的右下角均有一個(gè)紅色三角形標(biāo)志，點(diǎn)擊即可看到詳細(xì)內(nèi)容，直接選擇，不必再錄入漢字)

第八步 如果企業(yè)需要申報(bào)“重點(diǎn)稅源信息采集”內(nèi)容，首先進(jìn)行增值稅、所得稅等申報(bào)。申報(bào)數(shù)據(jù)上傳后，相關(guān)數(shù)據(jù)自動(dòng)導(dǎo)入到重點(diǎn)稅源信息采集系統(tǒng)。選擇“信息采集”模塊，在報(bào)表中通過下拉窗口，選擇正確的采集內(nèi)容。選擇“靜態(tài)信息采集”模塊，分別錄入相關(guān)報(bào)表，最后進(jìn)行“重點(diǎn)稅源-企業(yè)信息表間審核”。

第九步 用戶申報(bào)成功后，即可進(jìn)入查詢打印模塊，打印本月的納稅申報(bào)表，查詢打印模塊區(qū)分了稅種，點(diǎn)擊需打印的稅種獲得申報(bào)表。(注：所得稅打印時(shí)須將“稅款所屬年月”改為稅款所屬年的最后一個(gè)月，如200712)

第十步 點(diǎn)擊主頁面中右上方的 即可退出本系統(tǒng)。