第一篇：對于銀行風(fēng)險控制的幾點認識

對于銀行風(fēng)險控制的幾點認識 ——構(gòu)建現(xiàn)代銀行風(fēng)險控制的協(xié)調(diào)機制

引 言...................................................................3

一、銀行風(fēng)險的認識.........................................................3

二、銀行風(fēng)險控制的認識.....................................................4

（一）從四個方面把握銀行風(fēng)險控制機制.........................................................................................5 1．是銀行的自我盈利保護機制...................................................................................................5 2．是全社會風(fēng)險抵御機制的有機組成部分...............................................................................5 3．是社會風(fēng)險的重要預(yù)警機制...................................................................................................6 4．是促進生產(chǎn)方式的高級化發(fā)展有效途徑...............................................................................6

（二）銀行風(fēng)險控制遵循的八項原則.................................................................................................6 1．全面性原則...............................................................................................................................6 2．分散與集中統(tǒng)一性原則...........................................................................................................7 3．一致性原則...............................................................................................................................7 4．系統(tǒng)性原則...............................................................................................................................7 5．獨立性原則...............................................................................................................................7 6．權(quán)威性原則...............................................................................................................................7 7．互通性原則...............................................................................................................................7 8．程序性原則...............................................................................................................................7

三、銀行風(fēng)險控制的現(xiàn)狀.....................................................7

（一）以事后的風(fēng)險處理為主，事前防范與事中控制偏弱.............................................................7

（二）風(fēng)險控制部門與業(yè)務(wù)部門激勵不相容，一致性差.................................................................8

（三）后臺支持被動，風(fēng)險控制有效性差.........................................................................................8

（四）監(jiān)控對象不全面，以存量監(jiān)督為主，對增量部分的監(jiān)控手段落后.....................................8

（五）信息分析機制落后.....................................................................................................................8

（六）反饋機制不健全，信息互通性差.............................................................................................9

（七）經(jīng)營個性化不足，競爭空間狹小.............................................................................................9

（八）資產(chǎn)、負債粗放式管理，積累潛在風(fēng)險.................................................................................9

（九）控制模式僵化，管理瓶頸制約嚴重.........................................................................................9

（十）風(fēng)險識別方法單一...................................................................................................................10

四、原因分析...............................................................10

（一）銀行業(yè)內(nèi)部原因分析...............................................................................................................10 1．風(fēng)險認識不足.........................................................................................................................10 2．控制機制落后.........................................................................................................................10 3．組織架構(gòu)的優(yōu)化不足.............................................................................................................10 4．微觀基礎(chǔ)薄弱.........................................................................................................................11 5．風(fēng)險的制度性特征突出.........................................................................................................11 6．微觀政策風(fēng)險大.....................................................................................................................12

（二）銀行外部制約因素分析...........................................................................................................12 1．結(jié)構(gòu)性矛盾突出.....................................................................................................................12 2．社會信用缺失嚴重.................................................................................................................12 3．存在制度瓶頸.........................................................................................................................12 4．受政策影響較大.....................................................................................................................13

五、應(yīng)對之策——按照“以人為本、理順機制、創(chuàng)新產(chǎn)品”的思路構(gòu)建風(fēng)險控制的協(xié)調(diào)機制 13 1

（一）加強對宏觀經(jīng)濟形勢的分析...................................................................................................13

（二）完善社會信用體系...................................................................................................................13

（三）統(tǒng)一對風(fēng)險的認識...................................................................................................................14

（四）完善控制機制...........................................................................................................................14

（五）優(yōu)化組織架構(gòu)...........................................................................................................................14

（六）加強員工的專業(yè)化培訓(xùn)...........................................................................................................14

（七）完善后臺建設(shè)...........................................................................................................................14

（八）建立行業(yè)自救機制...................................................................................................................15

（九）完善外部監(jiān)管體系...................................................................................................................15 結(jié) 論...................................................................15

引 言

隨著我國改革開放的不斷深入，市場化范圍和程度的不斷擴大，經(jīng)濟運行機制的不斷完善，自1978年以來，GDP以年均9.4%的速度增長，整體經(jīng)濟規(guī)模增加了近10倍，經(jīng)濟發(fā)展已經(jīng)到了關(guān)鍵階段（年人均GDP>1000美元），進入“黃金發(fā)展期”和“矛盾突顯期”，內(nèi)部改革也到了攻堅階段，1而且我國已經(jīng)加入WTO，對外的依存度不斷提高，伴隨經(jīng)濟全球化進程的加劇，其對我國的影響將越來越大。在內(nèi)外沖擊之下，金融業(yè)作為經(jīng)濟的核心部門和先導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展直接制約著今后中國經(jīng)濟發(fā)展的走向，而對于現(xiàn)代金融業(yè)關(guān)鍵的核心問題，就是風(fēng)險控制?？梢钥隙ǖ氖秋L(fēng)險控制能力的強弱，已經(jīng)成為辨別現(xiàn)代銀行素質(zhì)的重要標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)建現(xiàn)代銀行制度，健全銀行風(fēng)險控制機制，發(fā)揮金融中介的諸項功能，實現(xiàn)資金的優(yōu)化配置，不斷優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，保證經(jīng)濟全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)成為今后我們發(fā)展的方向。

然而，現(xiàn)代銀行先進的經(jīng)營理念和運作模式是剛剛進入我們的視野，諸多機制的構(gòu)建仍處于起步階段，難以避免的會存在很多不足，就此我談一些對于銀行風(fēng)險控制的粗淺認識，以厘清當(dāng)前存在的認識誤區(qū)。

本文在分析我國銀行風(fēng)險控制的現(xiàn)實問題之前，首先闡述了有關(guān)銀行風(fēng)險的一些基本問題：銀行風(fēng)險的基本認識、銀行風(fēng)險控制的四個把握和八項原則；接下來，文章著重分析了目前我國銀行業(yè)風(fēng)險控制的主要問題以及產(chǎn)生這些問題的原因；最后，文章探討了構(gòu)建我國銀行風(fēng)險控制的協(xié)調(diào)機制的應(yīng)對之策。

一、銀行風(fēng)險的認識

在經(jīng)濟學(xué)理論中，風(fēng)險是指多種結(jié)果發(fā)生可能性的分布，是在給定情況下和特定時間內(nèi)，結(jié)果發(fā)生的可能區(qū)間的不確定性，這種不確定性越大，則風(fēng)險越大，若僅有一種結(jié)果是可能的，這種不確定性為零，從而風(fēng)險為零，可以說風(fēng)險是一種概率的分布。

而在行為科學(xué)研究對風(fēng)險的研究中，則更加注重決策過程和認知過程，決策者的風(fēng)險概念和經(jīng)濟理論文獻的風(fēng)險定義是有差別的，不同的決策者會用不同的方式來觀察同一風(fēng)險情景，風(fēng)險則是對可能發(fā)生的決策結(jié)果的一種主觀知覺，是由于多種結(jié)果及其發(fā)生可能性共同作用而產(chǎn)生的，因此決策者對于風(fēng)險決策任務(wù)的知覺直接影響決策行為。

雖然對于風(fēng)險的觀察角度不同，造成了對風(fēng)險認識側(cè)重點的不同，但是有一點是可以肯定的，風(fēng)險的存在，就是潛在損失的存在，因此作為理性的經(jīng)濟人，一定是要將自身面臨的風(fēng)險降到最低程度。而特指到銀行風(fēng)險就是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中由于各種不確定因素的存在而招致經(jīng)濟損失的可能性，表現(xiàn)為收入不確定性的暴露程度，即指實際收益與預(yù)期收益的偏離程度，偏離越大，風(fēng)險就越大。而且在眾多風(fēng)險中，銀行風(fēng)險無疑是當(dāng)代社會風(fēng)險中最為重要的一種，因為任何社會成員都離不開以銀行為代表的金融業(yè)的服務(wù)，經(jīng)濟發(fā)展本身就是一個由金融要素引導(dǎo)其他要素的運動和放大的過程，經(jīng)濟增長的高效率，必須要有一個高效率的金融支持系統(tǒng)做依托。這里的高效率，就是要在充分競爭的環(huán)境中使金融產(chǎn)品的價格信號能夠準(zhǔn)確地反映市場的供求和資源的稀缺，使市場能夠通過金融要素的流動作用校正或彌補實體經(jīng)濟的結(jié)構(gòu)性缺陷。所以，銀行業(yè)的任何風(fēng)吹草動，都會直接影響到社會成員的生活，所以倍受人們所關(guān)注，而且眾多的經(jīng)驗教訓(xùn)，也告知人們銀行風(fēng)險的危害性有多大。銀行業(yè)由于自身的特性——具有高負債經(jīng)營特征，其風(fēng)險又具有區(qū)別于其他風(fēng)險的獨特性。

銀行風(fēng)險的獨特性就在于具有較強的內(nèi)生性（銀行天生的脆弱性），即銀行的主要功能是將零散儲戶的流動性負債轉(zhuǎn)化為對借款人的非流動性債權(quán)，來獲取利差，賺取資金的時間價值，而資金使用與償還在時間上的分離，就造成銀行風(fēng)險的內(nèi)生性，所以其資產(chǎn)與負債的匹配性就決定了銀行的 1 經(jīng)濟全球化是指西方資本主義發(fā)達國家的剩余商品、剩余技術(shù)和剩余資本等要素自由地在全球范圍內(nèi)流動。風(fēng)險度和獲利性?，F(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營過程中面臨的主要風(fēng)險主要有：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)4567險、法律風(fēng)險、政策風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等，而銀行各種風(fēng)險的最終表現(xiàn)則是出現(xiàn)支付危機。

銀行作為經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)具有較強的外部性，通常由于經(jīng)濟周期波動和金融體系的內(nèi)在脆弱性使得經(jīng)濟生活中不斷蘊藏和累積了各種金融風(fēng)險，這些金融風(fēng)險的累積將積聚巨大的能量并潛伏下來，在一定的經(jīng)濟條件下，則可能出現(xiàn)由一家銀行的危機引發(fā)，而使金融資產(chǎn)泡沫加速膨脹，然后破滅從而產(chǎn)生金融危機，進而擴散到整個經(jīng)濟系統(tǒng)，形成嚴重的社會危機，而且銀行具有天生的順周期性，即如果控制不當(dāng)，則會加大經(jīng)濟周期的波動性，擴大振幅，加重危害性。針對我國來說，仍是一個間接融資占主導(dǎo)地位的國家，在間接融資體系中又以國有商業(yè)銀行特別是四大銀行分配絕大部分貨幣資源為基本特色，所以，即使我國的股票市場中隱藏著系統(tǒng)風(fēng)險，但由于其分配比重相對低，因此目前防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的主要注意點應(yīng)在銀行風(fēng)險身上，以四大銀行為主，所以準(zhǔn)確把握銀行風(fēng)險的本質(zhì)，建立有效的風(fēng)險控制機制，對于當(dāng)今社會顯得尤為重要。

二、銀行風(fēng)險控制的認識

人類面臨的最大約束就是資源的稀缺，在這一約束條件下，資源的配置就成為經(jīng)濟系統(tǒng)解決的核心問題，可以說任何經(jīng)濟研究、經(jīng)濟舉措都是圍繞這一核心展開的。通過資源的優(yōu)化配置和利益的合理分配，使得全社會整體的效用(福利)最大化是人類社會發(fā)展的目標(biāo)。但由于經(jīng)濟社會中風(fēng)險的存在，必然帶來了如何將潛在損失降到最低的問題，即風(fēng)險控制問題。

具體到什么是風(fēng)險控制？當(dāng)前統(tǒng)一的說法就是通過風(fēng)險的識別、防范、化解、處理等環(huán)節(jié)將潛在風(fēng)險損失降到最低程度。具體到銀行風(fēng)險控制是指銀行通過風(fēng)險識別、風(fēng)險估計、風(fēng)險處理等方法，預(yù)防、回避、分散或轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金安全的行為，即風(fēng)險如何配置的問題。筆者認為風(fēng)險配置實質(zhì)上就是資金的有效配置，尤其對銀行業(yè)來說更是如此，一家經(jīng)營效益好的銀行，往往是在風(fēng)險經(jīng)營方面處于領(lǐng)先地位。更為重要的是，風(fēng)險控制依靠的是一整套全方位的激勵約束機制，而不是某個別部門和某些環(huán)節(jié)的把控，特別是對于銀行業(yè)來說，既要控制風(fēng)險，又不能處處設(shè)防，不是要消除所有的風(fēng)險，而是控制風(fēng)險，即把風(fēng)險控制在一個可接受的預(yù)定范圍內(nèi)，要懂得經(jīng)營風(fēng)險，要具備“在雞蛋上跳舞”的技能，即建立以經(jīng)營管理、綜合和業(yè)務(wù)管理、支持保障、相關(guān)部門和監(jiān)督保衛(wèi)等部門構(gòu)成的、緊密配合的內(nèi)控體系。通過全面風(fēng)險管理系統(tǒng)整合來自各職能部門的風(fēng)險管理和控制功能，形成對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等系統(tǒng)內(nèi)外各種風(fēng)險的充分識別和有效控制及反饋，實現(xiàn)對所有風(fēng)險的全方位防范和管理體系。“善經(jīng)營 2 信用風(fēng)險（credit risk）: 是指交易對手或債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)發(fā)生變化而導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性。信用風(fēng)險是由違約風(fēng)險和信用價差風(fēng)險組成。（1）違約風(fēng)險：是指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性。（2）信用價差風(fēng)險：是指由于信用品質(zhì)的變化引起信用價差的變化而導(dǎo)致的損失。市場風(fēng)險（market risk）又稱為價格風(fēng)險，是指由于被用于交易的資產(chǎn)或可交易的資產(chǎn)的價值發(fā)生變化而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。這種風(fēng)險的產(chǎn)生是由相關(guān)的市場因素價格的波動而引起的。根據(jù)引發(fā)市場風(fēng)險的市場因子不同，可以將市場風(fēng)險分為利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股市風(fēng)險、商品價格風(fēng)險。對于商業(yè)銀行來說，市場風(fēng)險主要是指利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。（1）利率風(fēng)險：是指由于利率的變化，可能導(dǎo)致的資產(chǎn)回報率變得更低或負債變得更為巨大。這種風(fēng)險是針對利率敏感型的資產(chǎn)和利率敏感型負債而言的，它直接影響利差，從而影響盈利。（2）匯率風(fēng)險：又稱為外匯風(fēng)險，是指由于匯率的變化對外匯持有者或外匯經(jīng)營者的外匯資產(chǎn)、負債和經(jīng)營活動的影響。當(dāng)商業(yè)銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)時，外匯匯率的變化可能導(dǎo)致銀行相關(guān)資產(chǎn)變低或負債變大，從而對銀行形成虧損。4 操作風(fēng)險（operational risk）：是指由于不完善或者失靈的內(nèi)部控制、人為的錯誤、制度失靈以及外部事件給商業(yè)銀行帶來直接或間接損失的可能性。它涵蓋了商業(yè)銀行內(nèi)部很大范圍的一部分風(fēng)險、成為不可界定的殘值風(fēng)險范疇，許多新的風(fēng)險會不斷歸并其中。操作風(fēng)險主要包括控制風(fēng)險、信息技術(shù)風(fēng)險、欺詐風(fēng)險以及法律和商譽風(fēng)險等。5 法律風(fēng)險（legal risk）：經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，新舊法律法規(guī)并存，法律法規(guī)建設(shè)不盡完善，有的方面還不健全，法律法規(guī)漏洞多，法律法規(guī)的執(zhí)行也難盡人意，加大了銀行遭遇法律風(fēng)險的可能性。6 政策性風(fēng)險（policy risk）：由于國家政策發(fā)生變化給商業(yè)銀行帶來的直接或間接損失的可能性。7 聲譽風(fēng)險（reputational risk）：聲譽風(fēng)險源于操作失誤，違反有關(guān)法規(guī)和其他問題，從而影響了存款人、貸款人和整個市場對銀行的信心，進而給銀行帶來長期的、難以衡量的損失。

23的銀行需要的不是資本，經(jīng)營不善的銀行有多大量的資本也無濟于事?！?/p>

（一）從四個方面把握銀行風(fēng)險控制機制 1．是銀行的自我盈利保護機制

風(fēng)險的存在既給金融市場每個參與者帶來許多機遇，又帶來了巨大挑戰(zhàn)，誰能洞察金融市場變化，采取有效管理規(guī)避負面影響，迅速行動把握時機，那么誰就能獲得較好的收益，從而在激烈的競爭中贏得勝利；相反，如果不能把握金融市場的動態(tài)，不能根據(jù)金融市場的變化制定或調(diào)整政策，那么就可能陷入被動，就可能遭受損失。因此，從某種意義上講，風(fēng)險的存在促進了金融市場參與者管理效率的提高，增添了金融市場的活力；另一方面，風(fēng)險可能造成的嚴重損失具有的警戒作用，能夠?qū)鹑谑袌鰠⑴c者產(chǎn)生一定約束，從而對整個金融市場起到調(diào)節(jié)作用。

銀行是生產(chǎn)金融產(chǎn)品、提供金融服務(wù)、幫助客戶分擔(dān)風(fēng)險同時能夠有效管理自身風(fēng)險以獲利的機構(gòu)，其盈利的來源就是承擔(dān)風(fēng)險的風(fēng)險溢價。因此，在不斷變化的經(jīng)濟金融環(huán)境下，銀行不能因為風(fēng)險的存在而簡單消極地回避風(fēng)險，也不可能完全地消除風(fēng)險。因此，在現(xiàn)代金融市場中決定銀行競爭力高低、決定其經(jīng)營能力高低的關(guān)鍵和核心，就是其能否有效地對風(fēng)險進行全面有效的管理，能否積極主動地承擔(dān)風(fēng)險和管理風(fēng)險，建立良好的風(fēng)險管理架構(gòu)和體系，以良好的風(fēng)險定價策略獲得利潤。

正是由于風(fēng)險的不可避免，誰的風(fēng)險控制能力強，誰就能在激烈的市場競爭中立于不敗之地，過去那種“重規(guī)模、重速度、輕效益、輕回報”的傳統(tǒng)思維，已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟發(fā)展要求，現(xiàn)代銀行經(jīng)營理念要求每家銀行必須由規(guī)模經(jīng)營轉(zhuǎn)為質(zhì)量經(jīng)營，由數(shù)量增長轉(zhuǎn)為價值增長，其核心就是健全風(fēng)險控制機制，實現(xiàn)精細化、集約化管理，提高銀行盈利和保護能力。

2．是全社會風(fēng)險抵御機制的有機組成部分

在經(jīng)濟社會不斷發(fā)展的今天，隨著生產(chǎn)力的不斷提高，社會分工日益細化，生產(chǎn)關(guān)系相應(yīng)地做出不斷調(diào)整，社會成員的經(jīng)濟關(guān)系日益復(fù)雜多變，經(jīng)濟鏈條越拉越長，鏈條維系的社會資源也越來越豐富，但同時鏈條脆弱性卻越來越強，隨時可能斷裂的風(fēng)險系數(shù)越來越大，由此現(xiàn)代社會的危險，即人類時刻處于自身制造的風(fēng)險之中，而不同于遠古時期，主要是來自外界的危險，雖然從一個層面上反映出人類社會的進步和人類能力的提高，但同時也顯現(xiàn)出現(xiàn)代社會的缺陷，有人稱之為“現(xiàn)代化陷阱”。而真正能解決此問題的恰恰又是它的制造者——人類，人類作為自然界的高級動物，面臨來自各方面的風(fēng)險，我認為應(yīng)主要依靠兩種力量來化解風(fēng)險的：一種是不斷提高的改造客觀世界的能力，表現(xiàn)為不斷發(fā)展的科學(xué)技術(shù)，生產(chǎn)工具的逐漸高級化、智能化，對于物質(zhì)世界不斷深入的了解和掌控，我稱之為“物質(zhì)層面的生產(chǎn)力”；另一種是不斷優(yōu)化的社會結(jié)構(gòu)和逐漸完善的社會運行機制，法律、制度、文化、道德約束和價值觀念等，通過顯性和隱性的規(guī)則來規(guī)范人類自身的行為，進而使得社會的有機性、系統(tǒng)性和穩(wěn)定性不斷提高，維系經(jīng)濟鏈條的能力不斷加強，我稱之為“關(guān)系的協(xié)調(diào)力”。而且這兩種能力不是割裂的，是相互推動、共同發(fā)展的：前一種力，使得人類認知和駕馭外部世界的能力不斷提高，活動空間不斷擴大，可獲取的資源不斷增多；后一種力，使得人類約束自身和內(nèi)省的能力不斷提高，管理社會的能力不斷增強，交易的網(wǎng)絡(luò)不斷擴大。人類正是在這兩翼的驅(qū)動下，不斷突破主客觀界限，推動著社會的發(fā)展。

而當(dāng)今社會越來越倚重的則是“關(guān)系的協(xié)調(diào)力”，即馬克思所指出的：生產(chǎn)關(guān)系對生產(chǎn)力具有強大的反作用，有時甚至表現(xiàn)為決定作用。因為隨著人類活動空間的不斷拓展，分工的鏈條不斷延伸，人類已經(jīng)清醒地認識到，人類面臨的最大威脅恰恰來自人類自身，在經(jīng)濟社會中，人類經(jīng)濟關(guān)系的日益復(fù)雜化，必然造成協(xié)調(diào)整個經(jīng)濟系統(tǒng)的難度加大，社會中的系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險也逐漸增多，并且各種風(fēng)險總是交織在一起，而保持社會穩(wěn)定、健康、持續(xù)的發(fā)展，需要高超的管理協(xié)調(diào)能力，2003年的SARS危機已經(jīng)讓我們認識到，必須建立一套完整的社會風(fēng)險抵御機制，來應(yīng)對社 8艾迪.凱德，《銀行風(fēng)險管理》，中國金融出版社，2004年，第20頁。會中時刻會出現(xiàn)的各種風(fēng)險與危機，而且這一整套社會風(fēng)險抵御機制是由諸個子系統(tǒng)組成的，其中銀行風(fēng)險控制機制就是其中之一。在當(dāng)今的現(xiàn)代社會，銀行業(yè)處于核心地位，而且經(jīng)濟發(fā)展本身就是一個由金融要素引導(dǎo)其他要素的運動和放大的過程，經(jīng)濟增長的高效率，必須要有一個高效率、安全的金融支持系統(tǒng)做依托。正是通過銀行風(fēng)險控制機制的建立與完善，有效規(guī)避和化解金融市場中的系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險，保證金融業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展，優(yōu)化資金的配置，進一步促進整體經(jīng)濟系統(tǒng)的良性循環(huán)。

3．是社會風(fēng)險的重要預(yù)警機制

“銀行從來就是整個社會的最大的平衡的監(jiān)督者，所以對整個社會各個方面都會產(chǎn)生深遠的影響”9，銀行風(fēng)險控制除了有自我保護的作用外，還具有其特殊功能，即銀行業(yè)作為經(jīng)濟系統(tǒng)中的核心行業(yè)，具有強大的信息收集、分析系統(tǒng)，銀行依靠自身強大的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)和觸點，則可以憑借其風(fēng)險控制機制，來識別、發(fā)現(xiàn)和監(jiān)測整個經(jīng)濟發(fā)展中不協(xié)調(diào)之處，并且通過風(fēng)險的警示作用及其懲罰機制，來避免社會資源過渡集中于某種產(chǎn)業(yè)、行業(yè)或者企業(yè)，進而發(fā)揮“無形之手” 的作用，起到資金優(yōu)化配置的功效，發(fā)揮經(jīng)濟預(yù)警功能,正如一些分析家認為的那樣，現(xiàn)代銀行業(yè)務(wù)首先是信息加工與傳播。如果將整個經(jīng)濟系統(tǒng)比做一個人的話，那么金融系統(tǒng)就好比人體的血液循環(huán)系統(tǒng)，要保證人體的健康，那么就要求需要一個良性的血液循環(huán)來滿足人體的各方面需求，將血液合理有效地分配到人體的各個器官，以提供機體發(fā)展需要的各種養(yǎng)素；同時血液循環(huán)系統(tǒng)的免疫功能，也保證了人體的健康，而且能及時將各種癥狀反饋到大腦中樞系統(tǒng)，進而作出機體的調(diào)節(jié)。由此銀行業(yè)的風(fēng)險控制機制作社會整體的風(fēng)險防御系統(tǒng)的一個有機的組成部分，對于防范全社會風(fēng)險具有重要的預(yù)警作用。

4．是促進生產(chǎn)方式的高級化發(fā)展有效途徑

通過銀行業(yè)科學(xué)的、規(guī)范的、標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險防范機制，可以提升企業(yè)的經(jīng)營能力，引導(dǎo)規(guī)模小的、分散化的以小生產(chǎn)方式為主的企業(yè)，主動向集約化的大生產(chǎn)方式的方向發(fā)展，只有這樣這些企業(yè)才能提升自我抵御風(fēng)險的能力，適應(yīng)現(xiàn)今復(fù)雜多變的市場環(huán)境，方可通過銀行風(fēng)險防范機制的門檻，獲得優(yōu)厚的資金支持，加快發(fā)展速度，因而，從此點來說，當(dāng)前銀行不愿放貸給中小企業(yè)，特別是大銀行更是如此，是必然的，因為銀行業(yè)作為經(jīng)濟社會的核心行業(yè)，它所追蹤的一定是先進的生產(chǎn)方式，在一定程度上，促進了產(chǎn)業(yè)升級和生產(chǎn)力的發(fā)展。而且銀行作為金融資本的主要控制者，本身也是以利潤最大化為目標(biāo)的，這是資本的天性，表現(xiàn)為銀行都以中高端客戶為主要服務(wù)對象，在銀行經(jīng)營中遵循著“二八定律”，銀行正是通過嚴密的、科學(xué)的、規(guī)范的風(fēng)險防范機制，來積極引導(dǎo)經(jīng)濟實體的生產(chǎn)方式高級化發(fā)展，這是生產(chǎn)力發(fā)展的必然要求。因此要構(gòu)建不同層次的銀行體系來支持不同層次的企業(yè)發(fā)展，中小企業(yè)的發(fā)展更多的依靠當(dāng)?shù)氐闹行°y行，因為這類銀行擁有更多的信息優(yōu)勢，而大銀行更多的是支持大型的、上規(guī)模的企業(yè)，只有這樣才能形成結(jié)構(gòu)有序的發(fā)展層次和梯隊，形成服務(wù)于不同類型客戶、服務(wù)于不同地域客戶、服務(wù)于不同規(guī)?？蛻舻亩嘣你y行服務(wù)體系，并且有助于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，同時能夠發(fā)揮市場的基礎(chǔ)調(diào)節(jié)作用，解決就業(yè)結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等諸多問題。

（二）銀行風(fēng)險控制遵循的八項原則 1．全面性原則

銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、崗位和人員。不僅重視信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等傳統(tǒng)風(fēng)險，還應(yīng)重視結(jié)算風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等更全面的風(fēng)險。

引自：劉明康，《當(dāng)前中國銀行界的改革和開放》。2．分散與集中統(tǒng)一性原則

為了提高風(fēng)險管理的效率和水平，不同類型的金融風(fēng)險應(yīng)由不同的部門來負責(zé)，即風(fēng)險的分散管理。與此同時，統(tǒng)一規(guī)劃，科學(xué)組織，完善大風(fēng)險控制模塊，由風(fēng)險管理權(quán)威部門負責(zé)制定宏觀風(fēng)險政策，進行總體風(fēng)險匯總、監(jiān)控與報告，并負責(zé)風(fēng)險管理方法與構(gòu)架的決策，風(fēng)險管理部負責(zé)具體風(fēng)險管理。要做到分散于集中的有機結(jié)合。

3．一致性原則

即銀行應(yīng)確保其風(fēng)險管理目標(biāo)與業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的一致。風(fēng)險管理的目標(biāo)絕非“使公司免遭損失”這么簡單，而是“確保股東權(quán)益的長期提高”，其目的在于為業(yè)務(wù)發(fā)展提供一個健康的環(huán)境和內(nèi)部運行機制，而不是抑制業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4．系統(tǒng)性原則

有效的風(fēng)險管理是一個由不同的子系統(tǒng)（巴塞爾委員會將其劃分為決策系統(tǒng)、信息系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督系統(tǒng)四部分，而GARP則將其劃分為策略、程序、基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境四部分）組成的有機體系。因而，銀行風(fēng)險管理的有效與否除了取決于風(fēng)險管理體系本身，在很大程度上還取決于它所包含的各個子系統(tǒng)是否健全和有效運作。

5．獨立性原則

銀行風(fēng)險管理的獨立性包括三方面的內(nèi)容，即董事會與高級管理層之間風(fēng)險管理職責(zé)的獨立性（也就是風(fēng)險管理戰(zhàn)略的制定與實施之間的獨立性）、獨立的專門負責(zé)風(fēng)險管理的部門（即風(fēng)險管理部門應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門）和獨立的風(fēng)險管理評估監(jiān)督部門，其實質(zhì)就是要在銀行內(nèi)部建立起一個職責(zé)清晰、權(quán)責(zé)明確的風(fēng)險管理機制。

6．權(quán)威性原則

是指銀行應(yīng)確保風(fēng)險管理部門和風(fēng)險管理評估監(jiān)督部門具有高度權(quán)威性，盡可不能不受外部因素的干擾，以保持其客觀性和公正性。

7．互通性原則

銀行應(yīng)建立一個完善的信息系統(tǒng)，在銀行內(nèi)部形成一個有效的信息溝通渠道——包括信息上報（即風(fēng)險管理部門與風(fēng)險管理評估監(jiān)督部門直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道）、信息下達以及內(nèi)部信息的橫向流動（即各相關(guān)部門之間要保持信息的互通）。

8．程序性原則

嚴格遵循過程控制的方法，事前授權(quán)審批，事中執(zhí)行，事后審計監(jiān)察,通過嚴格的程序，來規(guī)范業(yè)務(wù)流程，樹立程序的剛性。

三、銀行風(fēng)險控制的現(xiàn)狀

隨著我國改革開放的不斷深入，現(xiàn)代銀行先進的經(jīng)營理念是剛剛進入我們視野的，我國仍處于轉(zhuǎn)型時期，雖然市場經(jīng)濟體制得以不斷完善，但是過去計劃經(jīng)濟的諸多影響仍然存在，由此，主觀和客觀等多方面原因，造成我國的銀行風(fēng)險控制處于一個比較落后的階段，存在許多亟待解決的問題。

（一）以事后的風(fēng)險處理為主，事前防范與事中控制偏弱

由于我國的銀行員工長期工作于銀行管制下形成的管理慣性，在實際工作中，主要以事后的風(fēng)險處理為主，而事前防范和事中控制長期處于偏弱的地位。對于風(fēng)險控制的認識不深刻，片面地將 風(fēng)險控制理解為風(fēng)險回避，采取的手段表現(xiàn)為事前的防范變?yōu)槭虑暗木芙^，事中的控制變?yōu)殪o態(tài)的信息歸集，事后處理的手段單一，而沒有深刻地領(lǐng)悟到風(fēng)險控制實質(zhì)是經(jīng)營風(fēng)險，因為銀行的獲利主要來自于風(fēng)險的經(jīng)營，而銀行的作用之一也是通過有效的資金運作來幫助資金提供者化解風(fēng)險，謀取利益。因此對于風(fēng)險控制的認識不足，將直接制約著控制機制的形成與合理運行，這也是當(dāng)前銀行業(yè)風(fēng)險控制落后的重要癥結(jié)之一。

（二）風(fēng)險控制部門與業(yè)務(wù)部門激勵不相容，一致性差

按照“審貸分離”的原則，銀行信貸的投放由不同部門負責(zé)相應(yīng)的工作，但是由于目前風(fēng)險控制機制的落后，以及對風(fēng)險認識的不同，不同部門的考核指標(biāo)是不相容的，相應(yīng)造成風(fēng)險控制部門和業(yè)務(wù)部門行為的不相容。風(fēng)險控制部門為了實現(xiàn)自身收益最大化，盡量要求業(yè)務(wù)部門上報項目的資料標(biāo)準(zhǔn)化，而且評判的依據(jù)也主要是依靠上報資料，靈活性差，而經(jīng)營部門同時也為了自身利益的最大化（追求業(yè)績考核目標(biāo)），主要是針對業(yè)務(wù)指標(biāo)，更多的注重業(yè)務(wù)量的完成和規(guī)模的擴張，最重要的是不同部門看待風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)不是統(tǒng)一的。風(fēng)險管理部門在制定規(guī)章制度時往往不考慮其對業(yè)務(wù)發(fā)展的可能影響；而業(yè)務(wù)部門在開拓業(yè)務(wù)時則是盲目地擴張，根本不顧及風(fēng)險問題，這直接導(dǎo)致銀行風(fēng)險隱患的增加。這樣就造成風(fēng)險控制部門不信任業(yè)務(wù)部門，而業(yè)務(wù)部門總是抱怨風(fēng)險控制部門在卡脖子，存在逆向選擇傾向，無形中形成了“兩張皮”，造成銀行內(nèi)部資源的虛耗，熵值不斷增加，難以實現(xiàn)精細化管理。風(fēng)險管理體系呈現(xiàn)割裂化格局，即各業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險管理部門各自為政，風(fēng)險管理機制松散，責(zé)任不清。

舉一個很簡單的例子，一般來講，好的行業(yè)中也有差的企業(yè)，差的行業(yè)中也有好的企業(yè)。如果銀行的客戶多為好的企業(yè)中的差企業(yè)，就會面臨很大的風(fēng)險。但這并不意味著這一行業(yè)不好，而是銀行業(yè)務(wù)開拓上出了問題。如果銀行的風(fēng)險管理部門不考慮實際情況，簡單地將該行業(yè)劃歸為“禁止準(zhǔn)入”，無疑將在很大程度上阻礙銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和資產(chǎn)質(zhì)量的提高。

（三）后臺支持被動，風(fēng)險控制有效性差

面對日益激烈的市場競爭，眾多企業(yè)的經(jīng)營狀況會隨著市場環(huán)境的變化而呈現(xiàn)出復(fù)雜多變的局面，對于銀行業(yè)來說，就需要一個強大的信息網(wǎng)絡(luò)來應(yīng)對市場和客戶的變化，去捕捉和處理有效信息，而且信息后臺的有效快捷地支持已經(jīng)成為現(xiàn)代銀行發(fā)展的重要技術(shù)保證。目前我國在這方面雖然已取得長足的進步，但是信息后臺對于前臺業(yè)務(wù)部們信息和技術(shù)需求仍然存在嚴重的脫節(jié)，難以及時有效地滿足業(yè)務(wù)的發(fā)展和風(fēng)險的控制。后臺支持處于被動的局面，而且更多的是從技術(shù)方面給予支持，未能與銀行業(yè)務(wù)有機的結(jié)合起來，缺乏信息技術(shù)與銀行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)的渠道、環(huán)節(jié)和專業(yè)人才，進而造成風(fēng)險控制有效性差和整體協(xié)調(diào)力低的局面。

（四）監(jiān)控對象不全面，以存量監(jiān)督為主，對增量部分的監(jiān)控手段落后

隨著新《巴賽爾協(xié)議》的推出，世界各國銀行業(yè)對于風(fēng)險控制認識的不斷深入，特別是對于銀行業(yè)務(wù)增量部分的動態(tài)風(fēng)險控制更是今后關(guān)注的重點。而我國目前的現(xiàn)狀卻是，眾多銀行為了保持已有的市場份額和爭奪新的客戶群體，呈現(xiàn)出新的規(guī)模擴張的趨勢，同時在銀行外部監(jiān)管力度的不斷加強的壓力下，銀行試圖通過增量的調(diào)整來增加分母，進而降低不良率，結(jié)果卻是盡管政府當(dāng)局不斷通過減稅、剝離、核銷、注資等手段來幫助銀行消除由于歷史原因造成的大量不良資產(chǎn)，但是新增的不良資產(chǎn)卻呈現(xiàn)上升趨勢。一定程度上反映出銀行業(yè)風(fēng)險監(jiān)控不全面性，以存量監(jiān)督為主，對增量部分監(jiān)控弱化的問題。

（五）信息分析機制落后

缺失一個強大的信息分析機制支持，信息集約度不夠，及時性不強，現(xiàn)有后臺業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)通常是模擬手工操作方式，只對于業(yè)務(wù)關(guān)鍵要素進行采集和加工，信息內(nèi)容非常有限?？蛻絷P(guān)系管理、客戶行為分析、市場分析所需要的信息都散失在業(yè)務(wù)處理過程中，難以適應(yīng)市場與客戶需求的快速變化。對于銀行業(yè)來說，這一機制的滯后，將直接制約其對于諸多風(fēng)險的應(yīng)變能力，容易患上“恐 龍癥”。

（六）反饋機制不健全，信息互通性差

從某種意義上講，風(fēng)險戰(zhàn)略的出臺在很大程度上依賴于其所能獲得的信息是否充分，而風(fēng)險戰(zhàn)略能否被正確執(zhí)行則受制于銀行內(nèi)部是否有一個充分的信息溝通渠道。如果信息傳達渠道不暢通，會造成決策層的決策信息嚴重不足，使得決策戰(zhàn)略的不完備；即使是不完備的決策也會由于信息缺失，造成執(zhí)行部門則很可能會曲解決策層的意圖，進而作出與風(fēng)險戰(zhàn)略背道而馳的行為。對于審計監(jiān)督部門來講，沒有充分的信息就不能對風(fēng)險管理部門的成效進行準(zhǔn)確評估，很難找出其存在的缺陷和不足。有效的信息溝通可以確保所有的工作人員都能充分理解其工作職責(zé)與責(zé)任，并保證相關(guān)信息能夠傳遞給適當(dāng)?shù)墓ぷ魅藛T，從而使風(fēng)險管理的各個環(huán)節(jié)正常運行。銀行內(nèi)部信息的順暢流通在很大程度上取決于銀行信息系統(tǒng)是否完善。因而，從某種意義上來講，信息系統(tǒng)是有效風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和前提。而當(dāng)前信息反饋機制的缺失或不健全，造成了風(fēng)險戰(zhàn)略定位不準(zhǔn)，或者戰(zhàn)略執(zhí)行不到位，造成風(fēng)險的積累和難以在短時間內(nèi)搶奪市場。

（七）經(jīng)營個性化不足，競爭空間狹小

目前我國銀行業(yè)鑒于外在條件的制約和自身的控制能力，為了規(guī)避風(fēng)險，基本上在同業(yè)間的經(jīng)營理念趨同，個性化不足，優(yōu)勢空間不大，由此在趨利性心理的驅(qū)使下，導(dǎo)致出現(xiàn)“樂隊車效應(yīng)”，進而容易產(chǎn)生同質(zhì)現(xiàn)象和羊群效應(yīng)，再加上天生的順周期偏好，無疑增大了銀行系統(tǒng)性風(fēng)險，形成眾多銀行搶奪數(shù)量極少的客戶，而眾多需要資金的客戶卻得不到銀行的垂青，一定程度上形成了“馬太效應(yīng)”，這與理論上的銀行資金中介的功能是相違背的，截至2005年12月銀行存貸差達9.22萬10億。很可能導(dǎo)致眾多銀行為了搶奪有限的優(yōu)質(zhì)客戶，出現(xiàn)惡意競爭的行為，難以形成規(guī)范、良性競爭的市場環(huán)境，導(dǎo)致一方面銀行盡力防范風(fēng)險，一方面迫于市場壓力不得不就范扭曲的市場需求，壓低價格，放低門檻，無疑又增大了風(fēng)險系數(shù)。

（八）資產(chǎn)、負債粗放式管理，積累潛在風(fēng)險

目前銀行業(yè)還缺失對資產(chǎn)、負債匹配性進行科學(xué)及時分析的部門和機制，即便設(shè)立也是處于被動式、粗放式的階段，造成了銀行的資產(chǎn)與負債對市場的靈敏度不匹配，沒有從源頭上把住風(fēng)險關(guān)，無形中積累了自身的風(fēng)險，受經(jīng)濟波動的影響大，進而會出現(xiàn)波動疊加的后果，后果嚴重到一定程度，就會出現(xiàn)較大的金融危機與社會動蕩。現(xiàn)在我國銀行業(yè)的風(fēng)險主要還是防范信用風(fēng)險，但是隨著金融改革的不斷深入，利率市場化程度的逐漸擴大，利率風(fēng)險將變成銀行面對的主要風(fēng)險，這就更需要銀行在風(fēng)險管理中不斷積累經(jīng)驗，特別是市場分析能力的提高，分析機制的建立，對于資產(chǎn)、負債進行全面的管理，使其在期限和規(guī)模等方面具有高度的匹配性，將決定其在將來的競爭中，是否立于不敗之地，特別是在面對境內(nèi)外的同業(yè)競爭者時。

（九）控制模式僵化，管理瓶頸制約嚴重

目前我國銀行業(yè)正在推行全面風(fēng)險管理模式，并且逐步將信貸管理權(quán)限上收，配合以機構(gòu)扁平11化改革，以實現(xiàn)矩陣化管理，目的是通過全新的風(fēng)控模式，將風(fēng)險理念貫穿于銀行內(nèi)部的各個環(huán)節(jié)和崗位，提高整體風(fēng)險防范能力。但是在推行過程中，過于強調(diào)模式化，沒有給予下級行學(xué)習(xí)、應(yīng)對、改進、鍛煉的機會，加上由上自下的示范效應(yīng)，造成下級行在進行機構(gòu)改革時，出現(xiàn)組織架構(gòu)的重疊化和小而全的局面，反而形成了新的管理瓶頸，制約了銀行發(fā)展的多樣化和靈活性。在各級銀行經(jīng)營機構(gòu)都設(shè)立了風(fēng)險控制部門，而真正風(fēng)險經(jīng)理的設(shè)置卻流于形式，在形式上貌似風(fēng)險管理部門到位，但是真正的權(quán)責(zé)并未厘清，反而給業(yè)務(wù)的開展增加了環(huán)節(jié)，加大了成本，進而降低了風(fēng) 10 數(shù)據(jù)來源于“中經(jīng)網(wǎng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)庫”。所謂扁平化不僅是指機構(gòu)層次的減少，還包括每個業(yè)務(wù)條線上運行環(huán)節(jié)的減少和整個業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，實踐中尤其強調(diào)后者，即依靠先進的IT技術(shù)，減少業(yè)務(wù)鏈條中不必要的處理環(huán)節(jié)，盡量實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的簡捷和優(yōu)化。險控制部門的權(quán)威性，與初衷適得相反。出現(xiàn)防范風(fēng)險成為處處設(shè)檻的局面，銀行的協(xié)作戰(zhàn)斗力被削弱，員工的積極性被抑制，人人自保的觀念嚴重。

（十）風(fēng)險識別方法單一

目前我國銀行業(yè)在風(fēng)險評判時，普遍采用專家管理法，即遵循“拇指規(guī)律”——經(jīng)驗法，此種分析法雖然在風(fēng)險識別時發(fā)揮著積極的重要作用，但也存在一定局限性，因為這種分析屬于一種單變量的測定法，從而不能對不同檔的財務(wù)比率的重要性進行排序，而且對于客戶的強比率與弱比率之間怎樣進行綜合分析也無能為力。而且此種方法遵循“摩根規(guī)則”，即關(guān)注服務(wù)對象以往的信用紀(jì)錄，而不關(guān)注未來，信仰“歷史會重演”的理論前提。由此也導(dǎo)致，不能對潛在的風(fēng)險點和效益增長點及時發(fā)現(xiàn)，而當(dāng)所有銀行都這樣做時，無疑會增大系統(tǒng)性風(fēng)險，同時鑒于目前我國的征信系統(tǒng)還十分落后，又進一步制約了此種方法功效的發(fā)揮，進而制約了銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展。

如果用一句話來概括當(dāng)前銀行風(fēng)險控制存在問題，即“思路模糊、基礎(chǔ)薄弱、機制落后、手段單一”，而且上述的諸多問題是環(huán)環(huán)相扣的，交織在一起的，真正要解決問題，必須找出問題產(chǎn)生的根源，抓住主要矛盾，逐一厘清頭緒，否則只能是治標(biāo)不治本，多年來我國商業(yè)銀行之所以改革步履維艱，一方面由外在的客觀因素制約，更重要的是因為沒有抓住問題的根源所致。

四、原因分析

（一）銀行業(yè)內(nèi)部原因分析 1．風(fēng)險認識不足

目前我國銀行業(yè)對于風(fēng)險的認識不是很統(tǒng)一，筆者認為這是轉(zhuǎn)軌過程中必然的現(xiàn)象，因為銀行的改制是由過去的只重數(shù)量、規(guī)模不重風(fēng)險到現(xiàn)在的重視效益、價值和風(fēng)險控制。而且由于歷史的原因，銀行背負了大量的政策性負擔(dān)，形成了巨額的不良資產(chǎn)，為了避免情況的繼續(xù)惡化，再加上監(jiān)管當(dāng)局的外部監(jiān)控，使得銀行對于風(fēng)險的認識提到了前所未有的高度，這本來無可厚非。但是卻出現(xiàn)了矯枉過正的局面，審批權(quán)的上收，風(fēng)險部門的普遍設(shè)置，風(fēng)險管理的過分標(biāo)準(zhǔn)化、模式化，這些現(xiàn)象都映射出銀行對于風(fēng)險認識的不足。其實國際上知名的銀行對于風(fēng)險的認識實際上是在經(jīng)營風(fēng)險，賺取的主要是風(fēng)險溢價，而不是回避風(fēng)險。如果此種觀念不得已厘清，那么必然會造成風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展兩張皮的現(xiàn)象，難以按照一致性原則構(gòu)建風(fēng)險控制機制，相應(yīng)的銀行業(yè)管理難以實現(xiàn)全面風(fēng)險管理和精細化、集約化經(jīng)營，必然造成在組織架構(gòu)的完善方面出現(xiàn)機構(gòu)重復(fù)設(shè)置，管理緯度難以厘清和擴大，造成管理成本被人為地擴大，削弱了銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。

2．控制機制落后

雖然我國銀行業(yè)已經(jīng)初步建立了一整套風(fēng)險控制機制，實行“審貸分離”，設(shè)立了諸多風(fēng)險控制點，但是側(cè)重于合規(guī)性、程序性控制，試圖通過固定化的環(huán)節(jié)，來控制不確定性的風(fēng)險，信息的動態(tài)可控性差，信息存在滯后與失真，信息加工程度不高，基本處于信息重復(fù)傳遞，而且隨著信息傳遞鏈條的不斷延伸，信息的冗余度不斷加大，信息逐漸失效。同時信息收集渠道單一，信息歸集精確度不高，業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險部門存在一定程度上的脫節(jié)，進一步造成有用信息的丟失，無形中增加了控制成本和降低了控制效率。

3．組織架構(gòu)的優(yōu)化不足

目前，銀行的組織架構(gòu)呈現(xiàn)倒金字塔模式，政策復(fù)雜性高，擬合度低，基層工作量巨大。主要有以下特點：（1）層級過多?；旧线€是與國家行政機關(guān)的層級相對應(yīng)，設(shè)有總行（中央）、一級分行（省）、二級分行（地市）、支行（縣）及分理處、營業(yè)所（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）五級架構(gòu)，信息采集、傳遞以及決策速度慢，市場反應(yīng)不靈敏，機構(gòu)運行成本高；（2）各級行部分內(nèi)設(shè)機構(gòu)職能虛置，造成大量 機關(guān)冗員，人力資源的利用率低下；（3）沒有按商業(yè)性原則設(shè)置分支機構(gòu)、網(wǎng)點，經(jīng)營虧損的機構(gòu)、網(wǎng)點大量存在；（4）同一家銀行在同一中小城市設(shè)有多家支行，每家支行只管轄幾個網(wǎng)點。造成管理幅度過小、管理機構(gòu)過多、管理隊伍過于龐大；并造成同一家銀行內(nèi)部的不同支行也相互爭奪客戶；（5）對國有商業(yè)銀行各級行職能的定位違背了商業(yè)銀行企業(yè)經(jīng)營的本性。

上述組織架構(gòu)的特性必然造成銀行業(yè)內(nèi)部代理鏈條長，導(dǎo)致約束機制弱化。在既有的制度安排下，初級委托人只有一個即國家，而代理人卻有多個，即總行、一級分行、二級分行、支行，高一級的代理人與低—級的代理人之間又存在委托與代理關(guān)系，即形成層層授權(quán)，層層代理，導(dǎo)致委托

1213代理鏈過長，而代理鏈越長，控制力就越弱，容易產(chǎn)生銀行管理層的“官僚失靈”,容易形成扭曲的委托——代理關(guān)系，從而產(chǎn)生代理人的逆向選擇和道德風(fēng)險。

雖然銀行業(yè)進行了一系列組織架構(gòu)方面的完善工作，但是總體上呈現(xiàn)出：扁平化不足，基層工作量大，而且重復(fù)工作多；不能完全做到因地制宜，僵化、總體協(xié)調(diào)度低；組織架構(gòu)與技術(shù)平臺的數(shù)據(jù)支持擬合度不高，不能按需提供有效支持；隊伍專業(yè)化不強，制約了市場細分程度，進一步制約產(chǎn)品組合度，個性化程度低，進而面對不斷寬松的經(jīng)營環(huán)境，存在準(zhǔn)備不足等問題。4．微觀基礎(chǔ)薄弱

對于中國當(dāng)前金融體系存在問題的共識，主要來自兩個方面：1.由于國有企業(yè)債務(wù)造成的銀行不良債權(quán)；2.來自證券市場的風(fēng)險。而這兩種風(fēng)險都與我國國有企業(yè)的狀況密不可分，其實自上屆政府就提出了“三個到位”，即金融改革、國企改革和政府機構(gòu)改革，但是此三項改革由于涉及到諸多深層次問題，直到今日仍未到位。

而且在中國，銀行與企業(yè)的改革是相交織在一起，存在造血功能的普遍缺失，早期企業(yè)改革的成本，隨著財政負擔(dān)向銀行負擔(dān)的轉(zhuǎn)換，已經(jīng)造成銀行苦不堪言，財政又無力對銀行進行輸血，引入外部的投資者的環(huán)境、條件不佳，而且對于引入外部戰(zhàn)略投資者是否消弱國家的控制力，目前仍處于爭論之中，更加使得銀行處于困境，導(dǎo)致了系統(tǒng)性的道德風(fēng)險，最后又將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到政府身上，出現(xiàn)惡性循環(huán)?？梢哉f實體經(jīng)濟與金融體系都得了“白血病”，造血功能嚴重不足。因此，眾多銀行

14面對激烈的同業(yè)競爭，出現(xiàn)了銀企關(guān)系轉(zhuǎn)換為銀政關(guān)系的局面，市場導(dǎo)向受到制約，政府干預(yù)大，尤其是國有企業(yè)占主導(dǎo)地位的區(qū)域，更是如此，進而導(dǎo)致銀行的經(jīng)營目標(biāo)多元化，風(fēng)險系數(shù)增大,而且財政風(fēng)險與金融風(fēng)險交織在一起，相互轉(zhuǎn)移，造成整體社會風(fēng)險加大。

5．風(fēng)險的制度性特征突出

我國從計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)變的過程，實質(zhì)上是體制變遷的過程。目前，我國的金融風(fēng)險具有明顯的制度性特征，由于在經(jīng)濟體制改革過程中金融體制的改革滯后，銀行制度沒有隨著經(jīng)濟制度的變遷而變遷，或變遷不到位，使金融運行與經(jīng)濟運行出現(xiàn)錯位，金融承擔(dān)了社會制度變遷的體制成本、制度成本和改革成本，集中了制度變遷的所有風(fēng)險；金融交易市場化程度低于經(jīng)濟市場化程度，利率、匯率、資本市場要素與價格都沒有市場化或市場化不足，政府對金融的監(jiān)管仍過多采用了計劃行政手段，銀行對企業(yè)仍存在資金供給制等，同時，由于各經(jīng)濟部門強化了責(zé)任意識，導(dǎo)致追求局部利益而把巨大的不經(jīng)濟性風(fēng)險轉(zhuǎn)給了銀行，包括建立新制度的選擇風(fēng)險，舊制 12 根據(jù)管理學(xué)家孔茨(Kontz)的研究，一個人直接管理和管理的人和事受到他不可逾越的自然力的制約。我國國有商業(yè)銀行的行政科層組織設(shè)置實際上類似—種官僚機構(gòu)。由于龐大的管理層造成銀行組織的成本增加，效率下降，即“官僚失靈”。產(chǎn)生的原因是，在大銀行中，各層官員出自經(jīng)濟人的本性與職位競爭壓力考慮，在信息傳遞過程中總是根據(jù)利弊作出取舍，既放大自己的權(quán)力，又規(guī)避了競爭的風(fēng)險，其結(jié)果是，非但不能充分溝通信息，甚至有可能互相隱瞞信息，加大信息不對稱程度。銀行的規(guī)模越大，層級越多，信息不對稱性就越突出，這就使得委托人為謀求代理人的積極合作需要付出的信息租金成本成倍放大。此種關(guān)系已不同于過去的政銀關(guān)系，過去銀行只是政府的一個部門，基本履行出納的職能，不具有獨立的經(jīng)濟地位，現(xiàn)在由于政府掌握的資源成為最安全的投放對象，銀行出于流動性、安全性、收益性的考慮，往往想方設(shè)法來獲取這部分資源，在一定程度上存在“尋租”的可能。特別是，在城市化進程中，政府成為投資主體，同時擁有眾多的土地儲備，因此必將成為銀行的首選對象，因為有財政墊底，使得銀行資金投放安全性高，但同時有可能造成，財政風(fēng)險向銀行風(fēng)險的轉(zhuǎn)移，因為相對于政府的貸款數(shù)額，財政收入畢竟是有限的。度的維護風(fēng)險，新舊制度摩擦風(fēng)險等都由銀行來承擔(dān)，如國有企業(yè)扭虧貸款、安定團結(jié)貸款等。而且，由于沒有建立相應(yīng)的信用保障制度，造成信用制度風(fēng)險的擴大。所以，制度變遷性金融風(fēng)險是一個國家特別是經(jīng)濟體制改革過程中的國家存在的根本性風(fēng)險，也是金融風(fēng)險中最致命、最具有破壞性的風(fēng)險。

6．微觀政策風(fēng)險大

由于內(nèi)控制度和外部監(jiān)管等制度建設(shè)的不完善，我國銀行業(yè)仍存在嚴重的微觀政策風(fēng)險，即商業(yè)銀行自身存在的潛在的違反經(jīng)濟金融政策的沖動造成的風(fēng)險：一是規(guī)模擴張中的超范圍經(jīng)營風(fēng)險：二是商業(yè)銀行發(fā)展中的違規(guī)經(jīng)營問題：如帳外經(jīng)營、高息攬存、高息放貸等；三是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中的費用擴張風(fēng)險。費用支出總量擴大，且呈剛性，對實現(xiàn)利潤構(gòu)成風(fēng)險；四是業(yè)務(wù)操作中的違規(guī)操作風(fēng)險，如放松現(xiàn)金管理、違規(guī)大額提現(xiàn)，公款轉(zhuǎn)私存，甚至違反操作程序，給案犯詐騙提供方便等，都會給商業(yè)銀行帶來經(jīng)營風(fēng)險。

（二）銀行外部制約因素分析 1．結(jié)構(gòu)性矛盾突出

經(jīng)過改革開放的不斷深入，我國已經(jīng)由總量短缺矛盾轉(zhuǎn)為結(jié)構(gòu)性矛盾，而且這種結(jié)構(gòu)性矛盾已

15不是傳統(tǒng)意義上的各行業(yè)間長線和短線的矛盾，而是技術(shù)等級之間的矛盾。按照郭樹清的分析，當(dāng)前結(jié)構(gòu)矛盾突出表現(xiàn)為六個差異：產(chǎn)出構(gòu)成差異、就業(yè)構(gòu)成差異、支出結(jié)構(gòu)差異、資本結(jié)構(gòu)差異、城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)差異和地區(qū)結(jié)構(gòu)差異。目前，我國經(jīng)濟已經(jīng)進入到經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)逐漸調(diào)整優(yōu)化的關(guān)鍵時期，一些隱形矛盾加速顯化，目前的狀況好比一架飛機，要在飛行過程中修理引擎，風(fēng)險性自然加大。在這一過程中，銀行業(yè)作為核心行業(yè)，也會隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整，處于不斷優(yōu)化調(diào)整的狀態(tài)，對于其自身的風(fēng)險控制能力提出更高的要求，同時給予其緩沖的時間不是很多，需要其在短時間內(nèi)解決新老問題。

2．社會信用缺失嚴重

在一些發(fā)達國家基本上都已形成了比較完善的信用管理體系，作為一種社會機制，它把各種與信用相關(guān)的社會力量和制度有機地組合起來，共同促進信用的完善和發(fā)展，制約和懲罰失信行為，從而保障社會秩序和市場經(jīng)濟正常地運行和發(fā)展。而且這些國家普遍具有良好的全民信用教育和信用意識，有完善的管理信用立法和失信約束懲罰機制，有發(fā)達的商業(yè)化、社會化運作的信用中介服務(wù)機構(gòu)，有信用管理行業(yè)的自律組織，共同構(gòu)成了社會信用管理體系。

我國目前在這些方面還相當(dāng)缺乏，大有“禮崩樂壞”之勢：（1）社會普遍缺乏現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德規(guī)范；（2）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用管理制度；（3）作為“非征信國家”，我國信用中介服務(wù)的市場化程度很低；（4）信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏企業(yè)和個人信息的正常獲取和檢索途徑；（5）國家信用管理體系不健全，缺乏有效的失信懲罰機制。在國外，每人都擁有自己的社會保障體系號碼，根據(jù)這個號碼，每個人都有權(quán)查詢自己的信用紀(jì)錄，如果發(fā)現(xiàn)有不實紀(jì)錄，對提供不實紀(jì)錄的單位或個人，有權(quán)要求賠款。但是我國的征信系統(tǒng)到目前為止對于客戶來說是保密的，個人無法獲知，征信系統(tǒng)中自身的信息是否真實，而且也存在客戶信息公布的合法授權(quán)機制缺失的問題，這樣有可能影響征信系統(tǒng)的公眾認知度。在社會信用普遍缺失的環(huán)境下，銀行自然成為必須有抵押才放貸的“當(dāng)鋪”。

3．存在制度瓶頸

目前我國仍然實行的是嚴格的分業(yè)經(jīng)營，現(xiàn)有法律、法規(guī)嚴重制約著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，尤其是銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)發(fā)展空間狹窄，同業(yè)之間產(chǎn)品趨同性較強，同時市場不是很規(guī)范，不是正常競爭，15 郭樹清，《我國經(jīng)濟發(fā)展中出現(xiàn)的遠離常態(tài)的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)》。眾多銀行迫于競爭壓力，選擇不謹慎貸款，導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險增強。客觀上說，中國金融系統(tǒng)目前強制推行的分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理的政策，其實質(zhì)是對金融監(jiān)管部門低效率監(jiān)管的一種妥協(xié)和適應(yīng)。而狹窄的業(yè)務(wù)空間，制約了銀行的盈利空間，使得銀行捉襟見肘，很難拿出足夠的資金來改善其技術(shù)裝備條件，很難培養(yǎng)出過硬的業(yè)務(wù)人員，進一步制約銀行業(yè)發(fā)展的步伐。從世界發(fā)展趨勢來看，銀行業(yè)混業(yè)經(jīng)營是大勢所趨，但是鑒于目前我國金融業(yè)的現(xiàn)狀和金融監(jiān)管水平，政府當(dāng)局對于混業(yè)經(jīng)營的開放是慎之又慎，無形中制約了銀行業(yè)的發(fā)展，出現(xiàn)銀行業(yè)為了完成中間業(yè)務(wù)指標(biāo)，變相的將信貸業(yè)務(wù)的利差通過與客戶協(xié)商的方式轉(zhuǎn)移為中間業(yè)務(wù)收入，實質(zhì)上還是信貸業(yè)務(wù)的利差收入。

4．受政策影響較大

一是國家經(jīng)濟政策目標(biāo)、產(chǎn)業(yè)政策目標(biāo)調(diào)整帶來的風(fēng)險，銀行將面臨巨額的資產(chǎn)存量調(diào)整；二是貨幣政策目標(biāo)的搖擺與失衡，如貨幣政策的過度擴張導(dǎo)致通貨膨脹，進而使整個社會信用活動失去有效約束，各種社會經(jīng)濟活動無規(guī)則運行，產(chǎn)生各種信用風(fēng)險；而治理通貨膨脹實行的嚴厲的緊縮性貨幣政策，又迫使原有的社會信用行為目標(biāo)作重要調(diào)整和修正，從而導(dǎo)致經(jīng)濟生活中信用鏈條的畸型或中斷，造成金融風(fēng)險如“三角債”，不良資產(chǎn)增加等。改革開放以來，我國宏觀金融政策風(fēng)險一直處于貨幣政策風(fēng)險之中。三是金融監(jiān)管失態(tài)造成金融正常秩序破壞的風(fēng)險。有效監(jiān)管是保證金融秩序的重要前提，但我國金融監(jiān)管的強制、行政性監(jiān)管都有可能使正常的信用活動秩序發(fā)生紊亂，從而使社會信用機制錯亂而加大了長期潛在風(fēng)險；同時，商業(yè)銀行為實現(xiàn)央行的管理目標(biāo)，要么犧牲正常的資金循環(huán)，要么停止正常的信用活動，在增量上按現(xiàn)行原則辦事，從而導(dǎo)致存量風(fēng)險積累，增量風(fēng)險加大。而政府對金融監(jiān)管的過度干預(yù)，要么使監(jiān)管乏力，金融活動處于無序狀態(tài)，加大風(fēng)險增量；要么監(jiān)管過于嚴厲，管制過多，限制金融發(fā)展，破壞信用約束機制，使風(fēng)險累積。我國的幾次金融整頓，都是金融監(jiān)管對金融秩序的強制過程。

五、應(yīng)對之策——按照“以人為本、理順機制、創(chuàng)新產(chǎn)品”的思路構(gòu)建風(fēng)險控制的協(xié)調(diào)機制

（一）加強對宏觀經(jīng)濟形勢的分析

今后，銀行業(yè)要側(cè)重對國家宏觀經(jīng)濟政策、法律制度的理解；因地制宜的做好產(chǎn)業(yè)、行業(yè)分析（成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)周期性、行業(yè)盈利性、行業(yè)成熟性、產(chǎn)品替代性），充分利用銀行自身的優(yōu)勢，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟運行中的潛在問題，積極反饋，在促進整體經(jīng)濟良性發(fā)展的同時，爭取有利于銀行發(fā)展的政策導(dǎo)向，構(gòu)建一個良好的金融生態(tài)環(huán)境。

特別是當(dāng)經(jīng)濟出現(xiàn)波動時，一定要建立防火墻和緩沖機制，具備逆向調(diào)節(jié)的手段，防止出現(xiàn)波動疊加，增大風(fēng)險傳染性，擴大波動幅度的現(xiàn)象。

（二）完善社會信用體系

建設(shè)社會信用體系的核心任務(wù)是促進征信行業(yè)的發(fā)展，建立全國性的信用數(shù)據(jù)庫。沒有真實、詳盡的數(shù)據(jù)資料，任何信用體系都無從談起，不管是個人信用體系，還是商業(yè)信用體系。為了對一個企業(yè)、一個自然人的信用歷史進行記錄和分析，各相關(guān)政府部門，如工商、海關(guān)、法院、技術(shù)監(jiān)督、財政、稅務(wù)、外經(jīng)貿(mào)、人民銀行、金融監(jiān)管、證券監(jiān)管等部門，應(yīng)該依法將自己掌握的企業(yè)信用數(shù)據(jù)通過一定的形式向社會開放，以保障一部分企業(yè)的信用信息被社會知曉，這也是西方發(fā)達國家征信數(shù)據(jù)開放的通行做法。全國性信用數(shù)據(jù)庫的功能主要有兩個：一是激勵機制，即守信用的企業(yè)在數(shù)據(jù)庫中將保持良好的信用記錄，從而可以幫助其樹立良好社會形象，增大其市場交易中的無形資產(chǎn)，并由此得到更多的商業(yè)機會。二是懲罰機制，具體的懲罰措施是，各數(shù)據(jù)庫的經(jīng)營者根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)將收集到的企業(yè)失信情況記錄在一定時期內(nèi)保留在數(shù)據(jù)庫中，使失信者接受社會懲罰。如果沒有數(shù)據(jù)庫的話，以銀行貸款為例，經(jīng)常會出現(xiàn)從工商銀行借錢不還，又到中國銀行去借不還，又到交通銀行去借，反正銀行方面也不互通信息，這就給不守信用的人以很多可乘之機了。在此狀況下，前面討論的不少中介機構(gòu)可以幫助解決信用信息問題，它可以根據(jù)每個人過去的信用狀況來 判斷他的信用度，以他經(jīng)營的業(yè)務(wù)來評價這個借錢的企業(yè)經(jīng)營以后的還債能力。如前所述，解決信用問題最重要的是“有獎有懲”。對好的企業(yè)和個人，他在借錢方面應(yīng)有所方便。對信用不好的企業(yè)和個人，銀行可以拒絕為他提供服務(wù)，也不允許他申請信用卡。在國內(nèi)，建立一個全國的信用體系，讓跟信用有關(guān)的，尤其是像金融機構(gòu)，可以從這個集中的體系里面了解每個企業(yè)、每個個人的信用狀況，來決定貸不貸款給對方。而且可以將不良紀(jì)錄回饋給中央信用體系，讓這個人將來在貸款上有很多不方便。對那些信用比較好的，當(dāng)然可以以很多方式進行獎勵，比如說提高信用額度，貸款時利息率低一點等等。當(dāng)然，在強調(diào)全國統(tǒng)一的信用信息重要性的同時，要避免全國統(tǒng)一的信用信息變成另一種人事檔案資料，一個全國統(tǒng)一的信用信息應(yīng)該有一定的規(guī)范。在國外，每人都擁有自己的社會保障體系號碼，根據(jù)這個號碼，每個人都有權(quán)查詢自己的信用紀(jì)錄，如果發(fā)現(xiàn)有不實紀(jì)錄，對提供不實紀(jì)錄的單位或個人，有權(quán)要求賠款。因此要建立全國統(tǒng)一的信用紀(jì)錄，依法使用，對提供假信息、不實信息的單位或個人必須繩之于法。

（三）統(tǒng)一對風(fēng)險的認識

統(tǒng)一對風(fēng)險的認識，要將風(fēng)險認識分開層次，一是風(fēng)險控制的全局化，可謂層層設(shè)防；二是風(fēng)險職能的層級化。第一層面，是以董事會風(fēng)險政策委員會為全行各類風(fēng)險管理的決策中心，風(fēng)險管理委員會是其常務(wù)機構(gòu)。第二層面，是以風(fēng)險管理委員會在風(fēng)險管理方面的具體執(zhí)行機構(gòu)，形成了一個分布在事前、事中和事后各個風(fēng)險管理環(huán)節(jié)上的，相互銜接，相互交叉的風(fēng)險管理執(zhí)行平臺。第三層面，是以稽核委員會為中心的監(jiān)督層。三是風(fēng)險管理的集約化。通過上行下效，整個銀行始終具有明確的風(fēng)險管理目標(biāo)，嚴密的控制網(wǎng)絡(luò)配合高度數(shù)理化的監(jiān)控工具，相得益彰。借鑒國際先進經(jīng)驗，樹立“全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全員的風(fēng)險管理文化、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全額的風(fēng)險計量”六全風(fēng)險戰(zhàn)略和風(fēng)險管理理念。

（四）完善控制機制

按照全面風(fēng)險管理的理念，完善風(fēng)險控制機制，對銀行風(fēng)險實現(xiàn)動態(tài)化監(jiān)控，進一步簡化流程，縮短工作周期，提高各部門之間的擬和度，保證有效信息在盡量短的時間內(nèi)傳遞到各個部門，通過風(fēng)險控制權(quán)威機構(gòu)，統(tǒng)一調(diào)配資源，協(xié)調(diào)風(fēng)險控制手段，達到及時、全面、科學(xué)的風(fēng)險控制。

（五）優(yōu)化組織架構(gòu)

努力實現(xiàn)組織機構(gòu)真正的扁平化，業(yè)務(wù)管理的垂直化，建立科學(xué)的激勵約束機制，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)控機制和內(nèi)部激勵機制，落實出資人監(jiān)督職能，形成制衡協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)各部門激勵相容，提高系統(tǒng)的一致性，優(yōu)化資源配置。完善由股東大會、董事會、行長（經(jīng)理層）和監(jiān)事會組成的銀行法人治理結(jié)構(gòu)，有效地行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)，從而使各職能部門各司其職，權(quán)責(zé)明確，相互制約，并在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建科學(xué)有效的決策機制、制約機制和激勵機制。

（六）加強員工的專業(yè)化培訓(xùn)

構(gòu)建一套科學(xué)有序的培訓(xùn)體系，樹立全體員工的風(fēng)險意識和責(zé)任感，強化客戶經(jīng)理隊伍的建設(shè)，按照市場細分、客戶細分的原則，來相應(yīng)的建設(shè)專業(yè)化的員工隊伍，真正實現(xiàn)銀行的高品質(zhì)、個性化的服務(wù)。要有相應(yīng)專業(yè)培訓(xùn)師，將在職培訓(xùn)作為企業(yè)的福利合理的進行配置，增強員工對企業(yè)的歸屬感和榮譽感。

（七）完善后臺建設(shè)

加強信息支持，健全反饋機制，提高銀行信息化水平，為銀行市場運作、金融創(chuàng)新、客戶服務(wù)、量化管理的提供有效的技術(shù)基礎(chǔ)。理順后臺與前臺的業(yè)務(wù)流程，設(shè)立專業(yè)的前后臺協(xié)調(diào)渠道，做到前后臺步調(diào)一致，解決好技術(shù)部們與業(yè)務(wù)部門的接口問題，實現(xiàn)軟硬件匹配，改變后臺信息支持的被動局面。

（八）建立行業(yè)自救機制

要建立金融風(fēng)險基金及金融風(fēng)險保險制度，增強金融系統(tǒng)整體風(fēng)險防范能力。各金融機構(gòu)應(yīng)建立自己的風(fēng)險基金，按每年實現(xiàn)利潤的一定比例提取，并進行專戶儲存。經(jīng)過若干年后，就可積聚成一筆數(shù)目可觀的金融風(fēng)險基金，可用于挽救陷入經(jīng)營困境的金融機構(gòu)。金融風(fēng)險保險制度則是防范金融風(fēng)險的一種國際慣例，有利于加大金融監(jiān)管力度，促進金融機構(gòu)經(jīng)營管理水平的提高，特別可在金融風(fēng)險發(fā)生時，采取急救措施，避免破產(chǎn)，保護債權(quán)人的利益

（九）完善外部監(jiān)管體系

發(fā)揮監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督職能，相關(guān)部門的經(jīng)濟測控、信息批露要完整、透明。強化外部治理，完善金融法規(guī)體系，提高監(jiān)管部門的監(jiān)管水平。加快金融立法進程，規(guī)范金融秩序，打擊金融犯罪，為金融業(yè)穩(wěn)健運行保駕護航。以巴塞爾協(xié)定為基礎(chǔ)，以資本充足率管制為主導(dǎo)，加強預(yù)防管理，優(yōu)化事后搶救性措施。要強化業(yè)務(wù)稽查，強化對金融機構(gòu)負責(zé)人任職資格的審查，強化對違規(guī)違法經(jīng)營行為的懲處。要大力運用現(xiàn)代化監(jiān)管手段，建立金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)與監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提高監(jiān)管水平，健全國際通行的以風(fēng)險防范為核心的審慎監(jiān)管機制，增強金融市場的透明度。要擬定具體的監(jiān)管實施細則，拓展監(jiān)管的廣度與深度，強化對本外幣業(yè)務(wù)及金融衍生業(yè)務(wù)的監(jiān)管。

提升社會性監(jiān)管的地位，建立全方位的金融監(jiān)管體系及機制。提升輿論監(jiān)督和機構(gòu)監(jiān)管，前者依賴新聞自由度的提高，后者則需要建立一些獨立的，以客觀、公正為基本原則的監(jiān)督機構(gòu)。借鑒國外先進經(jīng)驗，設(shè)立社會監(jiān)管的權(quán)威評級機構(gòu)，公開揭示市場風(fēng)險，提高風(fēng)險的防范能力。最終形成當(dāng)局監(jiān)管，金融機構(gòu)內(nèi)控，行業(yè)組織自律，社會監(jiān)督配合的完整的金融監(jiān)管體系。

多年經(jīng)濟改革的經(jīng)驗和教訓(xùn)，使得我們已經(jīng)確立了新的發(fā)展觀，而再不是“摸著石頭過河”，人們清醒地認識到，在今非昔比的更加復(fù)雜的新經(jīng)濟時代，經(jīng)濟金融運行中的各種疑難雜癥——“現(xiàn)代經(jīng)濟病”往往只需要那些最簡單、最直接、最原始的方法作為救世良方。因此，針對“思路模糊、基礎(chǔ)薄弱、機制落后、手段單一”的問題，正如上文的建議，應(yīng)對之策就是“統(tǒng)一認識、優(yōu)化環(huán)境、夯實基礎(chǔ)、完善機制，豐富手段”，即按照“以人為本、理順機制、創(chuàng)新產(chǎn)品”的思路構(gòu)建風(fēng)險控制的協(xié)調(diào)機制。

結(jié)

論

可以說風(fēng)險是自銀行誕生之日起，就與銀行業(yè)的發(fā)展相伴隨，對于現(xiàn)代銀行業(yè)來說，產(chǎn)品的設(shè)計和營銷固然重要，但它不是其成功的核心技能，其核心就是發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，并從中榨出利潤——經(jīng)營風(fēng)險。中國即將迎來金融大開放局面，全新的風(fēng)險控制理念作為舶來品剛剛進入我們的視野，從管制到開放，對于我國銀行業(yè)來說則是機遇和挑戰(zhàn)，在這其中必然伴隨著一系列的陣痛，會出現(xiàn)諸多難以想象的困難，這就要求我們作為后來者，充分利用后發(fā)優(yōu)勢，并付出更多的努力。而只要我們牢牢抓住發(fā)展這個第一要務(wù)，透過紛繁復(fù)雜的經(jīng)濟現(xiàn)象，把握住銀行業(yè)發(fā)展的核心問題——風(fēng)險控制，扭轉(zhuǎn)觀念，理清思路，制定出適合我國國情的發(fā)展戰(zhàn)略，牢牢抓住“人、產(chǎn)品、機制”這三個核心要素，夯實基礎(chǔ)，深化改革，完善機制，努力創(chuàng)新，我國銀行業(yè)的未來定是一片光明。本文正是在此種信念的基礎(chǔ)上，對于我國銀行業(yè)風(fēng)險控制的現(xiàn)狀進行了深入的分析，揭示出風(fēng)險控制的本質(zhì)規(guī)律，進而提出今后的完善之舉。

張濤

2005年12月于昆明

第二篇：銀行風(fēng)險控制心得體會

銀行風(fēng)險控制心得體會

心得一

根據(jù)總行開展的“基礎(chǔ)管理提升年”和“風(fēng)險文化大討論”等風(fēng)險管理教育活動的精神，在分行內(nèi)控合規(guī)部門等相關(guān)部門的宣傳、組織下，我認真、深入地參加了這次學(xué)習(xí)活動。通過這次主題教育，進一步提高了我的風(fēng)險防范意識，強化了合規(guī)經(jīng)營的觀念，明晰了崗位的責(zé)任，充分認識到這次主題教育的意義和重要性。

通過學(xué)習(xí)進一步認識到依法合規(guī)經(jīng)營對我行經(jīng)營管理的重要性和緊迫性，深刻認識到違規(guī)經(jīng)營造成案件高發(fā)的危害性，使我更加認識到當(dāng)前內(nèi)控管理工作面臨的嚴峻形勢。作為一名農(nóng)業(yè)銀行風(fēng)險管理人員，我深知依法合規(guī)經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基本原則，也是堅持正確的經(jīng)營方向的保證，更是金融企業(yè)自我發(fā)展自我保護及防范金融風(fēng)險的根本所在，只有堅持了合規(guī)經(jīng)營才能確保我行各項工作健康快速發(fā)展。下面是我在學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)控制度及管理辦法后的幾點心得體會：

一、加強合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需要

開展合規(guī)文化教育活動對規(guī)范操作行為，遏制違法違紀(jì)和防范案件發(fā)生具有積極的深遠的意義。一方面，統(tǒng)一各級領(lǐng)導(dǎo)對加強合規(guī)文化教育的認識，使之成為企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的倡導(dǎo)者，策劃者、推動者。當(dāng)今社會是一個知識經(jīng)濟社會，各種新事物不斷涌現(xiàn)，新業(yè)務(wù)、新知識更是層出不窮。形勢的發(fā)展要求我們不斷加強學(xué)習(xí)，全面系統(tǒng)地學(xué)習(xí)政治理論、金融業(yè)務(wù)、法律法規(guī)等各方面的知識，不斷更新知識結(jié)構(gòu)，努力提高綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)全行業(yè)務(wù)提速發(fā)展的需要。按照“一崗雙責(zé)”的要求，認真履行崗位職責(zé)，特別是要注重加強對政治理論、經(jīng)濟金融、法律法規(guī)等方方面面知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身的綜合素質(zhì)，增強明辯事非和拒腐防變的能力，做到在大是大非面前立場堅定、頭腦清醒。同時，進一步端正經(jīng)營指導(dǎo)思想，增強依法合規(guī)審慎經(jīng)營意識，把我行各項經(jīng)營活動引向正確軌道，推進各項業(yè)務(wù)健康有效發(fā)展。

二、提高個人思想素質(zhì)和風(fēng)險防范意識，增強依法合規(guī)經(jīng)營的理念

加強個人的法律法規(guī)、規(guī)章制度學(xué)習(xí)，加強思想教育，這是從源頭上杜絕違規(guī)違章行為的重要手段。加強對員工的風(fēng)險防范教育，使大家都認識到社會的復(fù)雜性和銀行經(jīng)營風(fēng)險的普遍性，認識到銀行本身就是高風(fēng)險行業(yè)，必須把風(fēng)險防范放在第一位。每天從自己的崗位做起，自覺遵守各項規(guī)章制度，自覺抵制各種違紀(jì)、違規(guī)、違章行為，要根除以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律，珍惜自己的職業(yè)生涯，視制度如生命，糾違章如排雷，增強風(fēng)險防范意識和自我保護意識，提高規(guī)范操作，從源頭上預(yù)防案件的發(fā)生。

三、加強內(nèi)控管理，更新服務(wù)意識，樹立正確的銀行經(jīng)營理念

從近幾年銀行業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟案件來看，“十個案件九個違章”。有章不循，違規(guī)操作，檢查不細，監(jiān)督不力，實屬重要根源，無數(shù)案件、事故、教訓(xùn)，都反應(yīng)出風(fēng)險內(nèi)控管理還存在一定的漏洞。正是制度的不完善，才導(dǎo)致一些人有機會鉆空子，從而給國家資金造成損失。我們每個銀行工作人員都應(yīng)該吸取教訓(xùn)，不斷健全完善各項規(guī)章制度，并將內(nèi)控管理當(dāng)作風(fēng)險防范的前提條件，要認真扎實地貫徹執(zhí)行案件防范責(zé)任制的規(guī)定，促進內(nèi)部防范機制的強化與完善，努力做到在規(guī)范的前提下發(fā)展業(yè)務(wù)，在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，加強規(guī)范管理，以保證各項業(yè)務(wù)的流程和規(guī)章制度的約束之內(nèi)進行。

第一，要把以“客戶為中心”的理念貫穿于工作的始終?！盎A(chǔ)牢固，穩(wěn)如泰山;基礎(chǔ)不牢，地動山搖”。風(fēng)險的防范與控制，說到底是人的因素起著重要作用，客戶創(chuàng)造市場，客戶創(chuàng)造價值，客戶是我們的效益之源，是我們的衣食父母，有了客戶，我們的業(yè)務(wù)才有發(fā)展，員工的價值才能夠體現(xiàn)。如果每個崗位的員工都能嚴格要求、嚴格規(guī)范、嚴格標(biāo)準(zhǔn)、嚴格執(zhí)行規(guī)章制度，業(yè)務(wù)操作中的風(fēng)險就會得到有效的遏制。切實大力倡導(dǎo)、深入宣傳價值最大化、資本約束、全面風(fēng)險管理、風(fēng)險與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進理念，自覺轉(zhuǎn)變觀念，將自身工作作為第一道防線納入到風(fēng)險控制體系中，形成規(guī)范操作，防范風(fēng)險的良好氛圍，真正把為前臺、為基層、為客戶服務(wù)當(dāng)作提升風(fēng)險與回報管理水平的出發(fā)點和歸宿，就能有效提高我行風(fēng)險管理和內(nèi)控政策、法規(guī)、制度的執(zhí)行和落實，全面加強風(fēng)險管理和內(nèi)控建設(shè)具有不可替代的重要作用。

第二，要更新服務(wù)意識。現(xiàn)實看，銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是市場，沒有市場就沒有銀行，沒有優(yōu)質(zhì)市場和優(yōu)質(zhì)客戶就沒有銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展，加強市場營銷是目前提高我行核心競爭能力的當(dāng)務(wù)之急。從我行看，我們的經(jīng)營服務(wù)意識與以前相比已有了很大程度的轉(zhuǎn)變，但這些轉(zhuǎn)變還僅僅停留在表面層次上，缺乏更深程度的挖掘。在當(dāng)前市場競爭越來越激烈的情況下，要突破原有的局限，創(chuàng)造個性化服務(wù)，以全面優(yōu)質(zhì)的服務(wù)吸引客戶才能在競爭中立于不敗之地。這就要求我們必須樹立強烈的市場意識，善于研究現(xiàn)實的和潛在的市場，善于拓展優(yōu)質(zhì)市場，善于競爭優(yōu)質(zhì)客戶，通過有效的市場營銷促進業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。特別是要準(zhǔn)客戶定位，牢固樹立為優(yōu)質(zhì)客戶服務(wù)的意識，因為優(yōu)質(zhì)客戶將會給我們帶來更多的經(jīng)營利潤。

第三，要樹立全面協(xié)調(diào)均衡的經(jīng)營理念。銀行利潤的主要來源還是依賴客戶業(yè)務(wù)，但僅僅依靠這一傳統(tǒng)業(yè)務(wù)遠遠無法達到市場的需求。隨著資本一級市場的發(fā)展，企業(yè)的融資渠道逐漸拓寬，一些優(yōu)質(zhì)客戶已不再需要銀行的融資渠道。利率市場化的推進、客戶需求的日益多樣化，都迫使我們?nèi)ニ伎冀窈蟮陌l(fā)展問題，真正的優(yōu)質(zhì)商業(yè)銀行應(yīng)該在為客戶提供資金融通服務(wù)的同時，也能夠向客戶提供資金清算、財務(wù)顧問、財富管理服務(wù)等中間業(yè)務(wù)?，F(xiàn)在，中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵在迅速擴充，提升客戶服務(wù)價值和對客戶價值的最大挖掘，要求銀行實現(xiàn)資產(chǎn)、負債與中間業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展。同時，由于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展不受資本金約束，可以彌補資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)發(fā)展受到的限制，因此協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展，既是市場經(jīng)濟法則對商業(yè)銀行的要求，也是商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)則的內(nèi)在要求。因此銀行在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時，面向業(yè)務(wù)、面向管理、面向操作的合規(guī)文化建設(shè)，通過強化教育培訓(xùn)、組織風(fēng)險點的成因分析，搭建防控體系、優(yōu)化流程、規(guī)范管理，保證業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量等系列活動的深入開展，讓合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值的觀念已深入人心。讓依法決策、合規(guī)經(jīng)營與管理，按章辦事、合規(guī)操作在全行上下蔚然成風(fēng)。切實整治有章不循、違規(guī)操作、屢查屢犯的頑癥，及時消除基礎(chǔ)管理工作存在的隱患得到，增強防范風(fēng)險的能力，為業(yè)務(wù)持續(xù)健康地發(fā)展創(chuàng)造了良好條件，為實現(xiàn)農(nóng)業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營、快速發(fā)展的既定目標(biāo)貢獻力量。

心得二

風(fēng)險防范是銀行每時每刻都存在的話題。每個銀行員工都必須深刻的認識銀行存在的風(fēng)險和防范風(fēng)險發(fā)生的方法。銀行柜員一般指在銀行分行柜臺里直接跟顧客接觸的銀行員工。銀行柜員在最前線工作。這是因為顧客進入銀行第一類人就是柜員。作為銀行風(fēng)險防范的第一線，柜員占到了一個舉足輕重的位置，如何減少這一風(fēng)險就成為柜員們的一項重要工作。對進入馬鞍山農(nóng)村商業(yè)銀行已有半年的我來說，工作之余也是我考慮的一個問題，同時也了解到一些柜員風(fēng)險防范認識不夠深刻所帶來的問題：

一、柜員疏忽大意，處理業(yè)務(wù)操作不當(dāng)，造成大額記賬差錯。疏忽大意是柜員辦理業(yè)務(wù)時出現(xiàn)差錯的主要原因，特別是有些柜員覺得特別熟練的業(yè)務(wù)更加容易引起錯帳交易，一味地追求效率而不認真審核輸入內(nèi)容的準(zhǔn)確性。開戶時戶名錄入錯誤;匯款業(yè)務(wù)金額，日期，姓名，賬號，匯款收款人姓名，身份證號碼，出生年月和有效期等極易錄入錯誤，而且錯了有時也比較難以發(fā)現(xiàn)。取款操作成存款造成了自己短款，如能及時發(fā)現(xiàn)還好，待客戶離開之后才發(fā)現(xiàn)就會造成嚴重的后果，這些都是有的。所以我們辦理業(yè)務(wù)的過程中在提高效率的同時必須對每筆操作都認真地仔細核對確保正確的情況下才提交。

二、原始憑證保管不善，喪失記賬憑證，存在風(fēng)險隱患。原始憑證是記載經(jīng)濟業(yè)務(wù)和明確經(jīng)濟責(zé)任的一種書面證明是記賬的法律依據(jù)。如果我們隨意的把客戶的憑證隨意亂丟，有可能被不法分子盜取利用該憑證作案引起法律糾紛。我們在每天的營業(yè)結(jié)束后勾兌流水時，必須保證我們辦理業(yè)務(wù)過程所產(chǎn)生的傳票完整不缺票，不跳票，與流水上保持一致，并且保證憑證上的要素齊全，沒有遺漏客戶簽名以防止某些有心的客戶回頭告知自己沒有辦理過該筆業(yè)務(wù)，而引起經(jīng)濟糾紛。填寫錯誤的憑證交回客戶自行作廢，辦理業(yè)務(wù)過程中打印的錯誤憑證如果是不需要跟隨傳票作附件的，應(yīng)柜員自行作廢，不能隨手丟棄。對客戶資料也要妥善保管不能隨便泄露客戶的資料。

三、柜員風(fēng)險防范意識不強，代客填寫單據(jù)。代客戶填寫單據(jù)極易引起客戶糾紛，產(chǎn)生不必要的法律風(fēng)險。在辦理業(yè)務(wù)過程中有時會遇到一些客戶抱怨自己填寫單據(jù)很慢趕時間或者自己不會填寫該單據(jù)要求柜員幫忙填寫，這時作為臨柜人員我們必須嚴格清楚不能代理客戶填單了解代客填單有可能產(chǎn)生的后果，我們要做好對客戶的解釋工作，或者叫大堂經(jīng)理指導(dǎo)該客戶填寫單據(jù)確認客戶本人簽字后才能為該客戶辦理該筆業(yè)務(wù)。

以上這些都是柜員平時業(yè)務(wù)處理時所能遇到的，這也是我這半年來所學(xué)習(xí)到的一些東西，所以作為一名馬鞍山農(nóng)村商業(yè)銀行的一名柜員來說，我們必須增強風(fēng)險防范意識，規(guī)范日常業(yè)務(wù)操作，提高自身的業(yè)務(wù)技能水平，才能有效的節(jié)制以上內(nèi)容的發(fā)生，減少不必要的風(fēng)險，這樣才能更好的為廣大馬鞍山農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶提供良好服務(wù)，提升我們農(nóng)商行在客戶心里服務(wù)質(zhì)量，為馬鞍山農(nóng)村商業(yè)銀行的成長獻出自己的一份力量!

第三篇：銀行風(fēng)險控制崗位英文簡歷

Donald Jobs

No.67, Lane123 Job Road， Job District, Shanghai

?(+86)138-0013-8000 Objective: Risk Control Officer

service@qiaobutang.com EDUCATION

Graduate School of Arts and Sciences Columbia University

MA Mathematics of Finance

Relevant coursework: Corporate Finance, Capital Markets, Research Methods.May 2013 New York, USA GPA 3.95/4.0

June 2009 Double degree programme: Universit?t Hamburg Hamburg, Germany.MSc Program in Economics and Statistics-Fakult?t Wirtschafts-und Sozialwissenschaften

Relevant coursework: Probability, PDEs, Macroeconomics.London, England

London School of Economics

MSc in Econometrics and International Relations

Relevant coursework: Long Wave Theory, Statistics, Operations Research.June 2009 WORK EXPERIENCE

European Bank for Reconstruction and Development(EBRD)

EBRD Representative Office, Moscow Statistical Analyst

Monetary and Economic Department Jan 2011-Jul 2012 ? Statistical assistance to policy notes and working papers.? Research assistance to the EBRD Eastern European Research Programme.EBRD Headquarters, London Research Analyst

Research Support

June 2010-Dec 2011 ? Provide econometric assistance for research projects.? Compile and process statistics for regular publications(the Quarterly and Annual Reports).? Statistical assistance to policy notes and seminars.Deutsche Bank AG(DB)DB Headquarters The DB Econometrics Internship Programme 2009 Econometric Modeling Division Worked with team in charge of macroeconomic projections for Euro area.Frankfurt am Main

Jan 2009-June 2009 The DB Statistics Internship Programme 2008 Financial Institutions and Markets Division ? Monetary & Financial Institutions – Interest Rates: data production and review.? Capital Markets Survey: draft assessment reports and liaise with central banks.Jul 2008-Dec 2008 TECHNICAL SKILLS

? Programming: C, C++.Matlab, FAME.? Statistical software: EViews, R, STATA.? MS Office: Excel, Visual Basic for Applications, Word.LANGUAGES

? German: Fluent, English: Fluent.? French: Very good reading.Good writing and speaking.SCHOLARSHIPS

? LSE Graduate Fellowship Program 2005-2006.? DAAD(Deutscher Akademischer Austausch Dienst)最新各大銀行招聘筆試復(fù)習(xí)資料、考點講義、歷年筆試試題及機考模擬系統(tǒng)、手機app等一整套復(fù)習(xí)資料推薦7年皇冠專業(yè)老店天天向上求職教育（旺旺客服：galerjim）

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第四篇：上市銀行如何控制風(fēng)險管理

文章標(biāo)題：上市銀行如何控制風(fēng)險管理

強化我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理勢在必行建立科學(xué)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架

隨著商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模不斷擴張、經(jīng)營范圍不斷拓展、金融產(chǎn)品日趨復(fù)雜，操作風(fēng)險發(fā)生的幾率越來越大。尤其是隨著近期國內(nèi)一系列金融大案的頻繁曝光，操作風(fēng)險受到普遍關(guān)注。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，建立科學(xué)合理的操作風(fēng)險管理框架，提

升自身全面風(fēng)險管理水平，迎接國際化挑戰(zhàn)是當(dāng)務(wù)之急。因此，對操作風(fēng)險管理核心技術(shù)及其實施路徑進行深入剖析也就變得非常必要和重要。

操作風(fēng)險管理的核心技術(shù)

一般來說，一個科學(xué)合理的操作風(fēng)險管理框架應(yīng)該包括:戰(zhàn)略、組織、流程、基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)境等幾方面。通過對多家國際活躍銀行操作風(fēng)險管理框架及相關(guān)理論研究的深入分析，可以發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險管理的核心技術(shù)主要包括:自我評估、數(shù)據(jù)收集、資本計算三項。

1、自我評估。自我評估是操作風(fēng)險的第一道防線，主要包括流程梳理與評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)確立、評估報告等內(nèi)容。自我評估的目的是找出與目標(biāo)、業(yè)務(wù)有關(guān)的重大風(fēng)險并進行分類和排序；明確風(fēng)險責(zé)任人；對風(fēng)險、剩余風(fēng)險的影響及可能性進行評價；根據(jù)設(shè)計及操作對內(nèi)部控制進行評價；找出并記錄相應(yīng)的改進措施并為此分配時間和責(zé)任人；向董事會及高級管理層進行報告，并向有關(guān)部門提供相關(guān)的評估信息。自我評估是一個動態(tài)持續(xù)的協(xié)調(diào)反饋過程。隨著時間的不斷演變，業(yè)務(wù)部門需要將風(fēng)險評估與損失/突發(fā)事件及重要指標(biāo)數(shù)據(jù)進行比較，找出業(yè)務(wù)環(huán)境的變化并確認相應(yīng)風(fēng)險及控制措施。

(1)流程梳理與評估。流程梳理是自我評估的關(guān)鍵步驟。流程梳理的主要目標(biāo)是讓每位員工都知道:干什么、怎么干，即流程的風(fēng)險點是什么、如何監(jiān)測和控制、潛在缺陷及改進措施、誰來負責(zé)、誰來檢查、如何報告等。通過梳理，明確了工作流程的具體環(huán)節(jié)、操作方式、規(guī)章制度和面臨風(fēng)險。

(2)確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。流程梳理的結(jié)果是產(chǎn)生了一些關(guān)鍵指標(biāo)。這些關(guān)鍵指標(biāo)是對業(yè)務(wù)活動和控制環(huán)境進行監(jiān)控的指標(biāo)體系，主要有關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)和關(guān)鍵控制指標(biāo)(KCI)。

(3)評估報告。操作風(fēng)險管理過程中，必須建立有效的報告機制。自我評估的工具和結(jié)果主要是一些制度文件、檢查表格、以及一些直觀圖表、分數(shù)等級等。

(4)監(jiān)督協(xié)調(diào)機制。自我評估是以業(yè)務(wù)部門為主，各相關(guān)部門積極參與的一項工作，需要建立相應(yīng)的監(jiān)督協(xié)調(diào)機制來保證自我評估的真實有效。

2、數(shù)據(jù)收集。數(shù)據(jù)是風(fēng)險量化的前提，只有高質(zhì)量的數(shù)據(jù)才能得出可靠的量化分析結(jié)果。否則只能是垃圾進，垃圾出。與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)散落在各個業(yè)務(wù)條線和部門，收集難度相對較大，而且數(shù)據(jù)普遍偏少。

目前應(yīng)用于操作風(fēng)險計量分析的數(shù)據(jù)主要包括:內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情景分析數(shù)據(jù)、自我評估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)數(shù)據(jù)以及風(fēng)險緩釋數(shù)據(jù)。

3、資本計算。資本配置是操作風(fēng)險的第二道防線。巴塞爾委員會所提出的基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法都將總收入作為操作風(fēng)險暴露的指標(biāo)，但是總收入與操作風(fēng)險暴露之間不一定存在對應(yīng)關(guān)系。因此，普遍認為這兩種方法對風(fēng)險并不敏感，不能反映真實的操作風(fēng)險水平。而對于高級計量法，人們也未能對目前存在的眾多方法達成共識，最終巴塞爾委員會放棄了征詢意見稿中的做法。不再具體規(guī)定用于操作風(fēng)險計量和計算監(jiān)管資本所需的具體方法和統(tǒng)計分布假設(shè)。但要求銀行必須表明所采用的方法考慮了潛在嚴重的概率分布“尾部”損失事件。

目前，損失分布法是較常見的操作風(fēng)險高級計量法，不過在具體實施中還存在許多技術(shù)難題，如對各項操作風(fēng)險損失之間相關(guān)系數(shù)的確定等。所以，目前對于操作風(fēng)險資本金的最終確定都要結(jié)合多種方法的結(jié)果并根據(jù)對自身實際的評估進行調(diào)整。

對國內(nèi)商業(yè)銀行的啟示

1、重視流程梳理，降服細節(jié)中的魔鬼。“流程標(biāo)準(zhǔn)化”是加強內(nèi)部控制、確保制度落實的基礎(chǔ)。對于國內(nèi)商業(yè)銀行來說，加強流程梳理是重中之重。只有通過梳理流程，將各個部門職責(zé)貫穿起來，強調(diào)部門在流程中的職責(zé)，才能為實現(xiàn)“流程銀行”和進行全面風(fēng)險管理奠定基礎(chǔ)。流程梳理中，要強調(diào)以事實為依據(jù)，強化量化標(biāo)準(zhǔn)，做好自我評估數(shù)據(jù)、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集工作，建立數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。一要對流程中的重要環(huán)節(jié)設(shè)置各種記錄要求，將操作事實定量化，有跡可循；二要將定量化的記錄整理成數(shù)據(jù)，為風(fēng)險管理決策提供依據(jù)。三要在流程梳理的過程中建立相應(yīng)的監(jiān)督協(xié)調(diào)機制。

2、確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)，建立預(yù)警機制。關(guān)鍵操作風(fēng)險指標(biāo)是對操作風(fēng)險評估和監(jiān)測的重要工具，用來表示操作風(fēng)險或風(fēng)險框架的變動，不僅可以起到預(yù)警作用，而且通過對某一特定程序的一系列關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分析，還會揭示出指標(biāo)在過去的變動情況是否與專家的風(fēng)險評估結(jié)果相一致。各商業(yè)銀行要在流程梳理的過程中積極確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)。確立關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)時要注意，指標(biāo)必須具有風(fēng)險敏感性，能快速反映損失組

合變動，而且容易識別，并在業(yè)務(wù)環(huán)境下容易理解。另外，風(fēng)險指標(biāo)要有參考系，要設(shè)置最低限度，超過限度時管理層要采取相應(yīng)措施。

3、規(guī)范數(shù)據(jù)采集標(biāo)準(zhǔn)，提早建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫。操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫是實施高級計量法的基礎(chǔ)。根據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，對損失數(shù)據(jù)進行收集整理，建立操作風(fēng)險損失數(shù)據(jù)庫，是一項非常必要的基礎(chǔ)性工作。目前國內(nèi)商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)

條線以及損失事件類型的劃分比較混亂，不利于數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。各銀行應(yīng)積極按照巴塞爾新資本協(xié)議所提供的業(yè)務(wù)條線和損失事件類型劃分方法，加強對8條業(yè)務(wù)條線和7種損失事件類型所確定的56個具體項目的跟蹤監(jiān)測，提前做好風(fēng)險損失數(shù)據(jù)的收集整理和共享，為先進操作風(fēng)險管理方法的使用以及操作風(fēng)險管理水平的提高做好基礎(chǔ)性工作。

4、根據(jù)自身實際，積極穩(wěn)妥地推進操作風(fēng)險管理進程。操作風(fēng)險計量是操作風(fēng)險管理的一個重要核心。由于目前尚無國際同業(yè)公認的成熟計量方法，國內(nèi)商業(yè)銀行可以先將工作重點放在前兩個技術(shù)環(huán)節(jié)上，即在加強自我評估和數(shù)據(jù)收集的同時，進行相應(yīng)的計量模型研究。時機成熟時，將定性分析、風(fēng)險指標(biāo)、損失數(shù)據(jù)與計量模型相結(jié)合，建立用于資本配置的模型。這也是許多國際活躍銀行的普遍做法。另外，新資本協(xié)議中提到，對于符合一定條件的銀行可以就部分業(yè)務(wù)使用高級計量法，對于其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法。因此，各銀行可以結(jié)合自身實際情況來選擇計量操作風(fēng)險的方法。

5、加強信息化建設(shè)，積極引進或開發(fā)操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。積極引進或開發(fā)基于操作風(fēng)險管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理水平的重要途徑。盡管目前國際上關(guān)于操作風(fēng)險的計量方法并不成熟，但許多銀行、咨詢公司和專業(yè)軟件公司還是推出了一些操作風(fēng)險管理系統(tǒng)，較常見的有摩根大通的Horizon系統(tǒng)、Algo公司的OpVantage系統(tǒng)、Comit公司的OpRiskSuite系統(tǒng)、SAS公司的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)等。引進這些管理系統(tǒng)需要注意系統(tǒng)設(shè)計是否符合銀行自身的業(yè)務(wù)特點，系統(tǒng)所采用模型技術(shù)的權(quán)威性、可驗證性以及可擴展性等。另外，各銀行也可通過外包或聘請咨詢公司等方式，根據(jù)自身的實際情況，量身定做操作風(fēng)險管理系統(tǒng)。但無論采用何種方式，都需要始終樹立全面風(fēng)險管理的思想，充分考慮操作風(fēng)險管理與市場風(fēng)險管理、信用風(fēng)險管理之間的關(guān)系，注意各種風(fēng)險管理系統(tǒng)的整合性。

商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風(fēng)險管理五大重點問題

產(chǎn)業(yè)是國民經(jīng)濟中處于宏觀與微觀經(jīng)濟之間的一個部分或?qū)哟?，包括國民?jīng)濟的各行各業(yè)，大至門類、部門，小至行業(yè)。由于產(chǎn)業(yè)周期及國家產(chǎn)業(yè)政策等決定了產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)的生存條件與發(fā)展?fàn)顩r，進而影響到銀行信貸資金的安全，因此，加強產(chǎn)業(yè)風(fēng)險管理對于商業(yè)銀行信貸風(fēng)險防范意義重大。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險管理作為信貸投入的首道風(fēng)險控制關(guān)，是商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中最基礎(chǔ)、最直接的工作，也是國際銀行業(yè)界高度重視的現(xiàn)實問題。特別是20世紀(jì)80年代以來爆發(fā)的巴西金融危機、美國房地產(chǎn)危機和東南亞金融危機，促使世界銀行組織更加關(guān)注信貸資產(chǎn)組合中的產(chǎn)業(yè)聚集性風(fēng)險。如新巴塞爾協(xié)議把產(chǎn)業(yè)風(fēng)險管理的基本思想和技術(shù)作為在全球同業(yè)推廣的核心內(nèi)容:“風(fēng)險可表現(xiàn)為信貸過于集中在某些產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟領(lǐng)域或地區(qū)，使放貸銀行經(jīng)不起某一特別產(chǎn)業(yè)或地區(qū)的衰退所帶來的打擊”；“對銀行來說，重要的是弄清并計量其在不同產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟領(lǐng)域和地區(qū)中的風(fēng)險，以便管理部門了解存在的風(fēng)險并能在需要時調(diào)整余額”(巴塞爾銀行監(jiān)管委員會文件匯編，北京:中國金融出版社，2002年9月)。鑒于銀行授信過于集中在某些特定的產(chǎn)業(yè)可能產(chǎn)生的風(fēng)險，世界銀行關(guān)于風(fēng)險集中度管理指引也建議，銀行在任何產(chǎn)業(yè)的敞口集中度超過資本的5，都應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注，并且要定期對這些產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的可能影響償還能力的風(fēng)險因素進行評估。國際上各主要商業(yè)銀行亦都很重視對產(chǎn)業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險釋緩和控制技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用，并將產(chǎn)業(yè)風(fēng)險分析作為對貸款企業(yè)分析的基礎(chǔ)。比如，第一勸業(yè)銀業(yè)設(shè)立了產(chǎn)業(yè)調(diào)查部，對各產(chǎn)業(yè)進行跟蹤分析和評價，評估時采用產(chǎn)業(yè)調(diào)查部分析的結(jié)果；美國花旗銀行對作為重點支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)都分別設(shè)有產(chǎn)業(yè)評估專家組，凡涉及某個產(chǎn)業(yè)的貸款，必須要得到該產(chǎn)業(yè)專家的確認。

根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)調(diào)控的要求以及自身風(fēng)險管理的需要，目前國內(nèi)一些商業(yè)銀行已經(jīng)在產(chǎn)業(yè)分析與風(fēng)險管理方面取得了一定的成績，如有商業(yè)銀行已經(jīng)著手建立產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的評價、監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)；有的銀行近年來為適應(yīng)國民經(jīng)濟增長方式和宏觀經(jīng)濟調(diào)控方式的改變，率先在國內(nèi)銀行同業(yè)成立了產(chǎn)業(yè)分析中心，加大了信貸的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、區(qū)域結(jié)構(gòu)調(diào)整力度。盡管如此，產(chǎn)業(yè)分析及風(fēng)險管理仍舊是現(xiàn)階段銀行信貸評審中的薄弱環(huán)節(jié)，存在許多尚待解決的問題。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險與內(nèi)部評級相結(jié)合的問題

雖然有少數(shù)銀行嘗試將產(chǎn)業(yè)風(fēng)險變量引入信用風(fēng)險評級中，但是目前國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行進行企業(yè)內(nèi)部評級時，沒有充分考慮企業(yè)所在產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r及其產(chǎn)業(yè)組織間的相互關(guān)聯(lián)性所可能引致的風(fēng)險。如何量化產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、支持內(nèi)部評級法的實施，仍需要引起特別關(guān)注與深化研究。

將產(chǎn)業(yè)風(fēng)險與內(nèi)部評級相結(jié)合應(yīng)從兩方面考慮:一是考慮產(chǎn)業(yè)本身的風(fēng)險評估結(jié)果，二是考慮企業(yè)在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的相對地位。產(chǎn)業(yè)本身的風(fēng)險評估主要從產(chǎn)業(yè)經(jīng)營狀況、貿(mào)易環(huán)境、管制框架、財務(wù)狀況以及對宏觀經(jīng)濟環(huán)境的敏感程度等幾方面進行。關(guān)于每個企業(yè)在產(chǎn)業(yè)內(nèi)部的相對地位，主要是判斷企業(yè)在產(chǎn)業(yè)中的競爭地位和競爭優(yōu)勢，這是衡量銀行優(yōu)質(zhì)客戶的一個重要標(biāo)準(zhǔn)；相對地位比較高的企業(yè)往往會調(diào)整其經(jīng)營戰(zhàn)略以適應(yīng)所在產(chǎn)業(yè)狀況的變化，使其能獲得穩(wěn)定的利潤，這類企業(yè)在相關(guān)的市場上占有主導(dǎo)地位，能對管制框架、貿(mào)易環(huán)境、技術(shù)、需求模式和宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化做出迅速而有效的反應(yīng)，往往代表了這一產(chǎn)業(yè)未來的發(fā)展方向。通過把產(chǎn)業(yè)狀況評估和產(chǎn)業(yè)內(nèi)企業(yè)的相對地位評估結(jié)合起來，納入到內(nèi)部評級系統(tǒng)，信貸分析人員就可以對任何一家企業(yè)信用狀況做出最后的評價了；如果產(chǎn)業(yè)/相對地位評估結(jié)果較差，就需要相應(yīng)地調(diào)低內(nèi)部評級，反之如果產(chǎn)業(yè)/相對地位評估結(jié)果較好，就無需對結(jié)果進行調(diào)整。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險與效益的平衡問題

銀行是通過經(jīng)營風(fēng)險而獲得收益的企業(yè)，產(chǎn)業(yè)風(fēng)險管理的最終目的是為了實現(xiàn)銀行價值的最大化。因此在考慮風(fēng)險大小的同時，需要兼顧效益指標(biāo)，以實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)風(fēng)險與效益的最佳配合，但是實際操作中關(guān)于風(fēng)險和效益的平衡選擇問題沒有得到很好的解決。

對此，有學(xué)者提出以風(fēng)險效益綜合指數(shù)來進行產(chǎn)業(yè)評價與選擇，提出效益和風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)綜合評價值計算方法，即先分別計算出效益和風(fēng)險的指數(shù)，然后再將效益指數(shù)與“1-風(fēng)險指數(shù)”相乘，得出的數(shù)值就是對該產(chǎn)業(yè)效益風(fēng)險綜合評價的結(jié)果:

C=(1一P)×R

其中C為風(fēng)險效益綜合指數(shù)；P為風(fēng)險指數(shù)；R為效益指數(shù)。

該模型的實際運用問題是對于綜合指數(shù)法所運用的指標(biāo)怎么選取，效益指標(biāo)是否能集中體現(xiàn)產(chǎn)業(yè)管理水平、經(jīng)營業(yè)績、發(fā)展能力、生產(chǎn)效益水平和市場競爭能力等；風(fēng)險指標(biāo)是否能真實全面地反映該產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全過程的動態(tài)風(fēng)險，是否具有橫向和縱向的可比性；特別是如何消除不同特質(zhì)產(chǎn)業(yè)之間指標(biāo)的差異性達到可比性；以及指標(biāo)數(shù)據(jù)積累的年限，是否可以進行時間序列分析等。這些問題都有待深化研究。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險控制與資產(chǎn)組合問題

從理論分析的角度，產(chǎn)業(yè)風(fēng)險控制屬于系統(tǒng)性風(fēng)險管理，它的基礎(chǔ)是金融資產(chǎn)的組合理論，以及由此發(fā)展而來的信貸組合管理技術(shù)。周密的組合管理可使銀行資本免受由于宏觀產(chǎn)業(yè)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)狀況的突發(fā)性變動、過度的風(fēng)險敞口、地域性的經(jīng)濟衰退及產(chǎn)品過時等所致各種損失造成的侵蝕；同時通過確定各產(chǎn)業(yè)最佳信貸額度占比和風(fēng)險限額，使各產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟資本達到最佳配置，使平均風(fēng)險調(diào)整收益率(RAROC)最大化。

產(chǎn)業(yè)信貸組合管理的最大特點是可以利用產(chǎn)業(yè)之間的不相關(guān)或負相關(guān)來合理分散信貸集中的系統(tǒng)性風(fēng)險，貸款要投在不同的產(chǎn)業(yè)里，最好是投到產(chǎn)品或技術(shù)有替代關(guān)系的產(chǎn)業(yè)里，這樣兩個產(chǎn)業(yè)組合的波動方差可以相互抵消，貸款的系統(tǒng)性風(fēng)險可以減少。有國外學(xué)者建立模型揭示信用風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)分散化問題，包括對跨產(chǎn)業(yè)部門和不同國家或地區(qū)的風(fēng)險分散進行分析，結(jié)果顯示，在模擬的信用損失分布中具有很大的差異性，這種差異性在有系統(tǒng)性風(fēng)險因素沖擊時更為明顯，而當(dāng)增加參數(shù)的異質(zhì)性時可大大減少沖擊的敏感性，從而論證了產(chǎn)業(yè)信貸結(jié)構(gòu)分散化對風(fēng)險控制的重要性。

目前，把產(chǎn)業(yè)分析運用于組合管理中尚需解決:(1)測定產(chǎn)業(yè)的方差或產(chǎn)業(yè)之間的相關(guān)性。(2)測定貸款組合對外部變動的敏感性；(3)確定資本或貸款損失準(zhǔn)備；(4)將貸款組合像證券組合那樣規(guī)范化。(5)開發(fā)經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的回報率的計算方法等。

信貸退出途徑與產(chǎn)業(yè)風(fēng)險控制問題

當(dāng)產(chǎn)業(yè)無法得到重整和復(fù)蘇，便進入衰退期，不少學(xué)者都論述了衰退產(chǎn)業(yè)的問題。商業(yè)銀行的信貸退出或中止是銀行防止風(fēng)險和損失的重要戰(zhàn)略選擇，產(chǎn)業(yè)信貸進入與退出是商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風(fēng)險控制中的二個主要方面，但目前對產(chǎn)業(yè)的信貸退出研究不足。雖然有個別研究者從企業(yè)發(fā)展的角度對信貸退出的理論與實踐進行了非常有價值的研究，但對產(chǎn)業(yè)發(fā)展與興衰中的信貸退出研究比較少，對產(chǎn)業(yè)信貸退出的原則、范圍、渠道和策略等方面都缺少有深度的理論支撐。

產(chǎn)業(yè)風(fēng)險產(chǎn)生的制度背景問題

縱觀我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷史，它的轉(zhuǎn)型期時代特點非常明顯，無論是在管理規(guī)制、產(chǎn)業(yè)調(diào)控、產(chǎn)業(yè)內(nèi)競爭等方面都與完全市場經(jīng)濟體制下不同，在很大程度上帶有轉(zhuǎn)型期制度變遷的痕跡。同樣，對我國的商業(yè)銀行來說，其面臨的產(chǎn)業(yè)風(fēng)險既有市場經(jīng)濟條件下、與市場經(jīng)濟國家規(guī)范制度中金融系統(tǒng)風(fēng)險類似的技術(shù)性風(fēng)險，也有在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中產(chǎn)業(yè)發(fā)展特有的制度性風(fēng)險，即由于制度變遷中相應(yīng)的磨擦、錯位等因素導(dǎo)致的風(fēng)險；因此，我國商業(yè)銀行產(chǎn)業(yè)風(fēng)險的生成、累積是技術(shù)性風(fēng)險與制度性風(fēng)險的疊加，或者說制度性風(fēng)險很大程度上影響著它的技術(shù)性風(fēng)險，對技術(shù)性風(fēng)險的研究與管理也只有放在特定的制度框架中才更具現(xiàn)實意義，但是目前在這方面考慮不足。

我國銀行資產(chǎn)組合風(fēng)險管理四步走

資產(chǎn)組合風(fēng)險管理是銀行全面風(fēng)險管理的最高實施層次

近二十年來，銀行風(fēng)險的內(nèi)在發(fā)展規(guī)律和國際銀行業(yè)頻繁的風(fēng)險事件使得單一的信用風(fēng)險管理越來越不能適應(yīng)外部復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，“你中有我，我中有你”的內(nèi)生風(fēng)險與外生風(fēng)險的交織，使銀行傳統(tǒng)的風(fēng)險分立管理模式遇到“管理交叉與管理真空”問題，客觀上要求銀行對整體風(fēng)險進行全盤度量與統(tǒng)籌管理，全面風(fēng)險管理呼之欲出。巴塞爾新資本協(xié)議也清楚地表明了全面風(fēng)險管理階段是當(dāng)前銀行風(fēng)險管理的方向。而在全面風(fēng)險管理中，資產(chǎn)組合風(fēng)險管理則是全面風(fēng)險管理的重要內(nèi)容與最高實施層次。首先，巴塞爾新資本協(xié)議監(jiān)管理念表明，未來全球監(jiān)管當(dāng)局的重點是商業(yè)銀行整個資產(chǎn)組合的風(fēng)險，資產(chǎn)組合層面的風(fēng)險與收益均衡是全面風(fēng)險管理的最終目標(biāo)；其次，國際先進銀行風(fēng)險管理的組織與流程也充分證明，全面風(fēng)險管理最底層是業(yè)務(wù)品種風(fēng)險管理，中臺是風(fēng)險種類的職能風(fēng)險管理，最高層次是資產(chǎn)組合風(fēng)險管理；三是資產(chǎn)組合管理可以解決銀行風(fēng)險集中度問題，多樣化資產(chǎn)組合可以使銀行整體風(fēng)險消減，幫助銀行以組合風(fēng)險為基礎(chǔ)進行風(fēng)險資本分配，大大節(jié)約經(jīng)濟資本；四是積極主動的組合管理是國際先進銀行推進的重點，積極主動的資產(chǎn)組合管理，可以大大減少風(fēng)險資本占用，提高資本收益水平。

當(dāng)前我國銀行實施資產(chǎn)組合風(fēng)險管理“分階段走”的戰(zhàn)略與措施

從國際資產(chǎn)組合風(fēng)險管理的發(fā)展階段看，我國銀行風(fēng)險管理還處在單項資產(chǎn)風(fēng)險評估階段，還沒有對整個資產(chǎn)組合的風(fēng)險從總行層面進行總體把握與管理。但要真正實現(xiàn)資產(chǎn)組合風(fēng)險管理，必須要突破的目標(biāo)是擬合銀行資產(chǎn)組合損失分布曲線，這需要客戶評級、債項評級、貸款定價等一系列技術(shù)條件支持才能進行。而目前我國銀行還遠遠不具備條件，但這并不代表當(dāng)前對資產(chǎn)組合風(fēng)險管理就束手無策，坐以待之，我們可以根據(jù)現(xiàn)有風(fēng)險管理的實際情況，采取“分階段走”戰(zhàn)略，找出資產(chǎn)組合管理的切入點，犧牲資產(chǎn)組合風(fēng)險計量的準(zhǔn)確性，從傳統(tǒng)的資產(chǎn)組合限額管理方法開始，實行以限額控制為核心的組合管理，待一系列定量技術(shù)成熟后，逐步向組合管理高級階段邁進。具體地說，當(dāng)前我國銀行在資產(chǎn)組合風(fēng)險管理方面可以分階段實施:

第一步，從信貸資產(chǎn)入手，對銀行整個資產(chǎn)在不同維度進行最優(yōu)組合。鑒于銀行目前主要是信貸資產(chǎn)，因此資產(chǎn)組合管理可以從信貸資產(chǎn)入手，按不同維度如不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同種類、不同期限劃分為不同的資產(chǎn)組合。原則是盡量選擇正關(guān)聯(lián)性低或負相關(guān)性高的資產(chǎn)搭配，把資產(chǎn)分散到不同領(lǐng)域，防止過度集中，如在信貸投向上要設(shè)定單個行業(yè)的最高貸款比例、單個地區(qū)的最高貸款比例、單個客戶的最高貸款金額等各種限額指標(biāo)，交易業(yè)務(wù)要選擇多元化的品種。為了便于操作，可先按行業(yè)維度進行資產(chǎn)組合，對現(xiàn)有銀行內(nèi)部不同行業(yè)之間資產(chǎn)進行相關(guān)性分析，由審貸專家按正相關(guān)、不相關(guān)、負相關(guān)三種標(biāo)準(zhǔn)確定出兩行業(yè)之間的大致相關(guān)性，作為行業(yè)信貸資產(chǎn)最優(yōu)組合的依據(jù)。

第二步，資產(chǎn)組合的風(fēng)險收益分析。以行業(yè)資產(chǎn)組合為例，將所有的債項資產(chǎn)按行業(yè)劃分為不同的資產(chǎn)組合后，對各個行業(yè)資產(chǎn)組合的資產(chǎn)質(zhì)量、盈利貢獻、增長狀況進行收益分析。同時對不同行業(yè)資產(chǎn)組合風(fēng)險進行分析，通過引入外部指標(biāo)和內(nèi)部指標(biāo)，經(jīng)過專家經(jīng)驗賦予各自權(quán)重，進行其組合風(fēng)險的指標(biāo)打分評估。外部指標(biāo)可以是行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險指標(biāo)，如環(huán)境風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部指標(biāo)可以是銀行內(nèi)部行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險狀況指標(biāo)，如該行業(yè)資產(chǎn)組合的不良貸款率、預(yù)期損失率、利息實收率、不良貸款變化趨勢、貸款增長率等。最后，為了對不同資產(chǎn)組合的風(fēng)險狀況進行對比分析，將上述指標(biāo)計算結(jié)果進行匯總，最后可以計算出各個行業(yè)資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷分值。

第三步，初級的資產(chǎn)組合風(fēng)險管理------風(fēng)險限額控制。在對資產(chǎn)組合風(fēng)險收益分析的基礎(chǔ)上，采取設(shè)定風(fēng)險限額的方式管理資產(chǎn)組合。在此階段對資產(chǎn)組合風(fēng)險分析主要是定性判斷，即把銀行現(xiàn)有的組合作為一個大致的劃分，那些屬于較優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)組合，需要繼續(xù)擴大規(guī)模，那些屬于高風(fēng)險的資產(chǎn)組合需要財務(wù)措施進行嚴格控制，這時銀行可以通過制定信貸政策指引指導(dǎo)分支機構(gòu)按照總行的政策導(dǎo)向進行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，但缺乏硬性的資產(chǎn)組合風(fēng)險限額進行引導(dǎo)或約束。

一是對行業(yè)信貸投放進行組合限額管理，分散行業(yè)集中度風(fēng)險。在分析存量信貸資產(chǎn)的集中度，考慮各行業(yè)總量合理布局前提下，對重點行業(yè)提出組合管理限額。在行業(yè)限額設(shè)定過程中，銀行可以根據(jù)行業(yè)風(fēng)險變化和實際投放情況預(yù)留一定的調(diào)整空間，以應(yīng)對信貸市場的變化、平衡風(fēng)險與業(yè)務(wù)發(fā)展。

二是對不同類型的企業(yè)進行組合限額管理，分散客戶和授信的集中度風(fēng)險。合理安排信貸資源在不同類型客戶群體的投放，對風(fēng)險較高的客戶群體設(shè)定貸款總量上限，對單個客戶的授信總量進行限額管理，防范授信過度集中風(fēng)險；對大型企業(yè)集團客戶提出單一法人、單一集團、前十大客戶、前十大集團的授信總量進行限額管理，防止過度授信引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險。

三是對不同業(yè)務(wù)品種和期限進行組合限額管理，分散業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險和流動性風(fēng)險。在業(yè)務(wù)品種組合管理中，鼓勵風(fēng)險控制成熟度高、收益穩(wěn)定授信業(yè)務(wù)品種，對個別風(fēng)險度較高、期限風(fēng)險大以及處于嘗試階段的業(yè)務(wù)品種實行限額管理。

更高級的資產(chǎn)組合風(fēng)險管理是運用運籌學(xué)最優(yōu)化計算方法，在設(shè)定銀行資產(chǎn)整體風(fēng)險最小化的約束條件下，得出不同資產(chǎn)組合的最優(yōu)化風(fēng)險限額，并以該限額作為分支機構(gòu)各項授信業(yè)務(wù)拓展的基本依據(jù)。

第四步，初步的經(jīng)濟資本配置和績效考核。通過歷史數(shù)據(jù)分析，統(tǒng)計出不同行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品的平均損失及預(yù)期損失的波動性，按照自行確定的原則推斷未來時間內(nèi)的行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品的未預(yù)期損失，在未預(yù)期損失的基礎(chǔ)上設(shè)定風(fēng)險限額并進行經(jīng)濟資本配置，同時嘗試進行RAROC考核，引入夏普比率進行不同行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品收益的比較，判斷業(yè)務(wù)單位風(fēng)險收益是否匹配，以此作為銀行實現(xiàn)高級的、定量資產(chǎn)組合風(fēng)險管理的突破口。

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第五篇：從經(jīng)濟學(xué)角度看銀行風(fēng)險控制

淺析銀行業(yè)風(fēng)險控制

2011-2-11 9:25 趙達理 【大 中 小】【打印】【我要糾錯】

【摘要】隨著金融機構(gòu)的職責(zé)和功能不斷變化，而這種變化也正是獲取利益，規(guī)避風(fēng)險方法的不斷進步。本文通過針對當(dāng)前銀行存在主要風(fēng)險及其控制進行分析討論。尤其針對信用風(fēng)險和資本的防范。最后闡述了對監(jiān)管者和商業(yè)銀行的啟示和方向。

【關(guān)鍵詞】貨幣理論金融機構(gòu)風(fēng)險控制

隨著席卷全球的金融危機的加劇，銀行、以及其他類似的金融機構(gòu)無力償付存款負債的案例屢屢發(fā)生。顯然，政府及社會對銀行的破產(chǎn)的關(guān)注程度要遠遠超過一般的制造和服務(wù)行業(yè)，銀行破產(chǎn)似乎更引人注目。接下來，我們從貨幣經(jīng)濟學(xué)角度分析下銀行所面臨的風(fēng)險

一、銀行業(yè)的特質(zhì)

(一)銀行業(yè)是一種風(fēng)險性產(chǎn)業(yè)，銀行的風(fēng)險具有行業(yè)傳導(dǎo)性

金融產(chǎn)業(yè)與一般性產(chǎn)業(yè)不同。在一般產(chǎn)業(yè)中，一家公司的倒閉，除了老板受損失外，最多只影響到幾家相關(guān)的公司；而金融機構(gòu)則不同，一家銀行倒閉可能在同業(yè)內(nèi)產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，引起其它金融機構(gòu)發(fā)生危機。銀行業(yè)的這種傳染性主要表現(xiàn)在以下幾個方面：銀行同業(yè)支付清算系統(tǒng)把所有的銀行聯(lián)系在一起，從而造成了相互交織的債權(quán)債務(wù)網(wǎng)絡(luò)，基于營業(yè)日結(jié)束時的多邊清算差額的支付清算系統(tǒng)使得任何微小的支付困難都可能釀成全面的流動性危機；信息的不對稱使債權(quán)人不能象對其它產(chǎn)業(yè)那樣根據(jù)公開信息來判斷某個金融機構(gòu)的清償能力，因此，債權(quán)人便會將某一個金融機構(gòu)的困難視為其它所有有著表面相似業(yè)務(wù)的機構(gòu)發(fā)生困難的信號，從而引發(fā)對其它金融機構(gòu)的擠兌行為；金融創(chuàng)新和金融國際化的發(fā)展加重了金融風(fēng)險的傳染性，金融創(chuàng)新在金融機構(gòu)之間創(chuàng)造出遠比過去復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)鏈條，而達到天文數(shù)字的金融規(guī)模支付清算體系的脆弱性更嚴重了。

(二)銀行業(yè)是一種具有公共性的產(chǎn)業(yè)

金融企業(yè)的公共性主要表現(xiàn)在：（1）金融企業(yè)的生存基礎(chǔ)——存款，來源于廣大社會公眾。公眾進入銀行存款儲蓄時，與銀行發(fā)生債權(quán)債務(wù)關(guān)系，直接變成銀行的債權(quán)人，銀行則成為債務(wù)人向廣大儲戶負債；

（2）銀行把客戶的錢貸給企業(yè)和個人，這些企業(yè)和個人成為銀行的債務(wù)人，銀行則變成債權(quán)人，廣大客戶向銀行負債。在這兩對關(guān)系中，金融企業(yè)面對的是社會公眾，金融企業(yè)的經(jīng)營狀況、經(jīng)營行為、經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營成敗都對社會公眾產(chǎn)生影響，前者直接關(guān)系到儲戶的債權(quán)安全，后者直接關(guān)系到客戶的債務(wù)條件（即能否得到公平合理的貸款）。對前者，銀行經(jīng)營的誠實性和謹慎性是保障儲戶利益的關(guān)鍵，對后者銀行信貸條件的公開性和平等性是保障客戶享受平等待遇的關(guān)鍵。

二、銀行風(fēng)險形成的原因

銀行風(fēng)險形成的原因可以分為內(nèi)部原因和外部原因。內(nèi)部原因是指銀行內(nèi)部由于管理不善、控制缺乏等方面造成的銀行風(fēng)險。風(fēng)險的外部原因從宏觀上看是由于國家的經(jīng)濟形勢、市場要素以及金融監(jiān) 管等因素決定的，宏觀經(jīng)濟中經(jīng)濟周期變化以及金融外部環(huán)境等因素是銀行風(fēng)險的主要外部原因；從微觀上看，銀行風(fēng)險的外部原因包括市場價格、社會信用度、同業(yè)競爭、借款人與銀行之間的信息不對稱等各種微觀經(jīng)濟因素；同時戰(zhàn)爭、自然環(huán)境災(zāi)害以及潛在的電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險等因素也可能造成商業(yè)銀行面臨各種難以預(yù)計的風(fēng)險。

三、當(dāng)前我國銀行業(yè)存在的主要金融風(fēng)險

在世界金融自由化與一體化趨勢不斷加快的過程中，銀行的經(jīng)營風(fēng)險呈上升趨勢。從我國銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的金融風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下幾方面。

1．環(huán)境風(fēng)險環(huán)境風(fēng)險是指，獨立于銀行金融機構(gòu)之外、非銀行金融機構(gòu)所能控制的自然、法律、國家政策、政治、人文社會和經(jīng)濟環(huán)境的變化，使銀行金融機構(gòu)遭受損失或獲得收益的可能性。如，地震、火災(zāi)等 自然災(zāi)害的襲擊對銀行產(chǎn)生的影響。另外，由于國家政策法規(guī)的改變影響到某些企業(yè)的效益也會間接對銀行產(chǎn)生影響。

2．信用風(fēng)險信用風(fēng)險是最古老也是最重要的一種風(fēng)險形式。根據(jù)麥肯錫公司的研究，以銀行實際的風(fēng)險資本配置為參考，信用風(fēng)險占銀行總體風(fēng)險暴露的60％，而市場風(fēng)險和操作風(fēng)險僅各占20％?？梢姡瑢π庞蔑L(fēng)險的管理是銀行風(fēng)險管理的首要 目標(biāo)。具體到我國，長期以來銀行領(lǐng)域積累了大量不良貸款，信用風(fēng)險極其突出，這種狀況目前迫切需要得到有效緩解和控制。

3．資本風(fēng)險：資本充足率的管理資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行的資本金不能抵補各項損失和支付到期負債的可能性。2003年初，銀監(jiān)會發(fā)布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》規(guī)定到2007年 1月 1目，各商業(yè)銀行資本充足率不得低于8％。

近些年來的資本充足率(無數(shù)據(jù)顯示的除外)，除農(nóng)業(yè)銀行外，均達到了銀監(jiān)會的要求標(biāo)準(zhǔn)，但是，由于我國是發(fā)展中國家，市場經(jīng)濟沒有成熟，各項法律法規(guī)尚未十分健全，造成商業(yè)銀行在經(jīng)營管理上存在嚴重漏缺，資產(chǎn)質(zhì)量低下，不良資產(chǎn)比重較高，這帶來的必然影響是抗風(fēng)險能力差，銀行信譽差，受國際金融市場的影響也比較大?！栋腿麪枀f(xié)議》把擔(dān)保、承兌和備用信用證這類業(yè)務(wù)(對銀行來說是或有資產(chǎn)，也稱或有負債)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)定為 100％，可見其風(fēng)險是很大的。因此，要真實衡量我國銀行的資本充足率，就必須把帳外、表外及或有資產(chǎn)加以考慮。

4、利率風(fēng)險利率的變動會對金融產(chǎn)品的持有者或投資者造成收益或價值的波動(包括收益和損失)，這就產(chǎn)生了利率風(fēng)險 由于銀行的資產(chǎn)和負債主要都是以金融產(chǎn)品的形式存在，所以受利率變動影響較大。就銀行而言，利率風(fēng)險無法完全避免，利率發(fā)生變動時，必然會影響銀行的收入來源和其支出項目，即貸款和證券的利息收入，以及存款和其他銀行借款的利息成本。

5．操作風(fēng)險操作風(fēng)險是在銀行的日常業(yè)務(wù)操作運行過程中產(chǎn)生的風(fēng)險，主要是人員素質(zhì)風(fēng)險。對銀行的從業(yè)人員，可以從兩個方面入手：一是提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，改善其知識水平和知識結(jié)構(gòu)，并使知識的更新速度跟得上金融發(fā)展的速度；二是避免職業(yè)道德風(fēng)險，提高職業(yè)道德，可以在一定程度上杜絕金融犯罪。

四、金融業(yè)的啟示

信用風(fēng)險管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理中最重要的內(nèi)容。正如斯蒂格利茨等所指出的那樣，“理解貨幣經(jīng)濟學(xué)的關(guān)鍵是可貸資金的供求……理解銀行行為的關(guān)鍵在于了解銀行化解風(fēng)險能力的局限性，以及銀行化解風(fēng)險的能力和意愿如何隨著經(jīng)濟環(huán)境和政府監(jiān)管的變化而變化”。從貨幣經(jīng)濟學(xué)對不對稱信息市場和信貸市場作用機制的強調(diào)中，中國銀行業(yè)可以獲得如下啟示 ：

1、對監(jiān)管者的啟示金融監(jiān)管是從商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的外部，對金融機構(gòu)實行管理、監(jiān)督、約束、檢查和制裁的行政管理行為?；诮鹑跇I(yè)的特質(zhì)，僅靠銀行等金融機構(gòu)的內(nèi)部約束，是不足以防止金融風(fēng)險的。

由于對“不對稱信息”市場的開創(chuàng)性研究，斯蒂格利茨等被授予諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的經(jīng)濟學(xué)家認為，信息不對稱現(xiàn)象在世界上普遍存在，在現(xiàn)代金融領(lǐng)域更為突出，在發(fā)展中國家向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)型過程中尤為嚴重。因此，從根本上講，信息不對稱可能是我國銀行信用風(fēng)險產(chǎn)生的深層次原因。中國目前正在著力建立信貸風(fēng)險管理的長效機制，例如，為了防止信貸發(fā)放過度而引起不良資產(chǎn)比率上升，中國全面實施了資本充足率監(jiān)管；但是此舉極有可能出現(xiàn)意外的結(jié)果：由于資本充足率監(jiān)管針對的只是信用風(fēng)險而不是市場風(fēng)險，在逆向激勵的情況下，商業(yè)銀行會減少貸款發(fā)放，增加對政府債券等的持有，這將導(dǎo)致經(jīng)濟中信貸可得性的下降，從而引起信貸市場上的逆向選擇加大，最后導(dǎo)致銀行的信貸資產(chǎn)乃至資產(chǎn)組合的風(fēng)險上升。

2、對商業(yè)銀行的啟示對于信貸風(fēng)險，從技術(shù)層面上看，首先，商業(yè)銀行應(yīng)該建立和完善信貸管理信息系統(tǒng)，形成以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息平臺；其次，應(yīng)按照巴塞爾新資本協(xié)議的原則，建立客戶違約概率統(tǒng)計模型，更新客戶內(nèi)部評級體系；最后，在貸款五級分類的基礎(chǔ)上，可以設(shè)計以預(yù)期損失率為基礎(chǔ)的12級分類系統(tǒng)，并引進KMV、Creditmetrics、Riskmetrics等國際上 成熟的工具軟件。當(dāng)然，從機制上看，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取斯蒂格利茨等提出的資產(chǎn)組合方法——目前，“基于資產(chǎn)組合分析的風(fēng)險限額管理”作為一項先進實用的風(fēng)險控制技術(shù)，在西方國家銀行業(yè)得到了廣泛應(yīng)用。

對于市場風(fēng)險問題，商業(yè)銀行首先可以采取上述的資產(chǎn)組合方法，在資產(chǎn)組合分析的基礎(chǔ)上，按照利率、匯率、證券價格以及實物資產(chǎn)價格等要素的敏感度設(shè)定風(fēng)險值，并連續(xù)監(jiān)測，根據(jù)其動態(tài)變化分級分類啟動不同層次的預(yù)案措施。從長遠來看，商業(yè)銀行應(yīng)該采用經(jīng)濟資本管理的辦法，從整體上計量、監(jiān)測風(fēng)險狀況，實施全面風(fēng)險管理，這將非常有益于中國的商業(yè)銀行科學(xué)理性地處理規(guī)模擴張與價值創(chuàng)造、風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的辨證關(guān)系。