第一篇：公司風(fēng)險評估工作指引

中石化中原油建工程有限公司

風(fēng)險評估工作指引

1.概述

風(fēng)險評估是通過風(fēng)險識別、分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)各類風(fēng)險，深入分析風(fēng)險成因和管理現(xiàn)狀，明確風(fēng)險管理重點的過程。風(fēng)險評估是風(fēng)險管理基本流程的重要環(huán)節(jié)，是風(fēng)險應(yīng)對的前提和基礎(chǔ)。1.1 編制目的

為規(guī)范和統(tǒng)一公司風(fēng)險評估工作程序，全面提升公司風(fēng)險管理水平，落實公司《全面風(fēng)險管理細(xì)則（暫行）》，特制訂本指引。1.2 編制依據(jù)

本指引編制的依據(jù)為：國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)ISO 31000:2009 《風(fēng)險管理原則與指南》、國家標(biāo)準(zhǔn)委《風(fēng)險管理原則與實施指南》（GB/T 24353-2009）、《風(fēng)險評估技術(shù)》（GB/T 27921-2011）和《中國石化全面風(fēng)險管理（暫行）辦法》。

1.3 適用范圍

公司機(jī)關(guān)各部門和公司所屬各單位、各項目部、項目管理部開展風(fēng)險管理工作以本指引為標(biāo)準(zhǔn)。2.風(fēng)險評估目的和原則 2.1 風(fēng)險評估目的

通過風(fēng)險評估，全面、系統(tǒng)地梳理、識別公司面臨的各類內(nèi)、外部風(fēng)險，明確風(fēng)險管理重點，培育全員風(fēng)險管理意識;通過風(fēng)險表現(xiàn)及成因分析，為制定風(fēng)險應(yīng)對措施提供依據(jù)。

2.2 風(fēng)險評估原則

（1）全面性原則：風(fēng)險評估是一項系統(tǒng)性工作，應(yīng)貫穿決策、管理及執(zhí)行全過程，覆蓋公司各種業(yè)務(wù)和事項，涉及全體員工。

（2）重要性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)關(guān)注重點領(lǐng)域及關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項，合理配臵資源。

（3）時效性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)根據(jù)管理需要及時開展，第一時間為管理者提供風(fēng)險信息。

（4）適用性原則：風(fēng)險評估工作應(yīng)充分考慮組織形式和業(yè)務(wù)特點，在公司統(tǒng)一框架下，結(jié)合實際細(xì)化制定針對性的風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，選擇適當(dāng)?shù)脑u估方法。

3.風(fēng)險評估基本步驟

風(fēng)險評估應(yīng)以充分的信息收集為基礎(chǔ)，包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價三個步驟。

風(fēng)險評估與風(fēng)險管理基本流程的關(guān)系如下圖。

3.1 信息收集（建立環(huán)境）

信息收集也叫建立環(huán)境，是指在開展風(fēng)險評估之前，應(yīng)首先收集內(nèi)、外部環(huán)境信息，建設(shè)風(fēng)險案例庫，制定風(fēng)險管理目標(biāo)和策略，明確風(fēng)險分析評價標(biāo)準(zhǔn)，為有效開展風(fēng)險評估提供依據(jù)。

3.1.1 收集內(nèi)、外部環(huán)境信息

圍繞本單位戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營管理目標(biāo)，持續(xù)收集與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。

公司機(jī)關(guān)各部門重點負(fù)責(zé)收集各自職責(zé)范圍內(nèi)的已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)信息、國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢、石油石化行業(yè)運(yùn)行態(tài)勢

等風(fēng)險信息。公司所屬各單位重點收集已發(fā)生的各類風(fēng)險案例、內(nèi)控缺陷等運(yùn)營層面風(fēng)險信息。填寫《信息收集表》及《風(fēng)險案例表》（見附件1），逐級匯總，按規(guī)定上報全面風(fēng)險管理辦公室備案。

3.1.2 制定風(fēng)險管理目標(biāo)和策略

結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營管理目標(biāo)，分析影響目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險。根據(jù)風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，制定風(fēng)險管理總體目標(biāo)和策略(示例見附件2)。3.1.3 制定風(fēng)險分析和評價標(biāo)準(zhǔn)

（1）風(fēng)險分析標(biāo)準(zhǔn)。

風(fēng)險分析的兩個維度：風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險發(fā)生的可能性以風(fēng)險發(fā)生概率為分析標(biāo)準(zhǔn)；影響程度可以從財務(wù)、營運(yùn)、合規(guī)、QHSE、聲譽(yù)五個方面進(jìn)行分析。以上兩個維度按照從低到高分為：極低、低、中、高、極高五個級次，分別用1、2、3、4、5分表示（見附件3）。

（2）風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)。

綜合考慮風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，以風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度為依據(jù)，確定風(fēng)險評價等級。風(fēng)險評價等級按重要性程度分為：重大風(fēng)險、重要風(fēng)險和一般風(fēng)險三個等級。

如圖一所示，紅色區(qū)域代表重大風(fēng)險，黃色區(qū)域代表重要風(fēng)險，綠色區(qū)域代表一般風(fēng)險。

圖一：風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)示意圖

各單位在實際執(zhí)行過程中，應(yīng)針對風(fēng)險評估對象，結(jié)合風(fēng)險偏好及風(fēng)險承受度，細(xì)化制定具體風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)并報全面風(fēng)險管理辦公室備案。3.2 風(fēng)險識別

風(fēng)險識別是對收集的各類信息進(jìn)行必要的篩選和分析，查找影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營管理目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險的過程。各單位開展風(fēng)險識別原則上應(yīng)按照以下步驟進(jìn)行：

（1）確定風(fēng)險識別方式：根據(jù)風(fēng)險評估工作需要，確定風(fēng)險識別的范圍、方法、參與人員及組織形式等。確定風(fēng)險識別方式應(yīng)重點關(guān)注以下內(nèi)容: 第一，風(fēng)險識別人員范圍：開展風(fēng)險識別工作，應(yīng)充分涵蓋評估范圍內(nèi)各層級管理人員。參與風(fēng)險識別的人員應(yīng)具備必要的風(fēng)險管理知識，熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)。

第二，風(fēng)險識別方法。常用的風(fēng)險識別方法主要包括：問卷調(diào)查法、德爾菲法、敏感性分析法、情景分析法、頭腦

風(fēng)暴法等（見附件4），風(fēng)險識別參與人員可結(jié)合具體評估對象靈活應(yīng)用，可以選擇一種或多種方法。建議各單位在開展風(fēng)險管理初期進(jìn)行常規(guī)風(fēng)險識別，可采用問卷調(diào)查法；對財稅、信用等具備量化條件的風(fēng)險，可選擇敏感性分析法等風(fēng)險識別方法。

（2）組織開展風(fēng)險識別：參與風(fēng)險識別的人員，應(yīng)按照有關(guān)要求，在篩選和分析各類信息的基礎(chǔ)上，識別影響戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)營管理目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險。初次開展風(fēng)險管理工作的單位可采用風(fēng)險識別調(diào)查問卷表進(jìn)行問卷調(diào)查（見附件5風(fēng)險識別調(diào)查問卷）。

（3）風(fēng)險識別結(jié)果:對識別出來的各類風(fēng)險進(jìn)行整理匯總，建立風(fēng)險庫（見附件6）。

第一，風(fēng)險名稱：采用“目標(biāo)或業(yè)務(wù)+風(fēng)險”的描述方式。如：跨國經(jīng)營風(fēng)險，質(zhì)量風(fēng)險，稅務(wù)風(fēng)險等。

第二，風(fēng)險概述：采取“成因+影響的業(yè)務(wù)/目標(biāo)”描述方式。例如：跨國經(jīng)營風(fēng)險可描述為：公司“走出去”力度加大，國際局勢不穩(wěn)定，跨國經(jīng)營經(jīng)驗不足等原因，導(dǎo)致跨國經(jīng)營風(fēng)險。

第三，風(fēng)險描述：對風(fēng)險發(fā)生的各種成因及其表現(xiàn)分類描述。3.3 風(fēng)險分析

風(fēng)險分析是指從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩方面，采用定性、定量方法分析，參照風(fēng)險分析標(biāo)準(zhǔn)，分析未來一定時期內(nèi)風(fēng)險發(fā)生的可能性和對目標(biāo)的影響程度。

風(fēng)險分析要借鑒風(fēng)險案例庫（風(fēng)險管理工作開展初期已經(jīng)要求各單位根據(jù)公司的通知建設(shè)完成）中的風(fēng)險案例，綜合考慮風(fēng)險成因，管理現(xiàn)狀，風(fēng)險涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、業(yè)務(wù)量、責(zé)任單位以及風(fēng)險之間的相互關(guān)系等因素進(jìn)行綜合分析。

風(fēng)險分析應(yīng)把握以下要點：

第一，風(fēng)險成因分析應(yīng)結(jié)合內(nèi)外部風(fēng)險因素，針對風(fēng)險影響的具體業(yè)務(wù)和目標(biāo)具體分析（參見附件7）。

第二，應(yīng)對各類風(fēng)險進(jìn)行關(guān)聯(lián)分析，深入剖析風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，為各類風(fēng)險的組合管理提供依據(jù)。

第三，應(yīng)充分考慮風(fēng)險管理現(xiàn)狀，包括現(xiàn)行內(nèi)控制度、專業(yè)管理制度等，分析制度設(shè)計及執(zhí)行的有效性，風(fēng)險管理責(zé)任落實情況等。

第四，應(yīng)充分借鑒風(fēng)險案例等，為風(fēng)險分析的有效性提供保障。3.4 風(fēng)險評價

風(fēng)險評價是根據(jù)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險分析結(jié)果進(jìn)行綜合評價，確定風(fēng)險等級，明確風(fēng)險管理重點的過程。

風(fēng)險評價的基本步驟：（1）初步風(fēng)險評價。

根據(jù)風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，評價各類風(fēng)險等級，按照評價結(jié)果進(jìn)行排序。

（2）風(fēng)險評價結(jié)果確認(rèn)。

根據(jù)風(fēng)險偏好和承受度，結(jié)合有關(guān)要求，對風(fēng)險評價初步結(jié)果進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整、確認(rèn)。

根據(jù)以上分析過程及結(jié)果完善風(fēng)險庫。4.風(fēng)險評估機(jī)制

公司風(fēng)險評估分為年度風(fēng)險評估、專項風(fēng)險評估和日常（動態(tài)）風(fēng)險評估三類，基本流程為：全面風(fēng)險管理辦公室確定專項風(fēng)險評估范圍→公司領(lǐng)導(dǎo)審定→各單位、各部門確定風(fēng)險評估方法、分析和評價標(biāo)準(zhǔn)→單位、各部門開展風(fēng)險評估→各單位、各部門編制專項或?qū)I(yè)風(fēng)險評估報告→全面風(fēng)險管理辦公室對各單位、各部門報送的風(fēng)險管理報告進(jìn)行程序性審核后報公司領(lǐng)導(dǎo)層審核→將審核信息反饋各單位、各部門，由各單位、各部門自行啟動決策程序。4.1 年度風(fēng)險評估

年度風(fēng)險評估是圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營管理目標(biāo)，評估未來一年內(nèi)影響目標(biāo)實現(xiàn)的各類風(fēng)險，確定年度風(fēng)險管理重點，編制年度風(fēng)險管理報告。

主要工作步驟如下：

（1）制定風(fēng)險評估工作方案。

公司全面風(fēng)險管理辦公室統(tǒng)一制定年度風(fēng)險評估工作方案。內(nèi)容主要包括：年度風(fēng)險評估的目標(biāo)和依據(jù)，風(fēng)險評估方式，參與單位及人員，風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，時間安排等。

（2）開展風(fēng)險評估。

各單位按照公司統(tǒng)一要求，結(jié)合具體評估對象，靈活采用問卷調(diào)查(見附件5風(fēng)險識別問卷調(diào)查表和附件8風(fēng)險評估調(diào)查問卷統(tǒng)計匯總表)、頭腦風(fēng)暴、風(fēng)險矩陣等方法開展風(fēng)險評估，逐級匯總上報公司全面風(fēng)險管理辦公室。

（3）確定風(fēng)險評估結(jié)果。

公司全面風(fēng)險管理辦公室負(fù)責(zé)匯總分析風(fēng)險評估結(jié)果，通過集體討論等形式，初步確定重大、重要風(fēng)險及一般風(fēng)險。

（4）制定風(fēng)險管理策略和應(yīng)對措施。

公司全面風(fēng)險管理辦公室組織相關(guān)單位，針對重大、重要風(fēng)險研究制定風(fēng)險管理策略和應(yīng)對措施，落實風(fēng)險管理責(zé)任。

（5）編制全面風(fēng)險管理報告。

公司全面風(fēng)險管理辦公室負(fù)責(zé)組織編制公司年度全面風(fēng)險管理報告（模本見附件9），按規(guī)定程序?qū)徟髨蠊救骘L(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。4.2 專項風(fēng)險評估

公司機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)建立本專業(yè)管理職責(zé)范圍內(nèi)的專

項風(fēng)險評估機(jī)制。專項評估范圍包括：經(jīng)營風(fēng)險、財稅風(fēng)險、HSE風(fēng)險、人力資源管理風(fēng)險、質(zhì)量技術(shù)風(fēng)險、廉潔風(fēng)險、法律風(fēng)險、穩(wěn)定風(fēng)險、項目管理風(fēng)險、全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組決定的其他事項等。

主要工作步驟：

（1）確定專項風(fēng)險評估范圍。

公司機(jī)關(guān)各部門根據(jù)管理需要，確定專項風(fēng)險評估范圍及方案。公司所屬各單位也可根據(jù)管理需要，確定本單位專項風(fēng)險評估范圍。

（2）確定專項風(fēng)險評估方法和分析評價標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合專項風(fēng)險的業(yè)務(wù)特點，選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險評估方法，研究設(shè)計專項風(fēng)險分析、評價標(biāo)準(zhǔn)。

（3）開展專項風(fēng)險評估。

根據(jù)專項風(fēng)險涉及的業(yè)務(wù)管理目標(biāo)，采用定性與定量相結(jié)合的方法，依據(jù)專項風(fēng)險分析、評價標(biāo)準(zhǔn)，研究確定風(fēng)險評估結(jié)果。

（4）編制專項風(fēng)險評估報告。

根據(jù)專項風(fēng)險評估結(jié)果，編制專項風(fēng)險評估報告。（5）程序性審核。

納入專項風(fēng)險評估范圍的業(yè)務(wù)事項，在提請決策層（管理層）審議之前，需編制專項風(fēng)險評估報告，報全面風(fēng)險管理辦公室審核。

公司機(jī)關(guān)各部門每年至少組織一次專項風(fēng)險評估，每年公司年度工作會議結(jié)束后一個月內(nèi)前將本部門的專項風(fēng)險評估報告報送全面風(fēng)險管理辦公室。

公司機(jī)關(guān)各部門自主確定開展專項風(fēng)險評估的時間、范圍、內(nèi)容。

4.3 日常（動態(tài)）風(fēng)險評估

日常風(fēng)險評估，也就是動態(tài)風(fēng)險評估，是指根據(jù)年度風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合日常經(jīng)營管理活動，持續(xù)收集相關(guān)風(fēng)險信息，對相關(guān)風(fēng)險進(jìn)行動態(tài)評估，及時改進(jìn)完善風(fēng)險管理策略和措施。

5.風(fēng)險應(yīng)對和改進(jìn)

針對各類風(fēng)險，分析現(xiàn)有管理措施是否有效。根據(jù)需要制定或完善風(fēng)險管理策略和應(yīng)對措施，持續(xù)開展風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整和改進(jìn)管理策略和應(yīng)對措施。

第二篇：風(fēng)險評估工作實施方案

梨樹縣孟家?guī)X鎮(zhèn)楊家窯采石場

風(fēng)險評估工作實施方案

為了貫徹“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的安全生產(chǎn)方針，夯實公司安全工作基礎(chǔ)工作，通過事先分析、評價，制定控制、防范措施，事前預(yù)防，達(dá)到消除危害、控制風(fēng)險的目的，提升采石場安全管理水平，成立以法定代表人王雙為組長，安全員王偉為副組長，技術(shù)干部及各班組骨干成員為組員的風(fēng)險評價小組。

一、成立評估小組： 組 長：王雙 副組長：王偉 組 員：馬樹申

二、職責(zé)：

1、風(fēng)險評價小組組長職責(zé)

全面負(fù)責(zé)采石場危害因素識別和風(fēng)險評價工作，依據(jù)體系規(guī)定的風(fēng)險評價方法，定期進(jìn)行風(fēng)險評價，組織風(fēng)險評價小組評估重大風(fēng)險，確定風(fēng)險控制措施，根據(jù)風(fēng)險評價結(jié)果確定重大危害因素，提出風(fēng)險控制措施及管理方案，提交風(fēng)險評價小組審核，組織制定工區(qū)危害因素清單，并討論生成風(fēng)險評價報告落實重大隱患的整改措施，掌握具體活動開展的時間和進(jìn)度

2、副組長職責(zé)

組織危害識別和風(fēng)險評價的培訓(xùn)工作，指導(dǎo)各崗位人員進(jìn)行危害因素識別和風(fēng)險評價活動，協(xié)調(diào)危害因素識別和風(fēng)險評價工作所需的人力和物力支持，為落實風(fēng)險控制措施提供必要的人力和物力支持，對職責(zé)范圍內(nèi)的物料、場所、活動、人員進(jìn)行危害因素識別和風(fēng)險評價，并對其進(jìn)行分級和動態(tài)管理。

3、組員職責(zé)

配合采石場做好各崗位危害因素識別和風(fēng)險評價的參與活動，具體實施危害因素識別和風(fēng)險評價活動的各項步驟，負(fù)責(zé)收集整理各崗位員工危害因素識別和風(fēng)險評價活動參與記錄，并收集成冊。展開培訓(xùn)，提高員工風(fēng)險識別能力，使其風(fēng)險識別意識具有主動性和前瞻性，做好隱患整改、變更、正?；顒拥娘L(fēng)險識別的動態(tài)管理，負(fù)責(zé)將危害因素清單及各控制措施、管理方案告知員工，并與員工進(jìn)行廣泛溝通。

4、具體實施職責(zé)

（1）安全生產(chǎn)部是風(fēng)險評價的歸口管理部門負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)，考核、驗收各部門的風(fēng)險評價、控制效果。（2）各部門、車間負(fù)責(zé)本部門、車間風(fēng)險評價。（3）各級崗位人員，應(yīng)參與風(fēng)險評價與風(fēng)險控制工作。

三、風(fēng)險評價的實施步驟

（1）采石場風(fēng)險評估小組主持風(fēng)險評價活動。

（2）收集識別國家，行業(yè)有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程的有關(guān)規(guī)定，組織職工學(xué)習(xí)與之相關(guān)的內(nèi)容。（3）全員以崗位為單位對作業(yè)活動進(jìn)行危害辨識，風(fēng)險評價。（4）以崗位為單位收集整理，危害辨識，風(fēng)險評價結(jié)果及控制措施，提交風(fēng)險評估小組。

（5）評價組織成員通過定性或定量評價，確定評價目標(biāo)的風(fēng)險等級。

（6）辨識出來的重大危險源，評價組織成員必須實現(xiàn)現(xiàn)場檢查明確有害因素。

（7）評價小組根據(jù)評價結(jié)果，確定評價等級。

（8）各部門、車間根據(jù)評價結(jié)果，分級對風(fēng)險控制措施進(jìn)行實施與管理。

四、風(fēng)險評估方法和控制措施的選擇

（一）風(fēng)險評估方法的選擇

該方法風(fēng)險程度（D）表示為：D=LEC，其中L—發(fā)生事故的可能性大小；E—人體暴露在危險環(huán)境中的頻繁程度；C—發(fā)生事故產(chǎn)生的可能后果。具體見下表：

作業(yè)條件危險性評價法的L、E、C分值與D值L—發(fā)生事故的可能性大小分?jǐn)?shù)值106310.50.20.1事故發(fā)生的可能性完全可以預(yù)料相當(dāng)可能可能，但不經(jīng)?？赡苄孕。耆馔夂懿豢赡?，可以設(shè)想極不可能實際不可能E—人體暴露在危險環(huán)境中的頻繁程度分?jǐn)?shù)值暴露于危險環(huán)境的頻繁程度連續(xù)暴露每天工作時間內(nèi)暴露每周一次，或偶然暴露每月一次暴露每年幾次暴露非常罕見地暴露1063210.5C—發(fā)生事故產(chǎn)生的可能后果分?jǐn)?shù)值1004015731發(fā)生事故產(chǎn)生的可能后果大災(zāi)難，死亡10人以上災(zāi)難，死亡3人以上（含3人），10人以下非常嚴(yán)重，死亡2人以下嚴(yán)重，重傷重大，致殘引人注目，需要救護(hù)大于16070—16020—70小于20D值D—危險性分值危險程度風(fēng)險等級重大風(fēng)險較大風(fēng)險一般風(fēng)險可以接受風(fēng)險DCBA

（二）控制措施的選擇

（1）選擇控制措施時，應(yīng)考慮：控制措施的可行性和可靠性；控制措施的先進(jìn)性和安全性；控制措施的經(jīng)濟(jì)性和合理性；

（2）控制措施的內(nèi)容應(yīng)包括：

1.工程技術(shù)措施，采用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)和先進(jìn)裝備，實現(xiàn)本質(zhì)安全；

2.管理措施，學(xué)習(xí)吸收先進(jìn)管理經(jīng)驗，規(guī)范安全管理； 3.教育措施，采取有效的教育方法和手段，達(dá)到提高從業(yè)人員的操作技能和安全意識的目的；

4.個人防護(hù)措施，根據(jù)崗位職業(yè)衛(wèi)生需要配備的防護(hù)用品，保證防護(hù)用品的質(zhì)量，減少職業(yè)傷害和職業(yè)危害。

五、風(fēng)險等級的分級管理

（一）確定為重大風(fēng)險等級的，由公司進(jìn)行管理。各單位逐級設(shè)置風(fēng)險控制措施，由公司領(lǐng)導(dǎo)最終簽字確認(rèn)。生產(chǎn)部監(jiān)督控制措施的實施，定期監(jiān)督檢查，確保巨大風(fēng)險控制的有效性。

（二）確定為較大風(fēng)險等級的，由各車間進(jìn)行管理。車間逐級設(shè)置風(fēng)險控制措施，由車間領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，車間負(fù)責(zé)監(jiān)督控制措施的實施，定期監(jiān)督檢查，確保重大風(fēng)險的有效性。

（三）確定為一般風(fēng)險等級的，由工段進(jìn)行管理，工段逐級設(shè)置風(fēng)險控制措施，由工段確定，工段監(jiān)督控制措施的實施，定期檢查，確保中等風(fēng)險控制的有效性。

（四）確定為可接受風(fēng)險等級，由班組管理，班組監(jiān)督控制的實施，定期檢查，確保可接受風(fēng)險源控制的有效性。

六、工作進(jìn)度安排

（1）8月30日前完成相關(guān)制度和體系機(jī)構(gòu)建設(shè)。（2）9月30日前完成風(fēng)險防控體系建設(shè)。

第三篇：風(fēng)險評估工作年終總結(jié)

社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作年終總結(jié)

我處堅持穩(wěn)定壓倒一切的方針，堅持科學(xué)決策，積極穩(wěn)妥，以人為本，和諧發(fā)展，屬地管理，科室負(fù)責(zé)，事前評估，重在化解的工作原則，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定關(guān)系，正確處理各方面利益，從源頭預(yù)防和減少社會發(fā)展阻力，化解社會矛盾，對重大事項在實施過程中可能影響社會穩(wěn)定的情況進(jìn)行先期預(yù)測、先期研判、先期介入、先期化解，確保了社會穩(wěn)定和公共安全，為全處工作順利開展提供了和諧穩(wěn)定的社會發(fā)展環(huán)境?，F(xiàn)將我處社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作的基本情況報告如下：

一、指導(dǎo)思想

以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，堅持穩(wěn)中求進(jìn)，全面深化改革，構(gòu)建“集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一指揮、結(jié)構(gòu)完整、功能全面、科學(xué)評測、化解細(xì)致”的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作體系，維護(hù)正常的社會秩序。

二、制定方案

為了開展好此項工作，我處結(jié)合工作實際，制定了《社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作計劃》和《重大決策社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作制度》，進(jìn)一步明確了指導(dǎo)思想和原則，劃出了風(fēng)險評估范圍和內(nèi)容，確立了責(zé)任主體，細(xì)化了評估程序及步驟，制定了責(zé)任追究制度，為實施社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作制定了具有較強(qiáng)操作性的辦法。

三、落實責(zé)任

實施社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作，我處始終堅持和把我三個基本原則，一是以人為本的原則。把人民群眾是否支持擁護(hù)作為衡量各項政策和舉措出臺、工程實施與否的基本標(biāo)準(zhǔn)，把人民群眾是否滿意作為檢驗各項工作成效的基本尺度，把維護(hù)廣大人民群眾根本利益作為評估工作的出發(fā)點和落腳點，做到發(fā)展為了人民、發(fā)展依靠人民、發(fā)展成果由人民共享。二是促進(jìn)發(fā)展的原則。把促進(jìn)發(fā)展特別是推進(jìn)重點項目建設(shè)作為實施社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作的重要目標(biāo)，全面貫徹中央、省、市、局的維穩(wěn)政策，正確處理發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，促進(jìn)社會全面和諧穩(wěn)定發(fā)展。三是民主法治的原則。把實施社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作與建立科學(xué)、民主、依法決策機(jī)制和堅持依法行政相結(jié)合，建立健全充分反映民意、集中民智的重大決策制定和出臺程序，逐步形成利益協(xié)調(diào)、訴求表達(dá)、矛盾調(diào)處、權(quán)益保障的長效機(jī)制。我處在重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作中取得了一定的成效：

一是領(lǐng)導(dǎo)班子維穩(wěn)工作更加重視。通過建立健全重大事項社會穩(wěn)定風(fēng)險評估機(jī)制，處領(lǐng)導(dǎo)班子對維穩(wěn)工作重要性認(rèn)識更加統(tǒng)一，進(jìn)一步強(qiáng)化了“發(fā)展是第一要務(wù)，穩(wěn)定是第一責(zé)任”的理念，推進(jìn)了維穩(wěn)責(zé)任的落實，全處上下形成了齊抓共管的工作格局。

二是科學(xué)決策水平進(jìn)一步提高。按照住建局的總體安排部署，確立了25項市政重點項目工程。為確保25項市政重點項目工程的順利實施，我處在立項和實施的過程中，因工程項目建設(shè)涉及拆遷、征地、改建、封路、封橋等百姓關(guān)心的熱點難點問題，如：拆遷安置補(bǔ)償政策及標(biāo)準(zhǔn)是否合法合規(guī)，拆遷對象對拆遷方案是否滿意等政策問題，封路后改道是否能解決繁華時段、路段的百姓出行問題，采取“重點走訪”等多種形式廣泛征求基層群眾和社會各界的意見建議，對可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定因素進(jìn)行預(yù)測，提出調(diào)整建議，消除不穩(wěn)定因素，力求做到政府、企業(yè)、群眾三滿意，確保了全年市政重點項目建設(shè)順利實施，按時完成了建設(shè)任務(wù)。

三是社會和諧穩(wěn)定明顯增強(qiáng)。由于預(yù)之在先，防范到位，一些重大事項中的不穩(wěn)定隱患被及時消除，因重大事項而引發(fā) 的不穩(wěn)定問題明顯減少，維穩(wěn)工作的環(huán)境明顯改善，有力地促進(jìn)了社會和諧穩(wěn)定局面的形成。

一年來，通過全體干部細(xì)致工作，耐心溝通，全面調(diào)節(jié)，積極爭取，沉重應(yīng)對，影響社會穩(wěn)定的風(fēng)險因素均以穩(wěn)妥化解，其動向一切均在掌握之中，有效維護(hù)了社會和諧問題，為全處全年目標(biāo)任務(wù)的完成做出了重要貢獻(xiàn)。

第四篇：公司監(jiān)事會工作指引

公司監(jiān)事會工作指引

一、總則

為加強(qiáng)我司監(jiān)事會工作，規(guī)范監(jiān)事會的履職行為，根據(jù)《公司法》、《公司國有資產(chǎn)法》、《公司國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》、《**市市屬國有公司外部董事和外派監(jiān)事管理暫行辦法》、《**市市屬國家出資公司監(jiān)事會工作指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合我司實際，制定本指引。

（一）指引簡介

1、本指引所稱監(jiān)事會是指由市委推薦和委派到公司任職的監(jiān)事會主席、公司外派監(jiān)事與職工監(jiān)事共同組成獨立行使監(jiān)督職責(zé)的組織機(jī)構(gòu)。

2、公司向司屬全資和控股子公司實行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行。

（二）履職總體要求

以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行，自覺遵守，規(guī)范履職，寓監(jiān)督于服務(wù)中，忠實勤勉，清正廉潔，認(rèn)真實施過程監(jiān)督，切實履行報告職責(zé)和監(jiān)事會職權(quán)，積極構(gòu)建制衡體系，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。

（三）履職分工

1、監(jiān)事會主席統(tǒng)籌公司監(jiān)事會全面工作，召集并主持監(jiān)事會會議，對行使監(jiān)事會職權(quán)的工作負(fù)總責(zé)。

2、監(jiān)事會其他成員在監(jiān)事會主席領(lǐng)導(dǎo)下，分工負(fù)責(zé)行使監(jiān)督職權(quán)，對分工范圍內(nèi)監(jiān)督事項的報告職責(zé)負(fù)直接責(zé)任。

二、監(jiān)事會的履職

監(jiān)事會按法定程序履行監(jiān)督職責(zé)，對董事會和經(jīng)營班子運(yùn)作及其成員履職以及公司財務(wù)、經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督與評價，維護(hù)相互制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。

（一）監(jiān)督董事會運(yùn)作

1、職責(zé)權(quán)限（1）列席董事會會議，并對會議討論事項提出質(zhì)詢或建議；（2）在股東或股東（大）會對公司董事會作出考核評價之前，根據(jù)時間安排對董事會運(yùn)作情況向****進(jìn)行監(jiān)督報告；

（3）對董事會的重大事項等情況向****進(jìn)行專題監(jiān)督報告。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權(quán)的程序：會前，審閱董事會議案的相關(guān)資料，對不明事項向相關(guān)部門或人員進(jìn)行詢問；列席或參加會議時，對會議是否按有關(guān)規(guī)則進(jìn)行議事和表決，程序是否合法合規(guī)，是否存在臨時動議等情況進(jìn)行監(jiān)督；根據(jù)需要對有關(guān)事項提出質(zhì)詢、建議。

（2）行使上述第（2）項職權(quán)時，按照工作報告放責(zé)叧収的要求，由監(jiān)事會主席代表監(jiān)事會每對董事會運(yùn)作情況進(jìn)行評價，重點評價董事會運(yùn)作的規(guī)范性和有效性，評價意見須經(jīng)監(jiān)事會討論通過。

（3）行使上述第（3）項職權(quán)時，按照工作報告的要求，監(jiān)事會主席代表監(jiān)事會向****提交專項報告。

（二）監(jiān)督經(jīng)營班子運(yùn)作

1、職責(zé)權(quán)限

（1）列席經(jīng)營班子會議及其他經(jīng)營管理專題會議，必要時對日常運(yùn)營與決策執(zhí)行中的有關(guān)問題提出質(zhì)詢、詢問；（2）監(jiān)督經(jīng)營班子貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、****有關(guān)規(guī)定、公司章程和董事會決議情況；

（3）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營異常、經(jīng)營班子成員異常或監(jiān)事會認(rèn)為有必要時，開展專項調(diào)查。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權(quán)時，主要對決策事項的合法性和合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，對于違法違規(guī)的行為應(yīng)及時指出并要求糾正，必要時就所關(guān)注事項提出質(zhì)詢、詢問。

（2）行使第（2）項職權(quán)時，可通過以下方式進(jìn)行：一是查閱公司經(jīng)營決策及經(jīng)營管理活動的相關(guān)資料；二是對公司有關(guān)部門或有關(guān)人員進(jìn)行詢問，要求其就相關(guān)情況或問題做出陳述或解釋。（3）行使第（3）項職權(quán)時，可通過以下方式進(jìn)行：一是向公司董事會提議，由監(jiān)事會調(diào)查或聘請中介機(jī)構(gòu)協(xié)助開展調(diào)查；二是要求公司相關(guān)部門配合開展調(diào)查。

（三）監(jiān)督董事和高管人員履職

1、職責(zé)權(quán)限

（1）對董事、高管人員的履職和勤勉盡責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督評價；

（2）對執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律法規(guī)的董事、高管人員提出處理意見；

（3）糾正董事、高管人員損害公司和股東利益的行為。

2、程序和方法

（1）行使上述第（1）項職權(quán)時，側(cè)重評價董事、高管的職業(yè)操守、履職能力、勤勉程度、工作實績等方面，包括出席會議次數(shù)、表決、發(fā)表意見情況以及最終決策的效果等。

（2）行使上述第（2）項職權(quán)時，向監(jiān)事會建議，由監(jiān)事會向****或公司股東（大）會提出處理意見，必要時直接提出罷免建議。

罷免建議的程序：監(jiān)事會對罷免建議進(jìn)行表決，監(jiān)事在決議書上簽字；罷免建議及相關(guān)材料根據(jù)干部管理權(quán)限以書面形式提交董事會。

（3）行使上述第（3）項職權(quán)時，由監(jiān)事會要求董事、高管予以糾正。

（四）監(jiān)督檢查公司日常運(yùn)營

監(jiān)事會根據(jù)法律法規(guī)履行監(jiān)督職責(zé)，對公司日常運(yùn)營的監(jiān)督檢查主要集中在公司財務(wù)和重大事項兩個方面。

1、監(jiān)督檢查公司財務(wù)（1）職責(zé)權(quán)限

①了解和掌握公司財務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營效益等資產(chǎn)經(jīng)營和損益情況；

②監(jiān)督公司預(yù)算管理和執(zhí)行、薪酬、費(fèi)用、財務(wù)決算等日常運(yùn)作;③了解公司財務(wù)報表審計有關(guān)情況，督導(dǎo)公司審計整改意見的落實;④檢查公司財務(wù)相關(guān)的事項。（2）程序和方法

①監(jiān)事在行使上述①、②項職權(quán)時，可通過以下方式進(jìn)行：一是制定檢查計劃，收集和查閱公司月、季、財務(wù)報表和各種財務(wù)資料，跟蹤了解公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤、現(xiàn)金流等財務(wù)指標(biāo)情況;二是對公司財務(wù)狀況及經(jīng)營管理活動開展綜合分析；三是對檢查發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時向董事會或者經(jīng)營班子反饋，需要整改的應(yīng)督促其整改。②監(jiān)事在行使上述第③項職權(quán)時，可加強(qiáng)與審計、評估等中介機(jī)構(gòu)的溝通，及時交換意見，要求其對有關(guān)事項進(jìn)行關(guān)注并反饋結(jié)果，對需要整改的事項，督促相關(guān)部門及時向公司報告審計整改落實情況。

③監(jiān)事檢查公司財務(wù)時，可聯(lián)合公司內(nèi)部審計等相關(guān)部門一同進(jìn)行。

（3）有關(guān)事項的關(guān)注點 ①公司薪酬費(fèi)用和經(jīng)營業(yè)績

公司薪酬費(fèi)用是否按預(yù)算執(zhí)行，薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定，公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出是否合規(guī)，招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)等是否按規(guī)定執(zhí)行；是否按計劃完成經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析是否客觀等。②公司預(yù)算管理

預(yù)算指標(biāo)體系是否科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行是否有力，預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序；預(yù)算執(zhí)行是否出現(xiàn)較大偏差等。③公司財務(wù)決算

財務(wù)報表是否真實完整，是否存在影響財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績的會計事項，會計核算是否合規(guī)，經(jīng)營成果是否真實，承擔(dān)審計的會計師事務(wù)所出具的相關(guān)審計意見等。

2、監(jiān)督檢查公司重大事項（1）職責(zé)權(quán)限

①監(jiān)督任職公司改制重組和資本運(yùn)作、重大投資、大額擔(dān)保、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、大額捐贈、利潤分配、重大合同執(zhí)行、應(yīng)對有重大影響的訴訟（仲裁）、應(yīng)對重大行政處罰等重要管理活動；

②監(jiān)督任職公司內(nèi)部控制、全面風(fēng)險管理體系的建立健全及運(yùn)行情況；

③了解任職公司重大決策、重要人事任免、重大項目安排和實施以及大額度資金運(yùn)作的決策審批等情況；

④法律法規(guī)、股東（大）會、公司章程以及****賦予的其他相關(guān)職權(quán)。（2）程序和方法

①根據(jù)需要列席相關(guān)會議。

②查閱上級有關(guān)政策文件，公司內(nèi)部管理制度，各類會議紀(jì)要、決議、合同、協(xié)議等文件資料（含電子賬簿及信息系統(tǒng)），公司會計報表、薪酬方案、預(yù)算、決算和利潤分配方案等；以及其他必要的文件和資料。

③聽取董事、經(jīng)營班子、職能部門、所屬公司有關(guān)情況匯報，對相關(guān)事項提出質(zhì)詢或建議。

④與董事會、經(jīng)營班子正式或非正式溝通。

⑤與公司業(yè)務(wù)處室溝通，提出意見和建議，必要時向公司提交專項報告。

⑥其他必要的程序和方法。（3）有關(guān)事項的關(guān)注點

①公司內(nèi)控制度和全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

公司是否建立健全內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；經(jīng)營運(yùn)作程序是否科學(xué)合理，主要環(huán)節(jié)是否正常有序；是否建立健全全面風(fēng)險體系；公司重大風(fēng)險是否準(zhǔn)確識別并得到有效管控，風(fēng)險管理報告制度的作用是否有效發(fā)揮。②公司國有產(chǎn)權(quán)變動、資產(chǎn)處置

是否按公司章程執(zhí)行；是否按規(guī)定聘請中介進(jìn)行審計和評估并進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場公開交易；資產(chǎn)損失的處置是否按審批權(quán)限辦理；資產(chǎn)處置的手續(xù)、資料是否完備；核銷資產(chǎn)是否進(jìn)行“賬銷案存”管理。③公司貸款擔(dān)保

是否按公司章程執(zhí)行；是否建立貸款、擔(dān)保風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和采取相關(guān)反擔(dān)保措施；是否為境外公司、無產(chǎn)權(quán)管理公司和自然人擔(dān)保；是否按所占股權(quán)比例擔(dān)保；擔(dān)保余額累計是否超過公司凈資產(chǎn)；是否違規(guī)為委托理財、股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險投資項目提供擔(dān)保等。④利潤分配

利潤分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關(guān)規(guī)定，有無違反相關(guān)規(guī)定的情形。

⑤公司重大投資及招標(biāo)等重大經(jīng)營活動

是否按公司章程執(zhí)行；是否進(jìn)行可行性研究；是否履行相應(yīng)決策、備案、審批程序；是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；風(fēng)險是否可控；是否對投資實施過程動態(tài)監(jiān)控；是否建立健全責(zé)權(quán)有效制衡的管理體系和責(zé)任追究制度；是否對長期股權(quán)投資項目建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)并實施有效管控；是否開展重大投資后評價活動；是否按照《招投標(biāo)法》等相關(guān)法規(guī)組織開展招投標(biāo)活動。⑥公司重大融資行為

是否按公司章程執(zhí)行；是否符合公司中長期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要；公司是否具有良好的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期和還款能力；風(fēng)險分析是否充分和風(fēng)險是否可控等。⑦公司大額度資金收支

收支預(yù)算、調(diào)度計劃是否合理合法，資金收支制度、金額是否與預(yù)算、計劃相符；是否存在計劃外資金收支，大額未達(dá)賬款等情況。

⑧公司改制重組和資本運(yùn)作

改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國資監(jiān)管規(guī)定，資本運(yùn)作事項是否符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)幕消息管理等有無違反相關(guān)規(guī)定的情形；是否嚴(yán)格按上級批復(fù)的方案和有關(guān)程序進(jìn)行；職工安置方案是否經(jīng)職代會審議；是否進(jìn)行信訪維穩(wěn)的風(fēng)險評估等。⑨重大訴訟事項應(yīng)對

是否積極應(yīng)對；是否及時采取有效的資產(chǎn)保壘措施，是否全程跟蹤盡力挽回經(jīng)濟(jì)損失；是否查找分析原因，對內(nèi)控缺陷及時修補(bǔ)完善；是否建立責(zé)任追究機(jī)制；涉及關(guān)系國有資產(chǎn)重大權(quán)益的訴訟是否報告國資委。

三、監(jiān)事會、監(jiān)事工作內(nèi)容

（一）監(jiān)督檢查的流程

1、檢查方案編制步驟

（1）提出借閱或需提供相關(guān)材料清單；

（2）做好檢查前摸底調(diào)查，向有關(guān)部門、單位了解和詢問檢查對象的有關(guān)情況，重點了解、分析研究檢查對象的基本情況；

（3）收集、了解與檢查事項有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策及其它相關(guān)文件資料；

（4）綜合上述情況分析判斷，確定檢查的范圍、目標(biāo)、內(nèi)容和重點，組織專門人員等；（5）制訂檢查方案。

2、檢查證據(jù)收集

（1）檢查人員可通過檢查、監(jiān)督盤點、觀察、調(diào)查詢問、函證以及錄音、錄像、拍照、復(fù)印和分析性復(fù)核等方法收集檢查證據(jù)。

（2）監(jiān)事會對現(xiàn)金、有價證券的盤點監(jiān)督，對檢查對象隱瞞、截留、挪用應(yīng)上交的財政性收入、偷漏稅款等違反國家規(guī)定的財政收支、財務(wù)收支行為的取證，應(yīng)當(dāng)指派兩名以上的專門人員辦理。

（3）檢查現(xiàn)場收集的檢查證據(jù)，專門人員應(yīng)當(dāng)注明來源；重要證據(jù)應(yīng)由檢查對象確認(rèn)并簽名或蓋章。如有特殊情況無法確認(rèn)簽章的，應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會做出說明。

3、檢查證據(jù)的處理

檢查人員應(yīng)當(dāng)對收集的檢查證據(jù)進(jìn)行整理、歸類、分析和評價，以便形成相應(yīng)的檢查結(jié)論。監(jiān)事會檢查結(jié)束后，對檢查證據(jù)應(yīng)按檢查事項分類編制檢查取證材料清單，并由編制人員簽名，編入檢查工作底稿，歸入檢查檔案。檢查取證記錄、調(diào)查（談話）筆錄格式見附件5、6。

4、檢查工作底稿

檢查工作底稿是監(jiān)事會成員及工作人員在檢查過程中形成的工作記錄，應(yīng)當(dāng)由實施檢查的監(jiān)事會成員或工作人員在每一事項檢查完結(jié)時，按一事一稿的原則，編制檢查工作底稿。已完成的檢查工作底稿不得被擅自刪減或修改，如確需修改的，必須經(jīng)監(jiān)事會主席批準(zhǔn)、簽字，必要時應(yīng)附加說明。編制的檢查工作底稿歸入檢查檔案。監(jiān)事會檢查工作底稿格式見附件7。

5、利用審計結(jié)果

利用審計結(jié)果是指監(jiān)事會在對公司取得的各類審計報告進(jìn)行分析復(fù)核基礎(chǔ)上，充分參考審計結(jié)論，輔助監(jiān)督檢查的一種手段。

（1）建立溝通機(jī)制

在審計機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行審計過程中，監(jiān)事會應(yīng)加強(qiáng)與審計機(jī)構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，相互配合。（2）跟蹤審計過程

監(jiān)事會應(yīng)確定專人與審計機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，定期了解審計進(jìn)度及發(fā)現(xiàn)的司題。對監(jiān)事會關(guān)注的列入審計計劃的重點事項，安排專人跟蹤審計進(jìn)展情況。對審計機(jī)構(gòu)在審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題應(yīng)及時予以關(guān)注，必要時另行聘請中介機(jī)構(gòu)開展專項審計。

（二）與公司交換意見

與公司交換意見是指由監(jiān)事會將日常履職和監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)司題，通過適當(dāng)方式與董事長、總經(jīng)理、或公司管理層進(jìn)行提示或提出針對性的建議。

1、與公司交換意見的范圍

日常履職或經(jīng)審計、專項檢查發(fā)現(xiàn)的公司在財務(wù)管理、內(nèi)控、投資等重大事項方面存在的問題以及監(jiān)事認(rèn)為需要與公司交換意見的其他問題。

2、與公司交換意見的原則

有利于公司強(qiáng)化內(nèi)部管控，防范和化解各類風(fēng)險隱患；有利于公司改進(jìn)和加強(qiáng)經(jīng)營管理，提升經(jīng)營管理水平；有利于提高公司資產(chǎn)運(yùn)營質(zhì)量，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。

3、與公司交換意見的形式和程序

（1）口頭交換意見：由監(jiān)事在有關(guān)會議上發(fā)表意見，或由監(jiān)事會主席個別與公司主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通。

（2）書面交換意見：由監(jiān)事會主席視不同情形簽發(fā)《監(jiān)事會咨詢函》、《監(jiān)事會提示函》或《監(jiān)事會建議函》（見附件2-4），要求公司相關(guān)部門對公司經(jīng)營管理、財務(wù)狀況、風(fēng)險管控等方面的事項進(jìn)行解釋或澄清，或就有關(guān)問題向公司主要負(fù)責(zé)任人或管理層進(jìn)行提示（建議）。

4、交換意見的落實

監(jiān)事會通過交換意見要求公司自行糾正的問題，公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真整改，并及時反饋整改結(jié)果。未予整改的，監(jiān)事會可向董事會提出建議，監(jiān)督整改。

5、交換意見的資料保管

與公司交換意見形成的書面材料，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行整理并妥善歸檔保管。

（三）監(jiān)事會工作報告

監(jiān)事的報告類型有定期報告和專項報告。定期報告包括工作計劃、（半）工作總結(jié)。

1、定期報告

（1）工作計劃

①工作計劃是監(jiān)事會對本監(jiān)督檢查工作作出總體安排的書面文件，由監(jiān)事會主席根據(jù)****工作會議精神和上級工作指導(dǎo)意見組織編制。

②工作計劃內(nèi)容包括：編制依據(jù)、工作目標(biāo)、具體內(nèi)容、措施手段、責(zé)任部門和責(zé)任人、工作步驟和完成時間等。

③工作計劃在實施過程中，與實際情況產(chǎn)生較大偏差時，應(yīng)對原計劃做出調(diào)整，經(jīng)監(jiān)事會主席簽署后執(zhí)行。④監(jiān)事會應(yīng)將編制的工作計劃進(jìn)行歸檔管理。（2）（半）工作總結(jié)

（半）工作總結(jié)內(nèi)容主要是落實公司工作指導(dǎo)意見和公司監(jiān)事會工作計劃的情況。

2、專項報告（1）內(nèi)容

****要求報送的專項檢查情況；遇到關(guān)系公司資產(chǎn)安全的突發(fā)事件、緊急情況或違法違規(guī)問題；其他需要報告的內(nèi)容。（2）報送要求

非涉密專項報告可通過網(wǎng)上報送；涉密專項報告必須通過紙質(zhì)件報送。

（四）工作會議

1、會議類型

監(jiān)事會的工作會議分為監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議等3類。

（1）監(jiān)事會會議。監(jiān)事會會議是由監(jiān)事會成員按照監(jiān)事會議事規(guī)則（見附件1），集體討論決定監(jiān)督工作中的重要事項，最終形成監(jiān)事會統(tǒng)一意見或決定的重要會議，是監(jiān)事會履職的必要環(huán)節(jié)。

監(jiān)事會會議的內(nèi)容：審議監(jiān)事會工作計劃、監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告；審議須經(jīng)監(jiān)事會成員集體討論形成決議的重大事項；監(jiān)事會成員提請審議的事項。

（2）工作例會。工作倒會是監(jiān)事會日常工作中定期召開的會議。由監(jiān)事會主席召集并主持，過半數(shù)以上監(jiān)事參加，每季度至少一次。相互通報監(jiān)督檢查工作開展情況，研究討論相關(guān)工作，監(jiān)事會主席就下步工作提出要求。

（3）專題會議。專題會議是監(jiān)事會就某一事項進(jìn)行專門研究討論的會議，由監(jiān)事會主席根據(jù)工作需要不定期召集，監(jiān)事會全體或部分成員參加，可以邀請公司負(fù)責(zé)人或部門負(fù)責(zé)人參加。

2、會議記錄

（1）監(jiān)事會會議、工作例會和專題會議應(yīng)有會議記錄。監(jiān)事會會議的記錄應(yīng)詳實嚴(yán)謹(jǐn)，具體按照監(jiān)事會議事規(guī)則的有關(guān)要求記錄。工作例會的記應(yīng)簡單明了，主要記載會上商議確定的事項。專題會議的記錄應(yīng)主要記載專門事項的決議情況。

（2）監(jiān)事會會議記錄應(yīng)歸檔，監(jiān)事會例會和專題會議商議重要事項的，須整理會議記錄并歸檔。

（五）監(jiān)事會、監(jiān)事與****溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

1、堅持“雙向、及時、充分、有效”的原則，建立監(jiān)事會、監(jiān)事與公司、董事會等主體之間的協(xié)調(diào)溝通，促進(jìn)以監(jiān)事會建設(shè)為重心的公司法人治理結(jié)構(gòu)不斷完善和有序運(yùn)轉(zhuǎn)。

2、公司負(fù)責(zé)對監(jiān)事會工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對監(jiān)事會成員進(jìn)行日常管理，建立健全外派監(jiān)事會可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履責(zé)記錄制度，并根據(jù)相關(guān)文件對外派監(jiān)事進(jìn)行業(yè)績考核與管理。

3、公司充分發(fā)揮監(jiān)事會作用，運(yùn)用監(jiān)事會監(jiān)督檢查成果。在公司考核調(diào)整時應(yīng)充分聽取和重視監(jiān)事會主席意見。在擬訂制定公司資產(chǎn)監(jiān)管的規(guī)章制度，研究決定公司改制重組、產(chǎn)權(quán)變動和業(yè)績考核等重大事項時，征求監(jiān)事會意見并適時通報結(jié)果。

（六）資料保管

1、資料的類型

監(jiān)事會的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料。

（1）工作檔案。監(jiān)事會在開展監(jiān)督檢查工作中形成的，能夠記錄并反映監(jiān)事會工作痕跡的資料均應(yīng)作為工作檔案妥善保管，工作檔案包括：監(jiān)事會會議記錄、商議重要事項的監(jiān)事會例會和專題會議記錄、監(jiān)事會參會記錄、監(jiān)事會提交的工作報告、與公司交換意見形成的資料、開展專項檢查形成的資料以及監(jiān)事會制定的內(nèi)部工作規(guī)則等。（2）業(yè)務(wù)資料。公司向監(jiān)事會提供或監(jiān)事手中的關(guān)于公司經(jīng)營管理等方面的資料和其他反應(yīng)公司綜合情況的資料，包括：財務(wù)報表、審計報告、經(jīng)營分析、內(nèi)控制度、工作報告、會議紀(jì)要、決議、訴訟文書、中介機(jī)構(gòu)報告、重大合同及其附件等。

2、資料的管理

（1）專人管理。監(jiān)事會應(yīng)指定專人擔(dān)任檔集員，承擔(dān)檔案管理職責(zé)。

（2）完整齊備。每份檔案應(yīng)由某一監(jiān)督檢查工作的完整過程或各環(huán)節(jié)所形成的資料組成，體現(xiàn)過程監(jiān)督的痕跡。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。如監(jiān)事會與公司交換意見這一活動，其檔案資料應(yīng)包括監(jiān)事會書面交換意見的函件，公司聽取意見后果取的措施，以及因交換意見而形成的專項報告。只有全部資料齊備后，此份檔案才最終形成。

（3）及時歸檔。檔案自形成之日起5個工作日內(nèi)由主承辦的專職監(jiān)事整理歸檔，承擔(dān)臨時保管責(zé)任，方便日常應(yīng)用。屬監(jiān)事會共同常用的檔案，應(yīng)及時交付監(jiān)事會檔案員保管。

（七）監(jiān)督協(xié)同

監(jiān)事會應(yīng)主動協(xié)調(diào)公司開展監(jiān)督協(xié)同工作：

1、加強(qiáng)與公司紀(jì)檢監(jiān)察、內(nèi)審、工會和財務(wù)等部門（或人員）的溝通與協(xié)作，定期或不定期召開監(jiān)督工作聯(lián)席會議，以制度形式固化監(jiān)督工作協(xié)作機(jī)制。

2、以建立和完善二級公司法人治理結(jié)構(gòu)為契機(jī)，通過公司內(nèi)部合法程序，延伸監(jiān)督鏈條，保證對重要子公司經(jīng)營管理的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

3、在公司投資、財務(wù)預(yù)算、薪酬考核、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項監(jiān)管以及公司年審、內(nèi)部審計方面，加強(qiáng)與公司相關(guān)部門的協(xié)同配合，形成監(jiān)督工作合力。

（八）其他事項規(guī)定

1、監(jiān)事會成員實行工作回避制度。在直系親屬任董事長或副董事長、總經(jīng)理或副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部長、審計部長等職務(wù)的情況下，不得擔(dān)任監(jiān)事。

2、監(jiān)事會成員要嚴(yán)格遵守工作紀(jì)律，不得泄露工作秘密和公司的商業(yè)秘密；不得接受公司的任何報酬、福利、饋贈；不得參加由公司安排、組織或者支付費(fèi)用的宴請、娛樂、旅游、出訪等有可能影響公正履行公務(wù)的活動；不得為自己、親友及其他人謀取私利；不得在公司報銷與公務(wù)無關(guān)的費(fèi)用。

四、工作保障

（一）公司應(yīng)尊重并積極支持配合監(jiān)事工作，為監(jiān)事履職提供必要的工作條件。

（二）根據(jù)公司法人治理結(jié)構(gòu)的需要，公司應(yīng)建立和完善監(jiān)事會工作機(jī)構(gòu)和配備相應(yīng)的工作人員，保證監(jiān)事會日常工作正常開展。

（三）公司應(yīng)建立健全內(nèi)部情況通報、財務(wù)及辦公信息系統(tǒng)等資料、信息向監(jiān)事公開的機(jī)制。

（四）監(jiān)事對公司有關(guān)部和所屬公司進(jìn)行質(zhì)詢、有關(guān)部門和所屬公司應(yīng)給予解釋和說明。

（五）監(jiān)事會日常履職經(jīng)費(fèi)根據(jù)工作需要列支，納入公司預(yù)算，并嚴(yán)格控制公務(wù)消費(fèi)。

（六）根據(jù)工作需要，監(jiān)事享有定期或者不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的權(quán)利。

五、附則

（一）附件所列函件格式，供工作參考使用。

（二）本工作指引自發(fā)布之日起施行。

附件1 監(jiān)事會議事規(guī)則（參考模板）

一、監(jiān)事會會議的召集、主持及提案

1、會議類型：監(jiān)事會會議包括定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)該每六個月召開一次化責(zé)放，每年至少召開兩次，臨時會議根據(jù)需要召開。監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。

2、監(jiān)事會會議的召集和主持：監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議，監(jiān)事會主席不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。

3、定期會議召開前的提案征集和意見征求：在發(fā)出監(jiān)事會定期會議的通知之前，監(jiān)事會主席應(yīng)向全體監(jiān)事征求會議提案和相關(guān)意見。

4、臨時會議召開的情形：有下列情形之一的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)在十日內(nèi)召開監(jiān)事會臨時會議：（1）監(jiān)事會主席認(rèn)為必要時；（2）三分之一以上監(jiān)事提議時；

（3）董事會會議通過了違反法律法規(guī)、《公司章程》和有關(guān)規(guī)定的決議時；

（4）董事和高級管理人員的不當(dāng)行為可能會給公司造成重大損害或者惡劣影響時；

（5）合計持有10%以上股權(quán)的股東提議時；（6）《公司章程》規(guī)定的其他情形。

5、監(jiān)事提議召開監(jiān)事會臨時會議的要件：監(jiān)事提議召開監(jiān)事會臨時會議的，應(yīng)當(dāng)向監(jiān)事會主席提交經(jīng)提議監(jiān)事簽字的書面提議。書面提議中應(yīng)當(dāng)載明下列事項：（1）提議監(jiān)事的名字；

（2）提議理由或者提議所基于的客觀事由；

（3）提議會議召開的時間或者時限、地點和方式，（4）明確和具體的提案：

（5）提議監(jiān)事的聯(lián)系方式和提議日期。

監(jiān)事會主席收到監(jiān)事的書面提議后，認(rèn)為確需召開監(jiān)事會臨時會議的，應(yīng)在三日內(nèi)發(fā)出召開監(jiān)事會臨時會議的通知；認(rèn)為無需召開的，與提議監(jiān)事溝通后將書面提議辦理存檔。

二、監(jiān)事會會議的通知

1、通知的時限：召開監(jiān)事會定期會議應(yīng)當(dāng)提前十日、臨時會議應(yīng)當(dāng)提前五日書面通知全體監(jiān)事。非直接送達(dá)的，還應(yīng)當(dāng)通過電話等相應(yīng)方式進(jìn)行確認(rèn)并做相應(yīng)記錄。

如情況緊急，需要盡快召開監(jiān)事會臨時會議的，可阻隨時通過電話或口頭等方式發(fā)出會議通知，但召集人應(yīng)當(dāng)在會議上作出說明。

2、會議通知的內(nèi)容：

（1）會議召開的時間、地點；（2）會議召開的方式；

（3）會議內(nèi)容與議題（會議提案）；

（4）會議召集人或主持人，臨時會議的提議人及其書面提議；

（5）監(jiān)事表決所需的會議材料；（6）監(jiān)事應(yīng)當(dāng)親自出席的要求；（7）會議通知發(fā)出的日期；（8）聯(lián)系人和聯(lián)系方式。

監(jiān)事會主席負(fù)責(zé)委派有關(guān)人員準(zhǔn)備會議所需資料。

3、收到會議通知的確認(rèn)：監(jiān)事收到會議通知后，應(yīng)及時予以確認(rèn)并反饋相關(guān)信息（包括是否出席會議、行程安排等）。

4、會議時間、地點、議案等事項的變更：

監(jiān)事會定期會議的會議通知發(fā)出后，如果需要變更會議的時間、地點等事項或者增加、變更、取消會議議案的，應(yīng)當(dāng)在原定會議召開日之前3日發(fā)出書面變更通知，說明情況和新議案的有關(guān)內(nèi)容及相關(guān)材料。不足3日的，會議日期應(yīng)當(dāng)相應(yīng)順延或者取得全體與會監(jiān)事的認(rèn)可后按期召開。監(jiān)事會臨時會議的會議通知發(fā)出后，如果需要變更會議的時間、地點等事項或者增加、變更、取消會議提案的，應(yīng)當(dāng)事先取得全體與會監(jiān)事的認(rèn)可并做好相應(yīng)記錄。

三、監(jiān)事會會議的召開

1、會議召開的監(jiān)事人數(shù)規(guī)定

監(jiān)事會會議必須有三分之二以上的監(jiān)事出席方可舉行。

2、定期會議召開的方式

監(jiān)事會定期會議應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)場方式召開。

3、緊急情況下會議的召開方式

緊急隋況下，監(jiān)事會會議可以通訊方式進(jìn)行表決，但監(jiān)事會召集人應(yīng)當(dāng)向與會監(jiān)事說明具體情況。在通過表決時，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)將其對審議事項的書面意見和投票意見簽字確認(rèn)后傳真給監(jiān)事會主席。

4、出席會議的規(guī)定

監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事本人出席，監(jiān)事因特殊情況不能出席監(jiān)事會會議的，可以書面委托其他監(jiān)事出席。

委托書應(yīng)當(dāng)載明代理人的姓名，代理事項、權(quán)限和有效期限，并由委托人簽名。代為出席會議的監(jiān)事應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使監(jiān)事的權(quán)利。監(jiān)事未出席監(jiān)事會會議，也未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權(quán)。

四、監(jiān)事會會議的審議與表決

1、審議的方式

監(jiān)事會會議應(yīng)當(dāng)按照以下方式進(jìn)行審議：

（1）會議主持人應(yīng)當(dāng)提請與會監(jiān)事對各項提案發(fā)表明確意見；

（2）會議主持人應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)事的提議，要求董事、高級管理人員、公司其他有關(guān)人員或者相關(guān)中介機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員到會并接受質(zhì)詢。

（3）監(jiān)事會會議的表決實行一人一票，可采取舉手、投票或通訊方式進(jìn)行。

2、表決的種類

監(jiān)事的表決意向分為同意、反對和棄權(quán)。與會監(jiān)事應(yīng)當(dāng)從上述意向中選擇其一，未做出選擇或者同時選擇兩個以上意見的，視為棄權(quán)；中途離場不回而未做選擇的，祝為棄權(quán)。

3、監(jiān)事會表決的事項范圍

監(jiān)事會主席或監(jiān)事會認(rèn)為重大事項須集體表決的，須經(jīng)監(jiān)事會表決，表決事項包括但不限于：

（1）審議通過有關(guān)重大事項報告（監(jiān)事會主席個人按規(guī)定履行職責(zé)的報告除外）；

（2）研究通過出具評價公司業(yè)績、經(jīng)營狀況、對董事會規(guī)范運(yùn)作評價的報告；

（3）審議通過董事、經(jīng)理層人員的行為損害公司利益時，提出要求糾正的意見；

（4）審議通過監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營異常，必要時聘請會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)協(xié)助工作的決定；

（5）審議通過要求董事會對其決議進(jìn)行復(fù)議的建議，（6）審議通過董事、經(jīng)理層人員執(zhí)行公司職務(wù)違反法律法規(guī)、《公司章程》或有關(guān)規(guī)定時，提出罷免的建議；（7）《公司章程》規(guī)定的其他內(nèi)容。

4、監(jiān)事會決議

監(jiān)事會通過召開監(jiān)事會會議和簽署書面決議案的方式形成決議，形成決議應(yīng)經(jīng)全體監(jiān)事過半數(shù)同意。

5、監(jiān)事對監(jiān)事套決議所承擔(dān)的責(zé)任

監(jiān)事對監(jiān)事會會議決議承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)事會監(jiān)督失察的，須追究參與決議的監(jiān)視責(zé)任，包括追溯以往履職責(zé)任。但經(jīng)證明在表塊時曾表示異議并記載于會議記錄的，可以免除相關(guān)監(jiān)事責(zé)任。

五、監(jiān)事會會議記錄

監(jiān)事會會議應(yīng)有記錄，出席會議的監(jiān)事和記錄入應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。

1、會議記錄包括以下內(nèi)容：

（1）會議屆次和召開的時間、地點和方式；（2）會議通知的發(fā)出情況；（3）會議召集人和主持人，（4）會議出席情況；

（5）會議審議的提案、每位監(jiān)事對有關(guān)事項的發(fā)言要點和主要意見、對提案的表決意見；

（6）每項提案的表決方式和表決結(jié)果（說明具體的同意、反對、棄權(quán)票數(shù)）；

（7）與會監(jiān)事認(rèn)為應(yīng)當(dāng)記載的其他事項。

以通訊方式召開的監(jiān)事會會議，應(yīng)參照上述規(guī)定，整理會議記錄。

2，監(jiān)事不同意見的處理

與會監(jiān)事對會議記錄有不同意見的，可以在簽字時作出說明性記載。

3、監(jiān)事會會議記錄的簽署和報備

監(jiān)事會決議或紀(jì)要經(jīng)監(jiān)事審閱后，由監(jiān)事會主席簽發(fā)。監(jiān)事會重要事項的會議記錄簽署后十個工作日內(nèi)，監(jiān)事會主席應(yīng)將會議記錄（復(fù)印件，監(jiān)事會主席簽發(fā)后）與監(jiān)事會決議報公司備案。

4、監(jiān)事會會議檔案的管理

監(jiān)事會會議檔案包括：會議通知和會議材料、會議簽到簿、會議錄音資料、表決票、經(jīng)與會監(jiān)事簽字確認(rèn)的會議記錄、決議公告等，監(jiān)事會會議檔案的保存期限為公司存續(xù)期限。

六、監(jiān)事會決議的執(zhí)行

1、決議執(zhí)行主體

監(jiān)事會的決議由監(jiān)事執(zhí)行或者監(jiān)事會監(jiān)督執(zhí)行。

對監(jiān)督事項的實質(zhì)性決議，如對公司的財務(wù)進(jìn)行檢查的決議，應(yīng)由監(jiān)事負(fù)責(zé)執(zhí)行。對監(jiān)督事項的建議性決議，如當(dāng)董事或者高管的行為損害公司利益時，要求董事或者高管予以糾正的決議，監(jiān)事會應(yīng)監(jiān)督其執(zhí)行。

2、監(jiān)事會決議執(zhí)行的記錄

監(jiān)事會決議執(zhí)行應(yīng)建立記錄制度。監(jiān)事會每一項決議應(yīng)指定監(jiān)事執(zhí)行。被指定的監(jiān)事應(yīng)將決議的執(zhí)行情況記錄在案，井將執(zhí)行結(jié)果報告監(jiān)事會。

監(jiān)事會主席應(yīng)當(dāng)在后續(xù)的監(jiān)事會會議上通報已經(jīng)形成決議的執(zhí)行情況。

3、監(jiān)事會對董事會議決議的建議復(fù)議與報告

監(jiān)事和監(jiān)事會對董事會頭議不承擔(dān)責(zé)任。監(jiān)事會認(rèn)為董事會決議違反法律法規(guī)、《公司章程》或者損害出資人、公司和員工利益時，可作出決議，建議董事會復(fù)議該決議。董事會不予采納或經(jīng)復(fù)議仍維持原決議的，監(jiān)事會有義務(wù)向公司或股東報告。

附件2 監(jiān)事會咨詢函（參考格式）編號：

公司**部門：

監(jiān)事會在依法履行職責(zé)的過程中，認(rèn)為需要對以下事項（問題）進(jìn)行重點了解，具體如下：

一、二、……

請你部（公司）在**時間內(nèi)對上述問題以書面方式進(jìn)行解釋（澄清）。此函

（監(jiān)事會主席簽名）年 月 日

附件3 監(jiān)事會提示函（參考格式）編號：

公司董事會（管理層）：

監(jiān)事會在依法履行職責(zé)，對公司（事項或情況）進(jìn)行監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)公司需要對以下事項或問題進(jìn)行重點關(guān)注，現(xiàn)予以提示。

一、二、……

建議董事會（管理層）高度重視上述事項（問題），按照國家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真研究，采取措施，切實有效防范和化解風(fēng)險，維護(hù)國有資產(chǎn)的安全、完整。此函

（監(jiān)事會主席簽名）年 月 日

附件4 監(jiān)事會建議函（參考格式）編號：

公司董事會（管理層）：

監(jiān)事會在依法履行職責(zé)過程中，經(jīng)過深入分析和調(diào)查研究，現(xiàn)對某某事項提出以下建議。

一、二、……

議上建議僅供決策參考。此函

（監(jiān)事會主席簽名）年 月 日

附件5 檢查取證記錄

取證時間 年 月 日 取證地點 取證人 當(dāng)事人 取證內(nèi)容 取證情況 當(dāng)事人 簽 名

附件6 調(diào)查（談話）筆錄 調(diào)查事項

調(diào)查對象 性別 年齡 文化程度 政治面貌 工作單位 職務(wù) 調(diào)查時間 調(diào)查地點 調(diào)查人 記錄人

被調(diào)查人簽字： 年 月 日

附件7 檢查工作底稿

編制日期： 年 月 日

監(jiān)察對象 編制人 索引順序號附件

檢查事項： 檢查過程記錄： 編制人意見：

簽字： 年 月 日 復(fù)核人意見：

簽字： 年 月 日 其他說明：

頁

第五篇：2021年公司風(fēng)險評估管理辦法

2021年公司風(fēng)險評估管理辦法

第一章總則

第一條為及時識別、監(jiān)控公司潛在風(fēng)險及其發(fā)生概率，確定公司風(fēng)險承受能力及限度，認(rèn)定該等風(fēng)險所可能帶來的損失，制訂本辦法。

第二條本辦法中所指風(fēng)險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關(guān)的各類風(fēng)險，包括戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、程序風(fēng)險（業(yè)務(wù)運(yùn)作風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、信息與技術(shù)風(fēng)險以及綜合風(fēng)險）和戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險。

第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務(wù)單元、子公司，要求每一位員工均應(yīng)該具有風(fēng)險意識。具體負(fù)責(zé)___實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。

第二章風(fēng)險評估管理___體系結(jié)構(gòu)

第四條公司發(fā)展戰(zhàn)略部設(shè)立風(fēng)險評估及管理小組，為公司風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)評估公司各類風(fēng)險，協(xié)助總裁決策，消除危機(jī)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，以使公司獲取生存發(fā)展的機(jī)會。

第五條公司各職能部門與業(yè)務(wù)單元、下屬子公司應(yīng)當(dāng)在本辦法的框架下制訂各自的風(fēng)險評估管理辦法，設(shè)立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估及管理小組溝通信息，匯報各自在運(yùn)作過程中所出現(xiàn)的風(fēng)險及其可能的解決方案。

第六條內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風(fēng)險，為風(fēng)險審計監(jiān)控部門，在其進(jìn)行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風(fēng)險應(yīng)及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風(fēng)險，發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切合作，審核、監(jiān)控并管理風(fēng)險。

第七條發(fā)展戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風(fēng)險、決策風(fēng)險及各類業(yè)務(wù)單元的財務(wù)、運(yùn)作風(fēng)險，并對該等風(fēng)險提出具體的管理方案。

第八條經(jīng)營財務(wù)部負(fù)責(zé)評估公司金融財務(wù)風(fēng)險及公司經(jīng)營管理風(fēng)險狀況，并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

第九條各業(yè)務(wù)單元、下屬子公司及具體項目運(yùn)作小組負(fù)責(zé)評估本單元（或項目）的財務(wù)風(fēng)險、運(yùn)作風(fēng)險及其他綜合風(fēng)險，向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關(guān)風(fēng)險評估文檔。

第十條技術(shù)管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術(shù)性風(fēng)險、技術(shù)創(chuàng)新風(fēng)險及技術(shù)管理中所存在的各類風(fēng)險進(jìn)行評估，提交相應(yīng)文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。

第十一條發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務(wù)單元、下屬子公司、具體項目小組的風(fēng)險評估文檔，展開相應(yīng)的評估研究，向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風(fēng)險評估報告及相應(yīng)的防范措施。

第三章風(fēng)險評估文檔

第十二條各單位擬提交的風(fēng)險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。

第十三條各單位應(yīng)就其所展開的業(yè)務(wù)、職能過程分階段實施風(fēng)險評估，每一階段的各個關(guān)鍵點都應(yīng)該有風(fēng)險評估文檔記載。

第十四條每一文檔應(yīng)包括風(fēng)險評估所存在的假設(shè)、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結(jié)果。

第十五條風(fēng)險評估文檔要求但不限于：

1、正確完備地描述風(fēng)險過程；

2、為風(fēng)險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù)；

第十六條風(fēng)險評估文檔管理要求但不限于：

1、提供公司風(fēng)險紀(jì)錄并開發(fā)___知識數(shù)據(jù)庫；

2、為風(fēng)險管理提供可計量的機(jī)制與工具；

3、促進(jìn)對風(fēng)險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關(guān)結(jié)果；

4、提供風(fēng)險審計軌跡；

5、共享并交流風(fēng)險信息；

第四章風(fēng)險評估工具方法、程序及指標(biāo)體系的一般性選擇

第十七條風(fēng)險評估的第一步要求是成立評估小組。各業(yè)務(wù)單元及子公司的風(fēng)險評估小組組長由負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)的主管（或者該子公司領(lǐng)導(dǎo)）擔(dān)任，組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風(fēng)險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務(wù)部也應(yīng)當(dāng)派人參加。評估公司整體戰(zhàn)略風(fēng)險的評估小組組長由總裁擔(dān)任，主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔(dān)任副組長，小組成員應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部審計人員及財務(wù)人員以及有關(guān)主管市場與技術(shù)的領(lǐng)導(dǎo)。

第十八條風(fēng)險評估的第二步要求是識別風(fēng)險及其來源與類別。對于識別的風(fēng)險采取風(fēng)險等級制度，詳細(xì)記載。本辦法所指稱的風(fēng)險類別及來源包括：

1、環(huán)境風(fēng)險，指影響公司實現(xiàn)其目標(biāo)進(jìn)而對公司生存構(gòu)成威脅的外部力量，包括來自于競爭對手、股東關(guān)系、自然災(zāi)害、權(quán)力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風(fēng)險。

2、程序風(fēng)險，指影響公司內(nèi)部業(yè)務(wù)程序有效實施而導(dǎo)致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費(fèi)者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務(wù)干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質(zhì)詢等導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險；源于領(lǐng)導(dǎo)者才能、權(quán)力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉(zhuǎn)變、傳輸系統(tǒng)等導(dǎo)致的授權(quán)風(fēng)險；源于價格、流動性和信貸的金融財務(wù)風(fēng)險；源于___系統(tǒng)及其體系結(jié)構(gòu)的信息技術(shù)風(fēng)險；源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽(yù)等的綜合風(fēng)險。

3、戰(zhàn)略決策信息風(fēng)險，指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)決策和財務(wù)決策信息失真、過時或使用失當(dāng)?shù)耐獠苛α俊?/p>

第十九條風(fēng)險評估第三步是確定風(fēng)險評估指標(biāo)體系及標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險評估指標(biāo)體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風(fēng)險。風(fēng)險評估指標(biāo)體系的設(shè)計要求以股東價值為導(dǎo)向，區(qū)分層次，逐層深入細(xì)致地表述問題，揭示風(fēng)險及其損失。具體指標(biāo)包括定性指標(biāo)、定量指標(biāo)和半定性指標(biāo)三種類型。定性指標(biāo)通常用于獲取風(fēng)險等級的一般性指示信息，使用文字格式或?qū)υ摰蕊L(fēng)___生的概率和所導(dǎo)致的后果使用描述性標(biāo)度。半定性指標(biāo)通常是在定性指標(biāo)的基礎(chǔ)上對各類風(fēng)險標(biāo)示出價值，這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標(biāo)用于對風(fēng)險概率及其價值的準(zhǔn)確的數(shù)字性表述。

第二十條風(fēng)險評估的第四步是分析風(fēng)險，并確認(rèn)其所可能帶來的損失。

第二十一條風(fēng)險評估的第五步是根據(jù)識別的風(fēng)險擬訂相應(yīng)的解決方案。對付風(fēng)險的辦法可以是轉(zhuǎn)移風(fēng)險、規(guī)避風(fēng)險、減小風(fēng)險，也可以通過一定的措施將風(fēng)險創(chuàng)造為機(jī)會。

第二十二條最后，風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)建立一個動態(tài)（范本）監(jiān)控、審核和防范機(jī)制，就有關(guān)事項形成風(fēng)險評估文檔，跟蹤控制，與各有關(guān)實體溝通共享風(fēng)險信息。

第五章風(fēng)險預(yù)警機(jī)制及監(jiān)控體系

第二十三條風(fēng)險預(yù)警考察指標(biāo)主要包括風(fēng)___生的水平及概率，所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。

第二十四條風(fēng)險監(jiān)控的辦法可以是將有關(guān)風(fēng)險根據(jù)損失大小設(shè)置優(yōu)先級，劃分類別，力求做到實時監(jiān)控。

第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風(fēng)險評估文檔進(jìn)行分析，提出各類風(fēng)險的閥值。

第二十六條各層次風(fēng)險管理單位建立相應(yīng)的風(fēng)險預(yù)警及監(jiān)控體系，由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理，嚴(yán)密監(jiān)控風(fēng)險的發(fā)生，當(dāng)風(fēng)險值接近閥值時啟動預(yù)警機(jī)制。

第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋，經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。