第一篇：中國(guó)獨(dú)立董事第一案

中國(guó)：獨(dú)立董事被罰第一案

——“花瓶董事”被罰有點(diǎn)兒冤

2002年4月1日，前任＇鄭百文＇的獨(dú)立董事陸家豪，一紙?jiān)V狀將中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席周小川告上法庭。5月13日，北京市第一中級(jí)人民法院正式受理此案。

6月20日，北京市第一中院開(kāi)庭審理此案，并于8月25日做出判決，以“超過(guò)法定訴訟期限”為由，駁回起訴。陸家豪不服，提出上訴。

10月24日上午9時(shí)，陸家豪一案在北京市高級(jí)人民法院二審開(kāi)庭。現(xiàn)在，此案正在審理中。

此次審判陸家豪沒(méi)有出庭，他授權(quán)剛剛領(lǐng)受了美國(guó)《商業(yè)周刊》評(píng)選的“亞洲之星”殊榮，以“維護(hù)投資者權(quán)益”而出名的著名律師嚴(yán)義明全權(quán)代理，此事成為這個(gè)被稱為“中國(guó)獨(dú)立董事第一案”的最新看點(diǎn)。

在10月24日的庭審中，作為代理律師，嚴(yán)義明向北京市高院提交了鄭百文5位董事的證言，并申請(qǐng)對(duì)《行政復(fù)議送達(dá)書》上陸家豪的簽名，進(jìn)行“筆跡鑒定”。

因?yàn)椋饲耙粚彿ㄔ涸J(rèn)為，陸家豪于2002年3月18日簽收并閱讀了復(fù)議書，雖然又將簽收日期劃去，但應(yīng)于4月2日前向北京市一中院提起訴訟，但陸家豪4月22日才寄出起訴狀，因而，超過(guò)訴訟期限，予以駁回。

嚴(yán)義明對(duì)一審、二審?fù)Ａ粼凇俺绦驅(qū)彶椤鄙媳硎玖诉z憾。他認(rèn)為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在規(guī)范證券市場(chǎng)、治理上市公司運(yùn)作上不遺余力，如能通過(guò)本案庭審，探討法律意義上的上市公司經(jīng)營(yíng)者、董事、獨(dú)立董事的責(zé)任，會(huì)對(duì)證券市場(chǎng)產(chǎn)生建設(shè)性的長(zhǎng)遠(yuǎn)影響，提高上市公司治理水準(zhǔn)。

他表示，不想在＇訴訟期限＇這個(gè)程序上耗費(fèi)太多精力，很想就執(zhí)行董事、獨(dú)立董事的責(zé)任劃分，這個(gè)＇案件實(shí)體＇進(jìn)行辯論。

陸家豪一肚子的委屈

事情得從2000年9月24日說(shuō)起，那天中午，剛從北京風(fēng)塵撲撲地回來(lái)的鄭州大學(xué)外語(yǔ)系陸家豪副教授的家里，來(lái)了兩個(gè)年青人。他們說(shuō)，他們都是陸教授的學(xué)生，他們恭恭敬敬地請(qǐng)陸教授去參加一個(gè)聚會(huì)，車就停在樓下。

陸家豪副教授被請(qǐng)去聚會(huì)的地方，是個(gè)嚴(yán)加保密的特定場(chǎng)合，參加此次聚會(huì)的有27個(gè)人，有“鄭百文”的全全體董事和總經(jīng)理，為“鄭百文”上市出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，以及公司財(cái)務(wù)的負(fù)責(zé)人、其它負(fù)責(zé)人，還有“鄭百文”上市的主承銷商“君安證券”的負(fù)責(zé)人。

這道滿漢全席一吃就吃了45天。聚會(huì)的主題是“鄭百文”的造假上市，瞞天過(guò)海，騙取上市資格，以及“鄭百文”的會(huì)計(jì)造假，隱瞞巨額虧損，虛構(gòu)巨額利潤(rùn)，給投資人造成重大損失。情節(jié)惡劣、危害嚴(yán)重。

一直到11月7日，公司惟一的一名獨(dú)立董事陸家豪，才被解除“居住監(jiān)視”放回家中。一年后，陸家豪收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)下達(dá)的《處罰決定書》。

經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定：“鄭百文”董事會(huì)用欺騙的手段虛假上市和虛構(gòu)利潤(rùn)，欺騙投資人，騙取巨額資金，嚴(yán)重侵害了投資人的利益。實(shí)際上己構(gòu)成“妨害對(duì)公司、企業(yè)的管理秩序罪”即《刑法》的第160條和第161條，其主要負(fù)責(zé)人己構(gòu)成刑事犯罪，應(yīng)移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

2002年8月1日，鄭州市檢察院以“提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪”，已將“鄭百文”公司原董事長(zhǎng)李福乾、總經(jīng)理盧一德、財(cái)務(wù)處主任都群福提起公訴。

其中，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)陸家豪作出除公開(kāi)遣責(zé)外，并處10萬(wàn)元的罰金。

于是，陸家豪成為中國(guó)股市歷史上第一個(gè)受到處罰的獨(dú)立董事。對(duì)此處罰，陸家豪表示不服，于是，向北京市第一中級(jí)人民法院提起訴訟，這樣陸家豪同時(shí)還成為中國(guó)歷史上第一個(gè)狀告中國(guó)證監(jiān)會(huì)的獨(dú)立董事。

陸家豪一肚子的委屈。

陸家豪如是說(shuō)

陸家豪說(shuō)，他是稀里糊涂當(dāng)上董事的。

說(shuō)來(lái)話長(zhǎng)，一轉(zhuǎn)眼便是10年。1992年，“鄭百文”增資擴(kuò)股，剛剛退休的陸家豪拿出自己的那點(diǎn)積蓄，買了10000股“鄭百文”的股票，成了一個(gè)微不足道的“鄭百文”的成千上萬(wàn)的小股東中的一個(gè)。

1994年河南省兩會(huì)期間，身為省政協(xié)委員和民盟河南省常委的陸家豪，即席發(fā)表了些關(guān)于股份制改造的意見(jiàn)，深受在座的“鄭百文”董事長(zhǎng)李福乾的贊賞。

1995年1月，陸家豪忽然接到了“鄭百文”的聘書，不管陸家豪同意與否，陸家豪都成為了鄭百文的“社會(huì)董事”。

那時(shí)，中國(guó)還沒(méi)有“獨(dú)立董事”一詞，中國(guó)股市也還沒(méi)有獨(dú)立董事制度，更不知“獨(dú)立董事”為何物。所以，嚴(yán)格地說(shuō)，陸家豪并非“獨(dú)立董事”，而是不倫不類的“社會(huì)董事”。

直到6年后的2001年5月31日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)才發(fā)布了《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》。(征求意見(jiàn)稿)。中國(guó)才開(kāi)始著手建立“獨(dú)立董事”制度。

對(duì)于“獨(dú)立董事”是干什么的，“獨(dú)立董事”有些什么責(zé)、權(quán)、利，作為外語(yǔ)系副教授的陸家豪，在1995年成為“鄭百文”的“社會(huì)董事”時(shí)，幾乎一無(wú)所知，我們從他就任時(shí)的《約法三章》就能看出。

他的第一點(diǎn)聲明是：他不要工資，不從公司拿1分錢。

而“獨(dú)立董事”按照證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，是可以從他所任職的股份制公司拿薪俸的，而且薪俸是比較豐厚的。

在此前不久的山東“三聯(lián)”公司與“鄭百文”的重組案后，新的“鄭百文”的三名“獨(dú)立董事”的年薪，高達(dá)十三四萬(wàn)元。

他的第二點(diǎn)聲明是：他不參予公司的任何經(jīng)營(yíng)管理。這句話讓他說(shuō)對(duì)了，“獨(dú)立董事”是非執(zhí)行董事，按規(guī)定是不參予公司的任何具體的經(jīng)營(yíng)管理的。

他的第三點(diǎn)聲明是：他把自己擺在一個(gè)公司可有可無(wú)的“顧問(wèn)”的位置上。顧上了問(wèn)，顧不上了，就不問(wèn)。（所以說(shuō)他是，“花瓶董事”沒(méi)錯(cuò)兒。）

在這件事上，他又錯(cuò)了。

“獨(dú)立董事”是個(gè)非常重要的角色，絕不是可有可無(wú)的，“獨(dú)立董事”享有如同聯(lián)合國(guó)常務(wù)理事國(guó)一樣的“否決權(quán)”，沒(méi)有獨(dú)立董事的同意，董事會(huì)幾乎不可能作出任何有效的決議?！蔼?dú)立董事”大權(quán)在握，他最大的權(quán)力是代表全體股東對(duì)董事會(huì)實(shí)施監(jiān)督權(quán)。在新的“鄭百文”董事會(huì)中，7名董事，“獨(dú)立董事”就占了3名。將近一半了。

接到證監(jiān)會(huì)的罰單，陸家豪一肚子的委屈。他說(shuō)，我又沒(méi)有造假騙錢，我沒(méi)有因?yàn)椤班嵃傥摹钡脑旒?，得到過(guò)1分錢的好處。“鄭百文”造假我一無(wú)所知，作為小股民，我也是“鄭百文”造假案的受害者，我沒(méi)從“鄭百文”那里拿過(guò)1分錢，憑什么罰我?

再說(shuō)，我一個(gè)兩袖清風(fēng)的窮教書匠，年過(guò)七旬的風(fēng)林朽木，如今都退休了，一個(gè)月的退休金不過(guò)1600元，到哪里去找這10萬(wàn)元繳納罰金?

憑心而論，這位老先生所說(shuō)都是實(shí)情。證監(jiān)會(huì)如是說(shuō)

對(duì)陸家豪所申請(qǐng)的行政復(fù)議，中國(guó)證監(jiān)會(huì)的答復(fù)是法不容情，沒(méi)有妥協(xié)的余地。證監(jiān)會(huì)駁回了陸家豪的復(fù)議申請(qǐng)?！班嵃傥摹倍聲?huì)所撒下的彌天大謊，作為獨(dú)立董事的陸家豪難辭其咎。

如不嚴(yán)懲陸家豪，何以訓(xùn)誡后來(lái)的獨(dú)立董事們?軍紀(jì)不肅，何以帶好中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的，在2003年6月前，將要形成的將多達(dá)6000人的龐大的獨(dú)立董事軍團(tuán)?

殺一儆百，從陸家豪始。法律會(huì)怎么說(shuō)？

首先，評(píng)心而論，陸家豪的行政復(fù)議可以成立。

從法律上說(shuō)，陸家豪并不是“獨(dú)立董事”，而是“社會(huì)董事”?！班嵃傥摹苯o他的聘書上寫的是“社會(huì)董事”。他是以“社會(huì)董事”的身份進(jìn)入董事會(huì)的，可中國(guó)壓根兒就沒(méi)有“社會(huì)董事”制度，所以陸家豪可說(shuō)什么都不是，既然如此，又憑什么對(duì)陸家豪進(jìn)行處罰?簡(jiǎn)直讓人貽笑大方了。

第二，陸家豪未從“鄭百文”公司領(lǐng)取過(guò)1分錢的報(bào)酬，這的確是個(gè)“免責(zé)”可以成立的理由。按照權(quán)利與義務(wù)對(duì)等的原則，對(duì)陸家豪的經(jīng)濟(jì)處罰與法無(wú)據(jù)，對(duì)陸家豪公開(kāi)譴責(zé)是可以的，經(jīng)濟(jì)處罰是錯(cuò)誤的。

第三，陸家豪是在1995年成為鄭百文的社會(huì)董事的，而中國(guó)股市建立獨(dú)立董事制度的決定是2001年才出臺(tái)的，并且那還只是個(gè)“征求意見(jiàn)稿”，并非正式的行政法規(guī)。任何一部法律都無(wú)權(quán)追究在它出臺(tái)前許多年以前觸犯該法律的行為，這應(yīng)該是個(gè)常識(shí)。

第四，陸家豪是在“鄭百文”公司上市后才成為該公司的社會(huì)董事的，“鄭百文”造假上市與陸家豪何干?

第五，從鄭州市檢察院對(duì)“鄭百文”造假案的起訴書上看，的確看不出鄭百文董事會(huì)所犯的“提供虛假財(cái)會(huì)報(bào)告罪”一案中，陸家豪與此案有什么瓜葛。

所以，拿一個(gè)并非獨(dú)立董事的獨(dú)立董事開(kāi)刀，能為獨(dú)立董事軍團(tuán)整肅軍紀(jì)嗎?

【案例4】鄭百文：獨(dú)立董事在做什么？

鄭百文的前身是一個(gè)國(guó)有百貨文化用品批發(fā)站。1996年4月，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，鄭百文成為鄭州市的第一家上市企業(yè)和河南省首家商業(yè)股票上市公司。鄭百文稱：1986-1996年的10年間，其銷售收入增長(zhǎng)45倍，利潤(rùn)增長(zhǎng)36倍；1996年實(shí)現(xiàn)銷售收入41億元，全員勞動(dòng)生產(chǎn)率470萬(wàn)元，這些數(shù)字當(dāng)時(shí)均名列全國(guó)同行業(yè)前茅。按照鄭百文公布的數(shù)字，1997年其主營(yíng)規(guī)模和資產(chǎn)收益率等指標(biāo)在深滬上市的所有商業(yè)公司中均排序第一，進(jìn)入了國(guó)內(nèi)上市企業(yè)100強(qiáng)。

然而，衰敗似乎就發(fā)生在一夜之間。在被推舉為改革典型的第二年，鄭百文即在中國(guó)股市創(chuàng)下每股凈虧2.54元的最高紀(jì)錄，而上一年它還宣稱每股盈利0.448元。1999年，鄭百文一年虧掉9.8億元，再創(chuàng)滬深股市虧損最。鄭百文變虧為“贏”的常用招數(shù)是，讓廠家以欠商品返利的形式向鄭百文打欠條，然后以應(yīng)收款的名目做成贏利入賬。為防止法律糾紛，外加一個(gè)補(bǔ)充說(shuō)明——所打欠條只供鄭百文做帳，不作還款依據(jù)。1998年，企業(yè)已舉步維艱。年終出財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，公司領(lǐng)導(dǎo)聚首深圳商討對(duì)策，決策者的意見(jiàn)仍然是“要贏利”。但窟窿已經(jīng)包不住了，一番爭(zhēng)論之后，鄭百文首次公布了重大虧損的實(shí)情。

鄭百文利用上市后經(jīng)營(yíng)自主權(quán)擴(kuò)大帶來(lái)的方便，使其更多、更嚴(yán)重的違背經(jīng)濟(jì)規(guī)律甚至違法亂紀(jì)行為大行其道。據(jù)了解，鄭百文上市募集的資金數(shù)以億計(jì)地被公司領(lǐng)導(dǎo)以投資、合作為名拆借、挪用出去，總計(jì)10多家公司拆借的近2億元資金不僅至今有去無(wú)歸，還使鄭百文陷入了一樁又一樁追款討債的官司中。

由于鄭百文的賬目極為混亂，真實(shí)性和完整性不能保證，1998和1999年度，鄭州華為會(huì)計(jì)師事務(wù)所和北京天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所連續(xù)兩年拒絕為其年報(bào)出具審計(jì)意見(jiàn)。

導(dǎo)致鄭百文迅速膨脹的直接因素是鄭百文家電公司曾與四川長(zhǎng)虹和原中國(guó)建設(shè)銀行鄭州分行之間建立的一種三角信用關(guān)系，即曾被各方廣為贊揚(yáng)、被譽(yù)為“鄭百文經(jīng)驗(yàn)精華”的“工、貿(mào)、銀”資金運(yùn)營(yíng)模式，其基本內(nèi)容是：鄭百文購(gòu)進(jìn)長(zhǎng)虹產(chǎn)品，不須支付現(xiàn)金，而是由原建行鄭州分行對(duì)四川長(zhǎng)虹開(kāi)具6個(gè)月的承兌匯票，將鄭百文所欠貨款直接付給長(zhǎng)虹，鄭百文在售出長(zhǎng)虹產(chǎn)品后再還款給建行。

在有關(guān)各方的一片喝彩聲中，這種模式1996年起步后業(yè)務(wù)量一路攀升，1997年，建行為鄭百文開(kāi)具承兌總額突破50億元，鄭百文一舉買斷長(zhǎng)虹兩條生產(chǎn)線的經(jīng)營(yíng)權(quán)。這種模式后被推廣到鄭百文與其他廠家的業(yè)務(wù)中。三角關(guān)系建立后，家電公司立即成為鄭百文下屬各專業(yè)分公司中的“大哥大”和業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)的主體。迄今為止，鄭百文拖欠銀行債務(wù)的90%以上仍然在家電公司。

1998年下半年起，鄭百文設(shè)在全國(guó)各地的幾十家分公司在彈盡糧絕之后相繼關(guān)門歇業(yè)。數(shù)以億計(jì)的貨款要么直接裝進(jìn)了個(gè)人的腰包，要么成為無(wú)法回收的呆壞帳，鄭百文至今還有4億多元的賬款沒(méi)有收回。但與企業(yè)嚴(yán)重資不抵債形成鮮明對(duì)比的是，鄭百文養(yǎng)肥了一批腰纏百萬(wàn)甚至千萬(wàn)元的富翁。任職幾年，鄭百文某分公司的一名經(jīng)理便擁有了價(jià)值上百萬(wàn)元的寶馬轎車和北京羅馬花園300多萬(wàn)元的豪宅。

在整個(gè)事件的過(guò)程中，鄭百文的獨(dú)立董事在發(fā)揮著什么樣的作用？

據(jù)《大河報(bào)》報(bào)道，鄭百文弄虛作假事件披露后，2001年9月27日，證監(jiān)會(huì)作出決定：對(duì)鄭百文董事長(zhǎng)李福乾、副董事長(zhǎng)盧一德分別處以30萬(wàn)元和20萬(wàn)元罰款；對(duì)陸家豪等10名董事處以10萬(wàn)元罰款。然而，作為獨(dú)立董事的陸家豪卻大呼“冤枉”。

陸家豪1956年畢業(yè)于北京外國(guó)語(yǔ)大學(xué)，大半輩子執(zhí)教于鄭州大學(xué)。他與原鄭百文董事長(zhǎng)李福乾相識(shí)于1994年。1995年1月，鄭百文董事會(huì)換屆時(shí)，陸家豪成了鄭百文的“社會(huì)董事”。陸家豪說(shuō)，他當(dāng)初曾與李福乾約定自己不參與公司的經(jīng)營(yíng)與管理，不在鄭百文領(lǐng)取任何報(bào)酬?！拔要?dú)立于公司的管理層，把自己的角色定位于一個(gè)顧問(wèn)性質(zhì)的榮譽(yù)性角色。這與現(xiàn)在的條例和法規(guī)對(duì)獨(dú)立董事的界定是完全不同的?！?/p>

接到行政處罰決定書后，陸家豪向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出了行政復(fù)議，要求免除罰款。今年4月8日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出答復(fù)，堅(jiān)持認(rèn)為，陸家豪作為董事，應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)決議通過(guò)的有關(guān)上市申報(bào)材料、年度報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。不能以擔(dān)任獨(dú)立董事、不在公司任職、不參加公司日常經(jīng)營(yíng)管理、不領(lǐng)取工資報(bào)酬或津貼等理由主張減免處罰。

無(wú)奈，陸家豪只好把中國(guó)證監(jiān)會(huì)推向法庭。據(jù)《新快報(bào)》6月7日?qǐng)?bào)道，71歲的鄭百文原獨(dú)立董事陸家豪，因不服中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)其作出的處以10萬(wàn)元罰款的行政處罰決定，一紙?jiān)V狀把中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席周小川推上了被告席。據(jù)悉，北京市第一中級(jí)人民法院已于5月13日正式立案。2002年11月，隨著北京市高級(jí)人民法院的一紙裁定書，歷時(shí)半年多的“陸家豪訴中國(guó)證監(jiān)會(huì)”一案最終以陸家豪的敗訴而劃上了句號(hào)。北京市高院終審裁定：駁回陸家豪的上訴，一審法院裁定駁回陸家豪的起訴符合法律規(guī)定，應(yīng)予維持。

半年多來(lái)，因不服中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰，鄭百文原董事陸家豪對(duì)證監(jiān)會(huì)提起行政訴訟一案引起了人們的廣泛關(guān)注。陸家豪自1995年1月至2001年擔(dān)任鄭百文第三、四屆董事會(huì)董事 2001年9月27日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出處罰決定，認(rèn)定包括陸家豪在內(nèi)的公司數(shù)名董事對(duì)鄭百文虛假陳述等違規(guī)事實(shí)負(fù)有直接責(zé)任，分別對(duì)他們處以罰款，陸家豪被罰10萬(wàn)元。陸家豪對(duì)此不服，曾提出行政復(fù)議，2002年3月4日證監(jiān)會(huì)作出維持原處罰決定的行政復(fù)議決定。于是，4月22日陸家豪一紙?jiān)V狀將證監(jiān)會(huì)告上法庭，訴訟請(qǐng)求撤消證監(jiān)會(huì)對(duì)其處以10萬(wàn)元的處罰決定。5月13日，北京市一中院級(jí)正式受理此案，并于6月11日公開(kāi)開(kāi)庭審理了此案。后在8月12日作出一審裁定，法院認(rèn)為，陸家豪于2002年3月18日簽收并閱讀了復(fù)議決定書，應(yīng)視為他已收到復(fù)議決定書。雖然他又將簽收日期劃去且沒(méi)有拿走復(fù)議決定書，但不影響法院對(duì)陸家豪當(dāng)日收到復(fù)議決定書這一事實(shí)的認(rèn)定。根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政訴訟法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)定陸家豪應(yīng)于2002年4月2日前向北京市一中院提起訴訟。但陸家豪實(shí)際上是在2002年4月22日向北京市一中院寄出起訴狀，因此，已超過(guò)法定起訴期限，法院依法裁定駁回陸家豪的起訴。一審裁決后，陸家豪不服，遂又于2002年10月向北京市高院提起上訴。北京市高院于10月23日對(duì)此案進(jìn)行了公開(kāi)審理，11月15日作出終審裁定，認(rèn)為陸家豪于3月18日已收到復(fù)議決定，直至4月22日才提起的行政訴訟，超過(guò)了行政訴訟法規(guī)定的起訴期限。一審法院裁定駁回陸家豪的起訴符合法律規(guī)定，應(yīng)予維持。

“花瓶”該不該負(fù)責(zé)？李福乾邀請(qǐng)陸家豪擔(dān)任董事，看重的是陸家豪高級(jí)知識(shí)分子身份給公司形象帶來(lái)的好處。但這種僅限于把獨(dú)立董事們當(dāng)作“花瓶”的做法，不可避免會(huì)造成獨(dú)立董事的莫大悲哀。

獨(dú)立董事的悲哀還來(lái)源于制度和法規(guī)的滯后。當(dāng)時(shí)，我國(guó)的《公司法》或其他的法律法規(guī)對(duì)獨(dú)立董事仍沒(méi)有具體的要求和規(guī)定，企業(yè)有權(quán)自行選擇獨(dú)立董事的結(jié)果，就難免會(huì)產(chǎn)生“人情董事”、“花瓶董事”。然而，當(dāng)問(wèn)題出來(lái)了，責(zé)任到底誰(shuí)來(lái)負(fù)？“知情董事”們應(yīng)當(dāng)受到的處罰，“花瓶董事”們?cè)摬辉撏瑯映惺?？業(yè)內(nèi)專家認(rèn)為，這一我國(guó)首例涉及上市公司董事對(duì)公司違規(guī)行為應(yīng)承擔(dān)何種責(zé)任的行政訴訟案留給人們太多的思考，同時(shí)也再一次給上市公司的董事敲響了警鐘。

此案帶給上市公司董事的警示至少有二：一是依照《公司法》及相關(guān)證券法律法規(guī)，公司董事，無(wú)論是執(zhí)行董事還是非執(zhí)行董事，無(wú)論內(nèi)部董事還是外部董事，都應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益。作為上市公司董事，身在其位，勤勉盡責(zé)、忠實(shí)履行職務(wù)是履行其誠(chéng)信義務(wù)的最起碼要求，任何董事都不能例外；二是中國(guó)證監(jiān)會(huì)作為證券監(jiān)管部門，其依法作出的行政法律文書是嚴(yán)肅的，在送達(dá)過(guò)程中，被送達(dá)人理應(yīng)嚴(yán)肅對(duì)待，如不能，將可能導(dǎo)致超過(guò)訴訟有效期限，被送達(dá)人喪失訴權(quán)的嚴(yán)重后果。

二、獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)部扮演怎樣的角色

中國(guó)滬深股市獨(dú)立董事制度素有“兩只貓抓一只老鼠”的起源悖論。就歷史沿革來(lái)說(shuō)，1988年，H股率先按香港聯(lián)交所要求設(shè)立獨(dú)立董事。1997年，中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司章程指引》中專列了設(shè)立獨(dú)立董事的條文。1999年3月，中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求H股公司至少設(shè)立2名以上獨(dú)立董事。此后，A股、B股上市公司開(kāi)始嘗試這種做法，鄭百文就是最早設(shè)立獨(dú)立董事的上市公司之一。上市公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的設(shè)立有兩種，一種是大陸法系國(guó)家實(shí)行的雙層委員會(huì)制，即除股東大會(huì)為公司權(quán)力機(jī)關(guān)，行使執(zhí)行職能（經(jīng)營(yíng)管理職能）外，設(shè)立監(jiān)事會(huì)行使監(jiān)督職能；另一種是英美法系國(guó)家實(shí)行單層委員會(huì)制，即只設(shè)立股東大會(huì)為公司權(quán)力機(jī)關(guān)，董事會(huì)同時(shí)行使執(zhí)行職能和監(jiān)督職能，不另設(shè)監(jiān)事會(huì)。在董事會(huì)中的董事通常按其職能分工分為執(zhí)行董事和非執(zhí)行董事。這兩種公司治理結(jié)構(gòu)在制度安排上名稱和設(shè)置不同，但均有實(shí)質(zhì)性的制衡力量來(lái)監(jiān)督董事及高級(jí)管理層的業(yè)績(jī)，決定他們的報(bào)酬，審核公司的財(cái)務(wù)。我國(guó)在企業(yè)制度改革初期引進(jìn)的是大陸法系的公司治理模式，即在股東大會(huì)外設(shè)立監(jiān)事會(huì)。但隨著改革的深入實(shí)踐，逐漸暴露出監(jiān)事會(huì)遠(yuǎn)未能起到監(jiān)督職能。雖然在我國(guó)《公司法》中賦予了監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)對(duì)等的地位，但綜觀我國(guó)的上市公司，很多監(jiān)事長(zhǎng)由紀(jì)委書記或工會(huì)主席擔(dān)任，監(jiān)事也往往是公司基層部門的管理人員，即他們與董事長(zhǎng)或總經(jīng)理是一種從屬關(guān)系。因?yàn)槎忌婕暗阶陨砝?，而且本身不具備基本的?cái)務(wù)或其他方面的專業(yè)知識(shí)，監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)，使我國(guó)股份公司從本質(zhì)上淪為無(wú)監(jiān)督制衡力量的單層委員會(huì)制。目前引進(jìn)獨(dú)立董事制度，實(shí)則反映出上市公司希望在其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中有真正行使監(jiān)督的職能機(jī)構(gòu)。既然監(jiān)事會(huì)這只“貓”不管用，那么就另設(shè)獨(dú)立董事制度這另一只。“貓”，以圖發(fā)揮獨(dú)立監(jiān)督功能。由這兩只“貓”一同來(lái)抓控制公司的內(nèi)部人這只“鼠”，是我國(guó)上市公司在治理結(jié)構(gòu)方面的獨(dú)創(chuàng)。

然而我們不能不承認(rèn)，我國(guó)合格的獨(dú)立董事微乎其微，目前我國(guó)雖然涌現(xiàn)了“名流董事”熱潮，但真正意義上的獨(dú)立董事至今尚未面世。獨(dú)立董事在英美等國(guó)非常受推崇，1999年美國(guó)獨(dú)立董事占董事會(huì)成員的比例為62%，英國(guó)為34%，法國(guó)為29%。在財(cái)富500強(qiáng)企業(yè)中，董事會(huì)平均人數(shù)為11人，其中獨(dú)立董事占9人，內(nèi)部董事僅占2人。在標(biāo)準(zhǔn)普爾指數(shù)中的1165家企業(yè)中，11674名董事里有62.2%是獨(dú)立董事。目前在歐美公司中，獨(dú)立董事的比例每年仍以1%的速度遞增。在西方，關(guān)于獨(dú)立董事角色的定位有三種觀點(diǎn)：(1)監(jiān)督角色：獨(dú)立董事通常有資格選擇、監(jiān)督、考核，獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰企業(yè)的經(jīng)理層，通過(guò)減少經(jīng)理人和股東之間的沖突來(lái)提高企業(yè)效益，解決現(xiàn)代企業(yè)所面臨的代理問(wèn)題；(2)戰(zhàn)略角色：獨(dú)立董事運(yùn)用他們豐富的商業(yè)經(jīng)驗(yàn)，掌握的技術(shù)和市場(chǎng)方面的知識(shí)來(lái)幫助經(jīng)理人解決經(jīng)營(yíng)層上的問(wèn)題，幫助構(gòu)造商業(yè)戰(zhàn)略；(3)政治角色：當(dāng)政策法律因素影響較大時(shí)，企業(yè)就需要具備政府背景的獨(dú)立董事，如企業(yè)由于環(huán)境污染和壟斷問(wèn)題而與政府發(fā)生摩擦?xí)r，就需要有律師背景的獨(dú)立董事以獲得法律支持，據(jù)以分析預(yù)測(cè)政府行為。獨(dú)立董事的角色定位決定了適合擔(dān)任獨(dú)立董事的人才通常是其他上市公司的總裁、退休的公司總裁、財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)管理咨詢專家、大學(xué)校長(zhǎng)、退休的政府公務(wù)員、成功的個(gè)體商人等。歐美獨(dú)立董事制度中強(qiáng)調(diào)的是監(jiān)督角色，其次是戰(zhàn)略角色，最后才是政治角色。從我國(guó)上市公司目前已聘請(qǐng)的獨(dú)立董事的情況看，政治角色的比重占了上風(fēng)，上市公司大多聘用知名的政府官員以疏通渠道獲取利益，提升本企業(yè)的知名度，這些都大大背離了引進(jìn)獨(dú)立董事制度的初衷。

從下表中，我們大體可以看出美國(guó)上市公司與我國(guó)上市公司聘請(qǐng)獨(dú)立董事條件與標(biāo)準(zhǔn)的區(qū)別：

任職能力要求

美國(guó)上市公司

我國(guó)上市公司 受教育背景

強(qiáng)調(diào)管理教育背景

強(qiáng)調(diào)參加監(jiān)事會(huì)培訓(xùn)

財(cái)務(wù)專家、曾經(jīng)擔(dān)任公司首 知名政府官員、高校名流

經(jīng)驗(yàn)資歷

席執(zhí)行官或財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù) 學(xué)

第二篇：中國(guó)獨(dú)立董事相關(guān)制度研究

內(nèi)容 提要：2005年10月27十屆全國(guó)人大第十八次會(huì)議表決通過(guò)了修訂后的《公司法》，并將于明年元月一日實(shí)施。與現(xiàn)行《公司法》相比，新法在多個(gè)方面做了修改，其中一個(gè)亮點(diǎn)就是對(duì)上市公司設(shè)立獨(dú)立董事做出了規(guī)定。但是，獨(dú)立董事制度的移植后如何與現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)相協(xié)調(diào)并發(fā)揮作用，以及相關(guān)制度應(yīng)當(dāng)如何建立都面臨諸多 問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：新《公司法》 獨(dú)立董事 公司治理

researching the system about independent director in china

一、引言

獨(dú)立董事，就是指相對(duì)獨(dú)立于公司管理層、與公司不存在任何可能 影響 其做出獨(dú)立判斷的交易和關(guān)系的董事，特征就是身份的獨(dú)立和行權(quán)的獨(dú)立，其產(chǎn)生適應(yīng)了 社會(huì) 經(jīng)濟(jì) 發(fā)展 的客觀需要，既是公司內(nèi)部矛盾內(nèi)部激化的結(jié)果，也是公司效益原則屈服于民法公平原則的體現(xiàn)。它發(fā)源于英美法系國(guó)家，在1940年美國(guó)《投資公司法》就首次有了關(guān)于獨(dú)立董事的間接規(guī)定。[1]到上世紀(jì)70年代美國(guó)股東對(duì)失敗公司的訴訟盛行，在股東1對(duì)公司董事、董事會(huì)特別是審計(jì)人不斷提出追償?shù)那闆r下，許多公司開(kāi)始在實(shí)踐中探索解決問(wèn)題的辦法。1977年，紐約證券交易所要求每家上市公司設(shè)立并維持一個(gè)專門由獨(dú)立董事組成的審計(jì)委員會(huì)首先，美國(guó)從 法律 上明確規(guī)定了獨(dú)立董事的資格，消除了在這些問(wèn)題上的爭(zhēng)議。[2]我國(guó)由于監(jiān)事會(huì)長(zhǎng)期缺乏監(jiān)督手段和監(jiān)督作用，在1997年證監(jiān)會(huì)的《上市公司章程指引》（以下簡(jiǎn)稱指引）中首次規(guī)定上市公司可以根據(jù)需要建立獨(dú)立董事制度。隨著新《公司法》（以下簡(jiǎn)稱新法）的出臺(tái)，關(guān)于我國(guó)是否應(yīng)引入獨(dú)立董事制度的爭(zhēng)議應(yīng)該告以段落。但是，由于新法對(duì)于獨(dú)立董事的規(guī)定過(guò)于簡(jiǎn)單模糊，獨(dú)立董事在我國(guó)是否能夠發(fā)揮作用和如何發(fā)揮作用，并如何構(gòu)建符合 中國(guó) 國(guó)情的獨(dú)立董事制度，必會(huì)成為討論的焦點(diǎn)。本文旨在通過(guò)對(duì)國(guó)外獨(dú)立董事制度的運(yùn)行的借鑒和獨(dú)立董事自身優(yōu)勢(shì)、困境的 分析，就獨(dú)立董事的選任機(jī)制、權(quán)力運(yùn)行機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和責(zé)任機(jī)制的建構(gòu)進(jìn)行一些粗淺的探討。

二、獨(dú)立董事的資格及選任制度

（一）我國(guó)立法現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

新法第123條規(guī)定：上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。除此之外，對(duì)于獨(dú)立董事的資格，再?zèng)]有任何條文的規(guī)定。如果仍是按現(xiàn)行的2001年證監(jiān)會(huì)《關(guān)于上市公司建立獨(dú)立董事的指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱意見(jiàn)）辦，那么《意見(jiàn)》并沒(méi)有杜絕與公司人員有除親屬關(guān)系外其他親密關(guān)系（如朋友關(guān)系、師生關(guān)系等）的人成為獨(dú)立董事。在中國(guó)素來(lái)有給朋友留面子、講人情的傳統(tǒng)，這樣即使董事和高級(jí)管理人員濫用權(quán)利、損害中小股東權(quán)利，這些獨(dú)立董事可能會(huì)礙于面子而不會(huì)正常的行使他們的權(quán)利，從而導(dǎo)致獨(dú)立董事制度流于形式。而對(duì)關(guān)聯(lián)交易人新法雖然有了規(guī)定“公司的控制股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益?！?，但是此規(guī)定太原則化，沒(méi)有確定一個(gè)具體的金額在實(shí)踐中將很難操作。同時(shí)在《意見(jiàn)》的消極資格條件中，規(guī)定獨(dú)立董事應(yīng)有“足夠的時(shí)間和精力”，這條規(guī)定的非?；\統(tǒng)和寬泛。在現(xiàn)實(shí)中，我國(guó)公司的獨(dú)立董事大多是技術(shù)性的專家和學(xué)者，他們?cè)谶M(jìn)行學(xué)術(shù) 研究 的同時(shí)還要兼職公司董事，但作為董事要想對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)決策做出正確有益的把握和建議，必須要花大量的時(shí)間來(lái)了解公司事務(wù)。這必然會(huì)產(chǎn)生沖突，最終導(dǎo)致獨(dú)立董事成為榮譽(yù)董事。另外在董事提名上，新法規(guī)定了累積投票制。但是我國(guó)上市公司大多都是由國(guó)企改制而來(lái)，“一股獨(dú)大”現(xiàn)象頗為嚴(yán)重。有調(diào)查表明，在近1200家上市公司中，80%-90%是國(guó)有股占主導(dǎo)地位的公司，尚未上市流通的國(guó)有股比重高達(dá)40%，有些甚至高達(dá)80%以上。[3]這種情況仍難保證獨(dú)立董事的提名不受大股東的左右。

（二）國(guó)外的做法

美國(guó)對(duì)獨(dú)立董事資格的規(guī)定更完善和嚴(yán)謹(jǐn)，尤其是對(duì)關(guān)聯(lián)人都有禁止性的規(guī)定。如美國(guó)證券交易委員會(huì)（sec）規(guī)定“在前兩個(gè)財(cái)政內(nèi)的任何一個(gè)曾向公司做出商業(yè)支付或者從公司獲得商業(yè)支付超過(guò)20萬(wàn)美元”的人不得擔(dān)任獨(dú)立董事[4]；《密歇根州公司法》規(guī)定獨(dú)立董事在過(guò)去3年內(nèi)不得是與公司之間從事10萬(wàn)美元以上交易的人員。[5] 同時(shí)在美國(guó)獨(dú)立董事大多是由其他公司高級(jí)管理人員擔(dān)任，有數(shù)據(jù)表明美國(guó)大概有63%的外部董事是其他公司的執(zhí)行官。[6]在提名上，采用表決回避制，即當(dāng)股東大會(huì)表決的議題與某一或某些股東(特別是控股股東)有利害關(guān)系時(shí)，該股東或其代理人不能以其所持表決權(quán)參與表決。[7]

（三）我國(guó)的對(duì)策

首先要完善對(duì)獨(dú)立董事資格的規(guī)定，特別要補(bǔ)充對(duì)密切關(guān)系人和關(guān)聯(lián)交易人的規(guī)定。對(duì)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定應(yīng)有具體的時(shí)間和金額。其次，提名上引入表決回避制并做適當(dāng)修改，即將與提議有利害關(guān)系的大股東的表決權(quán)限定在一定的范圍內(nèi)。再次，借鑒 會(huì)計(jì) 審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，成立由注冊(cè)的獨(dú)立董事組成的獨(dú)立董事事務(wù)所。事務(wù)所接受公司的委托，與公司簽訂服務(wù)合同，合同中規(guī)定董事的權(quán)利和義務(wù)。合同簽訂后，事務(wù)所向公司派遣其所屬的獨(dú)立董事，并以自己的名義收取傭金。傭金與獨(dú)立董事的合同履行情況掛鉤，獨(dú)立董事的薪酬由事務(wù)所支付。[8]這樣合同責(zé)任可以由事務(wù)所和董事共同承擔(dān)，公司可以選擇承擔(dān)能力較強(qiáng)、聲譽(yù)較好的事務(wù)所為自己選派獨(dú)立董事。而事務(wù)所可以根據(jù)董事的水平、經(jīng)驗(yàn)、能力以及事務(wù)的大小對(duì)所轄董事進(jìn)行業(yè)務(wù)安排，從而實(shí)現(xiàn)有限人才的優(yōu)化配制。

三、權(quán)利運(yùn)行機(jī)制的問(wèn)題及對(duì)策

（一）獨(dú)立董事的權(quán)利運(yùn)行存在空白

新法同樣未對(duì)獨(dú)立董事的權(quán)利如何行使做出規(guī)定，在《指引》中也只是簡(jiǎn)單的定義為：公司可以根據(jù)自己的需要在章程中制訂獨(dú)立董事的職責(zé)。在現(xiàn)實(shí)中，獨(dú)立董事由于其外部人的地位，又沒(méi)有具體的權(quán)利行使機(jī)制，使得他們很難獲得完整、準(zhǔn)確的如運(yùn)營(yíng)狀況、資產(chǎn)狀況等信息。而公司對(duì)董事會(huì)決議秘而不宣，獨(dú)立董事無(wú)法了解公司的具體經(jīng)營(yíng)，更無(wú)法公司負(fù)責(zé)，對(duì)經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行監(jiān)督管理。從而成為“花瓶”。在根本上違背了設(shè)立獨(dú)立董事就是抗衡大股東和抑制內(nèi)部人控制的初衷。

（二）國(guó)外的情況

美國(guó)通過(guò)設(shè)立一系列的次級(jí)委員會(huì)來(lái)具體落實(shí)獨(dú)立董事的權(quán)利。設(shè)立提名、審計(jì)和薪酬委員會(huì)，這些委員會(huì)基本由獨(dú)立董事組成。于是獨(dú)立董事可以通過(guò)這三大委員會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、人事和相關(guān)報(bào)酬方面對(duì)公司的董事會(huì)及高級(jí)管理人員進(jìn)行全面的限制和監(jiān)督。日本在二戰(zhàn)后受美國(guó)影響，擺脫原來(lái)立法上追逐德國(guó)的傳統(tǒng)，而選擇了美國(guó)的立法理念。相繼引入了其董事會(huì)制度和“董事會(huì)中心主義”，并在2002年商法修訂中引入獨(dú)立董事。但是其公司治理董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并存的格局，在具體做法上又與美國(guó)相異。其新商法要求大型公司根據(jù)情況任意選擇獨(dú)立董事或獨(dú)立監(jiān)事制度，但選擇獨(dú)立董事的公司必須廢除原先的監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)，設(shè)立分別由半數(shù)以上獨(dú)立董事組成次級(jí)委員會(huì)，取消代表董事，其業(yè)務(wù)職能由執(zhí)行經(jīng)理?yè)?dān)任。日本通過(guò)以上做法使董事會(huì)的決策、監(jiān)督功能與執(zhí)行功能完全分開(kāi)。[9]

（三）權(quán)利運(yùn)行機(jī)制的建構(gòu)

首先，引入次級(jí)委員會(huì)制度。實(shí)際上在證監(jiān)會(huì)的《上市公司治理準(zhǔn)則》（征求意見(jiàn)稿）（一下簡(jiǎn)稱《準(zhǔn)則》）中已經(jīng)明確了我國(guó)引進(jìn)董事會(huì)次級(jí)委員會(huì)的方向。將次級(jí)委員會(huì)的職能確定為獨(dú)立董事職能的細(xì)化和落實(shí)，完善和協(xié)調(diào)戰(zhàn)略決策，進(jìn)行審計(jì)、提名、薪酬和考核等專項(xiàng)工作。其次，借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，將獨(dú)立董事設(shè)置為選擇性制度。我國(guó)推行 現(xiàn)代 企業(yè) 制度的時(shí)日尚短，企業(yè)自己解決公司治理問(wèn)題的能力不足，這需要國(guó)家的引導(dǎo)。同時(shí)獨(dú)立董事作為實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部權(quán)利制衡的手段之一，也沒(méi)有必要將獨(dú)立董事制度作為所有上市公司必須采用的唯一的、法定的制度。[10]但我國(guó)不必像日本規(guī)定設(shè)立獨(dú)立董事的公司必須撤消監(jiān)事會(huì)，因?yàn)楸O(jiān)事會(huì)制度在我國(guó)運(yùn)行已久，撤消可能帶來(lái)公司治理上更大的混亂，而且監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的權(quán)利各有側(cè)重，可以相互補(bǔ)充。一般來(lái)說(shuō)，獨(dú)立董事由于專業(yè)性較之監(jiān)事更強(qiáng)，其行權(quán)的重點(diǎn)在于通過(guò)對(duì)自身知識(shí)的運(yùn)用來(lái)更好的把握市場(chǎng)、提高公司經(jīng)營(yíng)決策的 科學(xué) 性和監(jiān)督公司高級(jí)管理人員行使權(quán)力的妥當(dāng)性，從而降低公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。而監(jiān)事不具備公司經(jīng)營(yíng)方面的專業(yè)知識(shí)，其監(jiān)督基本上注重的是公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策的合法性。如新法對(duì)監(jiān)事職權(quán)的規(guī)定就包括對(duì)高級(jí)管理人員行使權(quán)利時(shí)違法或損害公司利益的監(jiān)督權(quán)以及對(duì)上述人員的罷免提議權(quán)。因此筆者認(rèn)為可取的做法是在明確劃分獨(dú)立董事和監(jiān)事行使權(quán)利前提下，繼續(xù)強(qiáng)化監(jiān)事的權(quán)利，使他們相互契合，相互補(bǔ)充。

第三篇：獨(dú)立董事工作細(xì)則

【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則

【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則

【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則

（三）在直接或間接持有公司股份5%以上的股東單位或者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

（五）為公司或者附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；

（六）己在四家以上（含四家）公司擔(dān)任獨(dú)立董事的人員；

（七）相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件、《公司章程》規(guī)定的其他人員。

【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則

【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則

如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予以公告，獨(dú)立董事意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)將各獨(dú)立董事的意見(jiàn)分別披露。

【】股份有限公司 獨(dú)立董事工作細(xì)則

第四篇：獨(dú)立董事制度

中興通訊股份有限公司

獨(dú)立董事制度

（此制度已經(jīng)公司2007年6月25日召開(kāi)的第四屆董事會(huì)第五次會(huì)議審議通過(guò)）

1.總則

1.1為進(jìn)一步完善中興通訊股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）的治理結(jié)構(gòu)，切實(shí)保護(hù)股東利益，有效規(guī)避公司決策風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，公司特制定本制度。

1.2獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事外的其他職務(wù)，并與公司及公司的主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系的董事。1.3獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉義務(wù)。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《香港聯(lián)合交易所有限公司證券上市規(guī)則》、《公司章程》的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益，尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益不受損害。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

2.獨(dú)立董事構(gòu)成

公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有三分之一以上獨(dú)立董事，其中至少有一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士，至少須有一名獨(dú)立非執(zhí)行董事通常居于香港。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)忠實(shí)履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，尤其要關(guān)注社會(huì)公眾股股東的合法權(quán)益不受損害。3.獨(dú)立董事的遴選標(biāo)準(zhǔn)

3.1根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格； 3.2具有《公司章程》要求的獨(dú)立性；

3.3具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則； 3.4具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；及 3.5《公司章程》規(guī)定的其他條件。4.獨(dú)立董事的獨(dú)立性

4.1擔(dān)任公司獨(dú)立董事必須具有有關(guān)法律、法規(guī)所要求的獨(dú)立性，下列人員不得擔(dān)任公司的獨(dú)立董事：

4.1.1公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

4.1.2直接或間接持有公司已發(fā)行股份百分之一以上或者是公司前十名股東中的自然人股東及其直系親屬；

4.1.3在直接或間接持有公司已發(fā)行股份百分之五以上的股東單位或者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

4.1.4最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

4.1.5為公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員； 4.1.6《公司章程》規(guī)定的其他人員；或 4.1.7中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。5.獨(dú)立董事的提名、選舉和更換

5.1獨(dú)立董事的提名、選舉和更換應(yīng)當(dāng)依法、規(guī)范地進(jìn)行：

5.1.1公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有公司已發(fā)行股份百分之一以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人，并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。

5.1.2獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)的工作經(jīng)歷、全部兼職等情況，并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見(jiàn)，被提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的關(guān)系發(fā)表公開(kāi)聲明。

在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開(kāi)前，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定公布上述內(nèi)容。5.1.3在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開(kāi)前，公司應(yīng)將所有被提名人的有關(guān)材料(包括但不限于《獨(dú)立董事候選人聲明》、《獨(dú)立董事提名人聲明》、《獨(dú)立董事履歷表》和《獨(dú)立董事候選人關(guān)于獨(dú)立性的補(bǔ)充聲明》)同時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)、公司所在地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)和深圳證券交易所。公司董事會(huì)對(duì)被提名人的有關(guān)情況有異議的，應(yīng)同時(shí)報(bào)送董事會(huì)的書面意見(jiàn)。獨(dú)立董事提名人和候選人應(yīng)當(dāng)保證報(bào)送的材料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

為充分發(fā)揮社會(huì)的監(jiān)督作用，在公司披露獨(dú)立董事侯選人資料后五個(gè)交易日內(nèi)，深圳證券交易所將在網(wǎng)站上對(duì)獨(dú)立董事候選人的相關(guān)情況予以公示，任何單位或個(gè)人對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性有異議的，均可向深圳證券交易所反映。深圳證券交易所在十五個(gè)工作日內(nèi)對(duì)獨(dú)立董事的任職資格和獨(dú)立性進(jìn)行審核。

對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)持有異議的被提名人，可作為公司董事候選人，但不作為獨(dú)立董事候選人。

深圳證券交易所認(rèn)為獨(dú)立董事侯選人存在違反《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》或下列所列情形的，深圳證券交易所可以向公司發(fā)出獨(dú)立董事任職資格的關(guān)注函，公司應(yīng)在股東大會(huì)召開(kāi)五個(gè)交易日前披露深圳證券交易所關(guān)注意見(jiàn):（1）過(guò)往任職獨(dú)立董事期間，經(jīng)常缺席或經(jīng)常不親自出席董事會(huì)會(huì)議的；（2）過(guò)往任職獨(dú)立董事期間，未按規(guī)定發(fā)表獨(dú)立董事意見(jiàn)或發(fā)表的獨(dú)立意見(jiàn)經(jīng)證實(shí)明顯與事實(shí)不符的；

（3）最近三年受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰的；

（4）最近三年受到證券交易所公開(kāi)譴責(zé)或通報(bào)批評(píng)的；（5）同時(shí)在超過(guò)五家以上的公司擔(dān)任重要職務(wù)的；

（6）年齡超過(guò)70歲，并同時(shí)在多家公司、機(jī)構(gòu)或者社會(huì)組織任職的；（7）影響?yīng)毩⒍抡\(chéng)信勤勉和獨(dú)立履行職責(zé)的其他情形

在召開(kāi)股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)獨(dú)立董事候選人是否被監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出異議的情況進(jìn)行說(shuō)明。

5.1.4獨(dú)立董事每屆任期與公司其他董事任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)六年。

5.1.5獨(dú)立董事連續(xù)三次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。除出現(xiàn)上述情況及《公司法》中規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形外，獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露，被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開(kāi)的聲明。5.1.6獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。

獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員或董事會(huì)成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨(dú)立董事就任前，獨(dú)立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)改選獨(dú)立董事，逾期不召開(kāi)股東大會(huì)的，獨(dú)立董事可以不再履行職務(wù)。

5.1.7獨(dú)立董事任期屆滿前，無(wú)正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。6.獨(dú)立董事的職責(zé)

6.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨(dú)立董事還具有以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)討論；

（2）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（3）提議召開(kāi)董事會(huì)；及

（4）在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標(biāo)準(zhǔn)，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。被免職的獨(dú)立董事認(rèn)為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?，可以作出公開(kāi)的聲明。5.1.6獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告，對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。

獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致獨(dú)立董事成員或董事會(huì)成員低于法定或公司章程規(guī)定最低人數(shù)的，在改選的獨(dú)立董事就任前，獨(dú)立董事仍應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)及公司章程的規(guī)定，履行職務(wù)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)股東大會(huì)改選獨(dú)立董事，逾期不召開(kāi)股東大會(huì)的，獨(dú)立董事可以不再履行職務(wù)。

5.1.7獨(dú)立董事任期屆滿前，無(wú)正當(dāng)理由不得被免職。提前免職的，公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露。6.獨(dú)立董事的職責(zé)

6.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際控制人或者與公司及其主要股東、實(shí)際控制人存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。

為了充分發(fā)揮獨(dú)立董事的作用，獨(dú)立董事除應(yīng)當(dāng)具有公司法和相關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程賦予董事的職權(quán)外，獨(dú)立董事還具有以下特別職權(quán)：

（1）重大關(guān)聯(lián)交易、聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)由獨(dú)立董事事前認(rèn)可后，方可提交董事會(huì)討論；

（2）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；（3）提議召開(kāi)董事會(huì)；及

（4）在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)。

獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分之一以上同意。

經(jīng)全體獨(dú)立董事同意，獨(dú)立董事可獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)，對(duì)公司的具體事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)和咨詢，相關(guān)費(fèi)用由公司承擔(dān)。

如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使，公司應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。以上重大關(guān)聯(lián)交易的確定標(biāo)準(zhǔn)，參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所以及香港聯(lián)交所的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6.2 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)對(duì)公司重大事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下事項(xiàng)向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

（1）提名、任免董事；

（2）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（3）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；

（4）公司董事會(huì)未做出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的情形；（5）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（6）中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深圳證券交易所或香港聯(lián)交所規(guī)定需要由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)的其他事項(xiàng)；及

（7）《公司章程》規(guī)定的其他事項(xiàng)。

獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)就上述事項(xiàng)發(fā)表以下幾類意見(jiàn)之一：同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由；無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障礙。

如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng)，公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予以公告，獨(dú)立董事出現(xiàn)意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí)，董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立董事的意見(jiàn)分別披露。有關(guān)公告在符合有關(guān)規(guī)定的報(bào)刊上刊登。7.公司和獨(dú)立董事的相互義務(wù)

7.1獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)按時(shí)出席董事會(huì)會(huì)議，了解公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和運(yùn)作情況，主動(dòng)調(diào)查、獲取做出決策所需要的情況和資料。獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)向公司股東大會(huì)提交全體獨(dú)立董事報(bào)告書，對(duì)其履行職責(zé)的情況進(jìn)行說(shuō)明。

7.2 董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)積極配合獨(dú)立董事履行職責(zé)。公司應(yīng)保證獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)，及時(shí)向獨(dú)立董事提供相關(guān)材料和信息，定期通報(bào)公司運(yùn)營(yíng)情況，必要時(shí)可組織獨(dú)立董事實(shí)地考察。8.附則

8.1本制度未盡事宜，依照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的有關(guān)規(guī) 定不一致的，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及本公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)。8.2本制度修訂權(quán)及解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。8.3本制度經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)后發(fā)布并實(shí)施。

股份有限公司 獨(dú)立董事制度

第一章 總 則

第一條 為進(jìn)一步完善上市公司的治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)公司的規(guī)范運(yùn) 作，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》 的規(guī)定，制定本制度。

第二條 獨(dú)立董事是指不在公司擔(dān)任除董事以外的其他職務(wù), 并與公司及公司主要股東不存在可能妨礙其進(jìn)行獨(dú)立客觀判斷關(guān)系 的董事。

第三條 獨(dú)立董事對(duì)公司及全體股東負(fù)有誠(chéng)信與勤勉的義務(wù)，認(rèn)真履行職責(zé)，維護(hù)公司整體利益,尤其要關(guān)注中小股東的合法權(quán)益 不受損害。

第四條 公司獨(dú)立董事人數(shù)不少于《公司章程》所定董事人數(shù) 的1/3。

第五條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)獨(dú)立履行職責(zé)，不受公司主要股東、實(shí)際 控制人、或者其他與公司存在利害關(guān)系的單位或個(gè)人的影響。第六條 公司獨(dú)立董事原則上最多在5 家上市公司兼任獨(dú)立董事 職務(wù)，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效地履行獨(dú)立董事的職責(zé)，獨(dú)立 董事每年為公司工作時(shí)間不少于15 個(gè)工作日。

第七條 獨(dú)立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān) 會(huì)的要求，通過(guò)或者參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)。第二章 任職資格

第八條 獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件；

（一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定,具備擔(dān)任上市公司 董事的資格；

（二）具有本制度第九條所規(guī)定的獨(dú)立性；

（三）具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí),熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；

（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必 須的工作經(jīng)驗(yàn)。

第九條 獨(dú)立董事必須具有獨(dú)立性,下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事；

（一）在公司或者公司附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要 社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄 弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；

（二）直接或間接持有公司已發(fā)行股份1％以上或者是公司前十 名股東中的自然人股東及其直系親屬；

（三）在直接或間接持有公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或 者在公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員；

（五）為公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人 員；

（六）公司章程規(guī)定的其他人員；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。第三章 提名、選舉、聘任

第十條 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā) 行股份1％以上的股東可以提出獨(dú)立董事候選人,經(jīng)董事會(huì)審核同意 后提請(qǐng)股東大會(huì)選舉決定。

第十一條 獨(dú)立董事的提名人在提名前應(yīng)當(dāng)征得被提名人的同 意。提名人應(yīng)當(dāng)充分了解被提名人職業(yè)、學(xué)歷、職稱、詳細(xì)工作經(jīng)歷、全部兼職等情況,并對(duì)其擔(dān)任獨(dú)立董事的資格和獨(dú)立性發(fā)表意見(jiàn),被 提名人應(yīng)當(dāng)就其本人與公司之間不存在任何影響其獨(dú)立客觀判斷的 關(guān)系發(fā)表公開(kāi)聲明。

第十二條 在選舉獨(dú)立董事的股東大會(huì)召開(kāi)前,公司應(yīng)將所有被 提名人的有關(guān)材料同時(shí)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)江西證監(jiān)局和上 海證券交易所,由中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)獨(dú)立董事候選人的任職資格和獨(dú)立性 進(jìn)行審核。

第十三條 公司董事會(huì)在召開(kāi)股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)應(yīng)對(duì)獨(dú) 立董事候選人是否被中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出異議的情況進(jìn)行說(shuō)明。對(duì)被中國(guó) 證監(jiān)會(huì)提出異議的被提名人,可作為公司董事候選人,但不得作為獨(dú) 立董事候選人。

第十四條 獨(dú)立董事每屆任期與公司其他董事任期相同,任期屆 滿,可以連選連任,但是連任時(shí)間不得超過(guò)六年。

第十五條 獨(dú)立董事連續(xù)3 次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的,由董事 會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。除出現(xiàn)上述情況和《公司法》中規(guī)定的不 得擔(dān)任董事的情形外,獨(dú)立董事任期屆滿前不得無(wú)故被免職。提前免 職的,公司應(yīng)將其作為特別披露事項(xiàng)予以披露,被免職的獨(dú)立董事認(rèn) 為公司的免職理由不當(dāng)?shù)?可以做出公開(kāi)聲明。

第十六條 獨(dú)立董事在任期屆滿前可以提出辭職。獨(dú)立董事辭職 應(yīng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告,對(duì)任何與其辭職有關(guān)或其認(rèn)為有必要 引起公司股東和債權(quán)人注意的情況進(jìn)行說(shuō)明。如因獨(dú)立董事辭職導(dǎo)致 公司董事會(huì)中獨(dú)立董事人數(shù)少于規(guī)定人數(shù)時(shí),該獨(dú)立董事的辭職報(bào)告 應(yīng)當(dāng)在下任獨(dú)立董事填補(bǔ)其缺額后生效。

第四章 職 權(quán)

第十七條 獨(dú)立董事除具有《公司法》和其他相關(guān)法律、法規(guī)賦 予董事的職權(quán)外,公司還賦予獨(dú)立董事行使以下職權(quán)：

（一）重大關(guān)聯(lián)交易（指公司擬與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的總額高于300 萬(wàn) 元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的關(guān)聯(lián)交易）應(yīng)由獨(dú)立董事 認(rèn)可后,提交董事會(huì)討論；獨(dú)立董事做出判斷前,可以聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)出 具獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告,作為其判斷的依據(jù)。

（二）向董事會(huì)提議聘用或解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)公司擬聘的會(huì) 計(jì)師事務(wù)所是否具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格、以及為公司提供年報(bào) 審計(jì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的從業(yè)資格進(jìn)行核查；

（三）向董事會(huì)提請(qǐng)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)；

（四）提議召開(kāi)董事會(huì)；

（五）獨(dú)立聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)和咨詢機(jī)構(gòu)；

（六）可以在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)向股東征集投票權(quán)； 5 第十八條 獨(dú)立董事行使上述職權(quán)應(yīng)當(dāng)取得全體獨(dú)立董事的二分 之一以上同意。如上述提議未被采納或上述職權(quán)不能正常行使,公司 應(yīng)將有關(guān)情況予以披露。

第十九條 獨(dú)立董事應(yīng)在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中切實(shí)履行 獨(dú)立董事的責(zé)任和義務(wù)，勤勉盡責(zé)。獨(dú)立董事依法履行年報(bào)審計(jì)、編 制、審核和信息披露方面的工作職責(zé)：

（一）每個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)束后，聽(tīng)取公司經(jīng)理層面匯報(bào)公司本 的經(jīng)營(yíng)情況和重大事項(xiàng)的進(jìn)展情況，并進(jìn)行實(shí)地考察。上述事項(xiàng)應(yīng)有書面記錄，必要的文件應(yīng)有當(dāng)事人簽字。

（二）審閱公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)審計(jì)前書面提 交的本審計(jì)工作安排及其他相關(guān)資料。

（三）在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后和召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議 審議年報(bào)前，與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師見(jiàn)面、溝通審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，履行見(jiàn)面的職責(zé)。

見(jiàn)面會(huì)應(yīng)有書面記錄及當(dāng)事人簽字。

（四）密切關(guān)注公司年報(bào)編制過(guò)程中的信息保密情況，嚴(yán)防泄露 內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。

公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)獨(dú)立董事與公司管理層的溝通，積極為 獨(dú)立董事在年報(bào)編制過(guò)程中履行職責(zé)創(chuàng)造必要的條件。第二十條 獨(dú)立董事除履行上述職責(zé)外,還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下重要事項(xiàng) 向董事會(huì)或股東大會(huì)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)：

（一）提名、任免董事； 6

（二）聘任或解聘高級(jí)管理人員；

（三）公司董事、高級(jí)管理人員的薪酬；

（四）公司對(duì)外擔(dān)保等重大事件；

（五）公司的股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對(duì)公司現(xiàn)有或新發(fā) 生的總額高于300 萬(wàn)元或高于公司最近經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)值的5％的借款 或其他資金往來(lái),以及公司是否采取有效措施回收欠款；

（六）獨(dú)立董事認(rèn)為可能損害中小股東權(quán)益的事項(xiàng)；

（七）公司章程規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第二十一條 獨(dú)立董事就上述事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)發(fā)表以下幾類意見(jiàn)之一： 同意；保留意見(jiàn)及其理由；反對(duì)意見(jiàn)及其理由：無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)及其障 礙。如有關(guān)事項(xiàng)屬于需要披露的事項(xiàng),公司應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事的意見(jiàn)予 以公告,獨(dú)立董事出現(xiàn)意見(jiàn)分歧無(wú)法達(dá)成一致時(shí),董事會(huì)應(yīng)將各獨(dú)立 董事的意見(jiàn)分別披露。

第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)為獨(dú)立董事行使職權(quán)提供必要的條件。

（一）獨(dú)立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。凡須經(jīng)董事會(huì)決 策的重大事項(xiàng),公司必須按法定的時(shí)間提前通知獨(dú)立董事并同時(shí)提供 足夠的資料,獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分的,可以要求補(bǔ)充。當(dāng)2 名或2 名以上獨(dú)立董事認(rèn)為資料不充分或論證不明確時(shí),可書面聯(lián)名提出延 期召開(kāi)董事會(huì)或延期審議董事會(huì)所討論的部分事項(xiàng),董事會(huì)應(yīng)予以采 納。公司向獨(dú)立董事提供的資料，公司及獨(dú)立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存 5 年。

（二）公司應(yīng)提供獨(dú)立董事履行職責(zé)所必需的工作條件, 公司董 7 事會(huì)秘書應(yīng)積極為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供協(xié)助。獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立 意見(jiàn)、提案及書面說(shuō)明應(yīng)當(dāng)公告的,董事會(huì)秘書應(yīng)及時(shí)到上海證券交 易所辦理公告事宜。

（三）獨(dú)立董事行使職權(quán)時(shí),公司有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合,不得拒 絕、阻礙或隱瞞,不得干預(yù)其獨(dú)立行使職權(quán)。

（四）獨(dú)立董事聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用及其他行使職權(quán)時(shí)所需的費(fèi) 用由公司承擔(dān)。

（五）公司給予獨(dú)立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N,津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會(huì) 制定預(yù)案，股東大會(huì)審議通過(guò)，并在公司年報(bào)中進(jìn)行披露。

（六）除上述津貼外,獨(dú)立董事不應(yīng)從公司及公司主要股東或有 利害關(guān)系的機(jī)構(gòu)和人員取得額外的利益。

第五章附 則

第二十三條 本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十四條 本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。江西贛粵高速公路股份有限公司 2008 年8 月15 日__

第五篇：獨(dú)立董事培訓(xùn)

深圳證券交易所

上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)班（第三十九期·銀川）招生通知

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)2005年12月頒布的《上市公司高級(jí)管理人員培訓(xùn)工作指引》，上市公司獨(dú)立董事上崗前必須參加集中授課獲得資格證書，任職兩年內(nèi)至少參加一次后續(xù)培訓(xùn)?，F(xiàn)任獨(dú)立董事和擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)授權(quán)證券交易所舉辦的培訓(xùn)班。本期培訓(xùn)班由深圳證券交易所主辦，中國(guó)證監(jiān)會(huì)寧夏監(jiān)管局協(xié)辦，深交所創(chuàng)業(yè)企業(yè)培訓(xùn)中心承辦，培訓(xùn)對(duì)象為上市公司、擬上市公司現(xiàn)任獨(dú)立董事和擬聘任為獨(dú)立董事的人士。具體事項(xiàng)如下：

一、資格要求

有志于擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事，有志于為促進(jìn)上市公司規(guī)范運(yùn)作做出貢獻(xiàn)；符合《公司法》及其他相關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任董事資格；具備上市公司運(yùn)作基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法規(guī)、規(guī)章；具有五年以上法律、會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)或者其他相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，有足夠的時(shí)間和精力履行獨(dú)立董事職責(zé)。

二、培訓(xùn)認(rèn)證

課程學(xué)習(xí)合格后，由深圳證券交易所頒發(fā)“上市公司獨(dú)立董事培訓(xùn)班結(jié)業(yè)證書”，并納入中國(guó)證監(jiān)會(huì)“上市公司獨(dú)立董事人才庫(kù)”管理系統(tǒng)。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

主要包括：資本市場(chǎng)最新發(fā)展概況與多層次資本市場(chǎng)建設(shè)，上市公司監(jiān)管新情況、新問(wèn)題、新舉措，上市公司運(yùn)作的法律框架及獨(dú)立董事權(quán)利義務(wù)，公司治理與規(guī)范運(yùn)作，獨(dú)立董事理論與中國(guó)實(shí)踐，上市公司并購(gòu)、再融資、股權(quán)激勵(lì)等實(shí)踐與監(jiān)管理念，上市公司信息披露、內(nèi)幕交易問(wèn)題剖析，獨(dú)立董事應(yīng)具備的基本財(cái)務(wù)知識(shí)，上市公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與內(nèi)部控制實(shí)務(wù)，獨(dú)立董事體會(huì)與經(jīng)驗(yàn)交流等。

四、培訓(xùn)師資

中國(guó)證監(jiān)會(huì)、深交所相關(guān)職能部門領(lǐng)導(dǎo)、專家和業(yè)內(nèi)專業(yè)人士。

五、培訓(xùn)時(shí)間 培訓(xùn)時(shí)間為2011年12月27日—29日。

報(bào)到時(shí)間為12月26日（星期一）14:00-23:00，報(bào)到地點(diǎn)為虹橋大酒店主樓一樓大堂。

晚到的學(xué)員可先行入住，12月27日上課前再辦理報(bào)到手續(xù)。

六、培訓(xùn)會(huì)場(chǎng)及統(tǒng)一就餐地點(diǎn)

培訓(xùn)會(huì)場(chǎng)為虹橋大酒店行政樓十樓多功能廳。酒店地址：寧夏銀川市解放西街38號(hào)，聯(lián)系人：韓娟，聯(lián)系電話：***。酒店距河?xùn)|機(jī)場(chǎng)35公里，距銀川火車站15公里，距南門汽車站3公里。

統(tǒng)一就餐地點(diǎn)：虹橋大酒店行政樓五樓西餐廳（自助餐），主樓二樓香密湖宴會(huì)廳（12月27日晚餐）。

七、培訓(xùn)費(fèi)用

培訓(xùn)費(fèi)2100元/人（12月27日-29日午餐和晚餐費(fèi)、教師授課費(fèi)、資料講義費(fèi)、會(huì)議場(chǎng)地費(fèi)、設(shè)備租用費(fèi)等）。

培訓(xùn)費(fèi)請(qǐng)?jiān)趫?bào)到時(shí)以現(xiàn)金方式繳付。

八、住宿

會(huì)務(wù)組可代為預(yù)訂培訓(xùn)期間住房（12月26日入住，29日下午2點(diǎn)前退房，共3天），住宿費(fèi)用自理。報(bào)名時(shí)請(qǐng)確認(rèn)是否預(yù)定房間。預(yù)定了房間的學(xué)員會(huì)務(wù)組將會(huì)安排房間，先到者可優(yōu)先選擇酒店及房型。

虹橋大酒店現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)間100間、單人間70間、行政單間14間，房?jī)r(jià)350元/間·天；寧豐賓館60間，標(biāo)準(zhǔn)間298元/間·天，單人間318元/間·天。寧豐賓館位于銀川解放東街6號(hào)，虹橋大酒店?yáng)|行300米，我們將盡量安排學(xué)員入住虹橋大酒店。

九、報(bào)名方式

有意參加培訓(xùn)的學(xué)員請(qǐng)登錄深交所創(chuàng)業(yè)企業(yè)培訓(xùn)中心網(wǎng)站（http://004km.cn。

☆報(bào)名后無(wú)法參加培訓(xùn)的學(xué)員請(qǐng)?jiān)?2月23日前郵件通知聯(lián)系人，以便我們做好培訓(xùn)安排。對(duì)報(bào)名后未參加培訓(xùn)且未提前通知聯(lián)系人的，我們將進(jìn)行網(wǎng)上公示批評(píng)。

十、特別提示

（1）現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)時(shí)間為3天24學(xué)時(shí)，要求學(xué)員全程參加，承辦單位每天對(duì)學(xué)員進(jìn)行考勤，請(qǐng)學(xué)員提前做好時(shí)間安排，無(wú)法全程參加現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)的請(qǐng)勿報(bào)名。2011年12月15日-2012年1月15日安排了遠(yuǎn)程培訓(xùn)（錄像），我們將會(huì)把遠(yuǎn)程培訓(xùn)“鏈接”發(fā)送到您的郵箱，請(qǐng)正確輸入學(xué)員名稱、手機(jī)號(hào)碼和郵箱（與報(bào)名時(shí)所填內(nèi)容一致）登錄收看，遠(yuǎn)程培訓(xùn)也是本次培訓(xùn)的必修課。

（2）報(bào)到時(shí)需提交本人一寸照片2張，并核對(duì)學(xué)員身份證件，請(qǐng)學(xué)員報(bào)到時(shí)攜帶身份證件；

（3）結(jié)業(yè)考試為開(kāi)卷考試，要求由本人獨(dú)立完成，考試期間工作人員要查驗(yàn)學(xué)員身份證件，請(qǐng)予以配合；

（4）結(jié)業(yè)考試時(shí)間為12月29日下午，預(yù)計(jì)到17:30點(diǎn)左右結(jié)束，當(dāng)日要返程的學(xué)員請(qǐng)預(yù)留足夠時(shí)間；

（5）請(qǐng)參加培訓(xùn)的學(xué)員帶足名片，以便培訓(xùn)期間相互交流溝通。

深圳證券交易所 2011年11月29日 附件：酒店地圖