第一篇：6.個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則
《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》
發(fā)布時間:2007-01-05 文號:匯發(fā)[2007]1號
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和便利銀行及個人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《個人外匯管理辦法》，制定本細(xì)則。
第二條 對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對年度總額進(jìn)行調(diào)整。 個人年度總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過年度總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則“資本項(xiàng)目個人外匯管理”有關(guān)規(guī)定辦理。
第三條 個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。
第四條 個人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。
第五條 個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。
第六條 各外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核，不得偽造、變造交易。
銀行應(yīng)通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱個人結(jié)售匯系統(tǒng)）辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。
第七條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）負(fù)責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、管理和檢查。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目個人外匯管理
第八條 個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。
第九條 個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理：
（一）個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報按機(jī)構(gòu)管理。
個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人。
（二）個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。
個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。
（三）境外個人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關(guān)單辦理。
第十條 境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規(guī)定；
（二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；
（三）遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;
（四）保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險須符合國家規(guī)定；
（五）專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同;
（六）法律、會計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；
（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；
（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;
（九）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
第十一條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有 2 效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；
（二）生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；
（三）就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明；
（四）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。
第十二條 境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。
第十三條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理：
（一）在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯。
（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。
第十四條 境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，按以下規(guī)定辦理：
外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。
手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
第十五條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦理：
（一）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；
（二）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身 3 份證件辦理；超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
第三章 資本項(xiàng)目個人外匯管理
第十六條 境內(nèi)個人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。
境內(nèi)個人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第十七條 境內(nèi)個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。
第十八條 境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準(zhǔn)后辦理。
境內(nèi)個人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。
第十九條 境內(nèi)個人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險合同、保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。
境內(nèi)個人作為保險受益人所獲外匯保險項(xiàng)下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結(jié)匯。
第二十條 移居境外的境內(nèi)個人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移以及外國公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對外轉(zhuǎn)移，按《個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十一條 境外個人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十二條 境外個人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股；投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。第二十三條 根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。
第四章 個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理
第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個人外匯賬戶進(jìn)行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。
第二十五條 外匯結(jié)算賬戶是指個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。
第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。
第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項(xiàng)目外匯賬戶及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：
（一）本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；
（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；
（三）境內(nèi)個人和境外個人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。
第二十九條 本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。
第三十條 個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》（附1）為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。
第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行 外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。
第五章 個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)
第三十二條 具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第三十三條 各銀行總行及分支機(jī)構(gòu)申請接入個人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件（附2），具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
第三十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定填寫個人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請。外匯局在對銀行申請驗(yàn)收合格后，予以準(zhǔn)入。
第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個人結(jié)售匯系統(tǒng):
（一）通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；
（二）通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯；
（三）外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；
（四）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；
（五）境內(nèi)卡境外使用購匯還款。
第三十六條 銀行為個人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理：
（一）通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個人結(jié)售匯情況；
（二）按規(guī)定審核個人提供的證明材料；
（三）在個人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；
（四）通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購匯通知單”，作為會計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤＊?第三十七條 外匯局負(fù)責(zé)對轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準(zhǔn)確性等進(jìn)行考核和檢查。
第六章 附 則
第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理年度總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；其 他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。
直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。
第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對銀行和個人應(yīng)分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。 第四十條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本細(xì)則自2007年 2月1日起施行。
第二篇：個人外匯管理辦法實(shí)施問答
個 人 外 匯 管 理 辦 法 實(shí) 施 問 答
1、對哪些個人業(yè)務(wù)實(shí)行總額管理？總額為多少？
答：對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實(shí)行總額管理?？傤~分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對總額進(jìn)行調(diào)整。
2、如何辦理個人總額內(nèi)的結(jié)售匯業(yè)務(wù)？
答：人總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理。個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。
3、持中華人民共和國護(hù)照及境外永久居留證的個人是按境內(nèi)個人還是按境外個人進(jìn)行管理？
答：對于持中華人民共和國護(hù)照及境外永久居留證的個人按境外個人進(jìn)行管理。銀行在為其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，在個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)中“國別”欄選擇“中國”，“護(hù)照號”欄輸入護(hù)照號碼，同時在信息錄入頁面“備注”欄中輸入永久居留證號碼。對于僅持中華人民共和國護(hù)照的個人，不能辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
4、標(biāo)有身份證號碼的戶口簿、臨時身份證是否可以作為境內(nèi)個人有效身份證件？
答：可以。
5、銀行在為個人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，哪些情況下可以不留存身份證件復(fù)印件？
答：（1）對于通過外匯儲蓄賬戶發(fā)生的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再需要復(fù)印其身份證件留存；（2）對于未通過外匯儲蓄賬戶的個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，單筆在等值1萬美元（含）以下的，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再需要復(fù)印其身份證件留存。
6、如何辦理個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支業(yè)務(wù)？
答：
（一）個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；對通過外匯結(jié)算賬戶發(fā)生的結(jié)匯、購匯，不納入個人結(jié)售匯系統(tǒng)。其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報按機(jī)構(gòu)管理。
個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人。
（二）個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。
個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。
（三）境外個人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關(guān)單辦理。
7、境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯匯超過總額的都有哪些憑證要求？
答：境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規(guī)定；
（二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；
（三）遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;
（四）保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險須符合國家規(guī)定；
（五）專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同;
（六）法律、會計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；
（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；
（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;
（九）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
8、境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過總額的都有哪些憑證要求？ 答：境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過總額的，按《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)〈經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和境內(nèi)居民個人購匯操作規(guī)程〉的通知》匯綜發(fā)[2006]32號辦理。憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。超過總額的境內(nèi)個人所購?fù)鈪R不得存入個人外匯帳戶，但可以直接匯出境外，可以持匯票、旅行支票、信用卡等攜出境外。(一)自費(fèi)出境學(xué)習(xí)學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)：本人因私護(hù)照及有效簽證、境外學(xué)校錄取通知書（購買第二學(xué)年或?qū)W期以后的無需提供）、境外學(xué)校相應(yīng)或?qū)W期學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)用證明；
（二）自費(fèi)出境學(xué)習(xí)保證金購匯：因私護(hù)照、境外學(xué)校錄取通知書（購買第二學(xué)年或?qū)W期以后的無需提供）、境外學(xué)校相應(yīng)或?qū)W期學(xué)費(fèi)證明或生活費(fèi)用證明；
（三）境外就醫(yī)：本人因私護(hù)照及有效簽證、境內(nèi)醫(yī)院出具的證明附醫(yī)生意見及境外醫(yī)院出具的費(fèi)用證明；
（四）境外培訓(xùn)：本人因私護(hù)照及有效簽證、境外培訓(xùn)費(fèi)用證明；
（五）繳納境外國際組織會費(fèi)：本人真實(shí)身份證明、境外國際組織繳費(fèi)通知
（六）境外直系親屬救助：本人真實(shí)身份證明、有權(quán)部門或公證機(jī)構(gòu)出具的親屬關(guān)系證明、有關(guān)救助的相關(guān)證明材料；
（七）境外郵購：本人真實(shí)身份證明、廣告或訂單等收費(fèi)憑證
（八）境外咨詢：書面申請、本人真實(shí)身份證明、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)憑證；
其他服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用：書面申請、本人真實(shí)身份證明、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)憑證；
9、境外個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過總額的，都有哪些憑證要求？ 答：境外個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；
（二）生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；
（三）就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明；
（四）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。
10、境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入如何辦理購匯？
答：（1）在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯。
（2）境外個人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入按規(guī)定無需納稅的，購匯可以不提供稅務(wù)憑證。
（3）境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以按規(guī)定攜出境外。
11、境外個人原兌換未用完的人民幣如何辦理兌回？
答：（1）原兌換未用完的人民幣指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結(jié)匯后未用完的人民幣。
（2）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；
（3）對于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。
12、境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出業(yè)務(wù)如何辦理？
答：
（一）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。
（二）手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
13、境外個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出業(yè)務(wù)如何辦理
答：
（一）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；
（二）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
14、如何辦理個人資本項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù)？
答：個人資本項(xiàng)目外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（20070108）的相關(guān)規(guī)定辦理。
15、如何辦理個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)？
答：
（一）本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；
（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；
（三）境內(nèi)個人和境外個人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。
（四）為確認(rèn)賬戶交易性質(zhì)，跨行賬戶資金劃轉(zhuǎn)，匯出行應(yīng)標(biāo)注賬戶交易性質(zhì)（個人外匯儲蓄賬戶或個人外匯結(jié)算賬戶）。
16、本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可否劃轉(zhuǎn)？ 答：本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。
17、個人提取外幣現(xiàn)鈔有哪些規(guī)定？
答：個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理，個人一次出境攜帶外幣總金額超過等值5000美元至10000美元（含），可持相關(guān)材料直接到銀行申領(lǐng)《攜帶證》；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》（附1）(30天內(nèi)一次使用有效，逾期作廢。)為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。
18、個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔有哪些規(guī)定？
答：個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。
19、境外個人是否可以購買境內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財產(chǎn)品？
答：在境內(nèi)工作、居住滿1年的境外個人，可以用來源于境內(nèi)的收入購買商業(yè)銀行發(fā)行的外幣或人民幣理財產(chǎn)品。
20、銀行辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)哪些情況下可不納入個人結(jié)售匯系統(tǒng)？ 答：
（一）通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；
（二）通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯；
（三）外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；
（四）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；
（五）境內(nèi)卡境外使用購匯還款。
21、如何委托他人辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)？
答：個人委托其直系親屬代為辦理總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。
直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。
22、個人在同一銀行柜臺提取A賬戶資金，并轉(zhuǎn)存到本人或直系親屬的B賬戶，賬戶資金沒有離開柜臺的，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元是否需到外匯局報備？
答：該種情況下，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元不需到外匯局事前報備。
第三篇：個人外匯管理辦法
中國人民銀行令〔2006〕第3號
《個人外匯管理辦法》已于2006年11月30日經(jīng)第27次行長辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2007年2月1日起施行。
行長：周小川
二○○六年十二月二十五日
個人外匯管理辦法
第一章 總則
第一條 為便利個人外匯收支，簡化業(yè)務(wù)手續(xù)，規(guī)范外匯管理，根據(jù)?中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例?和?結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定?等相關(guān)法規(guī)，制定本辦法。
第二條 個人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務(wù)，按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個人外匯業(yè)務(wù)。按上述分類對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。
第三條 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理。
第四條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）按照本辦法規(guī)定，對個人在境內(nèi)及跨境外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和管理。
第五條 個人應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定為個人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務(wù)，對個人提交的有效身份證件及相關(guān)證明材料的真實(shí)性進(jìn)行審核。匯款機(jī)構(gòu)及外幣兌換機(jī)構(gòu)（含代兌點(diǎn)）按照本辦法規(guī)定為個人辦理個人外匯業(yè)務(wù)。
第六條 銀行應(yīng)通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息，并將辦 理個人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。
第七條 銀行和個人在辦理個人外匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定，不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管，也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理。
第八條 個人跨境收支，應(yīng)當(dāng)按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報的有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報手續(xù)。
第九條 對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實(shí)行總額管理?？傤~內(nèi)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按照第三章有關(guān)規(guī)定辦理。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目個人外匯管理
第十條 從事貨物進(jìn)出口的個人對外貿(mào)易經(jīng)營者，在商務(wù)部門辦理對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記備案后，其貿(mào)易外匯資金的收支按照機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)行管理。
第十一條 個人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可以憑有關(guān)單證辦理委托具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理進(jìn)出口項(xiàng)下及旅游購物、邊境小額貿(mào)易等項(xiàng)下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。
第十二條 境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，單筆或當(dāng)日累計(jì)匯出在規(guī)定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；單筆或當(dāng)日累計(jì)匯出在規(guī)定金額以上的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。
第十三條 境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。
第十四條 境外個人未使用的境外匯入外匯，可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。
第十五條 境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機(jī)構(gòu)辦理;超過規(guī)定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。
第三章
資本項(xiàng)目個人外匯管理
第十六條 境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。
第十七條 境內(nèi)個人購買B股，進(jìn)行境外權(quán)益類、固定收益類以及國家批準(zhǔn)的其他金融投資，應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。
第十八條 境內(nèi)個人向境內(nèi)保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯人壽保險項(xiàng)下保險費(fèi)，可以購匯或以自有外匯支付。
第十九條 境內(nèi)個人在境外獲得的合法資本項(xiàng)目收入經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以結(jié)匯。
第二十條 境內(nèi)個人對外捐贈和財產(chǎn)轉(zhuǎn)移需購付匯的，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
第二十一條 境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并到外匯局辦理相應(yīng)登記手續(xù)。
第二十二條 境外個人購買境內(nèi)商品房，應(yīng)當(dāng)符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。境外個人出售境內(nèi)商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯匯出。
第二十三條 除國家另有規(guī)定外，境外個人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個人購買B股，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十四條 境外個人在境內(nèi)的外匯存款應(yīng)納入存款金融機(jī)構(gòu)短期外債余額管理。
第二十五條 境外個人對境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供貸款或擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)符合外債管理的有關(guān)規(guī)定。
第二十六條 境外個人在境內(nèi)的合法財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移，應(yīng)當(dāng)按照個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移的有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。
第四章 個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理
第二十七條 個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。
第二十八條 銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，所開立的外匯賬戶應(yīng)使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內(nèi)個人和境外個人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。
第二十九條 個人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可以開立外匯結(jié)算賬戶。
第三十條 境內(nèi)個人從事外匯買賣等交易，應(yīng)當(dāng)通過依法取得相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。
第三十一條 境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以結(jié)匯。直接投資項(xiàng)目獲得國家主管部門批準(zhǔn)后，境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)的外匯資金劃入外商投資企業(yè)資本金賬戶。
第三十二條 個人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。
第三十三條 個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。
第三十四條 個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔，單筆或當(dāng)日累計(jì)在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當(dāng)日累計(jì)提鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R局事前報備。
第三十五條 個人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲蓄賬戶，單筆或當(dāng)日累計(jì)在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔入境免申報金額之下的，可以在銀行直接辦理；單筆或當(dāng)日累計(jì)存鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單或本人原存款金融機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。
第三十六條 銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)反洗錢規(guī)定對大額、可疑外匯交易進(jìn)行記錄、分析和報告。
第五章 附則
第三十七條 本辦法下列用語的含義：
（一）境內(nèi)個人是指持有中華人民共和國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。
（二）境外個人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺灣居民來往大陸通行證的外國公民（包括無國籍人）以及港澳臺同胞。
（三）經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性外匯是指除貿(mào)易外匯之外的其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯。
第三十八條 個人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理；個人外幣卡業(yè)務(wù)，按照外幣卡管理的有關(guān)規(guī)定辦理。
第三十九條 對違反本辦法規(guī)定的，由外匯局依據(jù)?中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例?及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。
第四十條 國家外匯管理局負(fù)責(zé)制定本辦法相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，確定總額、規(guī)定金額等。
第四十一條 本辦法由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第四十二條 本辦法自2007年2月1日起施行。以前規(guī)定與本辦法不一致的，按本辦法執(zhí)行。附件所列外匯管理規(guī)定自本辦法施行之日起廢止。(完)
附：廢止規(guī)定目錄 廢止規(guī)定目錄
1.?關(guān)于居民、非居民個人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問題的通知?（〔97〕匯管函字第123號）
2.?境內(nèi)居民個人外匯管理暫行辦法?（匯發(fā)〔1998〕11號）3.?關(guān)于修改〖境內(nèi)居民個人外匯管理暫行辦法〗的通知?（匯發(fā)〔1999〕133號）
4.?關(guān)于修改〖關(guān)于境內(nèi)居民個人因私用匯有關(guān)問題的通知〗和?關(guān)于印發(fā)〖境內(nèi)居民個人外匯管理暫行辦法〗的通知?（匯發(fā)〔1999〕305號）5.?關(guān)于自費(fèi)出境留學(xué)人員預(yù)交人民幣保證金購付匯的通知?（匯發(fā)〔2000〕82號）
6.?關(guān)于境內(nèi)居民個人外匯存款匯出和外匯存款賬戶更名有關(guān)問題的批復(fù)?（匯發(fā)〔2000〕291號）
7.?國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整對境內(nèi)居民個人自費(fèi)出國（境）留學(xué)購付匯政策有關(guān)問題的通知?（匯發(fā)〔2001〕185號）
8.?國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)〖境內(nèi)居民個人購匯管理實(shí)施細(xì)則〗的通知?（匯發(fā)〔2002〕68號）
9.?國家外匯管理局關(guān)于對境內(nèi)居民個人前往鄰國邊境地區(qū)旅游進(jìn)行售匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知?（匯發(fā)〔2002〕121號）
10.?國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個人經(jīng)常項(xiàng)目下購匯政策的通知?（匯發(fā)〔2003〕104號）
11.?國家外匯管理局關(guān)于在華留學(xué)人員辦理退學(xué)換匯有關(guān)問題的通知?（匯發(fā)〔2003〕62號）
12.?國家外匯管理局綜合司關(guān)于停止報送〖居民、非居民個人大額(等值1萬美元以上)現(xiàn)鈔存取款和境內(nèi)居民個人外幣劃轉(zhuǎn)情況登記表〗的通知?(匯綜函〔2003〕14號)13.?國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個人自費(fèi)出國（境）留學(xué)購匯指導(dǎo)性限額的通知?（匯發(fā)〔2004〕111號）
14.?國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范居民個人外匯結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知?（匯發(fā)〔2004〕18號）
15.?國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范非居民個人外匯管理有關(guān)問題的通知?（匯發(fā)〔2004〕6號）
16.?國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個人經(jīng)常項(xiàng)目下因私購匯限額及簡化相關(guān)手續(xù)的通知?（匯發(fā)〔2005〕60號）(完)
第四篇：個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和便利銀行及個人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《個人外匯管理辦法》，制定本細(xì)則。
第二條 對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實(shí)行總額管理?？傤~分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對總額進(jìn)行調(diào)整。
個人總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則“資本項(xiàng)目個人外匯管理”有關(guān)規(guī)定辦理。
第三條 個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。第四條 個人總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。第五條 個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。
第六條 各外匯指定銀行(以下簡稱銀行)應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核，不得偽造、變造交易。
銀行應(yīng)通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)(以下簡稱個人結(jié)售匯系統(tǒng))辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。
第七條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱外匯局)負(fù)責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、管理和檢查。
第二章
折疊經(jīng)常項(xiàng)目個人外匯管理
第八條 個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。第九條 個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理:(一)個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行;其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報按機(jī)構(gòu)管理。
個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人。
(二)個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。
個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。
(三)境外個人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關(guān)單辦理。
第十條 境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理:(一)捐贈:經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規(guī)定;(二)贍家款:直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等;(三)遺產(chǎn)繼承收入:遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;(四)保險外匯收入:保險合同及保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險須符合國家規(guī)定;(五)專有權(quán)利使用和特許收入:付款證明、協(xié)議或合同;(六)法律、會計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入:付款證明、協(xié)議或合同;(七)職工報酬:雇傭合同及收入證明;(八)境外投資收益:境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;?(九)其它:相關(guān)證明及支付憑證。
第十一條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理:(一)房租類支出:房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知;(二)生活消費(fèi)類支出:合同或發(fā)票;(三)就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出:境內(nèi)醫(yī)院(學(xué)校)收費(fèi)證明;(四)其它:相關(guān)證明及支付憑證。
上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。
第十二條 境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。
第十三條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理:(一)在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料(含稅務(wù)憑證)辦理購匯。
(二)原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月;對于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元(含)以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元(含)的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。第十四條 境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，按以下規(guī)定辦理: 外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。第十五條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦理:(一)外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理;(二)手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下(含)的，憑本人有效身份證件辦理;超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
第三章
折疊資本項(xiàng)目個人外匯管理
第十六條 境內(nèi)個人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。
境內(nèi)個人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第十七條 境內(nèi)個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。
第十八條 境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準(zhǔn)后辦理。
境內(nèi)個人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。
第十九條 境內(nèi)個人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險合同、保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。境內(nèi)個人作為保險受益人所獲外匯保險項(xiàng)下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結(jié)匯。? 第二十條 移居境外的境內(nèi)個人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移以及外國公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對外轉(zhuǎn)移，按《個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。第二十一條 境外個人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十二條 境外個人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股;投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。
第二十三條 根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。
第四章
折疊個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理
第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個人外匯賬戶進(jìn)行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。
第二十五條 外匯結(jié)算賬戶是指個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。
第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項(xiàng)目外匯賬戶及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理:(一)本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理;(二)個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理;(三)境內(nèi)個人和境外個人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。
第二十九條 本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。
第三十條 個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》(附1)為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。
第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。
第五章
折疊個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)
第三十二條 具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第三十三條 各銀行總行及分支機(jī)構(gòu)申請接入個人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件(附2)，具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
第三十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定填寫個人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請。外匯局在對銀行申請驗(yàn)收合格后，予以準(zhǔn)入。
第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個人結(jié)售匯系統(tǒng):(一)通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯;(二)通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元(含100美元)的結(jié)匯;(三)外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯;(四)境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔;(五)境內(nèi)卡境外使用購匯還款。
第三十六條 銀行為個人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理:(一)通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個人結(jié)售匯情況;(二)按規(guī)定審核個人提供的證明材料;(三)在個人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù);(四)通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購匯通知單”，作為會計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?/p>
第三十七條 外匯局負(fù)責(zé)對轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準(zhǔn)確性等進(jìn)行考核和檢查。
第六章
折疊附 則
第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明;其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。
直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰;對于《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對銀行和個人應(yīng)分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。第四十條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第四十一條 本細(xì)則自2007年 2月1日起施行。
第五篇：國家外匯管理局關(guān)于個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則
國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知
發(fā)布時間:2007-01-05 文號:匯發(fā)[2007]1號
來源: 國家外匯管理局 [打印]------------
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行，中國銀聯(lián)股份有限公司：
為貫徹落實(shí)《個人外匯管理辦法》（《中國人民銀行令》［2006］第3號），國家外匯管理局制定了《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡稱《細(xì)則》）。現(xiàn)將《細(xì)則》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)立即轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行，盡快完成對所轄支局、銀行的業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)，并公布政策解答專線電話；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。
附件：《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》
二ＯＯ七年一月五日
附件：
《個人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》
第一章 總則
第一條 為規(guī)范和便利銀行及個人的外匯業(yè)務(wù)操作，根據(jù)《個人外匯管理辦法》，制定本細(xì)則。
第二條 對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實(shí)行總額管理?？傤~分別為每人每年等值5萬美元。國家外匯管理局可根據(jù)國際收支狀況，對總額進(jìn)行調(diào)整。
個人總額內(nèi)的結(jié)匯和購匯，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過總額的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則第十條、第十一條、第十二條辦理，資本項(xiàng)目項(xiàng)下按本細(xì)則“資本項(xiàng)目個人外匯管理”有關(guān)規(guī)定辦理。
第三條 個人所購?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。
第四條 個人總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以按本細(xì)則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。
第五條 個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。
第六條 各外匯指定銀行（以下簡稱銀行）應(yīng)按照本細(xì)則規(guī)定對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核，不得偽造、變造交易。
銀行應(yīng)通過個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)（以下簡稱個人結(jié)售匯系統(tǒng)）辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整錄入相關(guān)信息。
第七條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）負(fù)責(zé)對個人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測、管理和檢查。
第二章 經(jīng)常項(xiàng)目個人外匯管理
第八條 個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。
第九條 個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支按以下規(guī)定辦理：
（一）個人對外貿(mào)易經(jīng)營者辦理對外貿(mào)易購付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國際收支申報按機(jī)構(gòu)管理。
個人對外貿(mào)易經(jīng)營者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個人工商營業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)，從事對外貿(mào)易經(jīng)營活動的個人。
（二）個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購匯，所購?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。
個體工商戶委托有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個體工商戶名稱、賬號以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報備后，可以將個體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。
（三）境外個人旅游購物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個人旅游購物報關(guān)單辦理。
第十條 境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）捐贈：經(jīng)公證的捐贈協(xié)議或合同。捐贈須符合國家規(guī)定；
（二）贍家款：直系親屬關(guān)系證明或經(jīng)公證的贍養(yǎng)關(guān)系證明、境外給付人相關(guān)收入證明，如銀行存款證明、個人收入納稅憑證等；
（三）遺產(chǎn)繼承收入：遺產(chǎn)繼承法律文書或公證書;
（四）保險外匯收入：保險合同及保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)的付款證明。投保外匯保險須符合國家規(guī)定；
（五）專有權(quán)利使用和特許收入：付款證明、協(xié)議或合同;
（六）法律、會計(jì)、咨詢和公共關(guān)系服務(wù)收入：付款證明、協(xié)議或合同；
（七）職工報酬：雇傭合同及收入證明；
（八）境外投資收益：境外投資外匯登記證明文件、利潤分配決議或紅利支付書或其他收益證明;
（九）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
第十一條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性結(jié)匯超過總額的，憑本人有效身份證件及以下證明材料在銀行辦理：
（一）房租類支出：房屋管理部門登記的房屋租賃合同、發(fā)票或支付通知；
（二）生活消費(fèi)類支出：合同或發(fā)票；
（三）就醫(yī)、學(xué)習(xí)等支出：境內(nèi)醫(yī)院（學(xué)校）收費(fèi)證明；
（四）其它：相關(guān)證明及支付憑證。
上述結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的，應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至交易對方的境內(nèi)人民幣賬戶。
第十二條 境內(nèi)個人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性購匯超過總額的，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理。
第十三條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理：
（一）在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料（含稅務(wù)憑證）辦理購匯。
（二）原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月；對于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。
第十四條 境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出，按以下規(guī)定辦理：
外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證辦理。
手持外幣現(xiàn)鈔匯出當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理；超過上述金額的，憑經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
第十五條 境外個人經(jīng)常項(xiàng)目外匯匯出境外，按以下規(guī)定在銀行辦理：
（一）外匯儲蓄賬戶內(nèi)外匯匯出，憑本人有效身份證件辦理；
（二）手持外幣現(xiàn)鈔匯出，當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，憑本人有效身份證件辦理；超過上述金額的，還應(yīng)提供經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)辦理。
第三章 資本項(xiàng)目個人外匯管理
第十六條 境內(nèi)個人對外直接投資應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定辦理。所需外匯經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)后可以購匯或以自有外匯匯出，并辦理相應(yīng)的境外投資外匯登記手續(xù)。
境內(nèi)個人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個人，在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資的，所涉外匯收支按《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第十七條 境內(nèi)個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。
第十八條 境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準(zhǔn)后辦理。
境內(nèi)個人出售員工持股計(jì)劃、認(rèn)股期權(quán)計(jì)劃等項(xiàng)下股票以及分紅所得外匯收入，匯回所屬公司或境內(nèi)代理機(jī)構(gòu)開立的境內(nèi)專用外匯賬戶后，可以結(jié)匯，也可以劃入員工個人的外匯儲蓄賬戶。
第十九條 境內(nèi)個人向境內(nèi)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi)，應(yīng)持保險合同、保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。
境內(nèi)個人作為保險受益人所獲外匯保險項(xiàng)下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結(jié)匯。
第二十條 移居境外的境內(nèi)個人將其取得合法移民身份前境內(nèi)財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移以及外國公民依法繼承境內(nèi)遺產(chǎn)的對外轉(zhuǎn)移，按《個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移售付匯管理暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十一條 境外個人在境內(nèi)買賣商品房及通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓等并購境內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)所涉外匯管理，按《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》等有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十二條 境外個人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股；投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機(jī)構(gòu)投資者辦理。
第二十三條 根據(jù)人民幣資本項(xiàng)目可兌換的進(jìn)程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔(dān)保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易的管理，具體辦法另行制定。
第四章 個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理
第二十四條 外匯局按賬戶主體類別和交易性質(zhì)對個人外匯賬戶進(jìn)行管理。銀行為個人開立外匯賬戶，應(yīng)區(qū)分境內(nèi)個人和境外個人。賬戶按交易性質(zhì)分為外匯結(jié)算賬戶、外匯儲蓄賬戶、資本項(xiàng)目賬戶。
第二十五條 外匯結(jié)算賬戶是指個人對外貿(mào)易經(jīng)營者、個體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。
第二十六條 個人在銀行開立外匯儲蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。
第二十七條 個人開立外國投資者投資專用賬戶、特殊目的公司專用賬戶及投資并購專用賬戶等資本項(xiàng)目外匯賬戶及賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
第二十八條 個人外匯儲蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，按以下規(guī)定辦理：
（一）本人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑有效身份證件辦理；
（二）個人與其直系親屬賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，憑雙方有效身份證件、直系親屬關(guān)系證明辦理；
（三）境內(nèi)個人和境外個人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。
第二十九條 本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當(dāng)日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。
第三十條 個人提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)等值1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的《提取外幣現(xiàn)鈔備案表》（附1）為個人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。
第三十一條 個人向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當(dāng)日累計(jì)等值5000美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理；超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。
第五章 個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)
第三十二條 具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格并已接入和使用個人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行，直接通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第三十三條 各銀行總行及分支機(jī)構(gòu)申請接入個人結(jié)售匯系統(tǒng)，應(yīng)滿足個人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)技術(shù)接入條件（附2），具備經(jīng)培訓(xùn)的技術(shù)人員和業(yè)務(wù)操作人員，并能維護(hù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
第三十四條 銀行應(yīng)按規(guī)定填寫個人結(jié)售匯系統(tǒng)銀行網(wǎng)點(diǎn)信息登記表，向外匯局提出系統(tǒng)接入申請。外匯局在對銀行申請驗(yàn)收合格后，予以準(zhǔn)入。
第三十五條 除以下情況外，銀行辦理個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個人結(jié)售匯系統(tǒng):
（一）通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯；
（二）通過銀行柜臺尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯；
（三）外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯；
（四）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔；
（五）境內(nèi)卡境外使用購匯還款。
第三十六條 銀行為個人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理：
（一）通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢個人結(jié)售匯情況；
（二）按規(guī)定審核個人提供的證明材料；
（三）在個人結(jié)售匯系統(tǒng)上逐筆錄入結(jié)售匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；
（四）通過個人結(jié)售匯系統(tǒng)打印“結(jié)匯/購匯通知單”，作為會計(jì)憑證留存?zhèn)洳?。?/p>
第三十七條 外匯局負(fù)責(zé)對轄內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入的完整性和準(zhǔn)確性等進(jìn)行考核和檢查。
第六章 附 則
第三十八條個人委托其直系親屬代為辦理總額內(nèi)的購匯、結(jié)匯，應(yīng)分別提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明；其他情況代辦的，除需提供雙方有效身份證件、授權(quán)書外，還應(yīng)提供本細(xì)則規(guī)定的相關(guān)證明材料。
直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。
第三十九條 違反《個人外匯管理辦法》及本細(xì)則規(guī)定的，外匯局將依據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰；對于《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定沒有明確規(guī)定的，對銀行和個人應(yīng)分別處以人民幣3萬元和1000元以下的罰款。
第四十條 本細(xì)則由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第四十一條 本細(xì)則自2007年 2月1日起施行。
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