第一篇：對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)與看法

對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)與看法

加強(qiáng)全市國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，進(jìn)一步構(gòu)建大預(yù)防大監(jiān)督的懲防體系是今年市局的一項(xiàng)重點(diǎn)工作。運(yùn)用建立權(quán)力+權(quán)利制約模式，推進(jìn)適合蘭州國(guó)稅工作特點(diǎn)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，對(duì)于提高反腐倡廉工作機(jī)制的科學(xué)性、系統(tǒng)性和針對(duì)性具有積極的促進(jìn)作用。對(duì)此，筆者結(jié)合蘭州市國(guó)稅局推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的情況，談點(diǎn)認(rèn)識(shí)和看法。

一、認(rèn)真領(lǐng)會(huì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性與基本要求

（一）充分認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要意義

胡錦濤總書記在中紀(jì)委第五次全會(huì)上指出“要推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，從重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部門、重點(diǎn)環(huán)節(jié)入手，排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，健全內(nèi)控機(jī)制，構(gòu)筑制度防線，形成以積極防范為核心，以強(qiáng)化管理為手段的科學(xué)防控機(jī)制”。2009年全國(guó)稅務(wù)系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議上，總局提出“堅(jiān)持以懲防并舉、注重預(yù)防，突出抓好預(yù)防預(yù)警機(jī)制建設(shè)，著力構(gòu)建符合稅務(wù)系統(tǒng)實(shí)際的大預(yù)防工作格局”。2010年8月25日，總局紀(jì)檢組長(zhǎng)馮惠敏同志在甘肅省國(guó)家稅務(wù)局考察工作時(shí)提出：“內(nèi)控機(jī)制建設(shè)要突出抓好機(jī)關(guān)內(nèi)部部門和部門之間的工作流程化。要克服過去將任務(wù)層層分解給下級(jí)單位，而管理機(jī)關(guān)不抓自身建設(shè)的問題。規(guī)范部門間的業(yè)務(wù)流程，其實(shí)還是要把科學(xué)地分配權(quán)力作為核心內(nèi)容，部門的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)來源于權(quán)力，要思考解決部分部門、個(gè)別干部權(quán)力過于集中的

問題。權(quán)力的運(yùn)行要科學(xué)，流程要規(guī)范，要把各個(gè)環(huán)節(jié)做到位”。因此，建立和完善國(guó)稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制是貫徹中央要求，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，健全反腐保廉體系的重要舉措，也是構(gòu)建稅務(wù)系統(tǒng)大預(yù)防工作格局并使之順利運(yùn)行的重要保證。

（二）內(nèi)控機(jī)制框架的基本構(gòu)成及要求

內(nèi)控機(jī)制框架的基本內(nèi)容主要構(gòu)成有崗位職責(zé)、崗位工作程序（流程）、崗位工作目標(biāo)、崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其等級(jí)、崗位人力資源優(yōu)化配臵、崗位風(fēng)險(xiǎn)控制措施、崗位績(jī)效考核、內(nèi)控工作機(jī)制運(yùn)行評(píng)價(jià)等構(gòu)成。

1、崗位職責(zé)：指每個(gè)工作崗位的職權(quán)、任務(wù)與責(zé)任。即解決“干什么的問題”，崗位職責(zé)是內(nèi)控機(jī)制的前提。

2、崗位工作流程：指完成某項(xiàng)工作任務(wù)的步驟、順序、時(shí)限、形式等，解決“怎么干”的問題，這是內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行的基礎(chǔ)。

3、崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：指每個(gè)工作崗位按照崗位職責(zé)履行職務(wù)時(shí)，未按規(guī)定履行，而存在于每一項(xiàng)工作中的風(fēng)險(xiǎn)。

4、崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：指對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，所造成工作后果損失的程度高低。我們要求的主要是廉政風(fēng)險(xiǎn)。

5、崗位風(fēng)險(xiǎn)控制措施：指根據(jù)崗位風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的高低，綜合其他因素，制定的預(yù)防和控制崗位風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)措施。

6、內(nèi)控工作機(jī)制運(yùn)行評(píng)價(jià)：指在一定期限內(nèi)，對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)控制工作的內(nèi)容、作用、效果等進(jìn)行評(píng)議、修改和完善。

二、市局機(jī)關(guān)推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的進(jìn)展情況

（一）認(rèn)真落實(shí)了內(nèi)控機(jī)制建設(shè)責(zé)任制

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為今年市局國(guó)稅系統(tǒng)的一項(xiàng)主要工作，在年初召開的黨風(fēng)廉政會(huì)議上進(jìn)行了安排部署，確立今年首先在市局機(jī)關(guān)各部門開展內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作。今年2月，市局機(jī)關(guān)部門落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)簽訂了責(zé)任書，就內(nèi)控機(jī)制的責(zé)任任務(wù)分解為全面排查廉政風(fēng)險(xiǎn)，界定制約監(jiān)督重點(diǎn)；完善崗責(zé)體系，明確崗位廉政責(zé)任；科學(xué)配臵權(quán)力，健全制衡控制流程；完善制度規(guī)范，健全內(nèi)控成效機(jī)制；公開透明運(yùn)行，促進(jìn)內(nèi)控動(dòng)態(tài)校正等五個(gè)方面。同時(shí)，對(duì)落實(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的責(zé)任措施作了五條措施，要求每個(gè)處室要確定一名聯(lián)絡(luò)員，對(duì)落實(shí)內(nèi)控機(jī)制工作實(shí)行層層問責(zé)制。

（二）認(rèn)真查找內(nèi)控機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定 市局以機(jī)關(guān)部門及直屬單位就涉及綜合類、稅收?qǐng)?zhí)法類、行政管理類的３個(gè)領(lǐng)域，確立“征、管、查，減、免、罰，人、財(cái)、物”９個(gè)重點(diǎn)，并將其細(xì)化成133個(gè)崗位廉政責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從源頭開展查找，著力打造好構(gòu)建內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的基礎(chǔ)。按市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)方案的要求，查找方式采取“個(gè)人自查、互找互查、社會(huì)幫查、群眾評(píng)查”的方式，294名在崗人員參與自查，把工作容易出錯(cuò)的、群眾反映多的、上級(jí)機(jī)關(guān)提醒注意的、別人曾出過問題的事項(xiàng)一一列舉出來，然后以處室和直屬局為單位開展互評(píng)互查，并召開評(píng)查會(huì)50場(chǎng)次，交叉互查１00０多人次，還邀請(qǐng)30名納稅人代表座談查找，6名市級(jí)民評(píng)代表深入到10個(gè)基層分局（所）參與協(xié)查。從第一輪查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的情況看，各部門查找風(fēng)險(xiǎn)和制定自我防范措施工作的質(zhì)量比較準(zhǔn)確，經(jīng)過匯總，市局18個(gè)處室，4個(gè)直屬單位，10個(gè)局領(lǐng)導(dǎo)部門內(nèi)控機(jī)制查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)具體是，工作人員291人；風(fēng)險(xiǎn)崗位84個(gè)；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)數(shù)110個(gè)；預(yù)防措施95項(xiàng)。根據(jù)第一輪查找情況，結(jié)合省局7月27日內(nèi)控機(jī)制座談會(huì)議和8月4日全省局長(zhǎng)會(huì)議要求，為了加快推進(jìn)速度，保證年內(nèi)全面完成內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的各項(xiàng)工作任務(wù)，提出了進(jìn)一步細(xì)化查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)工作等5條措施，制定了按日推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的時(shí)間表，8月23日，完成了第二輪查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并完成了修改工作，具體是工作人員294人；風(fēng)險(xiǎn)崗位101個(gè)；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)數(shù)97個(gè)，其中：一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)72個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)25個(gè)；預(yù)防措施157項(xiàng)。

三、明確推進(jìn)步驟，實(shí)施好階段性管理

8月17日，市局召開的全市縣區(qū)國(guó)稅局長(zhǎng)會(huì)議上，提出“在今年的后五個(gè)月，要嚴(yán)格按照省局的要求，在進(jìn)一步充實(shí)完善各部門查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和制定預(yù)防控制措施的基礎(chǔ)上，爭(zhēng)取于9月份在市局層面全面推行部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。同時(shí)，在時(shí)機(jī)成熟時(shí)，要積極做好縣區(qū)一級(jí)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。要通過推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，達(dá)到促進(jìn)機(jī)關(guān)廉政建設(shè)、推動(dòng)機(jī)關(guān)工作規(guī)范運(yùn)行、提高機(jī)關(guān)工作效能，促進(jìn)干部素質(zhì)全面提升的目的，以此進(jìn)一步構(gòu)建大預(yù)防大監(jiān)督的懲防體系”。明確規(guī)定了全市推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的時(shí)間、步驟、任務(wù)、目標(biāo)。擺在我們面前的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)任務(wù)，盡管沒有做過試點(diǎn)工作，也沒有現(xiàn)成經(jīng)驗(yàn)，為了既能穩(wěn)步順利推進(jìn)，便于在實(shí)踐中易于操作，又能按照推行的時(shí)間要求完成任務(wù)。市局確定市局機(jī)關(guān)辦公室、人事處、教育處、監(jiān)察室、法規(guī)處、征管處作為全市國(guó)稅系統(tǒng)試點(diǎn)單位或者定為第一批推行單位，運(yùn)行時(shí)間定在9月1日開始，要求在9月份率先試行內(nèi)控機(jī)制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步探索內(nèi)控機(jī)制運(yùn)行的有效辦法和措施，并進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)和提高完善，10月10日前提交階段性運(yùn)行報(bào)告。其它處室10月中旬開始運(yùn)行。對(duì)所屬的其他區(qū)縣局可鼓勵(lì)先選擇機(jī)關(guān)部分科室或1-2個(gè)基層分局進(jìn)行試點(diǎn)，在總結(jié)試點(diǎn)工作經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，擬定在10月中旬，召開全市內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作會(huì)議，要求各縣區(qū)局匯報(bào)交流內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況，安排部署各縣區(qū)局的內(nèi)控機(jī)制推行工作，在經(jīng)過10月中旬至11月的認(rèn)真準(zhǔn)備后，12月份應(yīng)能在全市各區(qū)縣局 全面開展。目前，內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作正處在探索試點(diǎn)階段，試點(diǎn)的單位要選擇1-2個(gè)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)崗位進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)對(duì)一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要做好檢查，認(rèn)真做好運(yùn)行記錄，按時(shí)填好內(nèi)控運(yùn)行表格，及時(shí)上報(bào)內(nèi)控辦公室。試點(diǎn)運(yùn)行單位在認(rèn)真組織實(shí)施的基礎(chǔ)上，要出經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，試點(diǎn)階段不僅是一個(gè)再學(xué)習(xí)、再修改、再完善的過程，也是一個(gè)大家評(píng)頭論足，多提不足的過程，也

是一個(gè)希望大家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、措施布控提出修改完善意見的特定階段，其目的就在于打好基礎(chǔ)，在于制定切實(shí)可行、簡(jiǎn)明管用、易于操作的防范措施。

四、推行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作中存在的不足

盡管前期的內(nèi)控推行工作大家付出了很大的努力，也取得了明顯的進(jìn)展和成效。但是受主觀態(tài)度、客觀能力等因素的影響，工作中仍然存在著一定的不足。

（一）工作重視程度不夠，進(jìn)展不平衡

自內(nèi)控機(jī)制建設(shè)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)排查階段以來，在少數(shù)單位中出現(xiàn)等、靠、拖，隨大流思想，工作不夠積極主動(dòng)，僅僅滿足過得去，有的甚至敷衍應(yīng)付。這種工作態(tài)度上的差距直接反映到了工作效果上。如，填寫風(fēng)險(xiǎn)自查不認(rèn)真，查得不深不透，幾行字應(yīng)付了事，防范措施中，空話套話多，原則性要求多，缺少過硬的措施。

（二）防范措施質(zhì)量有待提高

雖然各單位都針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制訂了防范措施，但質(zhì)量參差不齊。第一，泛泛而談多，一針見血少。加強(qiáng)教育、嚴(yán)格監(jiān)督等一般性要求多，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)癥下藥的措施少。第二，原則要求多，管用手段少。有的僅提出了原則性的防范要求，但缺少配套有效的監(jiān)控制約手段，導(dǎo)致難以操作落實(shí)。第三，重申多，創(chuàng)新少。有的僅對(duì)現(xiàn)有制度規(guī)定進(jìn)行簡(jiǎn)單重申或略作改動(dòng)，缺少獨(dú)創(chuàng)性的過硬措施，亮點(diǎn)和效果不突出。防控 的工作重點(diǎn)不夠突出。有些措施單純依靠增加環(huán)節(jié)、層層設(shè)限來防范風(fēng)險(xiǎn)，防范成本高、效率低，有些關(guān)鍵性的措施沒有找準(zhǔn)。如有的處室預(yù)防措施中引用法律法規(guī)依據(jù)不夠準(zhǔn)確

五、對(duì)進(jìn)一步做好內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作的建議

增強(qiáng)緊迫意識(shí)，抓好當(dāng)前工作是我們這一工作階段的基本要求。目前，市局機(jī)關(guān)建立部門內(nèi)控機(jī)制工作按照方案的要求，已完成了方案提出四個(gè)階段的前三個(gè)階段工作，即學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)和宣傳動(dòng)員、全員排查風(fēng)險(xiǎn)、審核完善階段的工作，在這三個(gè)階段完成的工作主要有明確了部門工作職責(zé)、劃分了執(zhí)法類別、引出了執(zhí)法依據(jù)、細(xì)化了工作崗位、制定了崗位工作流程、排查風(fēng)險(xiǎn)崗位工作環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、制定了風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范措施等8項(xiàng)具體工作?，F(xiàn)在已進(jìn)入了推行內(nèi)控機(jī)制工作階段，也就是進(jìn)入了攻堅(jiān)階段，工作的重點(diǎn)應(yīng)該是抓制度完善，抓制度落實(shí)兩個(gè)方面，著重做好以下幾項(xiàng)重點(diǎn)工作。

（一）進(jìn)一步完善內(nèi)控機(jī)制要求的防控措施

完善內(nèi)控機(jī)制要求的防控措施要做到制定一個(gè)就要管用一個(gè)，使干部對(duì)不廉行為，想為而不能為；對(duì)規(guī)章制度，不想為也必須為。因此，一是要增強(qiáng)針對(duì)性。要科學(xué)分析論證，把分險(xiǎn)點(diǎn)的特征、成因、傳導(dǎo)機(jī)制、防控關(guān)鍵分析深、分析透，才能有的放矢，這是保證防控措施質(zhì)量的根本。二是增強(qiáng)實(shí)效性。在防控制度設(shè)計(jì)上，要考慮易于操作和應(yīng)用，要善于利用先進(jìn)的信息技術(shù)來提高防控效率，同時(shí)，要注意不

能“繁瑣”，更不能脫離預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際。

（二）建立廉政風(fēng)險(xiǎn)檔案庫(kù)，編好《內(nèi)控機(jī)制建設(shè)手冊(cè)》建立廉政風(fēng)險(xiǎn)檔案庫(kù)，將排查到的風(fēng)險(xiǎn)分門別類，匯總造冊(cè)，并填寫單位和崗位（個(gè)人）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別防控表，以及重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目登記表，按單位、崗位（個(gè)人）、專項(xiàng)廉政風(fēng)險(xiǎn)建立臺(tái)賬，形成市局機(jī)關(guān)各部門（單位）廉政風(fēng)險(xiǎn)信息檔案庫(kù)?！秲?nèi)控機(jī)制建設(shè)手冊(cè)》是代表我們內(nèi)控機(jī)制建設(shè)水平的重要工具，在完善新的防控措施的同時(shí)，各處室對(duì)已有的防控措施要進(jìn)行全面系統(tǒng)的梳理出來，匯總上報(bào)市局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，內(nèi)控辦公室要組織骨干，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真篩選，編寫工作完成后，領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位審定，匯編成冊(cè)，發(fā)放到每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)崗位的工作人員，讓每個(gè)人都知道“風(fēng)險(xiǎn)在哪里，風(fēng)險(xiǎn)有多大、怎樣去防范”，讓手冊(cè)指導(dǎo)大家在工作中去防范，在實(shí)踐中去倡廉。

（三）做好考核評(píng)價(jià)體系的設(shè)計(jì)與完善

在內(nèi)控機(jī)制建設(shè)過程中，必須形成科學(xué)規(guī)范的長(zhǎng)效機(jī)制。對(duì)此，要明確抓好：

1、明確領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。內(nèi)控機(jī)制建設(shè)應(yīng)與落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制結(jié)合起來，成立專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)和督促檢查，部門和單位各負(fù)其責(zé)，群眾積極參與，形成內(nèi)外監(jiān)控、多方聯(lián)動(dòng)、上下協(xié)同的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。

2、建立檢查考核機(jī)制。建立和完善內(nèi)控機(jī)制建設(shè)檢查考核制度，通過信息監(jiān)測(cè)、定期自查、上級(jí)檢查、社會(huì)評(píng)議等方式，對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)運(yùn)行情況進(jìn)行檢查考核。考核工作與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標(biāo)考核結(jié)合進(jìn)行，同時(shí)，要充分發(fā)揮好稅收?qǐng)?zhí)法系統(tǒng)的日?？己吮O(jiān)控作用。考核結(jié)果納入黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核評(píng)價(jià)系統(tǒng)。

3、完善責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)制度不落實(shí)、防范措施不到位的，及時(shí)指出，責(zé)成整改，保證內(nèi)控機(jī)制的有效運(yùn)行；對(duì)不認(rèn)真開展工作，不積極防控廉政風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致單位和崗位人員發(fā)生違紀(jì)違法案件的，按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

4、做好動(dòng)態(tài)修正優(yōu)化機(jī)制。在內(nèi)控機(jī)制實(shí)踐過程中，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)內(nèi)控機(jī)制的科學(xué)化和規(guī)范化。結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、行政職能轉(zhuǎn)變和預(yù)防腐敗工作的新要求，對(duì)新出現(xiàn)的廉政風(fēng)險(xiǎn)要及時(shí)制定和優(yōu)化防控措施，形成內(nèi)控機(jī)制動(dòng)態(tài)修正優(yōu)化機(jī)制，推進(jìn)源頭治腐工作向縱深發(fā)展。

第二篇：對(duì)加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)看法

對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)加強(qiáng)內(nèi)控預(yù)防機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)看法

2010-05-28 11:13:26 | 來源：山東省鄆城縣國(guó)家稅務(wù)局 | 作者：周繼臣

一、依托優(yōu)秀人才映射

一是營(yíng)造有利于人才發(fā)揮作用的政策環(huán)境。尊重知識(shí)、鼓勵(lì)創(chuàng)新、信任理解的政策體系是人才能否健康成長(zhǎng)的重要方面。要對(duì)現(xiàn)有人才政策進(jìn)行研究和調(diào)整，盡快構(gòu)建起新人才政策體系，對(duì)各類優(yōu)秀人才、拔尖人才大膽使用，破格提拔，提高其政治待遇和社會(huì)地位，對(duì)做出突出貢獻(xiàn)的人才實(shí)行重獎(jiǎng)，使人才的積極性最大限度地發(fā)揮出來。二是營(yíng)造寬松的人才工作環(huán)境。人才，特別是優(yōu)秀人才和精英人才，實(shí)現(xiàn)思想的心情和愿望都比較強(qiáng)烈。在工作中，要理解、信任，搭建人才施展才干的舞臺(tái)，在人才聚集的地方營(yíng)造和諧向上的人際關(guān)系，凝聚“團(tuán)隊(duì)精神”，尊重個(gè)性，鼓勵(lì)創(chuàng)新，形成一種互相切磋、取長(zhǎng)補(bǔ)短、共同創(chuàng)業(yè)的良好氛圍，激發(fā)人才的創(chuàng)造力，形成對(duì)工作崗位的認(rèn)同和合一。三是保持人才健康的心理環(huán)境。人才能否最大當(dāng)量地發(fā)揮潛能，心情有直接關(guān)系。尊重知識(shí)、尊重人才是人才政策的核心，也是營(yíng)造良好的人才環(huán)境的根本標(biāo)志。對(duì)人才的關(guān)愛，不僅表現(xiàn)在給予生活、政治上的待遇，還表現(xiàn)在對(duì)他們的保護(hù)，特別是關(guān)心他們的心理健康。四是要營(yíng)造相對(duì)優(yōu)越的生活待遇環(huán)境，激勵(lì)人才樂于奉獻(xiàn)，奮發(fā)有為，出成果、出成績(jī)，冀以在國(guó)稅干部面前做好表率，起到應(yīng)有的輻射、映射作用。

二、完善內(nèi)部制約規(guī)則

一是試行縣（市）領(lǐng)導(dǎo)班子成員任期制，包括一個(gè)地方的任期和本崗位累計(jì)任期，本崗位任職達(dá)到一定的時(shí)限就要進(jìn)行交流，本崗位任職累計(jì)達(dá)到一定期限，在一定期限內(nèi)得不到提拔就要轉(zhuǎn)任非領(lǐng)導(dǎo)崗位。實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)干部職務(wù)任期制，有利于避免領(lǐng)導(dǎo)干部在一個(gè)地方、單位任期過產(chǎn)生的弊端，有利于領(lǐng)導(dǎo)干部在更廣闊的領(lǐng)域里得到實(shí)踐鍛煉，增長(zhǎng)才干，有利于保持領(lǐng)導(dǎo)干部的創(chuàng)新活力，認(rèn)真做好各項(xiàng)工作。

二是完善國(guó)稅干部交流制度，特別是加大基層分局班子成員和重點(diǎn)稅源稅收管理員的交流。交流要不定期交流，如果固定了交流周期，仍然會(huì)有部分人鉆時(shí)間差的空子。由于種種原因，稅務(wù)干部長(zhǎng)期得不到交流，在一個(gè)地方一呆就是十年、二十年，甚至一輩子。這種死水一潭的人事制度，其弊病越來越明顯地暴露出來。首先，造成了稅務(wù)干部分布不合理，特別是貧困地區(qū)和基層單位，稅務(wù)干部少，難以滿足正常稅收工作的開展。其次，限制了稅務(wù)干部的自身發(fā)展。實(shí)踐證明，一個(gè)長(zhǎng)期固定在一個(gè)單位、一個(gè)崗位上，容易造成觀念守舊、思想僵化、方法老套。而調(diào)到一個(gè)新的工作環(huán)境、新的工作崗位之后，就會(huì)遇到許多過去沒有遇過、沒有解決過的新問題，這些新問題就是一種挑戰(zhàn)，就構(gòu)成一種壓力，從而激起干部的熱情，發(fā)揮其積極性和創(chuàng)造性。再次，為各種腐敗現(xiàn)象的滋生提供了有利條件。有些稅務(wù)干部，長(zhǎng)期呆在一個(gè)地方，利用人地兩熟的條件，互相包庇，互相利用，以稅謀私，徇情執(zhí)法，吃、拿、卡、要、報(bào)，侵占國(guó)家、納稅人的利益，行業(yè)不正之風(fēng)難于遏制。

三是建立一套嚴(yán)密、完整的評(píng)議考核機(jī)制。評(píng)議考核機(jī)制是集內(nèi)部評(píng)判與外部評(píng)判相結(jié)合的一種能科學(xué)判定執(zhí)法者執(zhí)法水平的評(píng)判機(jī)制，通過評(píng)議考核能及早的發(fā)現(xiàn)執(zhí)法者的執(zhí)法違規(guī)行為和存在的執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)。稅務(wù)行政執(zhí)法人員面對(duì)的是廣大納稅人，納稅人對(duì)執(zhí)法人員的執(zhí)法水平、執(zhí)法態(tài)度、工作作風(fēng)和工作效率等問題最有發(fā)言權(quán)和評(píng)判權(quán)，實(shí)施外部評(píng)判，對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法而言是一種約束也是一種警示。同時(shí)，在稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部按時(shí)召開“執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)警示分析互動(dòng)會(huì)”，通過基層執(zhí)法人員的總結(jié)互動(dòng)和相關(guān)業(yè)務(wù)股室進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)判，開展警示教育，及早發(fā)現(xiàn)并糾正執(zhí)法偏差，規(guī)避個(gè)別人員權(quán)力濫用。

三、避免權(quán)力過分集中

一是行政審批關(guān)。如減、免、緩、欠稅款審批，涉稅行政處罰事項(xiàng)審批，經(jīng)費(fèi)的審批，辦公用品的審批等等。在這些審批事項(xiàng)中，如果缺乏科學(xué)嚴(yán)密的運(yùn)行機(jī)制和監(jiān)督約束機(jī)制，就容易導(dǎo)致把關(guān)不嚴(yán)，該審批的不審批，不該審批的亂審批。二是稅款核定關(guān)。稅額的高低，關(guān)系著納稅人的直接利益，一些人為了少納稅，總是想方設(shè)法腐蝕稅收一線管理人員。如果定額核定工作程序不嚴(yán)密，監(jiān)督制約措施跟不上，很可能導(dǎo)致不廉潔行為的發(fā)生，使定稅行為失去公平、公正性。三是發(fā)票管理關(guān)。發(fā)票不僅是收、付款憑證，還具有特殊的功能，如增值稅專用發(fā)票，還是納稅人據(jù)以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的合法憑證，這種特殊功能使得圍繞發(fā)票發(fā)售、使用、管理等環(huán)節(jié)的腐蝕與反腐蝕的斗爭(zhēng)始終不斷。四是調(diào)查核實(shí)關(guān)。稅收管理員到納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)地、貨物存放地等處進(jìn)行實(shí)地調(diào)查核實(shí)，也非常容易出現(xiàn)問題。如果他們得到了納稅人的好處，他們會(huì)睜一只眼，閉一只眼，自然而然地在調(diào)查核實(shí)報(bào)告上為納稅人“美言”，以致納稅人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況會(huì)與上報(bào)的情況出現(xiàn)偏差。五是稅務(wù)稽查關(guān)?；槭嵌愂照鞴芄ぷ鞯淖詈笠坏狸P(guān)口，處于征納雙方矛盾的焦點(diǎn)，權(quán)力相對(duì)集中，從選案到實(shí)施檢查，從審理定性到做出處罰決定，都與納稅人的利益密切相關(guān)。一些不法分子為了偷稅逃稅，或?yàn)榱藴p輕、逃避法律的制裁，往往采取請(qǐng)客送禮、行賄等手段尋找突破口和保護(hù)傘。除了上述重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)外，稅收征管的過程，就是與納稅人和物質(zhì)利益打交道的過程，就是權(quán)力與利益的碰撞的過程，就是腐蝕與反腐蝕交鋒的過程。如不能正確處理權(quán)力與義務(wù)、執(zhí)法與服務(wù)的關(guān)系，不能做到嚴(yán)守紀(jì)律、廉潔自律，不能做到“慎獨(dú)、慎微、慎權(quán)、慎欲”，任何部位和環(huán)節(jié)都可能導(dǎo)致不廉潔行為的發(fā)生。

四、發(fā)揮機(jī)器控制作用

目前，在信息化普遍應(yīng)用的今天，完全可以以現(xiàn)代信息技術(shù)為依托，構(gòu)建內(nèi)控預(yù)防機(jī)制。一方面，大力推行網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)，積極擴(kuò)大網(wǎng)上申報(bào)、網(wǎng)上劃解稅款、網(wǎng)上繳銷發(fā)票、涉稅申請(qǐng)網(wǎng)上審批的覆蓋面，使稅收?qǐng)?zhí)法更加公開、透明、規(guī)范。涉稅審批業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，將納稅人文書申請(qǐng)至稅務(wù)文書終審的全過程納入稅務(wù)審批系統(tǒng)，并對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的辦理流程、每個(gè)審核審批程序的辦理時(shí)間都進(jìn)行限定，有效解決手工條件下審批權(quán)限、流程不統(tǒng)一，“人情稅”、“關(guān)系稅”的問題，強(qiáng)化對(duì)業(yè)務(wù)辦理人員的內(nèi)部約束，加強(qiáng)對(duì)審批過程的監(jiān)控，規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為，減少執(zhí)法腐敗發(fā)生的可能性。另一方面，全力推動(dòng)稅收管理信息化，通過建立稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督考核體系和稅收征管質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，明確每個(gè)崗位“限制做什么”和“鼓勵(lì)做什么”，實(shí)現(xiàn)對(duì)稅收管理全過程和所有稅種、主要稅收業(yè)務(wù)、各主要工作環(huán)節(jié)的計(jì)算機(jī)管理全覆蓋，強(qiáng)化對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法和征管行為的全程和有效監(jiān)控，進(jìn)一步規(guī)范稅收?qǐng)?zhí)法行為，有效提高管理質(zhì)量、效率和水平。

五、及早發(fā)現(xiàn)違規(guī)萌芽

第一，將督察內(nèi)審工作日?；Ｃ鞔_督察內(nèi)審工作的指導(dǎo)思想與工作主線，細(xì)化分工，制定崗責(zé)體系，定期開展稅收?qǐng)?zhí)法檢查與財(cái)務(wù)自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正工作中存在的問題；第二，優(yōu)化工作方式方法。從強(qiáng)化制度建設(shè)入手，把督察內(nèi)審工作納入制度化、規(guī)范化、科學(xué)化的軌道，使該項(xiàng)工作的日常運(yùn)轉(zhuǎn)更加優(yōu)質(zhì)、高效、有序；第三，加強(qiáng)各部門間溝通配合。督察內(nèi)審整合了審計(jì)職能、巡視辦的部分職能，法規(guī)、財(cái)務(wù)等部門的內(nèi)部監(jiān)督職能，雖然成立了單獨(dú)的機(jī)構(gòu)，還必須需要各部門的溝通配合，各部門雖有分工但也要加強(qiáng)合作、加強(qiáng)支持。

六、建立部門協(xié)作機(jī)制

加強(qiáng)與各單位的聯(lián)系和溝通，與社會(huì)有關(guān)部門和單位建立內(nèi)控預(yù)防的相互協(xié)作機(jī)制。與人大、政協(xié)協(xié)作，自覺接受人大、政協(xié)的監(jiān)督；與檢察院、法院、公安部門協(xié)作，請(qǐng)求他們給稅務(wù)系統(tǒng)的內(nèi)控預(yù)防提供參謀，聘請(qǐng)他們講解有關(guān)法律政策，以案釋法；與紀(jì)委、監(jiān)察部門協(xié)作，針對(duì)稅務(wù)干部職務(wù)犯罪的熱點(diǎn)問題開展警示教育；與有關(guān)企業(yè)協(xié)作，組織國(guó)稅干部開展“下企業(yè)、嘗艱辛”活動(dòng)，通過實(shí)地見習(xí)，讓國(guó)稅干部理解一線工人的辛苦，反省自己的不足。

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第三篇：對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)

對(duì)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)

楊永福

按照省局《2010年全省地稅工作要點(diǎn)》和《2010年全省地稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作要點(diǎn)》的安排，今年的黨風(fēng)廉政工作要突出抓好反腐倡廉制度和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)。反腐倡廉制度和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是相輔相成的，要實(shí)現(xiàn)廉潔從政關(guān)鍵要靠引入稅務(wù)行政體系的自律或自我控制機(jī)制，來促使和加強(qiáng)稅務(wù)行政責(zé)任的實(shí)現(xiàn)，這種內(nèi)部控制機(jī)制，是維護(hù)稅務(wù)執(zhí)法各系統(tǒng)正常運(yùn)作的維護(hù)機(jī)制。稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制機(jī)制與立法或司法控制相比，具有一定的優(yōu)勢(shì)，這種優(yōu)勢(shì)在于其監(jiān)控的廣泛性（它貫穿于稅務(wù)行政活動(dòng)的全過程）、全面性（監(jiān)控的范圍覆蓋所有的稅務(wù)行政行為）、及時(shí)性和靈活性（對(duì)自身的違法行為發(fā)現(xiàn)最快，反應(yīng)最迅速、直接）及經(jīng)濟(jì)性（所承擔(dān)的監(jiān)控成本較少）。為此，認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性、工作目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)極其重要。

一、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性

——稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)控機(jī)制建設(shè)”）是稅收體制建設(shè)的重要內(nèi)容，是結(jié)合征管、內(nèi)部行政管理改革，查找職務(wù)和廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，積極完善內(nèi)部崗責(zé)體系，優(yōu)化流程，健全制度，強(qiáng)化監(jiān)督，從源頭和機(jī)制上防范腐敗風(fēng)險(xiǎn)的體系建設(shè)。應(yīng)立足于機(jī)構(gòu)的設(shè)置，以稅收征收管理為主線，進(jìn)一步合理劃分職權(quán)，強(qiáng)化對(duì)各個(gè)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的監(jiān)控。

——內(nèi)控機(jī)制建設(shè)是懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的重要載體，是反腐倡廉制度建設(shè)的重要抓手。地稅系統(tǒng)要結(jié)合《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008年至2012年工作思路及任務(wù)分工意見》的安排，落實(shí)各部門、各環(huán)節(jié)的工作任務(wù)。通過強(qiáng)化權(quán)力的制約，減少制度漏洞，保證責(zé)任落實(shí)，最大限度地把預(yù)防腐敗的要求落實(shí)到權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制的各個(gè)環(huán)節(jié)。

——內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性：一是有效防范稅務(wù)系統(tǒng)廉政風(fēng)險(xiǎn)的新需要。稅收工作處在利益分配的最前沿，龐大的稅務(wù)干部隊(duì)伍時(shí)刻面臨著廉政風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)權(quán)力的制約、風(fēng)險(xiǎn)的控制，必須從體制機(jī)制上形成有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，才能有效預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn)；二是對(duì)解決內(nèi)部管理松弛、風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)、徇私舞弊、權(quán)力失控等問題發(fā)揮著重要作用；三是與加強(qiáng)行政部門內(nèi)部管理工作是一致的，與反腐倡廉建設(shè)的目標(biāo)要求是一致的?！?內(nèi)控機(jī)制建設(shè)涵蓋稅收行政管理的干部任免、資產(chǎn)處置、大宗物資采購(gòu)、大額資金的支出、基本建設(shè)項(xiàng)目及領(lǐng)導(dǎo)干部違反規(guī)定收送現(xiàn)金、有價(jià)證券、支付憑證和收受干股，違反規(guī)定插手市場(chǎng)交易活動(dòng)、在住房上以權(quán)謀私等問題和稅收?qǐng)?zhí)法的征收管理、稅收法律法規(guī)執(zhí)行、稅收票證、稅務(wù)稽查等環(huán)節(jié)中執(zhí)法者個(gè)人執(zhí)法不廉政引發(fā)的稅收?qǐng)?zhí)法風(fēng)險(xiǎn)（即廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)），是內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的著力點(diǎn)。

二、內(nèi)控機(jī)制建設(shè)工作目標(biāo)

——通過建立明確的內(nèi)控機(jī)制廉政風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，積極主動(dòng)地強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，對(duì)內(nèi)控機(jī)制績(jī)效作出客觀的評(píng)價(jià)。

——廉政風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，重在預(yù)防為主。實(shí)施稅收行政和執(zhí)法廉政管理，其最終目標(biāo)是預(yù)防和化解廉政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，維護(hù)國(guó)家正常的稅收管理秩序，維護(hù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法公信力和良好的執(zhí)法形象，更大程度地保護(hù)稅收?qǐng)?zhí)法人員。

——廉政風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)應(yīng)該依據(jù)稅收行政管理和現(xiàn)行的稅收?qǐng)?zhí)法流程、環(huán)節(jié)，按照行政管理的內(nèi)容和各類稅收?qǐng)?zhí)法廉政風(fēng)險(xiǎn)因素的程度，將其劃分為不同的管理目標(biāo)，這不僅有利于廉政風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)實(shí)施，而且可以根據(jù)不同稅收行政管理環(huán)節(jié)和稅收?qǐng)?zhí)執(zhí)法環(huán)節(jié)的廉政風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有針對(duì)性的管理。

——廉政風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是屬于事前目標(biāo)。是不廉政行為發(fā)生前的稅收?qǐng)?zhí)法廉政風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，是選擇的最經(jīng)濟(jì)、最合理的方法，減少廉政風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，使風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的可能性和嚴(yán)重性降低到最底的程度，降低風(fēng)險(xiǎn)事故對(duì)稅收秩序和執(zhí)法形象帶來的消極影響。達(dá)到規(guī)范執(zhí)法目標(biāo)、安全保障目標(biāo)、社會(huì)責(zé)任目標(biāo)，努力從源頭上建立健全預(yù)防腐敗的長(zhǎng)效機(jī)制。

三、內(nèi)控機(jī)制管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

除稅收行政管理外，稅收?qǐng)?zhí)法按照?qǐng)?zhí)法流程、環(huán)節(jié)，可以劃分為四大部分、十八個(gè)環(huán)節(jié)、三十四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

——稅收征收管理廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：注銷登記風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、非正常處理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、定期定額管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、逾期催報(bào)催繳風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、清繳欠稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、核定應(yīng)納稅額風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、外出外來戶管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、納稅評(píng)

估風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、委托代征和扣繳稅款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等。

——稅收法規(guī)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：下崗失業(yè)人員從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)減免稅審批及公示、稅收減免稅時(shí)限、稅收減免管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；稅前扣除審核風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；簡(jiǎn)易程序處罰決定、行政處罰提請(qǐng)、行政處罰執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；實(shí)施（解除）稅收保全提請(qǐng)、審核、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；稅收強(qiáng)制執(zhí)行措施提請(qǐng)、審核、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；土地增值稅清算風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；單項(xiàng)稅種登記風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等。

—— 稅收票證廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：開票征收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；票證繳銷風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等。

——稅務(wù)稽查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：選案任務(wù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；舉報(bào)案件質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；稽查實(shí)施程序風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；稽查實(shí)施調(diào)查取證風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；稽查實(shí)施應(yīng)查地方稅稅種風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；案件立案風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；實(shí)施案件處理、處罰建議風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；稽查實(shí)施徇私舞弊或玩忽職守不征或少征稅款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；案件審查質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；涉稅案件移送風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等。

第四篇：對(duì)建設(shè)工程監(jiān)理的認(rèn)識(shí)與看法

對(duì)建設(shè)工程監(jiān)理的認(rèn)識(shí)與看法

姓名：黃春廣專業(yè)：建筑工程技術(shù)學(xué)號(hào)：

Z08060234

對(duì)建設(shè)工程監(jiān)理的認(rèn)識(shí)與看法

建設(shè)工程項(xiàng)目管理涉及的范圍、層次、內(nèi)容很多。因受自身原因所限，本人僅從項(xiàng)目單一的現(xiàn)場(chǎng)施工階段的監(jiān)理實(shí)踐，結(jié)合相關(guān)同仁的經(jīng)驗(yàn)，談?wù)剛€(gè)人的認(rèn)識(shí)。1 總攬全局——正確認(rèn)識(shí)環(huán)境，確立管理控制的基本思路

就我國(guó)當(dāng)前建筑市場(chǎng)管理體制而言，一般情況下有3個(gè)單位在施工現(xiàn)場(chǎng)：建設(shè)單位或業(yè)主或投資商、監(jiān)理單位、承包單位。按照分工合作原則與有效的協(xié)調(diào)整合，形成管理控制合力，實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)預(yù)定目標(biāo)，這應(yīng)該就是全局。從監(jiān)理角度來講，必須明確以下幾點(diǎn)：一是了解監(jiān)理環(huán)境，建立一個(gè)適宜生存的監(jiān)理團(tuán)隊(duì)；二是面對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的監(jiān)理工作，明確重點(diǎn)，做到綱舉目張；三是面對(duì)眾多的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)程，要有明確的控制思路或要點(diǎn)，并能貫穿于監(jiān)理的全過程。

1．1 明確社會(huì)分工，在準(zhǔn)確定位自身職責(zé)范圍的基礎(chǔ)上，同時(shí)必須適應(yīng)建設(shè)單位與施工單位的現(xiàn)實(shí)環(huán)境

各參建單位應(yīng)具有的特點(diǎn)及社會(huì)職能分工如下：

建設(shè)單位(業(yè)主或投資商)：提供適宜的建設(shè)管理控制環(huán)境；同時(shí)也應(yīng)是一個(gè)具備準(zhǔn)確判斷決策的團(tuán)隊(duì)。

監(jiān)理單位：為業(yè)主提供滿意的項(xiàng)目建設(shè)咨詢服務(wù)；同時(shí)也應(yīng)是一個(gè)能做好綜合協(xié)調(diào)控制的團(tuán)隊(duì)。

承包商：能為業(yè)主提供合格或優(yōu)質(zhì)的建筑工程產(chǎn)品，同時(shí)也應(yīng)是一個(gè)堅(jiān)強(qiáng)有力的實(shí)施組織指揮的團(tuán)隊(duì)。

監(jiān)理部首先應(yīng)分析本工程項(xiàng)目所組成的各個(gè)團(tuán)隊(duì)的特點(diǎn)及基本實(shí)力，是否滿足職能分工要求。以上單位是否能按照分工去履行自己的職責(zé)任，特別是建設(shè)單位能否真正地讓監(jiān)理部去履行其按職能分工的職責(zé)。建設(shè)單位是否真正能讓監(jiān)理部去打破他門與施工單位之間的利益結(jié)盟。否則，監(jiān)理部就要調(diào)整自己的團(tuán)隊(duì)組成，調(diào)整自己的工作方針，在圍繞職責(zé)劃分的基礎(chǔ)上，調(diào)整相應(yīng)的管理控制思路，制定相應(yīng)的管理控制措施，使用合適的協(xié)調(diào)措施，去適應(yīng)這種環(huán)境，為業(yè)主提供滿意的服務(wù)。

1．2 明確管理要點(diǎn)及其真正內(nèi)函，審時(shí)度勢(shì)地謀求監(jiān)理工作的正常開展

一個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理的成敗與否，取決對(duì)以下三點(diǎn)的認(rèn)識(shí)和所采取的相應(yīng)對(duì)策：

其一，重點(diǎn)是質(zhì)量。質(zhì)量是監(jiān)理單位控制管理的永恒主題。建設(shè)單位或現(xiàn)場(chǎng)代表從自身利益出發(fā)，前期或交工前一般要求監(jiān)理單位全力搶進(jìn)度，如果進(jìn)度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，則體現(xiàn)建設(shè)單位或現(xiàn)場(chǎng)代表的工作水平和能力；當(dāng)工程基本完工，建設(shè)單位或現(xiàn)場(chǎng)代表會(huì)站出來對(duì)質(zhì)量發(fā)表評(píng)論，甚至對(duì)監(jiān)理單位橫加指責(zé)，其目的是要監(jiān)理單位來承擔(dān)質(zhì)量責(zé)任和證明監(jiān)理“無所作為”。所以、不論什么情況下，監(jiān)理單位必須督促施工單位在質(zhì)量上絕對(duì)不能出問題；更不能因一時(shí)進(jìn)度等方面滿足了建設(shè)單位的要求而自毀于一個(gè)項(xiàng)目監(jiān)理的成果。

其二，難點(diǎn)是安全。因?yàn)檫@是政府強(qiáng)加給監(jiān)理單位的責(zé)任，就象要檢察院去負(fù)責(zé)社會(huì)治安責(zé)任一樣。這說明了政府在特定環(huán)境下所采取的沒辦法的辦法，違背了誰(shuí)管生產(chǎn)，誰(shuí)管安全的我國(guó)的一貫原則。因?yàn)檫B政府都奈何不了施工企業(yè)，讓監(jiān)理這個(gè)“第三者”去發(fā)揮生產(chǎn)組織者的作用，并承擔(dān)其責(zé)任，所以這項(xiàng)工作就難上加難了。但不能因?yàn)殡y而不去做，所以這就要求監(jiān)理部把握和控制這個(gè)難點(diǎn)，督促施工單位在安全上杜絕人身傷亡事故的發(fā)

生。

其三，關(guān)鍵點(diǎn)是協(xié)調(diào)。按照規(guī)定，監(jiān)理是現(xiàn)場(chǎng)的唯一管理者，但幾乎沒有哪個(gè)建設(shè)單位會(huì)真正這樣去實(shí)施。當(dāng)有責(zé)任、有問題時(shí)就要監(jiān)理單位來承擔(dān)。施工單位依仗著與建設(shè)單位的特殊關(guān)系，可置監(jiān)理指令而不顧，自行其是。一旦發(fā)現(xiàn)難題或出現(xiàn)問題，就全力推向監(jiān)理。因此監(jiān)理要在這種環(huán)境條件下去做好協(xié)調(diào)工作，整合各參建單位形成現(xiàn)場(chǎng)的管理控制合力，這確是做好監(jiān)理工作的關(guān)鍵所在。所以要審時(shí)度勢(shì)地做好協(xié)調(diào)工作，協(xié)調(diào)工作做好了，能夠取得事半功倍的效果，促進(jìn)工程項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1．3 基本管理控制思路或要點(diǎn)

通過以上的分析和工作中的體會(huì)，本人在監(jiān)理活動(dòng)中的基本思路是：以合同(包括設(shè)計(jì)技術(shù)文件、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)等)為現(xiàn)場(chǎng)管理控制依據(jù)；以預(yù)控、巡視、平行檢驗(yàn)、旁站為現(xiàn)場(chǎng)控制手段；以綜合協(xié)調(diào)為現(xiàn)場(chǎng)管理控制方法；以工程款支付為現(xiàn)場(chǎng)管理控制措施；以施工進(jìn)度計(jì)劃為現(xiàn)場(chǎng)管理控制主線；以保證安全為實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)目標(biāo)前提；以工程質(zhì)量為實(shí)現(xiàn)工程建設(shè)目標(biāo)保證。

根據(jù)以上基本思路，組建相應(yīng)的管理控制機(jī)構(gòu)與制定相應(yīng)的管理制度和措施；同時(shí)通過以上思路達(dá)成共識(shí)，形成管理控制合力，并貫穿于管理的全過程。2 實(shí)施對(duì)策一明確管理控制的基本目標(biāo)與措施手段

2．1 明確目標(biāo)，通過提供技術(shù)服務(wù)達(dá)到較高的顧客滿意度

要想建設(shè)單位所想。研究建設(shè)單位當(dāng)前最關(guān)心的是什么?最擔(dān)心的是什么?最不放心的是什么?并提出相應(yīng)的解決辦法，消除建設(shè)單位的憂慮，切實(shí)為建設(shè)單位排憂解難。

真誠(chéng)交往，建立互信。為人相互尊重，處事相互理解，工作相互支持，認(rèn)真負(fù)責(zé)，勇于承擔(dān)責(zé)任。主動(dòng)溝通，特別是對(duì)不喜歡自己或反對(duì)自己或自身不喜歡的合作者，更要真誠(chéng)相待，加強(qiáng)交流。將不利因素轉(zhuǎn)化為積極因素，有利于長(zhǎng)期合作共事。

面對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)狀，主導(dǎo)工程管理。面對(duì)建筑市場(chǎng)的混亂和無序，施工單位的唯利是圖和建設(shè)單位的良莠不齊，監(jiān)理總處于一種被動(dòng)和弱勢(shì)的地位。但社會(huì)需要監(jiān)理在管理上強(qiáng)勢(shì)，自身的生存也需要強(qiáng)勢(shì)。因此，作為現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理部，面對(duì)以上問題不能只是應(yīng)付，在原則問題上更不能讓步。要主動(dòng)出擊，發(fā)揮自身在管理和技術(shù)上的優(yōu)勢(shì)，去主導(dǎo)工程管理，實(shí)現(xiàn)建設(shè)單位之所想。

學(xué)會(huì)展示實(shí)力、制造需求，贏得市場(chǎng)。專業(yè)技術(shù)和協(xié)調(diào)能力是展示實(shí)力的立足之本，預(yù)測(cè)、預(yù)控則是展示實(shí)力的最好平臺(tái)。因此，監(jiān)理部要做好以下工作：一是組織召開好監(jiān)理例會(huì)，用以體現(xiàn)風(fēng)格，展示實(shí)力；二是及時(shí)準(zhǔn)確地發(fā)出監(jiān)理文件，用以體現(xiàn)控制，反映能力；三是認(rèn)真編寫監(jiān)理月(周)報(bào)和相關(guān)監(jiān)理工作總結(jié)，用以體現(xiàn)責(zé)任，反映水平。2．2 制定全過程預(yù)控綱領(lǐng)性文件，有效指導(dǎo)全過程預(yù)控制工作

通過幾個(gè)項(xiàng)目的實(shí)踐，認(rèn)為以下這種形式和內(nèi)容是基本可行的。那就是首先對(duì)施工單位提出要求——也可以說是監(jiān)理部的預(yù)控制措施。

2．2．1 申請(qǐng)動(dòng)工，必須做好三個(gè)方面的自查

(1)政府相關(guān)主管部門的批準(zhǔn)手續(xù)：建設(shè)施工許可證、質(zhì)量監(jiān)督手續(xù)、安全監(jiān)督手續(xù)、環(huán)保節(jié)能手續(xù)、施工圖審查手續(xù)等是否齊全。

(2)項(xiàng)目經(jīng)理部自身準(zhǔn)備工作到位情況：

1)項(xiàng)目經(jīng)理部機(jī)構(gòu)是否健全，人員是否到位，是否滿足本工程的管理需要；質(zhì)量管理體系、技術(shù)管理體系、安全管理體系和質(zhì)量保證體系是否健全?？偘鼏挝豁?xiàng)目部主要職能管理人員、特殊工種持證上崗情況及證件報(bào)審是否齊全。分包單位及有關(guān)物資供應(yīng)商是否進(jìn)行了考察或已經(jīng)有了具體的計(jì)劃安排。

2)項(xiàng)目經(jīng)理部對(duì)設(shè)計(jì)文件是否經(jīng)過會(huì)審并滿足施工的需要。對(duì)施工組織設(shè)計(jì)(包括主要分部分項(xiàng)工程施工方案)內(nèi)部是否審核完畢并報(bào)審。安全專項(xiàng)施工方案是否報(bào)審。建筑

用地、控制樁等是否進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)線、點(diǎn)交，控制網(wǎng)樁是否復(fù)測(cè)，工程定位測(cè)量、驗(yàn)線是否滿足規(guī)劃及設(shè)計(jì)要求。

3)現(xiàn)場(chǎng)工程用主要材料、設(shè)備及其施工機(jī)械計(jì)劃是否已經(jīng)編制并提交相關(guān)部門組織實(shí)施。用于施工的測(cè)量?jī)x器、儀表、計(jì)量器具的鑒定是否在有效期內(nèi)?，F(xiàn)場(chǎng)作業(yè)區(qū)范圍是否進(jìn)行了有效的封閉，臨時(shí)用電、用水、道路、通信等是否滿足施工要求。生活區(qū)內(nèi)各項(xiàng)設(shè)施是否滿足要求，安全、環(huán)境衛(wèi)生等條件是否滿足要求。

(3)技術(shù)交底制度落實(shí)情況：工人進(jìn)場(chǎng)前的三級(jí)安全教育是否到位，施工進(jìn)度、施工質(zhì)量、安全文明施工等三級(jí)技術(shù)交底是否到位，其文字記錄資料是否完善并歸檔。2．2．2 質(zhì)量、安全嚴(yán)格遵守以下控制程序

(1)對(duì)質(zhì)量、安全管理機(jī)構(gòu)(體系)確保三個(gè)到位：機(jī)構(gòu)人員到位；崗位責(zé)任到位；制度措施到位。

(2)嚴(yán)格遵守施工監(jiān)理控制程序：為確保質(zhì)量、安全管理(保證)體系的正常運(yùn)行，做到先報(bào)后審；先審后做；先準(zhǔn)備后實(shí)施、先交底后作業(yè)。

(3)組織施工必須執(zhí)行“三個(gè)不得”的規(guī)定：沒有法定的作業(yè)依據(jù)，不得組織施工作業(yè)活動(dòng)；材料(包括構(gòu)配件、設(shè)備等)未通過進(jìn)場(chǎng)檢查驗(yàn)收(應(yīng)該復(fù)試的必須復(fù)試)或檢查驗(yàn)收不合格，不得使用；上道工序未通過檢查驗(yàn)收或檢查驗(yàn)收不合格，不得進(jìn)行下道工序作業(yè)。

(4)嚴(yán)格執(zhí)行“三檢”制度，將各種隱患消滅在萌芽之中：執(zhí)行施工隊(duì)自檢、互檢、交接檢；總包專職質(zhì)檢(安全)員內(nèi)部的全面檢查驗(yàn)收；監(jiān)理按規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)抽查驗(yàn)收。

(5)發(fā)現(xiàn)或處理質(zhì)量、安全隱患必須堅(jiān)持“三不放過”原則：產(chǎn)生隱患的原因沒有查清的不放過；沒有制定相應(yīng)的整改措施且整改不徹底的不放過；當(dāng)事人及全體參與人員沒有受到教育的不放過。

(6)樣板先行，確保三個(gè)效果：

1)提前做好材料等物資的選樣、封樣，確保選擇材料的整體品質(zhì)效果； 2)提前做好分項(xiàng)工程的樣板制作，用樣板保證整體工藝效果；

3)嚴(yán)格按樣板施工和驗(yàn)收：確保設(shè)計(jì)(或裝修工程)的整體品位效果。

(7)嚴(yán)格控制投資，尊重三個(gè)方面的依據(jù)：

1)工程進(jìn)度款申報(bào)前，及時(shí)提供招投標(biāo)文件，質(zhì)量驗(yàn)收合格文件和工程計(jì)量簽認(rèn)依據(jù)；否則，不進(jìn)行工程進(jìn)度款的支付簽認(rèn)。

2)工程造價(jià)調(diào)整時(shí)，尊重合同、洽商、變更依據(jù)。新增項(xiàng)目沒有以上依據(jù)的一概不予增加；設(shè)計(jì)圖紙要求和規(guī)范等規(guī)定的項(xiàng)目或工序未全部實(shí)施的，其未實(shí)施部分一律予以扣減。

3)工程結(jié)算時(shí)，必須有齊全完善的工程技術(shù)檔案和經(jīng)濟(jì)文件檔案依據(jù)；否則不進(jìn)行工程結(jié)算的審核簽認(rèn)。

(8)文件資料、進(jìn)場(chǎng)材料、工程實(shí)體報(bào)驗(yàn)必須遵守“三先三后”程序：

1)報(bào)審、報(bào)驗(yàn)項(xiàng)目。先內(nèi)部檢驗(yàn)合格后再報(bào)送監(jiān)理部審核或驗(yàn)收，未通過自檢驗(yàn)收合格的不得報(bào)送項(xiàng)目監(jiān)理部驗(yàn)收。

2)檢驗(yàn)批、分項(xiàng)工程和材料、構(gòu)配件、設(shè)備。先報(bào)送質(zhì)量驗(yàn)收資料(證明文件)，審查合格后再驗(yàn)收工程實(shí)體或材料、構(gòu)配件、設(shè)備實(shí)物。

3)先提前告知驗(yàn)收項(xiàng)目、時(shí)間、部位、數(shù)量現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行驗(yàn)收。

(9)工程驗(yàn)收，確保三方面的資料齊全：

1)質(zhì)量控制資料齊全。材料進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)試驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)施工試驗(yàn)檢測(cè)、基礎(chǔ)與主體結(jié)構(gòu)抽樣檢測(cè)專項(xiàng)、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、檢驗(yàn)批、分項(xiàng)、分部工程驗(yàn)收資料。

2)安全和功能驗(yàn)收資料齊全。防水、淋水、通水、暖通、電氣調(diào)試記錄，環(huán)保、節(jié)能、室內(nèi)環(huán)境測(cè)試或檢測(cè)報(bào)告，各類設(shè)施運(yùn)行記錄等。

3)當(dāng)?shù)卣鞴懿块T要求備案驗(yàn)收的項(xiàng)目，已經(jīng)通過當(dāng)?shù)卣鞴懿块T的驗(yàn)收資料(包括相應(yīng)項(xiàng)目的檢測(cè)報(bào)告)。

(10)工程資料方面：

這方面工作的主要依據(jù)是《建筑工程資料管理規(guī)程》(DBJ01—51-2003)，須嚴(yán)格按此規(guī)程執(zhí)行。凡需當(dāng)?shù)刂鞴懿块T驗(yàn)收備案的，以當(dāng)前政府和主管部門的文件和要求為準(zhǔn)。并對(duì)幾個(gè)具體事項(xiàng)強(qiáng)調(diào)如下：

1)試驗(yàn)工作要為資料報(bào)驗(yàn)、施工作業(yè)和驗(yàn)收創(chuàng)造影響工程正常施工。

2)資料內(nèi)容填寫要真實(shí)，不得涂改、偽造、隨意抽撤、損毀、丟失。為此：資料填寫內(nèi)容要能充分反映工程現(xiàn)狀，不能隨意增、減項(xiàng)或漏項(xiàng)；簽字手續(xù)齊全，不能代簽；在填寫時(shí)間順序和序號(hào)時(shí)，時(shí)間和序號(hào)都必須交圈。

3)物資報(bào)驗(yàn)。質(zhì)量證明文件齊全有效，復(fù)印件要加蓋原件存放單位公章，注明原件存放處，注明經(jīng)辦人、經(jīng)辦日期；有復(fù)試要求的材料進(jìn)場(chǎng)后必須及時(shí)復(fù)試；物資報(bào)驗(yàn)表填寫內(nèi)容要齊全。

2．2．3 落實(shí)監(jiān)理部對(duì)質(zhì)量、安全監(jiān)督的控制措施

(1)共同巡查聯(lián)檢措施：各施工單位質(zhì)量檢查員、安全員每天到監(jiān)理部與各專業(yè)監(jiān)理工程師和主管監(jiān)理工程師一起到現(xiàn)場(chǎng)共同巡查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。

(2)報(bào)告措施：按照建筑法、質(zhì)量管理?xiàng)l例和建設(shè)部建質(zhì)[2003)167號(hào)等有關(guān)文件精神，對(duì)不按規(guī)定設(shè)置質(zhì)量、安全管理機(jī)構(gòu)和配備相應(yīng)管理人員的；違反強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)以及其它不嚴(yán)格履行質(zhì)量、安全責(zé)任，經(jīng)指出后不予整改的，將及時(shí)向建設(shè)單位或相關(guān)監(jiān)督機(jī)構(gòu)如實(shí)報(bào)告。

(3)計(jì)量簽認(rèn)措施：對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題、不合格工序、材料構(gòu)配件等經(jīng)指出不予整改的，不按圖施工且未按程序和要求辦理變更手續(xù)的，其工程量不予計(jì)量簽認(rèn)，同時(shí)對(duì)該進(jìn)度款也不予簽認(rèn)，且不得進(jìn)入下一工序作業(yè)。

(4)返修整改措施：經(jīng)檢查驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的工序(材料)，及時(shí)發(fā)出《不合格項(xiàng)處置記錄》等監(jiān)理文件。堅(jiān)決返工或返修，直到合格為止，決不放過。

(5)加大平行檢查和抽檢力度，并對(duì)檢查結(jié)果和問題及時(shí)通報(bào)，對(duì)通報(bào)后仍不積極整改到位的，將按報(bào)告措施處理。

(6)凡違反規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、違反控制程序、違反以上管理要求所造成的一切不良后果將由施工單位承擔(dān)全部責(zé)任。2．3標(biāo)準(zhǔn)化管理與創(chuàng)新

2．3．1 四化管理與創(chuàng)新

在規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化和格式化管理上從以下兩個(gè)方面來理解：

(1)規(guī)范化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化和格式化管理是我國(guó)總結(jié)幾十年建設(shè)管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和吸收國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，是必須遵守的管理經(jīng)典。然而社會(huì)是不斷向前發(fā)展的，知識(shí)和科學(xué)技術(shù)也是日新月異，所以國(guó)家也提出了建設(shè)創(chuàng)新型社會(huì)。因此，在嚴(yán)格實(shí)施四化管理的基礎(chǔ)上，監(jiān)理部面對(duì)整個(gè)社會(huì)的飛速發(fā)展和所處的個(gè)體環(huán)境特點(diǎn)，也需相應(yīng)作些調(diào)整，以適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展和個(gè)體環(huán)境特點(diǎn)。

(2)這種管理有兩種前提，一是管理對(duì)象符合要求，二是管理環(huán)境符合要求。我國(guó)目前的現(xiàn)狀相當(dāng)程度地體現(xiàn)出以權(quán)力為中心的體制，魚龍混珠的建筑市場(chǎng)。這一局面不是你想按標(biāo)準(zhǔn)化來管理就可實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化管理的。有時(shí)只是領(lǐng)導(dǎo)的一句話，就決定了應(yīng)該怎樣去管理。從社會(huì)責(zé)任感來說，又不得不保留一份良心，這就需要“創(chuàng)新”，審時(shí)度勢(shì)地去盡量滿足各方面的要求，以便使監(jiān)理工作向前推進(jìn)。2．3．2 依工料法機(jī)環(huán)(4F1E)要素管理

這是管理對(duì)象的基本要素。重要的是對(duì)這些要素在具體情況中的地位和比重要有明

確的認(rèn)識(shí)，關(guān)鍵是準(zhǔn)確利用那些有利因素和控制那些不利因素。作為一個(gè)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理工程師，這些是最基本的知識(shí)，重要的是在實(shí)際工作中的綜合運(yùn)用。所以這里從略。3 團(tuán)隊(duì)組合與制度建設(shè)——做到知已知彼，實(shí)現(xiàn)揚(yáng)長(zhǎng)避短

任何一件事情，都要靠人或一個(gè)團(tuán)隊(duì)去完成。并用制度來管理完成這一事情的人或團(tuán)隊(duì)，以便實(shí)現(xiàn)所預(yù)定的目標(biāo)。所以，一個(gè)團(tuán)隊(duì)的優(yōu)化組合和一個(gè)團(tuán)隊(duì)的制度建設(shè)，則是實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的關(guān)鍵所在。

3．1 一個(gè)團(tuán)隊(duì)必須具備與完成任務(wù)相適應(yīng)的實(shí)力與特點(diǎn)

前面提到，一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，根據(jù)社會(huì)分工，各自應(yīng)具有的特點(diǎn)或能力為：施工單位擁有堅(jiān)強(qiáng)有力的組織指揮能力；監(jiān)理單位要有綜合有效的協(xié)調(diào)控制能力；建設(shè)單位要有準(zhǔn)確及時(shí)的判斷決策能力。

只有這樣的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)，才能保證建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。沒有這樣的團(tuán)隊(duì)怎么辦?就要根據(jù)實(shí)際現(xiàn)狀，調(diào)整自身的管理部署，組織建設(shè)適應(yīng)這種環(huán)境的團(tuán)隊(duì)。

3．2 優(yōu)化組合，揚(yáng)長(zhǎng)避短，才盡其用

這個(gè)問題實(shí)質(zhì)與上面的問題是一個(gè)問題的兩個(gè)方面。這里僅從團(tuán)隊(duì)內(nèi)部而言，對(duì)個(gè)體的潛質(zhì)要素利用而言。個(gè)體潛質(zhì)要素可以簡(jiǎn)要綜合為以下三種類型并予以區(qū)別使用：

一種是利己型——個(gè)人利益至上——控制使用；另一種是無所謂型——懶惰無進(jìn)取心——激勵(lì)加利用；還有一種是事業(yè)型——認(rèn)真負(fù)責(zé)積極向上——委以重任。

對(duì)于個(gè)體特點(diǎn)能力的組合，我簡(jiǎn)要綜合為以下三種類型：

趨同性——在相同或相近范圍內(nèi)都是很強(qiáng)或很棒的。沒有互補(bǔ)性，應(yīng)適當(dāng)調(diào)整組合個(gè)體或?qū)Σ糠旨右砸龑?dǎo)。

排他性——在專業(yè)或管理上很有能力，但隨處都體現(xiàn)一種特立獨(dú)行的傾向。應(yīng)重點(diǎn)加以引導(dǎo)和協(xié)調(diào)控制，以有效地保護(hù)大多數(shù)的積極性。

互補(bǔ)性——各有其長(zhǎng)，能相互之間很好地合作與溝通。對(duì)此應(yīng)加強(qiáng)整合利用。

在組成自身團(tuán)隊(duì)時(shí)，應(yīng)調(diào)整趨同性，克服排他性，達(dá)到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。這樣就能無往而不勝。

在團(tuán)隊(duì)建設(shè)方面除了優(yōu)化組合外，一是民主與集中制建設(shè)，堅(jiān)持內(nèi)部例會(huì)制度，充分尊重個(gè)人意愿；二是以人為本，工作與休息并重，注重解決實(shí)際問題；三是以身作則，做好傳幫帶，形成凝聚力；四是對(duì)外統(tǒng)一，協(xié)同作戰(zhàn)，形成戰(zhàn)斗力：五是加強(qiáng)全員培訓(xùn)，提高整體素質(zhì)，提高單位競(jìng)爭(zhēng)力。

3．3 關(guān)于監(jiān)理部制度建設(shè)是監(jiān)理部?jī)?nèi)部管理的核心

在我國(guó)的監(jiān)理管理體制中，我認(rèn)為當(dāng)前極不完善的問題是總監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)制。按照國(guó)家《建筑工程施工質(zhì)量驗(yàn)收統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定，檢驗(yàn)批和分項(xiàng)工程是由專業(yè)監(jiān)理工程師組織檢查驗(yàn)收；按照有關(guān)監(jiān)理規(guī)范、規(guī)程的規(guī)定除分部(包括子分部)和單位工程驗(yàn)收由總監(jiān)理工程師驗(yàn)收外，其他大量的監(jiān)理工作都應(yīng)由專業(yè)監(jiān)理工程師完成。而質(zhì)量問題控制的關(guān)鍵也在檢驗(yàn)批和分項(xiàng)工程。也就是說專業(yè)監(jiān)理工程師應(yīng)該控制質(zhì)量而不去控制發(fā)生的質(zhì)量問題，專業(yè)監(jiān)理工程師不承擔(dān)責(zé)任，而應(yīng)由他的上級(jí)總監(jiān)理工程師來承擔(dān)。雖然本人認(rèn)為這是不公道的，但是無法改變。為了調(diào)動(dòng)監(jiān)理人員的積極性，提高專業(yè)監(jiān)理工程師的責(zé)任感，要對(duì)這個(gè)問題加以調(diào)整，必須加強(qiáng)監(jiān)理部的建設(shè)。監(jiān)理部的建設(shè)應(yīng)重在建立以責(zé)任制為中心的監(jiān)理部制度建設(shè)。讓每一位員工都知道：怎樣才能履行好自己的職責(zé)；如果做不好，出了問題，自己要承擔(dān)什么責(zé)任。做好了，自己能獲得哪些額外獎(jiǎng)勵(lì)。這樣才能讓每位員工認(rèn)真負(fù)責(zé)地去完成自己的工作任務(wù)。

因各方面環(huán)境條件不一，地域與單位差異很大，所以本人僅從適合自身情況的條件下，認(rèn)為監(jiān)理部可在監(jiān)理公司管理制度的基礎(chǔ)上，另行補(bǔ)充以下管理制度：

(1)專業(yè)監(jiān)理工程師監(jiān)理范圍責(zé)任制。主要內(nèi)容應(yīng)包括職責(zé)范圍，本專業(yè)范圍內(nèi)的

工作職責(zé)，該做的工作如沒做到位而引發(fā)的質(zhì)量或安全問題，要給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰，重大問題要按有關(guān)規(guī)定承擔(dān)法律責(zé)任，工作如受到建設(shè)單位投訴的處罰程度等。

(2)委托代理制度。即誰(shuí)分管誰(shuí)負(fù)責(zé)，但可根據(jù)實(shí)際情況，以委托他人為你驗(yàn)收，但不能委托他人簽字，叫代做不代簽。既可相互照顧，也可防止推卸責(zé)任。

(3)安全監(jiān)理責(zé)任制。明確誰(shuí)管生產(chǎn)，誰(shuí)管安全。明確哪個(gè)專業(yè)的安全應(yīng)由哪個(gè)專業(yè)的監(jiān)理工程師負(fù)責(zé)(有專職安全監(jiān)理工程師除外)。監(jiān)理部主管安全的兼職安全監(jiān)理工程師，優(yōu)先由土建專業(yè)或電氣專業(yè)人員擔(dān)任，主要負(fù)責(zé)對(duì)外聯(lián)系，會(huì)議與檢查的組織與主持，綜合性方面的文件審核簽認(rèn)或簽發(fā)。

(4)值班、加班與輪休的內(nèi)部管理制度。在公司規(guī)定的基礎(chǔ)上，項(xiàng)目監(jiān)理部要靈活機(jī)動(dòng)。對(duì)當(dāng)月因工作不能休息的，可另行安排休息，工作不緊張時(shí)，盡量安排輪休。工作特別緊張，且每天晚上都要加班的，如公司能按加班處理的，則盡量按加班處理，公司不能按加班處理，監(jiān)理部可計(jì)入上班考勤，適當(dāng)時(shí)機(jī)安排休息。也可按階段集中安排休息，有利于調(diào)動(dòng)積極性。

(5)技術(shù)資料文件審核簽認(rèn)與移交歸檔責(zé)任制度。工程質(zhì)量驗(yàn)收方面的技術(shù)資料，可由專業(yè)工程師保管整理，等分部工程完工后，對(duì)其技術(shù)資料初步審查，基本符合要求后，送總監(jiān)審核。其他資料由專業(yè)監(jiān)理工程師審核后交資料員統(tǒng)一管理。

(6)獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰制度等。

上述所有這些管理制度，用以規(guī)范全體員工行為，增強(qiáng)工作責(zé)任心。只有充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性，才能全力去完成合同所約定的各項(xiàng)任務(wù)。

第五篇：內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得

內(nèi)控機(jī)制建設(shè)心得范文

為進(jìn)一步推進(jìn)依法行政工作，全面提高稅務(wù)機(jī)關(guān)工作質(zhì)效，南平市地稅局把加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力作為依法行政工作重點(diǎn)，組織各縣市區(qū)開展執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)排查與防范工作。通過對(duì)崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理和排查、調(diào)研和總結(jié)，選取建甌地稅局作為試點(diǎn)單位，按照“設(shè)立崗位、明晰職責(zé)、規(guī)范流程、目標(biāo)管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、量化考評(píng)”的思路，創(chuàng)建了以崗為點(diǎn)、以程序?yàn)榫€、以制度為面的崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制，并從7月1日起在建甌地稅局試行。根據(jù)《崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制》，建甌地稅局共設(shè)立了68個(gè)工作崗位，明確了557條工作職責(zé)、提出了454項(xiàng)工作目標(biāo)、設(shè)定了201個(gè)崗位風(fēng)險(xiǎn)提示，制定了212個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范措施、規(guī)范了19項(xiàng)工作流程，做到崗位職責(zé)定位到哪里、風(fēng)險(xiǎn)防范就到哪里，實(shí)現(xiàn)了執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)、行政風(fēng)險(xiǎn)、廉政風(fēng)險(xiǎn)的“全防全控”，有效地促進(jìn)權(quán)力規(guī)范、透明、高效地運(yùn)行，切實(shí)推進(jìn)了“平安地稅”系統(tǒng)工程建設(shè)。

崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制的主要內(nèi)容

（一）科學(xué)設(shè)崗定責(zé)，解決“崗位如何設(shè)”的問題

本著“因事設(shè)崗、因量定人”的原則，由人事部門以單位職數(shù)為依據(jù)，科學(xué)配置工作崗位，明確各科室、分局的職責(zé)以及每個(gè)崗位的工作職責(zé)，合理地設(shè)崗定責(zé)，整合人力資源，確定每個(gè)崗位的責(zé)任人，形成清晰、完善的工作崗責(zé)體系，讓每個(gè)人知道“崗位如何設(shè)”，“我該做什么”，消除職責(zé)不清的現(xiàn)象。

（二）明確工作職責(zé)，解決“哪些該我干”的問題

工作職責(zé)由科室職責(zé)和崗位職責(zé)構(gòu)成，工作職責(zé)按“自下而上”的程序制定，科室職責(zé)由科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）提出后，交由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行初審，人事部門把關(guān)；崗位職責(zé)以科室職責(zé)為框架，由崗位責(zé)任人提出，科員職責(zé)由科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）進(jìn)行初審，科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）職責(zé)由分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行初審，各個(gè)崗位職責(zé)匯總后交由分管領(lǐng)導(dǎo)確定。各單位將分管領(lǐng)導(dǎo)審核后的工作職責(zé)匯總，形成較為完整的文字材料提交黨組研究予以確認(rèn)。通過完善崗責(zé)體系，使各項(xiàng)工作有明確的責(zé)任主體，明確了每個(gè)崗位人員該干什么。

（三）提出工作目標(biāo)，解決“工作質(zhì)效”問題

工作目標(biāo)“自上而下”分層次提出。即一把手對(duì)副職提出目標(biāo)要求，分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）提出目標(biāo)要求，科長(zhǎng)（分局長(zhǎng)）對(duì)本單位的人員提出崗位目標(biāo)要求。目標(biāo)要求要精細(xì)、具體，要與實(shí)際工作相適應(yīng)，做到工作目標(biāo)寬嚴(yán)適度，實(shí)際運(yùn)用得心應(yīng)手、確保任務(wù)到人、責(zé)任到人?？剖夜ぷ髂繕?biāo)設(shè)定后經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，提交黨組研究確認(rèn)，讓每位干部清楚了解自己所要完成的工作質(zhì)效。

（四）規(guī)范工作流程，解決“事該如何干”的問題

工作流程分為涉稅執(zhí)法流程和行政管理流程，以工作職責(zé)為基點(diǎn)，根據(jù)稅收管理法律法規(guī)、政策，行政管理辦法，以及上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)制定的各項(xiàng)制度規(guī)定，本著“刪繁就簡(jiǎn)，透明高效”的原則，制定出透明、高效、規(guī)范的工作流程，讓每個(gè)崗位人員知道“事該如何干”，讓征納雙方辦理事項(xiàng)以及內(nèi)部行政管理更加有章可循，從而提高工作效率。

（五）設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，解決“哪些風(fēng)險(xiǎn)要防范”的問題

根據(jù)崗位職能特點(diǎn)和職責(zé)要求，通過自己找、同事幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集體議等方式，排查出已經(jīng)存在或可能出錯(cuò)的環(huán)節(jié)或問題，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理、歸納，告知崗位責(zé)任人，讓干部清楚知道工作中有哪些“雷區(qū)”，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示。

（六）制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，解決“平安如何保”的問題 根據(jù)查擺出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和擬定的工作目標(biāo)，分層次地提出各崗位相應(yīng)的崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理措施。力求突出實(shí)用性和可操作性，做到實(shí)實(shí)在在，防得住、控得了、可操作、易監(jiān)督。

（七）完善考核辦法，解決“工作質(zhì)效評(píng)價(jià)與責(zé)任追究”的問題

把崗位工作職責(zé)和工作目標(biāo)要求全部納入績(jī)效考評(píng)的范圍，讓工作內(nèi)容徹底“曝光”，并實(shí)行量化考核，打破平均主義的做法，實(shí)行按崗位分別考評(píng)的辦法，把責(zé)任考核落實(shí)到人，實(shí)現(xiàn)考評(píng)的公平、公正，促進(jìn)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的推進(jìn)。

1.簽訂風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任書。各科室（分局）負(fù)責(zé)人與局黨組簽訂崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理目標(biāo)責(zé)任書，進(jìn)一步明確責(zé)任單位、責(zé)任人和風(fēng)險(xiǎn)防范工作目標(biāo)，讓每位干部明白自己的崗位責(zé)任、存在的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的后果，形成一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作格局。2.按月督導(dǎo)。成立效能工作督導(dǎo)小組，按月對(duì)各科室（分局）、各崗位人員的工作完成情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查，對(duì)沒有按規(guī)定時(shí)限完成計(jì)劃任務(wù)或班子督辦事項(xiàng)的單位，下發(fā)《督辦單》，加快工作落實(shí)。對(duì)出現(xiàn)崗位過錯(cuò)的責(zé)任人給予相應(yīng)責(zé)任追究。

3.完善績(jī)效考評(píng)辦法。以機(jī)制中的“工作目標(biāo)”為落腳點(diǎn)，搭建上、下級(jí)互動(dòng)的季度考評(píng)制度，形成考核明晰、操作性強(qiáng)、獎(jiǎng)懲分明的工作績(jī)效評(píng)估體系，確保工作質(zhì)效的提高?！拔宸馈迸涮祝_?！稒C(jī)制》落到實(shí)處

（一）教育防范。把“機(jī)制”列入隊(duì)伍教育培訓(xùn)內(nèi)容作為隊(duì)伍教育工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。要強(qiáng)化對(duì)稅務(wù)干部的“法治”教育和“風(fēng)險(xiǎn)”的警示教育，不斷強(qiáng)化稅務(wù)人員的“法治”觀念，提高依法行政意識(shí)，自覺地學(xué)法、遵法、守法，讓“法”深入人心，克服工作上的僥幸和麻痹心理，避免因自身工作失誤或違法行政而引起的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）監(jiān)督防范。通過建立、完善《連帶處罰責(zé)任制》、《績(jī)效考評(píng)管理辦法》、《執(zhí)法考核管理辦法》，建立風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制。

（三）重點(diǎn)防范。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、損失程度、影響范圍，將稅收管理員、稽查員作為崗位風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)對(duì)象，建立征、管、查工作情況月分析會(huì)制度，對(duì)易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)崗位工作情況按月進(jìn)行點(diǎn)評(píng)、梳理、引導(dǎo)，抓住關(guān)鍵崗位實(shí)行“重點(diǎn)盯防”，及時(shí)堵塞管理漏洞。

（四）合力防范。結(jié)合規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行工作，通過編制職權(quán)目錄，規(guī)范行政運(yùn)行和執(zhí)法環(huán)節(jié)，通過“合理分權(quán)、有效制約、強(qiáng)化管理、政務(wù)公開、述職述廉”，加強(qiáng)機(jī)關(guān)科室間，機(jī)關(guān)和基層之間有效制約，形成縱橫交錯(cuò)的防范網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。

（五）借力防范。加強(qiáng)與政風(fēng)行風(fēng)義務(wù)監(jiān)督員的溝通、聯(lián)系，與政府行評(píng)辦、糾風(fēng)辦等單位建立定期信息反饋制度，擴(kuò)大崗位風(fēng)險(xiǎn)的外部防范網(wǎng)絡(luò)范圍，提升防范效力和威懾力。試點(diǎn)工作的突出特點(diǎn)

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視，有序組織。將崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作列為一把手工程，成立了崗位風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌安排有關(guān)崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作的開展。人事、監(jiān)察、效能、征管法規(guī)等部門形成整體合力，共同推進(jìn)。前期調(diào)研、可行性論證、機(jī)制創(chuàng)建、宣傳發(fā)動(dòng)、推廣試行等步驟清晰，層次合理，組織有序。

（二）全員參與，整體推進(jìn)。崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制以科學(xué)定崗為基礎(chǔ)、明晰職責(zé)為前提、再造流程為關(guān)鍵、提高質(zhì)效為重點(diǎn)、預(yù)警防范手段、績(jī)效考評(píng)為保障，形成全員參與，環(huán)環(huán)相扣，整體推進(jìn)的工作格局。無論是在思想認(rèn)識(shí)還是在機(jī)制建設(shè)上，都在干部群體中產(chǎn)生了整體性效應(yīng)。

（三）立足崗位，全防全控。崗位風(fēng)險(xiǎn)防范工作機(jī)制突破了單純強(qiáng)調(diào)執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)的觀念，將風(fēng)險(xiǎn)防范由執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)防范拓展為崗位風(fēng)險(xiǎn)防范，涉及人員由執(zhí)法一線人員拓展到行政管理人員，做到崗位職責(zé)定位到哪里，風(fēng)險(xiǎn)防范就到哪里，實(shí)現(xiàn)全崗全防。