第一篇：財(cái)團(tuán)法人制度研究

財(cái)團(tuán)法人制度研究

張 芳 財(cái)團(tuán)法人概念和制度有著悠久的歷史，可以從羅馬法上追溯其起源。財(cái)團(tuán)法人制度主要是大陸法系的制度，但大陸法系的大多數(shù)民法典并未對(duì)財(cái)團(tuán)法人這一概念作出很明確的定義。雖然學(xué)術(shù)界關(guān)于此定義的說(shuō)法不一，但都大同小異，主要都是從三個(gè)方面入手，一是財(cái)產(chǎn)性的集合；二是為一定目的而設(shè)立；三是法人。即財(cái)團(tuán)法人是指法律上對(duì)于不以營(yíng)利為目的的財(cái)產(chǎn)集合賦予民事權(quán)利能力而形成的法人。

11.財(cái)團(tuán)法人與相關(guān)概念的辨析 1.1財(cái)團(tuán)法人與社團(tuán)法人的區(qū)別：

財(cái)團(tuán)法人與社團(tuán)法人是以法人成立的基礎(chǔ)來(lái)劃分的，一般認(rèn)為社團(tuán)法人是人的集合，而財(cái)團(tuán)法人是財(cái)產(chǎn)的集合。馬俊駒認(rèn)為兩者在成立基礎(chǔ)、設(shè)立人的地位、設(shè)立行為、目的以及有無(wú)意思機(jī)關(guān)等方面存在不同。另有學(xué)者認(rèn)為除此之外，兩者還存在以下差別2：

一、因財(cái)團(tuán)法人一般以追求公益事業(yè)為目的，其設(shè)立在多數(shù)國(guó)家較為嚴(yán)格。社團(tuán)法人內(nèi)部形態(tài)不一，依法適用不同的設(shè)立程序，其中非營(yíng)利社團(tuán)在許多國(guó)家只需登記即可。

二、兩者變更和解散的條件不同。社團(tuán)法人可以由社員依決議自動(dòng)加以變更，還可以依決議自愿解散；財(cái)團(tuán)法人的目的、章程及組織的變更、管理方法的修改，或者解散，須由特定機(jī)構(gòu)依職權(quán)為之，不存在自愿決議的解散。這些都可以為今后我國(guó)設(shè)立法人制度所借鑒。

1.2財(cái)團(tuán)法人與公益信托的區(qū)別：

公益信托作為英美法系的產(chǎn)物，其和公益性財(cái)團(tuán)法人在功能有相 12 葛云松，《中國(guó)的財(cái)團(tuán)法人制度展望》，北大法律評(píng)論，第5卷，第1輯，第173頁(yè)

高慶新，《對(duì)構(gòu)建財(cái)團(tuán)法人制度的思考》，河南師范大學(xué)學(xué)報(bào)，第35卷第4期

似之處，兩者都是為了促進(jìn)社會(huì)公益事業(yè)，但在法律上兩者又著顯著的區(qū)別3：一，在設(shè)立方式上，財(cái)團(tuán)法人必須依照法人的設(shè)立方式而設(shè)立，而公益信托是依據(jù)信托法而設(shè)立，只需要委托人與受托人簽訂信托契約或受托人根據(jù)委托人的遺囑對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理。由此，可見(jiàn)兩者設(shè)立所依據(jù)的法律不同；

二、從財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的歸屬來(lái)看，根據(jù)法人制度，財(cái)團(tuán)法人所募集和接收的捐贈(zèng)都屬于財(cái)團(tuán)法人所有，與捐贈(zèng)人和管理人的自有財(cái)產(chǎn)相分離。而公益信托財(cái)產(chǎn)是根據(jù)信托法，與委托人自有財(cái)產(chǎn)相分離，但信托財(cái)產(chǎn)也不屬于受托人，受托人只享有管理和處分信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利，公益信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)人是不特定的公共受益人；

三、從財(cái)產(chǎn)的管理與存續(xù)期間來(lái)看，財(cái)團(tuán)法人為也確保其永續(xù)性，法人機(jī)關(guān)在其存續(xù)期間內(nèi)原則上不得動(dòng)用基本財(cái)產(chǎn)，而公益信托則無(wú)此限制，即使是小額資金也可以在較短時(shí)間內(nèi)比較自由地進(jìn)行公益事業(yè)。

由此，公益信托相比公益性財(cái)團(tuán)法人具有成立方式簡(jiǎn)約、節(jié)約運(yùn)營(yíng)成本、不受捐贈(zèng)規(guī)模及存續(xù)期間的優(yōu)點(diǎn)。但章小兵認(rèn)為，我國(guó)民法典采納財(cái)團(tuán)法人比采納信托制度更適宜。他認(rèn)為信托法的最大優(yōu)點(diǎn)在于其飄忽不定，不斷變化，從而能夠不斷適應(yīng)實(shí)踐的發(fā)展變化，不斷更新法律，所以它是英美法系的典型產(chǎn)物。但在大陸法系中，法律的發(fā)展主要不是通過(guò)法官和律師在法庭上進(jìn)行，而是由立法者和法學(xué)家在法典中進(jìn)行。如果將信托規(guī)定于法規(guī)相對(duì)穩(wěn)定的民法典之中，就會(huì)嚴(yán)重削弱信托制度的變異性，阻止了信托的發(fā)展。對(duì)比兩種制度的優(yōu)缺點(diǎn)，是否我國(guó)在未來(lái)的民法典將如何設(shè)制？4筆者認(rèn)為從發(fā)展的眼光來(lái)看，任何一個(gè)國(guó)家中都應(yīng)當(dāng)存在一種受國(guó)家控制的并且在名稱上受到國(guó)家保護(hù)的長(zhǎng)期性公益性組織，同時(shí)，也應(yīng)存在另一種不受國(guó)家監(jiān)督的長(zhǎng)期性的組織。第一種組織能夠?yàn)槟切┫Ｍ涫聵I(yè)或名譽(yù)被人 34 馬駿，《對(duì)我國(guó)公益基金運(yùn)作模式的法律思考》，貴州工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），第8卷第5期

章小兵，《財(cái)團(tuán)法人制度研究》，碩士學(xué)位論文，2006年

紀(jì)念的捐贈(zèng)人提供了最大程度上的保障及動(dòng)力。但同時(shí)也存在另外一種捐贈(zèng)人，把慈善作為個(gè)人事務(wù)，他們不希望受到國(guó)家的控制，且國(guó)家對(duì)公益事業(yè)進(jìn)行全面控制，也會(huì)降低公眾的參與意識(shí)。所以，兩種制度都有其存在的必要，兩種相輔相承，共同推動(dòng)我國(guó)公益事業(yè)的發(fā)展。

2.我國(guó)未來(lái)民法典財(cái)團(tuán)法人制度的立法選擇 2.1我國(guó)非企業(yè)法人的立法現(xiàn)狀

社團(tuán)法人與財(cái)團(tuán)法人的劃分是大陸法系中最重要的法人分類。在大陸法系中以法人設(shè)立所依據(jù)的法律為標(biāo)準(zhǔn)，將法人分為公法人與私法人。凡依公法設(shè)立的法人為公法人；依私法設(shè)立的法人為私法人。私法人可再以法人成立的基礎(chǔ)為標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步分為社團(tuán)法人與財(cái)團(tuán)法人。社團(tuán)法人是以人的集合為基礎(chǔ)而成立的法人，是人的集合體。公司、合作社、各種協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等都典型的社團(tuán)法人。財(cái)團(tuán)法人是以財(cái)產(chǎn)的集合為基礎(chǔ)而成立的法人，是財(cái)產(chǎn)的集合體。各種基金會(huì)組織、寺院與慈善組織等都是典型的財(cái)團(tuán)法人。

社團(tuán)法人與財(cái)團(tuán)法人的分類在我國(guó)并沒(méi)有為《民法通則》所采納?！睹穹ㄍ▌t》中將法人分為機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人、企業(yè)法人四種類型，且沒(méi)有很多的具體規(guī)定。尤其是企業(yè)法人之外的另外三類非企業(yè)法人的法律規(guī)定，我國(guó)的研究則比較薄弱，相關(guān)立法也極不完善。主要是國(guó)務(wù)院的四個(gè)行政法規(guī)：《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》、《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》、《事業(yè)單位登記管理暫行條例》、《基金會(huì)管理?xiàng)l例》。在這其中，大致相當(dāng)于財(cái)團(tuán)法人的是由行政法規(guī)規(guī)定的基金會(huì)法人與民辦非企業(yè)法人。5

為了加強(qiáng)對(duì)社會(huì)團(tuán)體法人的管理，國(guó)務(wù)院1998年通過(guò)了《社會(huì) 5 高慶新，《對(duì)構(gòu)建財(cái)團(tuán)法人制度的思考》，河南師范大學(xué)學(xué)報(bào)，第35卷第4期

團(tuán)體管理?xiàng)l例》。此《條例》第2條明確規(guī)定，社會(huì)團(tuán)體是指中國(guó)公民自愿組成，為實(shí)現(xiàn)會(huì)員共同意愿，按照其章程開(kāi)展活動(dòng)的非營(yíng)利性社會(huì)組織。國(guó)家機(jī)關(guān)以外的組織可以作為單位會(huì)員加入社會(huì)團(tuán)體。此《條例》第10條有關(guān)社會(huì)團(tuán)體成立條件中規(guī)定，社會(huì)團(tuán)體成立必須有50以上的個(gè)人會(huì)員或者是30以上單位會(huì)員。雖然社會(huì)團(tuán)體法人與財(cái)團(tuán)法人有著相似之處，但又不完全相同，例如，社會(huì)團(tuán)體法人是各成員參加本團(tuán)體事務(wù)的管理工作，但財(cái)團(tuán)法人的捐贈(zèng)人不參與法人的管理工作。

關(guān)于基金會(huì)的規(guī)定，主要有1988年的《基金會(huì)管理辦法》和2004年的《基金會(huì)管理?xiàng)l例》。1988年的《基金會(huì)管理辦法》第2條規(guī)定，“基金會(huì)是指對(duì)國(guó)內(nèi)外社會(huì)團(tuán)體和其他組織以及個(gè)人自愿捐贈(zèng)資金進(jìn)行管理的民間非營(yíng)利性組織，是社會(huì)團(tuán)體法人”。由此可見(jiàn)，在此基金會(huì)被定性為社會(huì)團(tuán)體法人。從此《辦法》我們看不出基金會(huì)須以成員為其成立的必然要素?；饡?huì)是無(wú)成員組織，這與以成員為構(gòu)成要素的社會(huì)團(tuán)體法人有著本質(zhì)的區(qū)別。鑒于此種情況，曾有學(xué)者主張摒棄“基金會(huì)法人”一詞用語(yǔ)而改采“捐助法人”用語(yǔ)6。在2004年的《基金會(huì)管理?xiàng)l例》中，對(duì)基金會(huì)的有了明顯的變化，《基金會(huì)管理?xiàng)l例》第2條規(guī)定，“本條例所稱基金會(huì)是指利用自然人、法人或者其他組織捐贈(zèng)的財(cái)產(chǎn)，以從事公益事業(yè)為目的，按照本條例的規(guī)定成立的非營(yíng)利性法人”。該條例不再將基金會(huì)歸為社會(huì)團(tuán)體法人，是將其籠統(tǒng)稱為非營(yíng)利性法人。

關(guān)于民辦非企業(yè)法人的規(guī)定，主要有1998年發(fā)布的《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》，該《條例》第2條規(guī)定民辦非企業(yè)單位是指企業(yè)事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和其他社會(huì)力量以及公民個(gè)人利用非國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事非營(yíng)利性社會(huì)服務(wù)活動(dòng)的社會(huì)組織。而《事業(yè)單 6 江平，趙旭東，《法人制度論》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，1994年版，第50-51頁(yè)

位登記管理暫行條例》第2條規(guī)定，事業(yè)單位是指國(guó)家為了社會(huì)公益目的，由國(guó)家機(jī)關(guān)舉辦或者其他組織利用國(guó)有資產(chǎn)舉辦的，從事教育、科技、文化、衛(wèi)生等到活動(dòng)的社會(huì)服務(wù)組織。由此可以得出，民辦非企業(yè)單位和事業(yè)單位僅從資產(chǎn)來(lái)源上就可以將兩者明顯區(qū)分開(kāi)來(lái)。在民辦非企業(yè)單位中領(lǐng)取了法人執(zhí)照的則可以稱之為民辦非企業(yè)法人。

那么，對(duì)于非法人型的民辦非企業(yè)單位，是根據(jù)《民辦非企業(yè)單位登記管理暫行條例》的第12條，民辦非企業(yè)單位根據(jù)其承擔(dān)的民事責(zé)任的不同方式，除了可以采取法人形式外，還可以采用個(gè)人和合伙的形式。這一制度就遭到了葛云松博士的質(zhì)疑。他認(rèn)為這一制度根本是我國(guó)的“制度創(chuàng)新”，且沒(méi)有理論和邏輯上的根據(jù)。所謂的不以營(yíng)利為目的就是指不將盈利分配給出資人，在非法人型民辦非企業(yè)單位不須進(jìn)行“分配”，單位所得直接為個(gè)人所有或合伙共有。7對(duì)于葛博士的觀點(diǎn)，筆者也贊同，對(duì)于個(gè)人和合伙的民辦非企業(yè)單位,出資人的財(cái)產(chǎn)與民辦非企業(yè)單位的財(cái)產(chǎn)無(wú)明顯界線，民辦非企業(yè)單位并無(wú)獨(dú)立財(cái)產(chǎn)，對(duì)于單位的盈利是否進(jìn)行了分配根本無(wú)法區(qū)分，進(jìn)而無(wú)法說(shuō)明是否以營(yíng)利為目的。所以這一不合理的制度應(yīng)該取消。2.2基金會(huì)與民辦非企業(yè)法人的性質(zhì)

隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，我國(guó)成立了越來(lái)越多的基金會(huì)和民辦非企業(yè)法人，而且他們?cè)诓煌念I(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。對(duì)于他們的法律性質(zhì)，有不少學(xué)者認(rèn)為它們具備財(cái)團(tuán)法人所必備的特性。即使在法人目的、法人的設(shè)立程、法人的章程和法人解散等若干細(xì)節(jié)規(guī)定上有些區(qū)別，8但筆者認(rèn)為它們之間并沒(méi)有根本性的不同。首先，從財(cái)產(chǎn)方面來(lái)說(shuō)，基金會(huì)與民辦非企業(yè)法人都有自己的獨(dú)立財(cái)產(chǎn)?；饡?huì)的捐助人在將自己的財(cái)產(chǎn)捐助之后，這些財(cái)產(chǎn)就為基金會(huì)享有完全的所有權(quán)，由基金會(huì)的管理者按照基金會(huì)的目的來(lái)進(jìn)行使用和處分。同樣，78 葛云松，《中國(guó)財(cái)團(tuán)法人制度展望》，北大法律評(píng)論，第5卷第1輯，第171－193頁(yè)

章小兵，《財(cái)團(tuán)法人制度研究》，2006年碩士論文

葛云松，《中國(guó)財(cái)團(tuán)法人制度展望》，北大法律評(píng)論，第5卷第1輯，第171-193頁(yè)

民辦非企業(yè)法人在設(shè)立人投入財(cái)產(chǎn)后即與財(cái)產(chǎn)徹底分離，財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)也為民辦非企業(yè)法人所有。企業(yè)法人的出資人雖然在出資后與所出資的財(cái)產(chǎn)相分離，但其對(duì)財(cái)產(chǎn)享有決定權(quán)和分配盈利的權(quán)利，而基金會(huì)和民辦非企業(yè)法人的出資人在財(cái)產(chǎn)捐出后，不再對(duì)所捐財(cái)產(chǎn)享有所有權(quán)和支配權(quán)，而且了不能分配剩余財(cái)產(chǎn)。由此，基金會(huì)和民辦非企業(yè)法人都是財(cái)產(chǎn)性的集合，沒(méi)有成員，符合財(cái)團(tuán)法人財(cái)產(chǎn)性集合的特性。其次，雖然基金會(huì)和民辦非企業(yè)法人雖然沒(méi)有成員，但其仍然和自然人一樣具有獨(dú)立的人格，但仍可以按自己的名義作出有效的意思表示，符合法人的特性。所以，基金會(huì)和民辦非企業(yè)法人雖然沒(méi)有冠以財(cái)團(tuán)法人的名稱，但它們是可以歸入國(guó)外所稱財(cái)團(tuán)法人的范疇。

2.3我國(guó)法人制度現(xiàn)行分類存在的問(wèn)題

我國(guó)《民法通則》規(guī)定將法人分為企業(yè)法人、機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會(huì)團(tuán)體法人四類，對(duì)我國(guó)法人四分法的理論基礎(chǔ)，學(xué)術(shù)界并未達(dá)成共識(shí)。有學(xué)者認(rèn)為這種劃分的缺陷明顯。其主要表現(xiàn)為9:(1)沒(méi)有明確公、私法人的分類，減弱了民法的社會(huì)功能。民法作為市民社會(huì)的基本法，是為了推動(dòng)國(guó)家政治架構(gòu)的健康、穩(wěn)定發(fā)展，促進(jìn)市民社會(huì)的和諧與進(jìn)步。為了保障這一功能的實(shí)施，民事主體制度的作用尤為突出。法人制度只有通過(guò)清晰的公、私法人分類,嚴(yán)格設(shè)定民事生活領(lǐng)域的準(zhǔn)入規(guī)則,才能完成對(duì)公法人進(jìn)入私法領(lǐng)域的限制,實(shí)現(xiàn)對(duì)私法人實(shí)施自主行為的保障。(2)我國(guó)的四分法，突出不同所有制企業(yè)法人的特殊性，是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，已不能適應(yīng)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)生活。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,決定法人分類的標(biāo)準(zhǔn)不是所有制的身份,而是法人的組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。(3)事業(yè)單位法人包含的類型過(guò)于寬泛,既有國(guó)家撥款成立的兼有部分行政管理職能的公法人,又有依國(guó)家行政命令組建的公益法人,還有由自然人或法人組建并辦理登記成立的 9 馬俊駒，《法人制度的基本理論和立法問(wèn)題之探討》(上)，法學(xué)評(píng)論，2004年第4期

私法人。這些法人沒(méi)有按其特征抽象出同一類別的因素和基礎(chǔ)。(4)沒(méi)有確認(rèn)財(cái)團(tuán)法人,不能包容我國(guó)現(xiàn)有的法人類型,如基金會(huì)、寺廟、捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)構(gòu)成的各類組織等。

2.4學(xué)者的態(tài)度

在我國(guó)民法典起草問(wèn)題的學(xué)術(shù)討論中，圍繞是否將財(cái)團(tuán)法人的概念與制度引入立法，存在著不同的意見(jiàn)。

葛云松博士通過(guò)比較我國(guó)的基金會(huì)、民辦非企業(yè)單位與國(guó)外的財(cái)團(tuán)法人，認(rèn)為我國(guó)應(yīng)當(dāng)建立統(tǒng)一的財(cái)團(tuán)法人制度，并且在該制度統(tǒng)合基金會(huì)制度和法人型民辦非企業(yè)單位。10馬俊駒在多篇論文中也力主采納財(cái)團(tuán)法人制度，主張：“我國(guó)未來(lái)的民法典首先應(yīng)將法人劃分為公法人和私法人，在嚴(yán)格限制公法人進(jìn)入私法領(lǐng)域的范圍的基礎(chǔ)上，將私法人劃分為社團(tuán)法人和財(cái)團(tuán)法人，同時(shí)對(duì)社團(tuán)法人輔之以營(yíng)利、公益和中間法人的立法模式。”徐國(guó)棟教授在其主持的綠色民法典草案中將有關(guān)財(cái)團(tuán)法人的規(guī)定放置于法人編第五題。11

梁慧星教授不主張采用社團(tuán)法人與財(cái)團(tuán)法人的劃分，而采用了營(yíng)利法人與非營(yíng)利法人之劃分。在非營(yíng)利法人之下，又劃分為機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人和捐助法人，其中相當(dāng)于財(cái)團(tuán)法人的地位定格為捐助法人。王利明教授也沒(méi)有采用社團(tuán)法人與財(cái)團(tuán)法人相對(duì) 應(yīng)的劃分，而是沿用了民法通則所使用的企業(yè)法人與非企業(yè)法人的法人分類。但他建設(shè)在機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體法人一節(jié)對(duì)基金會(huì)法人進(jìn)行規(guī)定。

2．5我國(guó)未來(lái)民法典應(yīng)引入財(cái)團(tuán)法人制度

綜上所述，學(xué)術(shù)界有眾多學(xué)者建議我國(guó)未來(lái)的民法典應(yīng)該采納財(cái)團(tuán)法人制度。筆者也贊同此觀點(diǎn)，理由如下：

首先，財(cái)團(tuán)法人制度有其獨(dú)特的價(jià)值。在財(cái)團(tuán)法人制度下，獨(dú)立 1011 葛云松，《中國(guó)財(cái)團(tuán)法人制度展望》，北大法律評(píng)論，第5卷第1輯，第171－193頁(yè)

章小兵，《財(cái)團(tuán)法人制度研究》，碩士學(xué)位論文，2006年 的財(cái)產(chǎn)只追隨特定的目的，財(cái)產(chǎn)管理人只是按照財(cái)團(tuán)目的來(lái)進(jìn)行管理或者進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，管理和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的法律后果由財(cái)團(tuán)財(cái)產(chǎn)承擔(dān)而不是由管理人承擔(dān)，管理人不是財(cái)團(tuán)法人的成員，不能夠任意支配財(cái)團(tuán)財(cái)產(chǎn)，而只能在法人目的和章程的指導(dǎo)下從事公益事業(yè)。12在我國(guó)，動(dòng)員社會(huì)公眾的力量參與社會(huì)公益事業(yè)的法律形式主要是基金會(huì)和民辦非企業(yè)單位。但對(duì)于這些組織的規(guī)定只是散見(jiàn)于一些行政法規(guī)中，無(wú)法統(tǒng)一。

其次，傳統(tǒng)民法上將私法人根據(jù)其是成員的集合還是財(cái)產(chǎn)的集合而區(qū)分為社團(tuán)法人和財(cái)團(tuán)法人，在名稱上已經(jīng)非常精當(dāng)，在法學(xué)界已經(jīng)是一個(gè)相當(dāng)熟悉的概念，并不需要進(jìn)行替代性轉(zhuǎn)換，其實(shí)，新的名稱并不一定就能使國(guó)人更快接受。所以有學(xué)者提出的“捐助法人”、“捐獻(xiàn)法人”、“基金法人”等名稱并不可取。

第三，我國(guó)1986年《民法通則》將法人劃分為企業(yè)法人與非企業(yè)法人，然后把非企業(yè)法人再次劃分為機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人、社會(huì)團(tuán)體法人?；饡?huì)和民辦非企業(yè)法人在這種劃分方法中所處的地位比較模糊。如前所述，基金會(huì)和民辦非企業(yè)法人普遍認(rèn)為屬于財(cái)團(tuán)法人的一種法人類型，與此同時(shí)，另一些財(cái)產(chǎn)性集合的組織也將不斷出現(xiàn)，如前述的家族財(cái)團(tuán)，還有現(xiàn)在比較流行的私人俱樂(lè)部，它們都是以私益為目的，但又都是財(cái)產(chǎn)的集合體，梁慧星教授所提的捐贈(zèng)法人是否能夠?yàn)樗鼈兎傻匚涣粼谝幌?。那它們的地位又該何去何從？我想，為使法律能夠適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步，我國(guó)未來(lái)的民法典應(yīng)當(dāng)采納財(cái)團(tuán)法人制度。

在引入形式上，有學(xué)者主張統(tǒng)一的財(cái)團(tuán)法人制度作為一個(gè)有可能將在我國(guó)初生的立法制度，設(shè)立單行法進(jìn)行規(guī)范，將更加有利于制度的發(fā)展和革新。13筆者認(rèn)為此不可取，財(cái)團(tuán)法人制度的引入，必然也 1213 章小兵，《法人制度分析》，企業(yè)家天地，2008年第11期

高慶新，《財(cái)團(tuán)法人制度基礎(chǔ)解析與立法模式選擇》，經(jīng)濟(jì)理論研究

會(huì)牽涉到與財(cái)團(tuán)法人制度相對(duì)應(yīng)的社團(tuán)法人制度的引入，兩者作為民事制度的主體，應(yīng)該在主體篇進(jìn)行說(shuō)明，更符合民法典的編制體例。

3.我國(guó)引入財(cái)團(tuán)法人制度需要注意的問(wèn)題

3.1財(cái)產(chǎn)性集合

通說(shuō)認(rèn)為財(cái)團(tuán)法人是一種財(cái)產(chǎn)的組合。但該如何看待財(cái)產(chǎn)性集合中的捐資者和人的集合中的發(fā)起者，筆者認(rèn)為，兩者有著諸多的相似點(diǎn)：

一、兩者都是法人的投資者，他們的投資行為對(duì)于法人的成立有著直接的因果關(guān)系，法人成立之初的注冊(cè)資本直接就由其出資多少而決定；

二、他們的出資目的也直接影響到法人成立的目的。但財(cái)團(tuán)法人因其帶有公益性質(zhì)而享有一些公司法人所不享有的優(yōu)惠政策，為了避免一些唯利是圖的人利用財(cái)團(tuán)法人的這些優(yōu)惠，不能只是將財(cái)團(tuán)法人限定于財(cái)產(chǎn)性的集合，而應(yīng)作出與此財(cái)產(chǎn)相關(guān)的規(guī)定。比如：出資的形式，是否僅為現(xiàn)金，實(shí)物和股權(quán)出資可行嗎？另外，財(cái)團(tuán)法人的財(cái)產(chǎn)該如何管理，如何讓這些資金不被挪作它用，避免本該為社會(huì)謀福利資金流入的圖謀不軌的人手中。

3.2財(cái)團(tuán)法人的目的

通說(shuō)認(rèn)為財(cái)團(tuán)法人是以公益性為目的。其實(shí)，財(cái)團(tuán)法人源于古羅馬，且羅馬法系的代表作《德國(guó)民法典》是將法人分為營(yíng)利法人和非營(yíng)利性法人，其它的非營(yíng)利性法人即我們所稱的財(cái)團(tuán)法人，由此，我們可以知道《德國(guó)民法典》中的財(cái)團(tuán)法人并非一定是以公益性為目的，因此，德國(guó)的財(cái)團(tuán)法人除了我們所熟知的基金會(huì)、慈善組織等公益性法人之外，還有家庭財(cái)團(tuán)、企業(yè)財(cái)團(tuán)等些非公益性財(cái)團(tuán)法人。但在后來(lái)西法東進(jìn)的過(guò)程中，《德國(guó)民法典》中財(cái)團(tuán)法人可適用于非公益性目的已經(jīng)為大多數(shù)國(guó)家所擯棄，如日本民法典，我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)民法典都未承認(rèn)家庭財(cái)團(tuán)，主要理由是稅收問(wèn)題，因財(cái)團(tuán)法人本身享有 9

一些稅收優(yōu)惠政策，為了避免有人利用這種優(yōu)惠政策來(lái)逃避繼承稅。但有學(xué)者提出，民法典應(yīng)該對(duì)家庭財(cái)團(tuán)這一制度應(yīng)該予以吸收和保護(hù)，因?yàn)檫@一制度能有效防止家族后代繼承人在短時(shí)期內(nèi)將幾代人的辛勞揮霍一空。14筆者也贊成這一觀點(diǎn)，任何事物我們都要一分為二地看待，不能因?yàn)橐蛞瓘U食，對(duì)于家族周圍制度的的弊端，我們可以通過(guò)稅法加以調(diào)節(jié)，將其不利的影響降到最低。

3.3財(cái)團(tuán)法人的機(jī)構(gòu)

通說(shuō)認(rèn)為財(cái)團(tuán)法人沒(méi)有意思機(jī)關(guān)。因財(cái)團(tuán)法人是財(cái)產(chǎn)的集合，所以只有執(zhí)行任務(wù)的機(jī)關(guān)。15但我國(guó)也有學(xué)者認(rèn)為，只要是法人都應(yīng)該有其意思機(jī)關(guān)，董事或者理事應(yīng)視為財(cái)團(tuán)法人的意思機(jī)關(guān)。16另外還有學(xué)者認(rèn)為，財(cái)團(tuán)法人確有其意思機(jī)關(guān)，其意思機(jī)關(guān)即為其捐款者。筆者贊成尹田教授的說(shuō)法。財(cái)團(tuán)法人最不是簡(jiǎn)單的履行捐款者的目的，對(duì)于一個(gè)法人來(lái)說(shuō)，財(cái)團(tuán)法人還有許多別的任務(wù)：第一，首先的是讓財(cái)團(tuán)法人的所吸納的資金按其設(shè)立之初的目的運(yùn)作；第二，管理好暫時(shí)不用的資金；第三，維系財(cái)團(tuán)法人的正常運(yùn)營(yíng)，不斷募集和接收社會(huì)公眾捐贈(zèng)，經(jīng)營(yíng)管理好現(xiàn)有資金。

關(guān)于財(cái)團(tuán)法人是否應(yīng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)，學(xué)術(shù)界也存在爭(zhēng)議。有人認(rèn)為財(cái)團(tuán)法人應(yīng)涉及到公益事業(yè)，所以有公權(quán)力的介入以幫助實(shí)現(xiàn)法人目的，所以沒(méi)有必要設(shè)立監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)，但筆者認(rèn)為，僅憑政府的監(jiān)督并不能夠很好的運(yùn)營(yíng)財(cái)團(tuán)法人，在其內(nèi)部也需要設(shè)立一個(gè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，即監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)，以形成一個(gè)權(quán)利的制衡，同時(shí)也可以節(jié)約資源，降低成本。這樣，內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督雙管齊下，能夠更好地實(shí)現(xiàn)財(cái)團(tuán)法人極高的社會(huì)公信力的要求。

1415 羅昆，《財(cái)團(tuán)法人的設(shè)立原則探析》，武漢大學(xué)學(xué)報(bào)，第61卷第5期

史尚寬，《民法總論》，中國(guó)政法大學(xué)出版社，2000年版，第142頁(yè) 16 尹田，《民事主體理論與立法研究》，法律出版社，2003年版，第222－223頁(yè)

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第二篇：財(cái)團(tuán)法人家樂(lè)福文教基金會(huì)捐助章程

財(cái)團(tuán)法人家樂(lè)福文教基金會(huì)捐助章程

中華民國(guó)八十四年十一月十五日訂定發(fā)布

中華民國(guó)九十七年十月廿八日修定第一、二、四、六、九、十、十五條

第一條 本基金會(huì)依照民法暨行政院文化建設(shè)委員會(huì)主管文化藝術(shù)財(cái)團(tuán)法人設(shè)立許可及監(jiān)督要點(diǎn)組織之，定名為「財(cái)團(tuán)法人家樂(lè)福文教基金會(huì)」(以下簡(jiǎn)稱本會(huì))。

第二條 本會(huì)以「提倡優(yōu)良文化教育活動(dòng)，協(xié)助文化教育工作，推動(dòng)文化教育發(fā)展，推廣文化藝術(shù)，提升文化品質(zhì)，促進(jìn)社會(huì)和諧」為宗旨。本會(huì)依有關(guān)法令規(guī)定辦理下列業(yè)務(wù)：

(一）舉辦各種藝術(shù)文化展演、演講、推廣、研討會(huì)及座談會(huì)。(二）辦理及贊助各種類型之文教競(jìng)賽、文教推廣及文教活動(dòng)。(三）贊助及獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀藝術(shù)文化事業(yè)及藝術(shù)文化工作者。

(四）其他符合本會(huì)設(shè)立宗旨之相關(guān)公益性文化藝術(shù)活動(dòng)。

第三條 本會(huì)設(shè)立基金共新臺(tái)幣壹仟萬(wàn)元整，由家福股份有限公司捐助。本會(huì)依法完成財(cái)團(tuán)法人登記後，得繼續(xù)接受捐助。

第四條 本會(huì)會(huì)址設(shè)於臺(tái)北市南港區(qū)南港路二段二十巷五號(hào)B1之1。並得視業(yè)務(wù)需要，經(jīng)文化建設(shè)委員會(huì)許可後於國(guó)內(nèi)、外設(shè)置分事務(wù)所。

第五條 本會(huì)設(shè)董事會(huì)管理之，董事會(huì)職權(quán)如下：(一)基金之籌集、管理及運(yùn)用。(二)業(yè)務(wù)計(jì)畫(huà)之制定及推行。(三)內(nèi)部組織之設(shè)置及管理。

(四)獎(jiǎng)助案件之決定處理與有關(guān)辦法之訂定。(五)收支預(yù)算及決算之審定。

(六)董事之選聘及解聘。

(七)其他重要事項(xiàng)之?dāng)M議或決議。

第六條 本會(huì)董事由董事七至二十一人組成之。

第一屆董事由原捐助人選聘之，第二屆以後之董事由前一屆董事會(huì)選聘之。董事均為無(wú)給職。

第七條 本會(huì)董事任期每屆三年，連選得連任。董事在任期中因故出缺時(shí)，董事會(huì)得另行選聘適當(dāng)人員補(bǔ)足原任期。每屆董事之任期屆滿前貳個(gè)月，董事會(huì)應(yīng)召集會(huì)議，選聘下屆董事。新舊任董事，應(yīng)按期辦理交接。

第八條 董事互選一人為董事長(zhǎng)，綜理會(huì)務(wù)，對(duì)外代表本會(huì)。

第九條 本會(huì)董事會(huì)每年至少應(yīng)開(kāi)會(huì)二次，必要時(shí)得召集臨時(shí)會(huì)議。董事會(huì)由董事長(zhǎng)召集並擔(dān)任主席。須有過(guò)半數(shù)董事出席始得開(kāi)會(huì)。

董事會(huì)之決議應(yīng)有過(guò)半數(shù)董事出席，以出席董事過(guò)半數(shù)之同意並經(jīng)主管機(jī)關(guān)種許後行之。但左列重要事項(xiàng)之決議應(yīng)有三分之二以上董事之出席，以董事總額過(guò)半數(shù)之同意，並經(jīng)主管機(jī)關(guān)準(zhǔn)許後行之：

(一)章程變更之?dāng)M議，如有民法第六十二、六十三條情形並應(yīng)經(jīng)過(guò)法院為必要處分。

(二)不動(dòng)產(chǎn)之處分之?dāng)M議。

(三)董事長(zhǎng)及董事之選聘及解聘。(四)解散之?dāng)M議。

前項(xiàng)重要事項(xiàng)之討論，應(yīng)於會(huì)議之前十日，將開(kāi)會(huì)通知連同議案送達(dá)各董事，並依規(guī)定申報(bào)主管機(jī)關(guān)派員列席指導(dǎo)。會(huì)後並將董事會(huì)會(huì)議紀(jì)錄呈報(bào)主管機(jī)關(guān)核備。

第十條 本會(huì)以每年一月一日至十二月卅一日為會(huì)計(jì)，每年二月底以前，董事會(huì)應(yīng)審定下列事項(xiàng)，呈報(bào)主管機(jī)關(guān)核備。(一)上業(yè)務(wù)報(bào)告及經(jīng)費(fèi)收支決算。

(二)本業(yè)務(wù)計(jì)畫(huà)及經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算。

(三)財(cái)產(chǎn)清冊(cè)(含捐助人名冊(cè)及有關(guān)憑據(jù)影本)。

第十一條 本會(huì)辦理業(yè)務(wù)計(jì)畫(huà)以外之工作，需符合本章程第二條之規(guī)定，並應(yīng)需事先申報(bào)主管機(jī)關(guān)核備。

第十二條 本會(huì)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)所需經(jīng)費(fèi)，以支用基金孳息及法人成立後所得捐贈(zèng)為原則，非經(jīng)董事會(huì)決議及主管機(jī)關(guān)許可、不得處分原有基金，不動(dòng)產(chǎn)及法人成立後列入基金之捐助。

第十三條 本會(huì)登記後，其許可設(shè)立事項(xiàng)如有變更應(yīng)於變更事項(xiàng)發(fā)生後三十日內(nèi)，報(bào)請(qǐng)主管機(jī)關(guān)許可變更，並於許可後三十日內(nèi)向該管轄法院辦理變更登記。

第十四條 本會(huì)因故解散時(shí)，其剩餘財(cái)產(chǎn)不得歸屬於任何個(gè)人或私人團(tuán)體，應(yīng)歸屬於所在地之地方政府或地方自治團(tuán)體。

第十五條 本章程訂於民國(guó)八十四年十一月十五日，修訂於民國(guó)九十七年十月廿八日。如有未盡事宜，悉依有關(guān)法令規(guī)定辦理。

第十六條 本章程經(jīng)本會(huì)完成財(cái)團(tuán)法人登記後施行。

第三篇：退市制度研究（本站推薦）

我國(guó)上市公司退市制度研究

摘要

上市公司退市制度是證券市場(chǎng)制度體系的重要組成部分，完善退市制度能夠有效保證證券市場(chǎng)的高效有序發(fā)展。我國(guó)已基本建立了上市公司退市制度，但該制度還很不完善，這在一定程度上阻礙了其功能的發(fā)揮。依據(jù)我國(guó)現(xiàn)有退市制度的相關(guān)規(guī)定和運(yùn)行現(xiàn)狀，有針對(duì)性地提出進(jìn)一步健全我國(guó)上市公司退市制度的對(duì)策，有利于我國(guó)早日健全上市公司退市制度。

關(guān)鍵詞：上市公司；退市原因；退市制度；證券市場(chǎng)

一、中國(guó)退市制度變化的情況

2012年5月1日起實(shí)施的創(chuàng)業(yè)板退市制度拉開(kāi)了中國(guó)股市退市制度改革的大幕，改革后的主板退市制度不僅彌補(bǔ)了現(xiàn)行退市標(biāo)準(zhǔn)和程序的不足，還通過(guò)新增指標(biāo)完善了凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、非標(biāo)審計(jì)意見(jiàn)等相關(guān)退市標(biāo)準(zhǔn)，并且新增了股票成交量、股票收盤(pán)價(jià)兩個(gè)市場(chǎng)交易方面的退市標(biāo)準(zhǔn)，明確了恢復(fù)上市和重新上市的條件，同時(shí)保障新舊退市制度的平穩(wěn)銜接和過(guò)渡。

(一)主板、中小板上市公司出現(xiàn)最近一個(gè)會(huì)計(jì)期末凈資產(chǎn)為負(fù)值的、出現(xiàn)最近連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)收入低于1000萬(wàn)元人民幣的,其股票將實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示;公司股票實(shí)行退市風(fēng)險(xiǎn)警示后,首個(gè)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)收入仍低于1000萬(wàn)元人民幣的,其股票將暫停上市;公司股票暫停上市后,首個(gè)會(huì)計(jì)營(yíng)業(yè)收入繼續(xù)低于1000萬(wàn)元人民幣的,其股票將終止上市;股票成交價(jià)格連續(xù)低于面值,上市公司出現(xiàn)連續(xù)20個(gè)交易日每日股票收盤(pán)價(jià)均低于每股面值的,其股票將直接終止上市等。

(二)創(chuàng)業(yè)板4月20日正式發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》明確了創(chuàng)業(yè)板退市相關(guān)規(guī)定,主要包括八大亮點(diǎn):創(chuàng)業(yè)板暫停上市考察期縮短到一年;創(chuàng)業(yè)板暫停上市將追述財(cái)務(wù)造假;創(chuàng)業(yè)板公司被公開(kāi)譴責(zé)三次將終止上市;造假引發(fā)兩年負(fù)凈資產(chǎn)直接終止上市;創(chuàng)業(yè)板借殼只給一次機(jī)會(huì)補(bǔ)充材料;財(cái)報(bào)違規(guī)將快速退市;創(chuàng)業(yè)板擬退市公司暫留退市整理板;創(chuàng)業(yè)板公司退市后納入三板等,并自2012年5月1日起施行。

二、退市制度難以真正建立的原因分析

1.非市場(chǎng)化的發(fā)行制度導(dǎo)致殼資源的價(jià)值太高。

現(xiàn)有制度下，我國(guó)證券市場(chǎng)一直以來(lái)都是被政府嚴(yán)加管理和控制，對(duì)于企業(yè)上市實(shí)行嚴(yán)格的行政審批，在一定的時(shí)期內(nèi)只允許一定量的企業(yè)上市。上市指標(biāo)的稀缺及其高昂的成本抬高了殼資源的價(jià)值，那些長(zhǎng)期虧損、經(jīng)營(yíng)慘淡，早應(yīng)該退出市場(chǎng)的公司依靠著這一香餑餑反復(fù)進(jìn)行無(wú)效的重組。殼資源的高價(jià)值使得企業(yè)退出幾乎成為不可能的事情。

2.地方保護(hù)主義的盛行成為上市公司退出的一大障礙

上市公司多數(shù)是所在地方的利稅大戶，是帶動(dòng)就業(yè)，拉動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要?jiǎng)恿?。政府為了守住自己的?cái)神爺，給予其大量的優(yōu)惠政策。為了支持地方上市公司不被退市，有個(gè)別地方政府甚至?xí)v容企業(yè)違法違規(guī)，地方保護(hù)雖然暫時(shí)地保住了本轄區(qū)的部分短期利益，卻是以損害整個(gè)證券市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行為代價(jià)，結(jié)果往往也是積重難返，自食惡果。

3.退市會(huì)損害中小投資者的利益

監(jiān)管層出于保護(hù)中小投資者，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的角度，在決定上市公司是否退市時(shí)態(tài)度不夠堅(jiān)決。上市公司退市不僅僅是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、價(jià)值的一種否定，它同時(shí)也意味著對(duì)其所有人的懲罰。一般而言，上市公司的大股東多為機(jī)構(gòu)投資者或者大企業(yè)，中小投資者的所持股份僅為一小部分，然而其數(shù)量往往龐大得涉及各個(gè)社會(huì)角落，他們的自有資金有限，能夠獲取的社會(huì)資源、信息不足。由于信息不對(duì)稱，中小股東承擔(dān)了過(guò)多的退市風(fēng)險(xiǎn)。一旦其所購(gòu)買(mǎi)的股份被退市之后，他們受到的打擊的程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)較之于大股東要大。監(jiān)管層面對(duì)是既要制度執(zhí)行、又要社會(huì)穩(wěn)定的兩難境地，維穩(wěn)的任務(wù)使其傾向于犧牲規(guī)則的執(zhí)行力。

4．公司上市功能的錯(cuò)誤定位

證券市場(chǎng)的核心功能，最本質(zhì)地表現(xiàn)為為社會(huì)先進(jìn)生產(chǎn)力提供長(zhǎng)期資本資源及對(duì)這種資源進(jìn)行交易、優(yōu)化配置的功能。一般而言，證券市場(chǎng)具有籌資、資源配置，對(duì)資本資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益進(jìn)行合理定價(jià)、促使公司形成高效合理的運(yùn)營(yíng)機(jī)制等作用?；诖宋覈?guó)發(fā)展股票市場(chǎng)的初衷，更多的是考慮股票的融資功能，尤其是為國(guó)有企業(yè)籌資，為國(guó)有企業(yè)解困。另一方面公司上市后，通過(guò)市場(chǎng)對(duì)公司股票的反應(yīng)，可以激勵(lì)上市公司改善資產(chǎn)質(zhì)量狀況，提高經(jīng)濟(jì)效益，但是許多上市公司進(jìn)入證券市場(chǎng)，其真實(shí)想法只是為了“圈錢(qián)”。在這種理念的影響下，上市對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)只是一種低成本的籌資渠道。未上市的企業(yè)通過(guò)各種方式千方百計(jì)的上市；而那些理應(yīng)退出證券市場(chǎng)的上市公司，則千方百計(jì)的逃避退出上市。這樣上市公司退市制度的實(shí)施也就大打折扣。上述行為誤解了我國(guó)開(kāi)放證券市場(chǎng)的初衷，是對(duì)證券市場(chǎng)功能的錯(cuò)誤定位。

三、完善我國(guó)退市制度的思考

對(duì)于完善退市制度，應(yīng)該借鑒國(guó)外的有益經(jīng)驗(yàn)，特別是美國(guó)的上市公司退市制度，應(yīng)該本著法制化、多元化、定量化、層次化的原則完善我國(guó)的上市公司退市制度。１．完善我國(guó)上市公司退市的法律法規(guī)并加大執(zhí)法力度

“資本市場(chǎng)的建立、運(yùn)行和發(fā)展，離不開(kāi)法治的支持和保障。發(fā)治強(qiáng)則市場(chǎng)興，法治弱則市場(chǎng)衰。這是為國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)實(shí)踐所反復(fù)證明的一條客觀規(guī)律。”首先完善退市標(biāo)準(zhǔn)和退市程序方面的內(nèi)容，美國(guó)成熟證券市場(chǎng)在退市標(biāo)準(zhǔn)和退市程序方面的規(guī)定是相當(dāng)完備的，而且各個(gè)程序的時(shí)間限度和銜接問(wèn)題也很順利。但是一直以來(lái)我國(guó)的退市標(biāo)準(zhǔn)都是以“連續(xù)三年虧損"作為基本條件的，此標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定過(guò)于單一，應(yīng)該從凈利潤(rùn)退市標(biāo)準(zhǔn)、凈資產(chǎn)退市標(biāo)準(zhǔn)、１元退市標(biāo)準(zhǔn)、違反持續(xù)上市標(biāo)準(zhǔn)、成交量退市標(biāo)準(zhǔn)、虛假陳述標(biāo)準(zhǔn)、主動(dòng)申請(qǐng)退市、市值退市標(biāo)準(zhǔn)、被監(jiān)管譴責(zé)退市標(biāo)準(zhǔn)等方面完善上市公司的退市標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于程序性的退市問(wèn)題作出細(xì)致準(zhǔn)確的安排，各個(gè)階段的時(shí)間銜接尤其重要。其次法律應(yīng)限制甚至禁止“借殼”重組，這樣做的目的與股票發(fā)行制度的設(shè)計(jì)初衷是一致的，所有欲上市的公司應(yīng)當(dāng)按照我國(guó)證券法規(guī)定的核準(zhǔn)條件申請(qǐng)上市而不應(yīng)該借“殼”上市。再次在ＳＴ制度實(shí)施過(guò)程中，仍然有一部分股票經(jīng)歷了長(zhǎng)年的ＳＴ，到目前為止還沒(méi)有退出證券交易市場(chǎng)，這從側(cè)

面說(shuō)明我國(guó)的證券市場(chǎng)退市制度實(shí)施的力度很小，基于此執(zhí)法機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)有法律法規(guī)的框架內(nèi)加大執(zhí)法力度。

２．完善對(duì)投資者的保護(hù)機(jī)制

“保護(hù)投資者的合法權(quán)益是各國(guó)證券法的核心任務(wù)與根本目的。”“當(dāng)前討論討論投資者保護(hù)問(wèn)題，不僅是非常重要的，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義，而且是有遠(yuǎn)見(jiàn)的、戰(zhàn)略目光的，反映了中國(guó)證券市場(chǎng)在發(fā)展中走向成熟的必然需要。”“買(mǎi)者自負(fù)”在證券市場(chǎng)上是通行的原則，似乎在此處強(qiáng)調(diào)投資者的利益保護(hù)是不恰當(dāng)?shù)?。但是上市公司退市往往是由于上市公司違規(guī)操作或者經(jīng)營(yíng)不善造成的，所以“買(mǎi)者自負(fù)”對(duì)投資者就是不公平的，特別是對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)能力更弱的中小投資者更是如此。首先由于上市公司退市的原因包括操縱市場(chǎng)、非法挪用募集資金、不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易、虛假陳述等其他類型的嚴(yán)重違規(guī)違法行為，但是我國(guó)法院只受理投資者因虛假陳述受到損害而提起的民事訴訟。這樣投資者的權(quán)利就得不到全面的救濟(jì)，所以法院應(yīng)全面受理證券民事賠償案件。其次，完善對(duì)中小投資者的賠償制度。我國(guó)上市公司普遍存在一股獨(dú)大的現(xiàn)象，中小投資者由于信息不對(duì)稱，權(quán)利極容易受到侵害。如果中小股東在投資決策前所獲得的信息是虛假并因此遭受損失，可以向相關(guān)責(zé)任主體提出民事賠償要求。

３．建立多層次的證券市場(chǎng)退市體系

上市公司退市并不是說(shuō)明他們不再需要進(jìn)行融資或者沒(méi)有資格再?gòu)淖C券市場(chǎng)上進(jìn)行融資，除了公司主體資格消滅的以外，退市公司還是市場(chǎng)主體，他們還有融資需要。“多層次資本市場(chǎng)是配合一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略、滿足市場(chǎng)多樣化需要、實(shí)現(xiàn)專業(yè)化管理的必然選擇，也是證券市場(chǎng)發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物?！蔽覈?guó)現(xiàn)在實(shí)行的主要是主板市場(chǎng)退市制度，對(duì)于退市的股票將進(jìn)入股份代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)。對(duì)于剛剛建立起來(lái)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)以及場(chǎng)外交易市場(chǎng)退市制度更是不完善。我國(guó)證券市場(chǎng)結(jié)構(gòu)不完善，不利于資本市場(chǎng)資源的優(yōu)化配置。理想的多層次的證券市場(chǎng)體系應(yīng)包括主板市場(chǎng)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、場(chǎng)外交易市場(chǎng)和代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)，這個(gè)體系中的交易市場(chǎng)雖然不同，但是應(yīng)該建立上市公司的流通機(jī)制，在標(biāo)準(zhǔn)考核的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)上市公司進(jìn)退法制化。這樣才能形成良性的循環(huán)，為上市公司退市提供市場(chǎng)依托。

４．發(fā)揮證監(jiān)會(huì)在實(shí)施上市公司退市制度中的作用

證券市場(chǎng)的證監(jiān)會(huì)一般只作為證券市場(chǎng)的監(jiān)督者，專職于證券市場(chǎng)各種規(guī)則的制定和執(zhí)行監(jiān)督工作，其主要職能是制定證券市場(chǎng)的各種制度并保證這些制度的有效運(yùn)行，為各種市場(chǎng)主體提供一個(gè)公平、透明、自由的市場(chǎng)環(huán)境。從我國(guó)目前的情況來(lái)看，尤其需要確立完整統(tǒng)一的法律制度，建立相對(duì)集中的監(jiān)管體制，形成統(tǒng)一互聯(lián)的場(chǎng)內(nèi)場(chǎng)外市場(chǎng)體系。這樣就必須發(fā)揮中國(guó)證監(jiān)會(huì)的作用。首先，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)該監(jiān)督上市公司違法違規(guī)行為，監(jiān)督滬深證券交易所的暫停上市、終止上市的執(zhí)法行為。其次證監(jiān)會(huì)應(yīng)在法律允許的范圍內(nèi)，制定詳細(xì)的上市公司退市實(shí)施細(xì)則或辦法，使上市公司的退市制度更具有可執(zhí)行性。

2012年作為改革漸進(jìn)深水區(qū)的一年,證券市場(chǎng)也將面臨著全面的改革挑戰(zhàn)。不論是新股發(fā)行制度的嚴(yán)格化,亦或是陸續(xù)在完善中的股票退市制度,它們都在昭示中國(guó)的資本市場(chǎng)正在通往一條規(guī)范化、法制化的道路上。面對(duì)股市一級(jí)市場(chǎng)普遍存在的資金超募的投機(jī)風(fēng)氣,本輪退市制度的完善性改革針對(duì)了三大市場(chǎng)痼疾:財(cái)務(wù)造假、利益層護(hù)殼及創(chuàng)業(yè)板高估值?？傮w來(lái)看,規(guī)則的設(shè)計(jì)遵循了這樣的一條思維路徑:首先是完善退市體系包括規(guī)則和時(shí)間;其次,大力度提高“借殼”難度;最后是嚴(yán)肅會(huì)計(jì)規(guī)則以及強(qiáng)化信息披露。這些切中要害的措施雖然短期內(nèi)不會(huì)發(fā)生樂(lè)觀者預(yù)想的效果,但絕對(duì)是長(zhǎng)期利好市場(chǎng)健康。

參考文獻(xiàn)：

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5.退市與否應(yīng)考慮制度嚴(yán)肅性與公平性,證券時(shí)報(bào),2012.

第四篇：課題研究制度

課題研究制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)教育科研工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化建設(shè)，提高教育科研工作的質(zhì)量和水平，尤其是加強(qiáng)我校課題研究的管理，保證課題研究的規(guī)范實(shí)施，特制定本制度。

一、課題組織管理機(jī)構(gòu)

1、學(xué)校教研室負(fù)責(zé)課題研究的管理和指導(dǎo)工作。

2、課題組長(zhǎng)負(fù)責(zé)本組課題研究業(yè)務(wù)指導(dǎo)、資料的收集、整理等具體工作。應(yīng)做到立項(xiàng)有計(jì)劃，結(jié)題有總結(jié)。

3、教研室每月對(duì)課題的研究和管理工作進(jìn)行檢查指導(dǎo)。

4、課題組長(zhǎng)負(fù)責(zé)課題具體研究工作、階段總結(jié)、研究報(bào)告等課題資料撰寫(xiě)工作。

二、課題管理制度

1、責(zé)任制。各課題組要認(rèn)真實(shí)施課題研究方案及其計(jì)劃。課題負(fù)責(zé)人要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，使課題研究達(dá)到目標(biāo)，強(qiáng)化過(guò)程，形成成果，防止走過(guò)場(chǎng)、圖虛名。

2、學(xué)習(xí)、研究制度。各課題組應(yīng)在學(xué)校校長(zhǎng)、書(shū)記的組織引領(lǐng)下，每月至少組織開(kāi)展1次教學(xué)、科研活動(dòng)或經(jīng)驗(yàn)交流。

3、要按照課題目標(biāo)、內(nèi)容，運(yùn)用相應(yīng)的方法開(kāi)展研究工作。課題組成員應(yīng)自覺(jué)積極地完成以下基礎(chǔ)工作：

①撰寫(xiě)計(jì)劃與總結(jié)；

②參加學(xué)習(xí)與活動(dòng)；

③搜集情報(bào)與資料；

④積累心得與個(gè)案；

⑤解決矛盾與問(wèn)題；

⑥健全檔案與匯報(bào)；

⑦展示成果與效益（上好公開(kāi)課，發(fā)表論文，成果評(píng)獎(jiǎng)）；

3、課題檔案制度。各課題組應(yīng)有專人負(fù)責(zé)課題檔案。申報(bào)書(shū)、實(shí)驗(yàn)方案、實(shí)施計(jì)劃、教案、個(gè)案、調(diào)查、測(cè)試、總結(jié)、匯報(bào)、音像資料、試卷、學(xué)生的有關(guān)情況、活動(dòng)記錄等等，均有存檔，特別要注意保存原始資料。對(duì)課題實(shí)施情況做好記錄，并備有課題研究記錄。

4、成果匯報(bào)。各課題組應(yīng)在教研室組織下，定期舉行研討匯報(bào)會(huì)上，向本校教師匯報(bào)（展示）課題研究的階段性成果，每月至少1次。

5、課題研究情況報(bào)告制度。各課題組每月要向課題管理部門(mén)報(bào)告課題實(shí)施情況。

6、結(jié)題制度。各課題組應(yīng)向課題管理部門(mén)提出書(shū)面結(jié)題申請(qǐng)，填寫(xiě)申請(qǐng)表，并撰寫(xiě)結(jié)題報(bào)告。

三、課題成果考核及推廣制度

1、學(xué)校對(duì)在課題研究方面表現(xiàn)突出的教師給予一定的精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。

2、學(xué)校將通過(guò)評(píng)選獎(jiǎng)勵(lì)、經(jīng)驗(yàn)交流、現(xiàn)場(chǎng)參觀、報(bào)刊宣傳、網(wǎng)上發(fā)布和參加各級(jí)各類競(jìng)賽等辦法，宣傳和推廣優(yōu)秀科研成果，做好成果轉(zhuǎn)化工作，不斷提高社會(huì)效益。

四、課題組長(zhǎng)職責(zé)

1、負(fù)責(zé)制訂研究方案，撰寫(xiě)學(xué)期研究計(jì)劃，進(jìn)行學(xué)期研究工作陳述和總結(jié)，完成結(jié)題報(bào)告，按月工作完成匯報(bào)工作。

2、認(rèn)真有效地組織實(shí)驗(yàn)教師的學(xué)習(xí)和研究工作，收集、積累能反映實(shí)驗(yàn)教師研究工作態(tài)度和質(zhì)量的一切資料。

五、實(shí)驗(yàn)教師職責(zé)

1、服從課題組長(zhǎng)的安排。認(rèn)真完成各項(xiàng)研究工作，按月工作匯報(bào)完成實(shí)驗(yàn)記錄。

2、積極參與課題研究，積極向課題組長(zhǎng)提出建設(shè)性意見(jiàn)和建議。

喀什市東城第一初級(jí)中學(xué)

2016.1

第五篇：國(guó)家公務(wù)員制度比較研究

一、公務(wù)員制度的基本特征有哪些？

答：我國(guó)國(guó)家公務(wù)員制度是根據(jù)我國(guó)的國(guó)情建立的，同時(shí)又改革了傳統(tǒng)的人事制度的弊端，因此它既不同于西方文官制度，也不同于我國(guó)傳統(tǒng)的人事管理制度。

1.我國(guó)公務(wù)員制度堅(jiān)持和體現(xiàn)了黨的基本路線，而西方文官制度則標(biāo)榜“政治中立”。在《國(guó)家公務(wù)員暫行條例》的總則中，明確規(guī)定“國(guó)家公務(wù)員制度貫徹以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，堅(jiān)持改革開(kāi)放的基本路線?！边@說(shuō)明我國(guó)公務(wù)員制度是黨的組織路線，而西方文官不得參加黨派活動(dòng)，不得帶有政治傾向。

2.我國(guó)公務(wù)員制度堅(jiān)持黨管干部的原則，而西方文官制度要求公務(wù)員與“黨派脫鉤”。我國(guó)公務(wù)員制度根據(jù)黨的組織人事路線、方針、政策制定，堅(jiān)持黨對(duì)人事工作的領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)政府組成人員的國(guó)家公務(wù)員是由各級(jí)常委及其組織部門(mén)負(fù)責(zé)考察，依法由各級(jí)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)選舉或決定任免。西方文官制度對(duì)公務(wù)員的管理強(qiáng)調(diào)“與黨派脫鉤”，公務(wù)員職務(wù)晉升不受政黨干預(yù)。

3.我國(guó)公務(wù)員制度強(qiáng)調(diào)德才兼?zhèn)洌鞣轿墓僦贫热狈y(tǒng)一的，全面的用人標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家公務(wù)員在錄用中采用公開(kāi)考試、嚴(yán)格考核、對(duì)思想政治方面要求嚴(yán)格。在晉升中注重思想政治表現(xiàn)和工作實(shí)績(jī)。因此堅(jiān)持德才兼?zhèn)錁?biāo)準(zhǔn)是國(guó)家公務(wù)員制度的重要特色。

4.我國(guó)公務(wù)員制度強(qiáng)調(diào)全心全意為人民服務(wù)的宗旨，國(guó)家公務(wù)員不是一個(gè)獨(dú)立利益集團(tuán)，而西方文官是一個(gè)單獨(dú)的利益集團(tuán)。全心全意為人民服務(wù)是我們黨的根本宗旨，我國(guó)公務(wù)員的考核、獎(jiǎng)懲、晉升等都要考察其為人民服務(wù)的精神。西方文官制度中的公務(wù)員，可以通過(guò)自己的工會(huì)等組織同政府談判，最大限度維護(hù)自己的利益。

二、你如何看待中國(guó)科舉制度與現(xiàn)代公務(wù)員制度之間的關(guān)系？

答：科舉制度與公務(wù)員制度對(duì)許多人來(lái)說(shuō)顯然并不十分陌生。因?yàn)榭婆e制度給中國(guó)古代社會(huì)留下的痕跡即使在今天看起來(lái)也還是清晰而濃重，而公務(wù)員制度在當(dāng)代西方社會(huì)發(fā)揮的作用正在變得日益巨大而深遠(yuǎn)。

中國(guó)古代的科舉制度是近現(xiàn)代西方國(guó)家的公務(wù)員制度的淵源。我們知道中國(guó)古代的科舉制度是世界上最早的官員考試制度：第一，中國(guó)的科舉制度在英國(guó)廣為人知;第二，有關(guān)那個(gè)時(shí)代競(jìng)爭(zhēng)考試?yán)碚摰钠诳恼潞妥h會(huì)辯論均與中國(guó)的這一制度相關(guān);第三，議會(huì)內(nèi)外一致認(rèn)為，科舉制度是中國(guó)創(chuàng)立的一種制度，而且不容否認(rèn);第四，沒(méi)有任何其他國(guó)家先于中國(guó)而使用一種競(jìng)爭(zhēng)性的官員考試制度?！笨婆e制度在中國(guó)以及亞洲國(guó)家并沒(méi)有直接轉(zhuǎn)化為近現(xiàn)代的公務(wù)員制度。尤其值得深思的是，當(dāng)西方國(guó)家急于了解并效仿中國(guó)的科舉制度并以此為基礎(chǔ)建立起適應(yīng)近現(xiàn)代西方社會(huì)需要的公務(wù)員制度的時(shí)候，發(fā)明了科舉制度的中國(guó)人卻正在迫不及待地鏟除這一制度及其所造成的影響。但是，當(dāng)我們對(duì)科舉制度與公務(wù)員制度進(jìn)行研究之后，我們卻發(fā)現(xiàn)，這兩項(xiàng)制度對(duì)君主專制的古代中國(guó)與兩黨或多黨制的近現(xiàn)代西方國(guó)家?guī)缀鯉?lái)了同樣的利弊：政治的穩(wěn)定、行政的高效以及隨之而來(lái)的官僚政治的泛濫還有由此而造成的種種弊端。在這里，我們不僅看到中國(guó)與西方國(guó)家之間的相互影響，同時(shí)也看到了古代與近現(xiàn)代之間的上下接續(xù)。盡管古代中國(guó)與近現(xiàn)代西方國(guó)家在時(shí)間與空間上都相距甚遠(yuǎn)，但是，歷史的共性并不因此失去其影響力。而研究這種歷史的共性及其在不同時(shí)間與不同空間中的表現(xiàn)，恰恰是歷史學(xué)的基本任務(wù)。當(dāng)我們把視野擴(kuò)展到對(duì)人類歷史發(fā)展的全過(guò)程與全方位進(jìn)行整體考察的時(shí)候，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，科舉制度顯然是古今中外歷史文化尤其是政治制度發(fā)展進(jìn)程中的一個(gè)交匯點(diǎn)。

三、公務(wù)員制度的主要價(jià)值訴求有哪些？

答：

1、公平正義是公務(wù)員精神的價(jià)值取向。社會(huì)公平正義是和諧社會(huì)的基本條件。和諧需要公正，公正才能和諧。對(duì)于一個(gè)社會(huì)共同體來(lái)說(shuō)，其價(jià)值層面的需求就是公平與正義，形成全體人民各盡其能、各得其所而又和諧相處的盛世局面。追求社會(huì)公平正義是構(gòu)建和諧社會(huì)的主旨，而這恰好與現(xiàn)代公務(wù)員精神的蘊(yùn)意相一致。黨和政府制定的政策、制度的公正性，發(fā)揮著導(dǎo)向并調(diào)整社會(huì)主流價(jià)值的作用。但是，政策、制度的公正性在某種程度上還取決于其實(shí)施者即公務(wù)員所具有的公正品質(zhì)和公正無(wú)私的立場(chǎng)及公權(quán)力的正確行使，通過(guò)創(chuàng)造性的工作去化解社會(huì)矛盾，消解社會(huì)沖突誘因，實(shí)現(xiàn)政策、制度所指向的公平與正義。反之，在當(dāng)今的社會(huì)現(xiàn)實(shí)公正博弈中，如果公務(wù)員偏私，權(quán)力的公共性就會(huì)偏離，公正性就會(huì)偏失。顯而易見(jiàn)，公務(wù)員精神在于堅(jiān)持高揚(yáng)人本精神，鑄就和諧正義精神支柱，維護(hù)公平正義的社會(huì)秩序，給人以信心和力量，引領(lǐng)與培植人們的公平正義共同價(jià)值觀以提高社會(huì)凝聚力，增進(jìn)社會(huì)團(tuán)結(jié)和睦。

2、公共利益是公務(wù)員精神的目標(biāo)追求。利益惠民是社會(huì)主義和諧社會(huì)的根本目標(biāo)。我們所倡導(dǎo)的社會(huì)主義和諧社會(huì)是各方利益大體均衡的社會(huì)，需要充分考慮各階層社會(huì)成員的利益需求，形成規(guī)范化、制度化的利益均衡機(jī)制。我們黨高度重視社會(huì)公共利益、社會(huì)資源的分配問(wèn)題，并以解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問(wèn)題為重點(diǎn)這根主線，遵循“有益于多數(shù)社會(huì)成員的根本利益，最終有益于全體社會(huì)成員的根本利益”的原則來(lái)平衡起點(diǎn)的差異，作為社會(huì)管理、建設(shè)和諧社會(huì)的目標(biāo)尺度。公務(wù)員是社會(huì)公共組織的成員，履行的是社會(huì)公職，無(wú)論是法理的規(guī)定，還是制度設(shè)計(jì)的要求，都明確提出：公務(wù)員的一切行為，都必須以維護(hù)公共利益為目的，以為社會(huì)公民服務(wù)為宗旨。公務(wù)員精神源自于公務(wù)員的這種公職理念，代表公共利益，行使公共權(quán)

力，提供公共服務(wù)，權(quán)為民用，利為民謀。由此可見(jiàn)，公務(wù)員精神以公共利益為目標(biāo)和構(gòu)建和諧社會(huì)的根本目標(biāo)是一致的。人是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展最核心的要素，人與人之間的和諧是社會(huì)和諧最核心的要求，而人與人之間和諧的核心要求則是利益關(guān)系的協(xié)調(diào)。公務(wù)員精神就是堅(jiān)持以公民為本位，以公共服務(wù)均等化為基點(diǎn)，以追求公共利益最大化為依歸，實(shí)現(xiàn)社會(huì)和諧。

3、依法行政是公務(wù)員精神的實(shí)現(xiàn)模式。法治是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要手段。依法行政是公務(wù)員精神的必然要求，又是公務(wù)員精神轉(zhuǎn)化為行動(dòng)的重要途徑，這與建設(shè)和諧社會(huì)的需求相統(tǒng)一。公務(wù)員作為法定表現(xiàn)形式的公共職位，他的一切權(quán)力都是來(lái)源于法律，是由人民意志體現(xiàn)的法律奠定的，是以社會(huì)公眾為本原的，保持對(duì)法律的足夠敬畏，是依法行政的基本條件。公務(wù)員依法行政，實(shí)質(zhì)上就是要維護(hù)人民通過(guò)法律獲得權(quán)利和利益，同時(shí)體現(xiàn)公民權(quán)利本位，公務(wù)員義務(wù)本位的公務(wù)員精神。公務(wù)員依法行政，必須牢固樹(shù)立法制觀念，增強(qiáng)法律、規(guī)則意識(shí)，公權(quán)力的行使不能打擦邊球，一切必須在法制軌道上開(kāi)展工作，按照法定的職責(zé)、條件、標(biāo)準(zhǔn)、權(quán)限和程序履行職責(zé)、執(zhí)行公務(wù)，公正執(zhí)法，匡正言行，準(zhǔn)確運(yùn)用與工作相關(guān)的法律、法規(guī)和有關(guān)政策，提高建設(shè)和諧社會(huì)的本領(lǐng)。和諧社會(huì)要求公權(quán)力敬畏法律，公務(wù)員依法行政，更重要的是通過(guò)法治的途徑實(shí)現(xiàn)人的價(jià)值、維護(hù)人的尊嚴(yán)、保護(hù)人的權(quán)利、促進(jìn)人的發(fā)展和社會(huì)規(guī)范，堅(jiān)持法律面前人人平等，依法保障公民的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)、監(jiān)督權(quán)，依法對(duì)公民一切正當(dāng)?shù)睦娼o以無(wú)差別的保護(hù)，從而推進(jìn)民主法制與和諧社會(huì)建設(shè)。