第一篇：財務部付款時間規(guī)定

財務部付款規(guī)定

為規(guī)范財務部收支管理，提高辦事效率，故作下以下規(guī)定： 一.各部門報銷與付款時間

1.各部門一般報銷：每天下午14:30-17:00（星期六為16：30）報賬,過時不侯； 2.對外付款的每天09:30前各部門必須上交手續(xù)齊全，付款資料準確的付款審批表交到財務經理處,口頭通知的一律不予受理,超過時間交付款審批表財務不予辦理，導致延誤生產，財務部不承擔任何責任,由其本人承擔； 4．當天付款通知單財務經理須在10：00前交到出納處統(tǒng)計付款。

5.每天17:00后(星期六16:00)不予報銷與借支，超過規(guī)定時間，財務部有權 拒絕其報銷及借支，如特殊情況須要經過總經理同意, 供應商收款時間由財務 部安排, 通知收款后當天過時的另作安排；

6.星期六下午16:00為財務結賬,憑證登記及交接時間，不辦理任何業(yè)務，期間不得無故打擾；

7．補充：因出納外出辦事不能及時回廠，影響正常時間報銷的，順延至下一日。二．對外付款規(guī)定

1．所有付款審批表必須手續(xù)齊全才可以交到財務經理處，手續(xù)不齊全的，財務經理有權拒收；

2．付款手續(xù)不齊全的，出納有權不為其辦理付款業(yè)務； 二.報銷與借支處理

1.所有借支單必須經財務經理確認有無借支后由其名層領導簽名后給總經理簽名才能辦理；如財務經理發(fā)現未經財務審核簽名就越級簽名的，不給予受理，無財務經理簽名確認的出納不得借支； 2.一般借支款必須在7天內沖賬還款，超過規(guī)定時間的無逾期還款申請的，財務入賬后直接從工資扣除并開處罰單，如有其他原因不能及時沖賬,必須寫明款項用途說明及逾期還款申請給部門經理確認簽名并給總經理簽名后，交給財務留底，上一次借款未沖賬的情況下，不得再次借支,如果必須要借支的一定要總經理簽名同意；

3．期限借支：必須在借支單上注明借款用途，及還款時間，超過還款時間不辦理沖賬的，按第2條逾期處理辦法；

4．儲備金管理：因工作需要每天現金支出的情況下，可設立備用金（金額由總經理確定），備用金期限為一年，年底最后一天必須歸還，1月1日重新辦理儲備金借支手續(xù)；

5．報銷憑證必須手續(xù)齊全，手續(xù)不齊全的，一律不予辦理，對外付款的報銷憑證與付款審批表手續(xù)一樣，不在此限制。

三.以上規(guī)定由_______年___月___日正式實行，財務將嚴格執(zhí)行，因不按規(guī)定由此造成的后果與損失由其本人承擔。四．前各部門簽收的財務付款暫行條例同日作廢。

財務部 _________年___月___日

核準： 審核：

第二篇：財務部付款時間規(guī)定

財務部付款規(guī)定

為規(guī)范財務收支管理，有計劃的作業(yè)，提高辦事效率，特作如下規(guī)定：

一、公司內部報銷規(guī)定

1、各部門日常費用報銷：每周一至周五由報銷人員將填寫完整粘貼整齊的費用報銷單交至財務指定處，經財務部經理審核及總經理核準后于下周五10:00-16:00支付；

2、日常費用報銷期限：原則上當月發(fā)生費用當月申請，費用發(fā)生后15日內必須遞交相關報銷單據，超過規(guī)定時間的不予報銷，如特殊情況須經總經理簽字同意，予以報銷；

3、因財務出納臨時外出，影響正常時間報銷的，由財務部經理負責提前與各部門總監(jiān)說明情況，并順延至下一工作日予以報銷；

4、星期五下午16:00為財務結賬、憑證登記及交接時間，不辦理任何業(yè)務，期間其他人員請勿打擾；

二、零星供應商及服務商付款規(guī)定

1、每周二、周四為對外付款日；

2、對外付款日10:00前須將手續(xù)齊全，付款資料準確的付款申請單交到財務部應付會計處,由財務負責交總經理簽字后，根據付款需求日及公司資金狀況安排實際付款日。

3、口頭通知的一律不予受理, 付款手續(xù)不齊全的，財務不予辦理，導致延誤生產，財務部不承擔任何責任,由其本人承擔；

三、月結供應商付款規(guī)定

1、每月15日、25日為供應商付款日，具體付款日由采購與供應商約定；

2、每月1~10日各供應商根據上月入庫單按我司規(guī)定的對賬單格式做成對賬單傳真或郵件至我司財務，我司財務負責與之對賬；

3、財務于每月20日前回復各供應商，回復中注明“核對無誤”或在對賬單上對有異議的作紅色標注，如雙方通過郵件難以核對清楚的，則請采購部協助與供應商進一步核對。

4、對賬單經雙方核對一致后，供應商盡快將對應發(fā)票附同對賬單郵寄至我司財務，財務收到發(fā)票后，按約定的付款日安排付款。

3、如因公司資金問題延期付款的，則支付相應的延期利息。

四、借支與核銷規(guī)定

1、所有借支單必須注明借款用途，及還款時間，必須經財務出納確認有無借支交由財務經理簽字后，由其交本部門總監(jiān)簽字再交總經理簽字后才能辦理；上一次借款未沖賬的情況下，不得再次借支,如果必須要借支的一定要總經理簽名同意；

2、超過還款時間不辦理沖賬還款的，必須寫明款項用途說明及逾期還款申請給部門總監(jiān)確認簽名并給總經理簽名后，交給財務留底，如無逾期還款申請的，財務可將暫支單復印件交由人事處理；

3、備用金管理：因工作需要經?，F金支出的情況下，可設立備用金（金額由總經理確定），長借備用金最長期限為半年，同時年底最后一天必須歸還，第二年重新辦理備用金借支手續(xù)；

以上規(guī)定經總經理核準后，自2014年6月9日起正式實行，財務將嚴格執(zhí)行，并接受各部門監(jiān)督。

財務部 2014年6月1日

核準：

第三篇：財務部管理規(guī)定

財務部管理規(guī)定

為了規(guī)范財務管理制度和公司在今后更好的發(fā)展，特制定以下制度：

1、顧客進店訂好合約之后，由門市帶顧客到前臺交款，訂拍的顧客交全款或交一部分訂金的，前臺一定把余款做好登記，便于以后應收賬款的收回，并且開好收據，余款在今后拍攝前全部交齊；如有交不齊款的門市負責收回，收不回欠款的當事人自己墊付。

2、后期加片的顧客，選片門市應先開好加片單，帶顧客到前臺交款，未交款的顧客，選片門市應在加片單上蓋上欠款印章，交一部分的，并注明欠款金額，顧客取片時選片門市必須到前臺辦理交款手續(xù)，如取片后有漏收的按漏收金額雙倍罰款。

3、收銀臺要把握好現金流出情況，每日支付現金一佰元以下的由店長簽字確認后支付，否則不予支付報銷，以免造成現金使用混亂。收銀臺每日現金收入現金和應收賬款必須填寫準確無誤，收據字跡清晰無誤，并由顧客確認。嚴格控制庫存現金，多余現金由經理保管，特殊情況除外。

4、保管員要保管好店內日常使用物資，確保倉庫內物資不得丟失。日常用品的使用必須開出入庫單并登記賬本，實際數量和賬本數量必須相符，便于物資管理。

5、會計憑證，會計賬本和報表經核算準確無誤后妥善保管好，以防今后備查，并保密店內一切經濟動向，以上未盡事宜請在工作中協商解決。

第四篇：采購付款管理規(guī)定

采購付款管理規(guī)定

1.目的：為了加強采購付款業(yè)務的內部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，結合公司的實際情況并根據國家有關法律法規(guī)，制定本規(guī)定。

2.定義：本規(guī)定所稱采購付款，主要是指公司外購商品并支付價款的行為。3.采購審核與批準權限。

3.1 采購計劃范圍內金額在2萬元以下的采購項目合同，經財務經理審批后交商品部簽訂購貨合同。

3.2 采購計劃范圍內金額在2萬元以上的采購項目合同，經總經理審批后交商品部簽訂合同。

4.結算流程：付款申請人提出付款申請（填制支出報銷單）→部門負責人確認簽字→財務經理審批簽字(權限內)→總經理審批簽字（權限或計劃外）→主管會計復核制證→出納復核付款。5.采購預算的管理

5.1 采購預算管理的意義：為了避免盲目采購，從總體上統(tǒng)籌使用資金，提高資金的使用效率，確保公司資金合理的使用，需要編制采購預算 5.2 采購預算管理的含義

5.2.1 采購預算是商品管理部門為配合公司銷售預測，對所需商品的數量、價格編制的以金額形式進行具體、系統(tǒng)反映的采購用款計劃，以利于公司整體目標的實現及其資源的合理配置。

5.2.2 預算管理是指公司內部通過編制預算、執(zhí)行預算、預算差異分析和預算考核來管理公司的經濟活動，反映公司管理的成效，保證管理政策的落實和目標的實現，促使公司不斷提高效率和效益。

5.2.3 采購預算管理是公司預算管理的一個分支，應與預算系統(tǒng)的其他系統(tǒng)相互協調。

5.3 編制采購預算

5.3.1 編制采購預算是指商品部根據公司經營目標確定采購預算項目，建立預算標準，采用一定的編制方法和程序，將公司在未來一定時期內應達成的具體采購目標以數量和貨幣的形式表現出來。

5.3.2 商品部根據公司銷售計劃編制采購總預算，并根據相關時間、銷售趨勢、適時可售庫存、采購周期等因素編制月份“采購及付款計劃申報表”（附件一），交財務部（26日前/每月）審核備案，上報總經理審批。5.4 執(zhí)行采購預算

5.4.1 商品部將審批的各項采購預算指標及時下達給相關責任部門及人員。5.4.2 財務部對預算執(zhí)行過程進行監(jiān)控。

5.5 商品部對相關預算進行分析和調整采購預算差異。

5.5.1 在預算執(zhí)行過程中，商品部要根據業(yè)務統(tǒng)計和財務部門核算的實際數據，即預算的實際執(zhí)行結果與預算數進行比較，編制預決算分析報告。

5.5.2 如果有差異，要分析產生差異的原因和責任歸屬，制定控制差異或調整預算的具體措施。

5.6 采購預算資金控制

5.6.1 在采購預算資金控制中，必須對采購預算資金實行限額審批制度，嚴格控制無預算的資金支出。

5.6.2 對于預算內的采購項目，商品部應嚴格按照預算執(zhí)行進度辦理請購手續(xù)。5.6.3 對于超預算和預算外采購項目，財務部對商品部提出的申請進行審核，最終由財務經理及總經理審批后才能給予辦理。6.采購付款審核與控制

6.1 財務部按照公司內控規(guī)定中的貨幣資金相關管理規(guī)定辦理采購付款業(yè)務，并按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進行核算和報告。6.2 批準權限

6.2.1 應付賬款在5萬元以內的，由財務經理審批；應付賬款在5萬元以上的，由總經理審批。

6.2.2 預付款或定金在3萬元以內的，財務經理審批即可，預付款或定金在3萬元以上的，報總經理審批。

6.3 審核無誤后交財務部主管會計開具付款憑證，交出納辦理貨款支付，并通知采購人員聯系供應商。

6.4 財會部在辦理付款業(yè)務時，應對采購合同約定的付款條件以及采購發(fā)票、結算憑證、驗收證明等相關憑證的真實性、完整性、合法性及合規(guī)性進行嚴格審核。

6.4.1 真實性審核：主管會計應確定原始憑證是否虛假，是否存在偽造或者涂改等情況。核實原始憑證所反映的經濟業(yè)務是否發(fā)生過，是否反映了經濟業(yè)務事項的本質等。

6.4.2 完整性審核：根據原始憑證所反映的基本內容的要求，審核原始憑證的內容是否完整、手續(xù)是否齊備；應填寫的項目是否齊全，填寫方式、填寫形式是否正確等。

6.4.3 合法性審核：審核原始憑證所反映的經濟業(yè)務事項是否符合國家有關法律、法規(guī)、政策和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定等。

6.4.4 合規(guī)性審核：審核原始憑證是否符合有關規(guī)定，如是否符合預算，是否符合有關合同，是否符合有關審批權限和手續(xù)，以及是否符合單位的有關規(guī)章制度，有無違章亂紀、弄虛作假現象等。

6.4.5 除對上述⒈⒉⒊⒋條審核外，還應對原始憑證的正確性進行審核，即審核原始憑證的摘要和數字是否填寫清楚、正確，數量、單價、金額的計算有無錯誤，大小寫金額是否相符；審核商品采購是否按照經批準的商品采購計劃、合同或協議進行；審核入庫憑證時應檢查是否有采購人員、驗收人、錄單員的簽字，內容填制是否完整，并與采購計劃、合同或協議及原始憑證相核對；審核付款是否符合審批權限。

6.4.6 會計人員對不符合規(guī)定的商品采購業(yè)務、不得辦理采購結算，并報告財務經理。財務經理對嚴重違反規(guī)定采購商品計劃的應當及時向總經理匯報。6.5 付款控制

6.5.1 在付款時，應得到采購業(yè)務經辦人、倉庫保管員、商品部經理、財務部經理、總經理等相應確認或批準。

6.5.2 一切購貨業(yè)務應編制購貨訂單，購貨訂單應通過有關部門（如營銷部、商品部、財務部、總經理等）簽單批準。訂單副本應及時提交財務部門。6.5.3 收到貨物并驗收后，倉庫驗收人員應填制相應的驗收單，并及時送交商品部辦理系統(tǒng)入庫。

6.5.4 收到供應商發(fā)票后，采購人員將供應商發(fā)票與購貨訂單及驗收單進行比較，確認貨物種類、數量、價格、折扣條件、付款金額及方式等是否相符，核對無誤后交財務部。

6.5.5 財務部將收到購貨發(fā)票、驗收單、結算憑證與購貨訂單、購貨合同等進行復核，檢查其真實性、合法性、合規(guī)性和正確性。

6.5.6 采購付款實行付款憑單制。相關款項支付須經商品管理部門填制應付憑單，并按相關程序及權限經由本部經理、財務經理和總經理按權限審批。6.5.7 已確認的負債應及時支付，以便按規(guī)定獲得折扣，加強與供應商的良好關系，并維持公司信用。

6.5.8 財務部應該按照應付賬款總分類賬和明細分類賬按月結賬，并互相核對，出現差異時應及時查明原因進行調整。

6.5.9 財務部按月從供應商處取得對賬單，將其與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，并查明發(fā)生差異的原因。7.賬務處理與核對

7.1 財務部在采購單據齊全的情況下，按照《會計核算規(guī)定》及時、準確地編制記賬憑證。

7.1.1 將請購單、訂購單、入庫單、專用發(fā)票以及其他各種財務所需要的單據等支持性憑證附在記賬憑證的后面，若憑證資料較多，也可另外裝訂成冊，注明索引號后存檔。

7.1.2 每月應根據記賬憑證準確、及時地登記入“存貨”及“貨幣資金”、“應付賬款”分類明細賬中。7.2 賬務核對

7.2.1 財務部門應每月至少一次與供應商進行往來款項的核對。

7.2.2 取得供應商對賬單，審核其余額與公司“應付賬款”余額是否一致，在剔除雙方在收發(fā)貨物上可能存在時間差等因素后，應與供應商的月末余額保持一致。8.預付賬款的管理

8.1 原則上不允許采用預付賬款的方式采購商品，但對一些緊俏商品或公司急需的商品必須采用預付賬款形式采購的，須經具有審批權限的主管領導審批。8.2 商品部應加強預付款項的管理，由專人按照約定的付款日期、折扣條件等管理預付款項。

8.3 財務人員對預付款項要嚴格把關。并及時做賬、入賬，將預付款項控制在安全合理的范圍內。

8.4 建立預付賬款和定金的授權批準制度，加強預付賬款和定金的管理。

8.4.1 加強大額預付賬款的監(jiān)控，定期對其進行追蹤核查。對預付賬款的期限、占用款項的合理性、不可收回風險等進行綜合判斷；對有疑問的預付賬款及時采取措施，盡量降低預付賬款資金風險和形成損失的可能性。

8.4.2 財務部對付款計劃的預付款項，除總經理特批外，控制在10%以內。9.應付賬款管理

9.1 應付賬款是公司因購買商品物資而應付給供應商的款項。

9.2 應付賬款的管理和記錄必須由獨立于請購、采購、驗收付款等職能以外的財務部會計專門負責。

9.3 嚴格控制付款日期、折扣條件等項規(guī)定管理的應付賬款，以保證采購付款內部控制的有效實施。

9.4 應付賬款的確認和計量應真實可靠。

9.4.1 應付賬款必須根據審核無誤的各種必要的原始憑證，即：供應商開具的發(fā)票、倉庫開具的驗收單、系統(tǒng)入庫單、銀行結算憑證等進行確認。

9.4.2 主管會計必須認真審核這些原始憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。

9.5 應付賬款必須及時登記應付賬款賬簿。

9.5.1 主管會計應當根據審核無誤的原始憑證及時登記應付賬款明細賬。9.5.2 應付賬款應按供應商進行明細核算，在此基礎上還可以進一步按購貨合同進行明細核算。

9.5.3 財務部收到商品入庫單及供應商開具的發(fā)票后，應該及時沖抵預付賬款。

9.6 確認、計量和記錄折扣。財務部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認、計量和記錄，以確定實際支付的款項。

9.7 應付賬款的授權支付。財務部對已到期的應付賬款應及時支付，經商品部經理、財務部經理、總經理按權限審批后才能辦理結算與支付。

9.8 應付賬款的結轉。財務部應按應付賬款總分類賬和明細分類賬按月結賬，并相互核對，出現差異時，查明原因及時進行調整。

9.9 應付賬款的檢查。財物部按月從供應方取得對賬單、與應付賬款明細賬或未付憑單明細表互相核對，若有差異應查明差異產生的原因。如果追查結果表明有會計記錄錯誤，則應及時與債權人取得聯系，以便調整差異。

9.10 商品部應建立相關的“供應商往來管理臺帳”（附件二），每月不少于二次與財務進行核對。并據此作為與供應商業(yè)務部門進行往來核對的依據。10.采購退貨管理

10.1 商品部應當建立采購退貨管理制度，對退貨條件、退貨手續(xù)、退貨出庫、退貨貨款回收等做出明確規(guī)定，及時收回退貨貨款。10.2 退貨款項回收。

10.2.1采購人員在貨物退出前應編制“商品退貨單”（附件三），其內容包括退貨日期、供應商名稱、條碼、品名、原供價、數量、金額、退貨事由等。10.2.2 商品部經理審核“商品退貨單”后，交財務部相關人員審核，由財務經理或總經理按權限審批。

10.2.3 財務部應根據批復后“商品退貨單”調整應付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。

11.采購中的折扣管理。

11.1 采購人員因商品發(fā)貨數量或質量等問題而向供應商提出的折扣，需要同供應商談判來最終確定。

11.2 采購人員在與供應商折扣意向商妥后，及時編制“折扣金額報告單”（附件三），經由商品部、財務部經理審核后交總經理批準。11.3 財務部根據批復后的“折扣金額報告單”進行賬務處理。

第五篇：財務部獎罰規(guī)定

財務部獎罰規(guī)定

來源：餐飲管理 發(fā)布時間：2011年10月26日 點擊數： 1186 【字體：小 大】 【收藏】

第一條 基本規(guī)定

1.本規(guī)定分獎勵和處罰兩部份，獎勵分為通報表揚和物質獎勵，處罰分為警告、記過、降級、辭退。

2.一年內受到兩次警告者作記小過一次處理，一年內受到兩次記小過者作記大過一次處理。依此類推。

3.主管級以下員工的降級處罰按降低一級工資處理。

4.對出現工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的，經酒店查實后予以辭退處理。

5.對未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工，取消其當月及獎金。

6.凡員工當月獎金不足以扣罰時以扣除當月全部獎金處理，不累計到下月執(zhí)行。

7.造成酒店經濟、信譽嚴重損失或其他嚴重損害酒店利益的行為，除按制度辭退外，酒店保留追究其經濟或法律責任。

第二條 獎勵規(guī)定

1.通報表揚：

（1）嚴格執(zhí)行會計核算管理規(guī)定，并積極反饋執(zhí)行情況，提出合理化建議的。

（2）發(fā)現會計核算管理執(zhí)行過程中存在不足，避免給酒店可能造成損失五千元以下的（3）一年內無錯、漏報各項財務報表的，2.物質獎勵：對以下單位或個人，除給予通報表揚外并給予物質獎勵。

發(fā)現會計核算管理中存在漏洞，或在成本控制核算、稅務事項中發(fā)現隱患及時向財務總監(jiān)反映，根據酒店的規(guī)定給予相應的物質方面的獎勵。

第三條 處罰規(guī)定：凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者，根據情節(jié)輕重給予處分

1.警告：凡因失職發(fā)生以下情形之一，對第一責任人給予警告處分

（1）不按規(guī)定按時報送各類財務報表，逾期在一個工作日內，且無正當理由。

（2）在報送的各類財務報表中出現明顯錯漏的。

（3）在會計科目使用規(guī)范、目標利潤、財務評估分析、稅務事項、票據管理中存在個別過錯但情節(jié)較輕微者。

2.記過和降級：凡因失職給酒店造成損失的，根據酒店的規(guī)定給予相應的懲罰。

3.辭退：凡因失職按酒店規(guī)定的事情的輕重，對酒店造成損失較大的。酒店可對第一責任人給予辭退處理，扣發(fā)當月獎金及年終獎金，酒店保留追討有關經濟損失或提請司法機關追究刑事責任的權利。

（1）有意隱瞞真實會計數據，虛報或假報會計數據，蒙騙公司的（2）利用職務上的便利，索取他人財物或者不正當地收受他人財物，為他人謀取利益的（3）不認真履行會計核算管理規(guī)定職責的（4）凡有任何賬外經營或其他對酒店利益造成嚴重損害者。

第四條 獎罰程序：

當事人或責任人為酒店集團人員的，不管其職位高低，均由集團管理層作出處理決定，由集團人事部門進行獎懲。