第一篇：項目專項資金使用和管理辦法

關于下發(fā)《項目專項資金使用和管理辦法》的通

知

請遵照執(zhí)行。

特此通知。

二○一三年九月三十日

項目專項資金使用和管理辦法 1總則

1.1 家有關專項資金使用

1.2項目專項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面 符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點支持類產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市 地有關主管部門指定特定用途撥付的資金。

1.3專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、?？顚Ｓ?、專賬核算、嚴格 監(jiān)管原則。

2工作職責 2.1 經(jīng)濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位。

2.1.1歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。

2.1.2分口管理單位負責密切關注、研究符合國家和省市地各主管部門有關專項

向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付

查、驗收和評價工作。

2.基礎數(shù)據(jù)資料

分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

2.3按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定權限報批后支付專

檢查、驗收和評價工作。

2.4審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進

項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報 告。

2.5紀檢監(jiān)察部門負責項目專項資金的效能監(jiān)察工作。

3項目專項資金使用

3.1 貸款貼息、資本金注入、專項補助。

3.2 用的整體效益。

3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定執(zhí)行。

3.4則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準。3.5專項資金。

3.6

行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。

4項目專項資金管理

4.1 司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。

4.2公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應收款 ——**專項資金”科目單獨核算。

4.3 款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬

POS機刷卡支付。項目專

項資金支付時通過“其他應付款——**專項資金”科目單獨核算。

4.4項目專項資金的賬務處理按照2006年2月財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則》 規(guī)定執(zhí)行。

4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專

得額中減除。

4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。

4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。

4.5.3專項資金的支出進行了單獨核算。4.6專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致

回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。

4.7專項資

結余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。

4.8 的移交司法機關處理。

5附則

5.1本辦法由資產(chǎn)財務部起草并解釋。

5.2。

第二篇：項目專項資金使用和管理辦法2014

關于下發(fā)《項目專項資金使用和管理辦法》的通

知

公司有關單位：

為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據(jù)國家有關專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結合公司實際情況制定的《項目專項資金使用和管理辦法》已經(jīng)公司批準，現(xiàn)予下發(fā)，請遵照執(zhí)行。

特此通知。

二○一三年九月三十日

項目專項資金使用和管理辦法

1總則

1.1為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據(jù)國家有關專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本辦法。1.2項目專項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節(jié)能減排、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要納入重點支持類產(chǎn)品和項目而獲得國家和省市地有關主管部門指定特定用途撥付的資金。

1.3專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、?？顚Ｓ?、專賬核算、嚴格監(jiān)管原則。2工作職責

2.1項目專項資金歸口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門，分口管理單位為公司經(jīng)濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產(chǎn)品營銷管理部門等單位。2.1.1歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌管理。2.1.2分口管理單位負責密切關注、研究符合國家和省市地各主管部門有關專項資金管理規(guī)定或政策，負責組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導，負責向?qū)ｍ椯Y金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。

2.2項目實施部門負責專項資金項目的組織實施，負責按照項目專項資金預算范圍按計劃合理使用專項資金，負責按照分口管理單位要求提供項目實施各階段

基礎數(shù)據(jù)資料和項目總結，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內(nèi)部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

2.3財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據(jù)專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定權限報批后支付專項資金，負責設立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用臺賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

2.4審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進行結算審核、出具結算審核報告，負責根據(jù)專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告。

2.5紀檢監(jiān)察部門負責項目專項資金的效能監(jiān)察工作。3項目專項資金使用

3.1項目資金來源包括專項資金和企業(yè)自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。

3.2公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統(tǒng)一管控，以提高專項資金使用的整體效益。

3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定執(zhí)行。3.4項目專項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專項資金預算執(zhí)行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準。

3.5項目實施過程中，專項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項資金。

3.6為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調(diào)整為專項資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據(jù)墊付。墊付的票據(jù)包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。4項目專項資金管理

4.1根據(jù)集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。

4.2公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應收款——**專項資金”科目單獨核算。

4.3鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據(jù)支付，費用類款項支付通過現(xiàn)金支付或POS機刷卡支付。項目專項資金支付時通過“其他應付款——**專項資金”科目單獨核算。

4.4項目專項資金的賬務處理按照2006年2月財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則》規(guī)定執(zhí)行。

4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。

4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。

4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。4.5.3專項資金的支出進行了單獨核算。

4.6專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現(xiàn)重大調(diào)整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規(guī)定退回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。

4.7專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規(guī)定退回結余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。

4.8專項資金項目實施過程中，紀檢監(jiān)察部門等單位或個人發(fā)現(xiàn)有未按規(guī)定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經(jīng)紀律行為的，一經(jīng)查實，按公司有關規(guī)定對涉嫌人員進行處理，情節(jié)嚴重構成犯罪的移交司法機關處理。5附則

5.1本辦法由資產(chǎn)財務部起草并解釋。

5.2本辦法經(jīng)公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

第三篇：專項資金使用與管理辦法

XX公司財政專項資金管理辦法

為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確

保財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關制度及公

司相關資金管理辦法，特制定本規(guī)定，請各部門及分子公司遵照執(zhí)行。

一、專項資金的概念：

專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關

職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃

撥到公司賬戶的資金。

二、專項資金的類別：

專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。

三、專項資金的管理要求：

1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及

相關直屬部門管理規(guī)定。

2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界

限，不得互相占用。

3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。

4、在資金使用上，要堅持?？顚Ｓ茫咳霝槌龅脑瓌t，使各項

專用資金正確使用并達到預期目的。

5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務管理及使用

監(jiān)督管理。

四、專項資金各管理部門職責：

11、財務處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金

預算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各

項專用資金的匯總與分析。

2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負責各個專項資金項目

可行性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負責對項目

承擔單位專項資金的申請進行指導，提供技術支持等。

3、項目承擔單位：

負責本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產(chǎn)運營及相

關管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各

階段的小結及統(tǒng)計，負責項目運行各階段的總結及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做

好項目驗收準備工作。

4、其他各相關部門：

根據(jù)歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工

作，包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。

五、專項資金的管理流程：

1、論證：密切關注相關國家規(guī)定及相關行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相

關技術經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證，就符合條件的項

目組織材料及項目可研報告。

2、申請/報批：由項目申請單位會同相關部門組織申報材料，形

成專項資金申請報告，報送相關歸口管理部門，并就項目進展進行全

程聯(lián)系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交集團公司

財務及項目執(zhí)行單位。

3、劃撥/審批：財務處在接到相關批復文件后，負責向?qū)ｍ椯Y金

劃撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專

項資金到位情況，完善相關劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專

項資金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項

目運營。

4、使用：專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自

有資金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金。財務處負責

專項資金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程

使用，定期進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程

（或試驗）

完畢及時按規(guī)定辦理工程決算與財務結算，保證專項資金的使用安

全、完整。

5、監(jiān)督：公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督

部門，有權及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。

同時公司審

計處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就

具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完

善意見，保證專項資金的使用到位、合理。

6、驗收：專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設（或

試驗）任務，達到申請報告中預期的各項經(jīng)濟技術指標，同時由項目

申請單位會同項目承擔單位、財務處及其他相關部門，開展項目竣工

（結體）驗收工作，對項目進行專項評價，并組織開展工程結算與財

務結算相關工作。

按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、項目評價材料，接受專項資金的審批部門、財政部門、審

計部門等的檢查，保證資金?？顚Ｓ茫S護公司形象與利益。

六、本管理辦法自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

XX

公司

二〇一一年六月八日

第四篇：智慧城市項目和專項資金管理辦法

阜陽市智慧城市重點項目和專項資金管理

辦法

第一章

總

則

第一條

為全面推進我市智慧城市建設，切實加強智慧城市重點項目和財政專項資金管理，規(guī)范智慧城市重點項目建設和資金支付程序，提高財政資金使用效益，根據(jù)《阜陽市智慧城市發(fā)展規(guī)劃綱要》、《阜陽市創(chuàng)建國家智慧城市試點工作方案》（阜政辦秘〔2013〕64號）、《阜陽市政府采購資金管理暫行辦法》（阜政發(fā)〔2005〕47號）等有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱阜陽市智慧城市重點建設項目（以下簡稱“重點項目”），是指《阜陽市國家智慧城市創(chuàng)建任務書》中確定的項目，以及列入阜陽市智慧城市重點建設項目計劃的項目；智慧城市重點建設項目專項資金（以下簡稱“專項資金”），是指由市政府批準設立、市級財政預算安排的專項用于我市智慧城市重點項目建設的資金。

第三條

重點項目建設必須遵循“需求導向、重點突破、統(tǒng)一規(guī)劃、分步實施、資源共享、厲行節(jié)約、創(chuàng)新合作、務求實效”的建設方針，堅持“安全、適用、集中、共享、節(jié)約”的建設原則。

第二章 重點項目管理

第四條

重點項目的管理工作，在市創(chuàng)建國家智慧城市試點工作領導小組的領導下，由市創(chuàng)建國家智慧城市試點工作領導小組辦公室（以下簡稱“市智慧辦”）負責。

第五條

重點項目申報

（一）市智慧辦根據(jù)智慧城市規(guī)劃綱要，明確申報重點、申報資格等條件要求，下發(fā)申報通知。

（二）承擔單位制定重點項目建設可行性方案、推進方案和投融資方案。

（三）承擔單位向主管部門提出申請，經(jīng)主管部門初審后會同同級財政部門上報市智慧辦。市直部門承擔的重點項目，直接上報市智慧辦。

第六條

重點項目確定

（一）市智慧辦對申報材料進行初審后，組織相關人員或相關領域?qū)＜覍Ψ桨高M行評審、論證。

（二）通過評審的重點項目，由市智慧辦形成意見，報市創(chuàng)建國家智慧城市試點工作領導小組立項，經(jīng)市政府批準后，納入全市建設計劃，由市智慧辦下達項目計劃任務書。第七條

重點項目達到政府采購限額的，應按政府采購相關規(guī)定履行招投標程序。重點項目承擔單位應當填制政府采購計劃匯總表和預算單位具體采購需求表，經(jīng)市智慧辦審核確認后，轉(zhuǎn)市招投標監(jiān)管局進行政府采購。

重點項目采取政府購買服務方式建設的，應當按照政府采購和招投標有關法律法規(guī)、政策規(guī)定方式實施，并在合同中明確工程驗收和款項支付的相關條款。

第八條

重點項目在實施過程中，承擔單位應當建立完整的項目實施資料，按月填報《智慧城市重點項目進度表》，并在次月初的5個工作日內(nèi)報市智慧辦。

第九條

市智慧辦對重點項目的實施進行監(jiān)督和檢查。重點項目建設完成后，項目承擔單位向市智慧辦申請驗收，提交驗收申請報告書，并附項目財務決算報告、安全測評與評估報告、應用軟件測試報告、項目建設總結報告等，由市智慧辦組織有關部門進行驗收。

第三章 項目資金管理

第十條

專項資金使用應符合財務管理的有關規(guī)定，遵循基礎優(yōu)先、服務民生、應用引領、資源共享、講求效益的原則，用于重點項目建設和日常運行維護。第十一條

專項資金由市政府統(tǒng)一預算安排。市智慧辦負責提出專項資金的統(tǒng)籌規(guī)劃、列支項目、資金安排意見和項目進度資金安排意見。市財政局負責審核項目資金使用計劃以及預算下達，并對資金使用情況實施監(jiān)督檢查。

第十二條

重點項目承擔單位應當根據(jù)重點項目進展情況，結合實際需要，履行申報程序，當年將下一重點項目資金需求及進度安排報送市智慧辦、市財政局。

市智慧辦會同市財政局對下一重點項目資金計劃進行評審論證，提出審核意見，報市政府批準后，下達《阜陽市智慧城市重點項目專項資金安排計劃》。

第十三條

重點項目建設完成，經(jīng)市智慧辦組織驗收簽字確認后，由市財政局撥付資金。未通過驗收的，不予撥付項目資金。根據(jù)重點項目承擔單位的申請，市智慧辦可組織有關部門進行階段性驗收。驗收合格的，按上述規(guī)定撥付資金。

第十四條

重點項目各承擔單位按季度向市財政局和市智慧辦報送重點項目專項資金使用情況，年底向市財政局報送重點項目預算執(zhí)行情況。

第四章 資產(chǎn)管理

第十五條

智慧城市財政資金建設項目形成的所有資產(chǎn)，均屬于國有資產(chǎn)。

第十六條

重點項目的資產(chǎn)分別由各承擔單位按照國有資產(chǎn)管理有關規(guī)定進行管理。

重點項目承擔單位應當建立健全內(nèi)部財務管理和會計核算的規(guī)章制度，建立健全資產(chǎn)臺賬，負責資產(chǎn)的使用與維護，定期開展財產(chǎn)清查，及時做好原始記錄，嚴格資產(chǎn)賬務處理，做到賬實相符，確保國有資產(chǎn)安全完整。

第五章 監(jiān)督考核

第十七條

市智慧辦應當及時掌握各重點項目建設進展情況，并對重點項目進行跟蹤管理和監(jiān)督。

市財政局應當對重點項目專項資金的撥付和使用情況進行監(jiān)督檢查。

第十八條

專項資金必須按照批準的重點項目計劃確定的建設內(nèi)容實施，不得挪做他用和任意擴大開支范圍。執(zhí)行過程中，重點項目如有變更或資金使用發(fā)生變化超出批準范圍10％的，應重新履行批準手續(xù)。

各縣市區(qū)、市直有關單位應按照有關智慧城市建設的要求落實配套資金。第十九條

對于違反規(guī)定，虛報冒領、截留、挪用專項資金或其他違規(guī)行為，按照國務院《財政違法行為處罰條例》（國務院令第427號）規(guī)定進行處理，并依法追究有關人員的行政責任。

第二十條

專項資金的安排、撥付、使用和管理依法接受審計部門的審計監(jiān)督和紀檢監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查，并主動接受社會監(jiān)督。

第六章

附

則

第二十一條

本辦法由市智慧辦、市財政局負責解釋。第二十二條

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。

抄送：市委辦公室，市人大常委會辦公室，市政協(xié)辦公室。

第五篇：專項資金管理辦法及項目管理辦法

專項資金管理辦法及項目管理辦法

一、專項資金管理辦法

第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司的發(fā)展，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度的有關管理規(guī)定，結合實際情況，特制定本制度。

第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則，財務管理委托單位公司財務部執(zhí)行。

第三條 財務管理的基本任務和方法：

（一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）監(jiān)督財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。

（五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

第四條 財務管理是經(jīng)營管理的一個重要方面，公司對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守秘密。

第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是 1 發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。

第六條根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。

第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設臵會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。

第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。

第九條 會計人員根據(jù)不同的帳務內(nèi)容采用定期對會計帳簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。

第十條 現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第十一條 嚴禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。中心的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑 證。

第十二條 銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第十三條 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。

第十四條 其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用余現(xiàn)金結算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第十五條 對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經(jīng)批準后進行帳務處理。

第十六條 營業(yè)收入包括成果轉(zhuǎn)化收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴格按照權責發(fā)生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證中心損益的真實性。

第十七條 營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理，由其是財政專項資金做到?？顚Ｓ?。

第十八條 中心在業(yè)務經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理中心經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂?好成本費用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。

二、項目管理辦法

成立專門的項目部，已編制了項目管理實施細則，明確各部門的職責，項目質(zhì)量控制嚴格按2000版GB/T19000族標準和本廠質(zhì)量管理體系的要求進行。堅持“質(zhì)量第一，預防為主”的方針和“計劃、執(zhí)行、檢查、處理”循環(huán)工作方法，不斷改進過程控制。生產(chǎn)過程均按要求進行檢驗。產(chǎn)品未經(jīng)檢驗或已檢不合格的嚴禁轉(zhuǎn)入下道工序。項目經(jīng)理部建立了項目質(zhì)量責任制，由每一道工序和崗位的責任人負責。

日常檢查監(jiān)督管理：總經(jīng)理負責檢查周報、月報的審閱和批示；人力資源部負責檢查工作計劃的編制、推動、監(jiān)督和檢查月報的總結；各部門主管負責每周檢查工作及檢查周報的總結；

檢查方式

1、人力資源部編制輪值檢查計劃，各部門按計劃負責定期、不定期對公司全體 員工、各部門、各辦公場所、區(qū)域進行檢查；

2、采用觀察法、測試法進行檢查并記錄檢查結果；

3、輪值檢查；

4、各部門根據(jù)人力資源部安排的檢查時間進行檢查；

5、如因工作關系無法按人力資源部安排的檢查時間進行檢查的，需在每周的周 三前向人力資源部說明原因，由人力資源部統(tǒng)一進行調(diào)整； 6 輪值檢查是每一位部門主管的工作職責，要求積極、嚴肅、認真、公平、公正。檢查時間

1、集中檢查：每周至少一次

2、抽查：不定期進行。檢查內(nèi)容

1、勞動紀律；

2、辦公秩序；

3、辦公區(qū)、園區(qū)、設備間等場所的環(huán)境衛(wèi)生、安全隱患等；

4、工作流程；

5、檢查周報、月報

6、各部門主管對檢查出來的問題提出處理意見，督促責任部門進行落實，并跟 蹤結果；

7、各部門主管結合每周的檢查情況，向總經(jīng)理提交檢查周報，并繼續(xù)跟蹤責任 部門的問題處理情況，在月末前將落實情況報人力資源部；

8、人力資源部結合各部門的檢查周報，向總經(jīng)理提交檢查月報，并分析未完成 問題原因，供總經(jīng)理參考；