第一篇：xx投資公司風險管理制度

xx投資管理有限公司 風險管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條

為完善

xx投資管理有限公司（以下簡稱“公司”）風險管理體系，保證公司整體經營和各項業(yè)務的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)《證券公司全面風險管理規(guī)范》、《證券公司私募投資基金公司管理規(guī)范》、《華安證券股份有限公司公司管理制度》、《華安證券股份有限公司公司風險管理暫行辦法》（以下簡稱“《公司暫行辦法》”）等有關規(guī)定，在華安證券股份有限公司（以下簡稱“母公司”）的指導下，結合公司實際，制訂本辦法。

第二條

本辦法所稱風險是指公司在經營過程中，各類因素導致的不確定的不利影響或損失，主要包括市場風險、信用風險、流動性風險、操作風險、合規(guī)風險和法律風險。

本辦法所稱風險管理，是指圍繞公司戰(zhàn)略目標,由各部門共同實施,在管理環(huán)節(jié)和經營活動中通過識別、評估、監(jiān)測和控制各類風險,執(zhí)行風險管理基本流程,培育良好風險管理文化,建立健全風險管理體系,把風險管理在公司可承受范圍內的系統(tǒng)管理過程。

第三條

公司各部門通過全面參與過程管理,圍繞全面風險管理理念,不斷健全風險管理體系、機制、制度和流程,使風險管理與公司經營管理相融合。

第四條

風險管理的目標：

（一）保證經營的合法合規(guī)以及公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；

（二）確保公司經營過程中所面臨風險的可測、可控、可承受；

（三）保障公司資產的安全、完整；

（四）提高公司經營效率和效果。第五條

公司開展風險管理工作應遵循以下原則：

（一）授權管理原則。公司在母公司的業(yè)務授權范圍內，在內部建立分級授權體系，將業(yè)務權限授予合適的組織或崗位，確保業(yè)務授權得到切實遵守，并完成母公司下達的各類風險限額指標。

（二）及時報告原則。公司須定期及不定期按要求，及時、準確、完整地向母公司首席風險官及風險管理部報告公司的風險識別、評估、管理情況以及各類風險損失事項的發(fā)生和處理情況。

（三）健全性原則。風險管理應當做到事前、事中、事后管理相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務、部門和人員，滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個環(huán)節(jié)，確保不存在風險管理的空白或漏洞；

（四）合理性原則。風險管理應當符合國家有關法律法規(guī)和監(jiān)管部門的有關規(guī)定，與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及所處的環(huán)境相適應，與公司的決策規(guī)劃緊密結合，以合理的成本實現(xiàn)風險管理目標；

（五）制度優(yōu)先原則。開展各項業(yè)務前應制定相應制度，盡可能使相應制度科學、合理并嚴格執(zhí)行，并對制度執(zhí)行的效力和結果實行全程監(jiān)控；

（六）預防為主原則。各類風險應防患于未然，以預防預警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解；

(七)審慎性原則。風險管理策略及方法根據(jù)公司經營戰(zhàn)略、經營方針等內部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時進行完善,對各項創(chuàng)新業(yè)務及產品方案,審慎出具風險評估意見；

（八）制衡性原則。公司部門和崗位的設置應當權責分明、相互牽制；前臺業(yè)務運作與后臺管理支持適當分離。

第二章 授權管理原則

第六條

公司應在母公司整體風險偏好和風險管理制度框架下，建立自身的風險管理組織架構、制度流程、信息技術系統(tǒng)和風控指標體系，確保全面風險管理的一致性和有效性。

第七條

公司應建立健全全面風險管理組織架構，明確組織架構各組成部分在全面風險管理工作中的責任。

第八條 公司應當任命一名高級管理人員負責公司的全面風險管理工作，該負責人不得兼任或分管與其職責相沖突的職務或部門。

公司風險管理工作負責人的任命應由母公司首席風險官提名，公司董事會聘任，其解聘應征得母公司首席風險官同意。

公司風險管理工作負責人應在母公司首席風險官指導下開展風險管理工作，并向公司首席風險官履行風險報告義務。

公司風險管理工作負責人應由母公司首席風險官考核，考核權重不低于50%。

第九條

公司應當保障風險管理工作負責人能夠充分行使履行職責所必須的知情權，有權參加或者列席與其履行職責相關的會議，調閱相關文件資料，獲取必要信息。

第三章 組織架構、職責分工和體系 第十條 公司風險管理的組織架構由董事會、高級管理人員、風險管理負責人、合規(guī)綜合部、投資管理部和基金運營部（以下簡稱“業(yè)務部門”）、計劃財務部（以下簡稱“職能部門”）構成。

第十一條 公司董事會承擔公司全面風險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）審議公司的風險偏好、風險容忍度體系，并將風險偏好及風險容忍度體系提交母公司董事會審批；

（二）審議公司全面風險管理的基本制度，并將審議通過后的公司全面風險管理基本制度提交母公司總經理辦公會通過后執(zhí)行；

（三）審議公司定期風險評估報告，評價公司風險水平，確保風險與公司的資本實力、管理水平相一致，督促解決風險管理中存在的問題；

（四）根據(jù)母公司首席風險官對公司風險管理工作負責人任免的提名，審議決定公司風險管理工作負責人的聘任或解聘；對公司風險管理工作負責人提出考核意見，并經母公司首席風險官確認；

（五）建立與公司風險管理工作負責人的直接溝通機制；

（六）公司章程規(guī)定的其他風險管理職責。

第十二條 公司高級管理人員對全面風險管理承擔主要責任，應當履行以下職責：

（一）制定公司各類風險管理制度，并將全面風險管理基本制度報董事會和母公司總經理辦公會審批；

（二）建立健全公司全面風險管理的經營管理架構，明確合規(guī)綜合部、業(yè)務部門、職能部門在風險管理中的職責分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調的運行機制；

（三）制定公司風險偏好、風險容忍度體系、業(yè)務授權等的具體落實執(zhí)行方案，確保設定要求的有效落實，對突破設定要求的情況進行監(jiān)督和處理；

（四）定期評估公司整體風險和各類重要風險管理狀況，解決風險管理中存在的問題并向公司董事會報告；

（五）將風險管理的有效性納入公司高級管理人員、各部門、及全體工作人員的績效考核范圍；

（六）建立完備的信息技術系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質量控制機制；

（七）公司章程規(guī)定的其他風險管理職責。

第十三條 公司風險管理負責人應在母公司首席風險官指導下開展風險管理工作，并履行以下職責：

（一）推動公司全面風險管理體系建設；

（二）監(jiān)測、評估及報告公司整體風險水平及各類風險事件；

（三）為業(yè)務決策提供風險管理建議；

（四）公司規(guī)定的其他風險管理職責。

第十四條 合規(guī)綜合部根據(jù)業(yè)務開展需要提出建立風險管理信息技術系統(tǒng)和風險管理指標體系的需求,并向公司報告，由公司組織實施。第十五條

公司建立風險管理指標體系，并對各項業(yè)務可量化風險指標設定不同預警閾值,超過預警閾值或達到預警條件的風險問題,合規(guī)綜合部根據(jù)問題的出現(xiàn)頻率或性質,向有關業(yè)務部門進行預警提示。

第十六條 對于系統(tǒng)不能自動采集數(shù)據(jù)進行監(jiān)控的業(yè)務領域,通過業(yè)務部門及時報備,將各項業(yè)務風險納入監(jiān)測范圍,盡力消除各項業(yè)務風險隱患。

對監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的重大風險問題,合規(guī)綜合部應組織專項檢查。第十七條 各業(yè)務、職能部門在合規(guī)綜合部的支持和配合下制訂各自領域內避免、減少、轉移各種風險的具體控制措施。

第十八條 各業(yè)務、職能部門應負責對各自職責范圍內的業(yè)務及工作進行檢查、評估，督促各項規(guī)章制度的執(zhí)行及各項風險控測措施的落實。

第十九條 合規(guī)綜合部負責根據(jù)公司各階段風險管理的不同重點，對重點風險業(yè)務進行檢查，督促相關制度的執(zhí)行及風險管理措施的落實。

第二十條

合規(guī)綜合部在日常監(jiān)督、檢查、審查過程中，發(fā)現(xiàn)各業(yè)務、職能部門日常運營管理中存在內控缺陷、風險或風險隱患等情況，應要求業(yè)務、職能部門作出書面解釋、分析，采取整改、完善措施，并反饋執(zhí)行結果。

第二十一條 公司推行全員風險管理，每名員工都具有風險管理職能,應當遵循良好的行為準則和道德規(guī)范,增強風險管理意識,自覺執(zhí)行公司經營管理制度、各項風險管理政策和流程；應通過學習、經驗積累提高風險意識，主動識別、評估和化解風險，及時上報所發(fā)現(xiàn)的風險隱患，為營造良好的風險管理文化做出努力。

第二十二條 根據(jù)公司現(xiàn)行的風險管理的組織架構和職責分工，建立“三道防線”的風險管理體系。

第一道防線是業(yè)務部門、職能部門和員工的風險管理，各業(yè)務和職能部門應建設制定完善的制度，并通過指標體系、計量模型來度量和監(jiān)控市場風險、信用風險、流動性風險，通過建立規(guī)范的業(yè)務、工作操作細則和標準流程規(guī)避操作風險、合規(guī)風險、法律風險，通過企業(yè)文化建設和員工教育，加強員工誠信合規(guī)意識，規(guī)避員工道德風險。第二道防線是合規(guī)綜合部的風險管理，通過對風險的事前審核評估、事中實時監(jiān)測和事后檢查的方式對風險進行全面管理，并對第一道防線的執(zhí)行情況進行復核。第三道防線是董事會、高級管理人員、風險管理負責人的風險管理，通過對風險管理情況的信息反饋統(tǒng)領公司風險管理的總體工作。

公司將根據(jù)各部門出現(xiàn)風險的次數(shù)和風險管理措施的執(zhí)行情況，對相關責任部門的風險管理工作進行評價。

第四章 風險管理流程

第二十三條 公司的風險管理流程是一個循環(huán)處理及反饋的流程,分為四個階段:

(一)風險識別;(二)風險評估與計量;(三)風險監(jiān)控活動;(四)風險報告與處置。

第一節(jié) 風險識別

第二十四條 風險識別是風險管理的基礎,是用判斷、分類的方式對公司經營和業(yè)務活動中潛在的風險進行鑒別的過程。

第二十五條 公司各業(yè)務部門和職能部門均有責任識別自己業(yè)務或職能領域中的風險,在合規(guī)綜合部指導下,對公司各項業(yè)務經營和管理活動中已知的和可預計的風險進行梳理,識別風險環(huán)節(jié)和風險點,制訂相應的風險管理措施并根據(jù)業(yè)務開展情況與風險管理要求及時修訂和完善。

第二十六條 合規(guī)綜合部對各業(yè)務和職能部門的風險識別結果進行確認,對各風險點及風險管理措施有效性進行評估。

第二節(jié) 風險評估與計量

第二十七條 風險評估是根據(jù)內外部環(huán)境的變化,對所面臨的風險進行定量、定性分析評價,包括對公司新業(yè)務計劃與業(yè)務方案、定期開展的業(yè)務風險評估。

第二十八條 公司對風險進行分類管理,對可度量風險,如市場風險、信用風險和流動性風險,運用敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種風險量化工具與模型,進行評估計量;對不可度量的風險指標,如操作風險、合規(guī)風險、法律風險等,主要通過標準化業(yè)務流程等進行分析評估。第二十九條 公司建立創(chuàng)新業(yè)務的風險評估和審批流程,確保創(chuàng)新業(yè)務的組織結構、業(yè)務模式、風險狀況經過充分論證,符合公司的風險管理政策。

第三十條 業(yè)務部門制訂的重大經營計劃和創(chuàng)新業(yè)務方案應包含業(yè)務部門自身對于計劃、方案的風險判斷和采取的風險管理措施，并由合規(guī)綜合部進行風險評估。合規(guī)綜合部對計劃方案中可能存在的風險進行審查和識別，對其產生結果的影響程度進行評估，對計劃方案中相應的風險管理措施是否充分有效等進行分析，并出具風險評估報告。

第三十一條 公司應建立壓力測試機制，以確保壓力情景下風險可測、可控、可承受，保障可持續(xù)經營。

第三十二條 壓力測試，是指公司采用以定量分析為主的風險分析方法，測算壓力情景下各項風險管理指標和財務指標的變化情況，評估風險承受能力，并采取必要應對措施的過程。壓力情景包括公司內外部經營環(huán)境發(fā)生極端變化或出現(xiàn)突發(fā)事件，以及開展重大業(yè)務等情形。

第三十三條 公司壓力測試包括綜合壓力測試和專項壓力測試。綜合壓力測試的對象包括各項風險管理指標和整體財務指標；專項壓力測試的對象包括單項業(yè)務、產品的風險指標和財務指標。

第三節(jié) 風險監(jiān)控

第三十四條

公司董事會、高級管理人員、風險管理工作負責人、合規(guī)綜合部、業(yè)務部門、職能部門及相關工作人員應在業(yè)務開展過程中，按照本辦法第三章的相關規(guī)定，履行各自職責，對各項風險進行監(jiān)控。

第四節(jié) 風險報告與處置

第三十五條 公司應建立內部風險報告與外部風險報告機制,以便讓公司董事和高級管理人員、母公司首席風險官和風險管理部門及時掌握公司運營管理中的風險情況, 并采取措施，促進公司持續(xù)穩(wěn)健運營。

第三十六條 公司的內部風險報告包括定期風險報告與臨時風險報告兩類。定期風險報告要求對一個階段內業(yè)務存在的風險和糾正的情況進行匯總報告,臨時風險報告要求各部門的所有員工在發(fā)現(xiàn)風險事項及隱患后,及時向合規(guī)綜合部及相關部門報告。

第三十七條 當公司業(yè)務運作或資金使用不合規(guī)或出現(xiàn)重大風險時，應當及時處理并于一個工作日內報告母公司風險管理部門。

公司應定期和不定期向母公司首席風險官和風險管理部門提交關于公司內部經營管理重大事項的風險報告。公司報送的風險報告需經公司風險管理工作負責人審核，保證風險報告的及時、準確、完整。

第三十八條

定期報告應于每月結束后五個工作日內向母公司首席風險官和風險管理部門報送，包括但不限于以下內容：

（一）報告期內公司監(jiān)管相關的風險管理指標情況；

（二）報告期內公司的風險偏好、容忍度及經濟資本的配置及使用情況；

（三）報告期內公司市場、信用、流動性、操作、聲譽等各類風險的總量、結構、集中度等風險評估等情況；

（四）報告期內公司合規(guī)綜合部出具的各類風險預警、提示情況；

（五）報告期內公司的各類市場、信用、流動性、操作、聲譽風險事件的發(fā)生情況以及損失數(shù)據(jù)報告；

（六）報告期內內外部審計機構、公司職能部門完成的各類審計報告、檢查報告、調研報告或出具的專項意見書。

第三十九條

公司在特定事項發(fā)生后及時口頭報告，并在不超過三個工作日內書面上報母公司首席風險官和風險管理部門，報告的范圍包括但不限于以下內容：

（一）公司遭遇各類突發(fā)性緊急情況，包括但不限于嚴重的內部欺詐、外部欺詐、產品和業(yè)務的重大投訴糾紛及損失、重大實物資產損失、營業(yè)中斷和信息技術系統(tǒng)癱瘓等情況的說明和處置方案報告；

（二）公司收到監(jiān)管機構對本公司業(yè)務經營所出具的通報、批評或監(jiān)管處罰意見等；

（三）其他可能嚴重影響經營安全和股東利益的突發(fā)事項情況報告以及母公司風險管理部要求的其他各類報告；

第四十條 公司應建立暢通、高效的信息交流渠道，以及內部員工的信息反饋機制，確保信息準確傳遞，確保董事、高級管理人員及合規(guī)綜合部及時了解公司的經營和風險狀況，確保各類投訴、可疑事件和內控缺陷得到妥善處理。第四十一條 風險事件發(fā)生后，各部門按照風險收益平衡原則,決定需要采取的具體措施,并將執(zhí)行情況報備合規(guī)綜合部。

第四十二條 對新出現(xiàn)的、缺乏風險應急預案的重大風險,相關部門組織人員研究制定風險應對方案。

第四十三條 合規(guī)綜合部須清晰記錄風險事件的發(fā)生及處置全過程,對不同類別風險的發(fā)生原因、情形和后果進行初步分析,根據(jù)風險影響及損失大小決定處置程序。

第五章 風險管理責任

第四十四條 公司應強化風險管理力度,完善風控約束機制,將風險管理效果和績效考核掛鉤,并在客觀公正、全面衡量的基礎上,對出現(xiàn)重大風險事項的部門或個人的考評結果發(fā)表意見。

第四十五條 公司建立健全風險問責機制,業(yè)務制度中未建立有效的風險管理措施、業(yè)務過程中發(fā)生風險事件處置不當、違規(guī)經營造成公司損失等情形的,由相關人員承擔責任,保障風險管理工作的有效開展。

第四十六條 公司應當將風險管理情況納入私募基金業(yè)務年度報告中，按時編制并向協(xié)會報送，并接受協(xié)會對公司風險狀況等進行執(zhí)業(yè)檢查。

第七章

附 則

第四十七條 本辦法經董事會審議通過之日起生效并實施，授權合規(guī)綜合部負責解釋。

第二篇：投資公司風險控制流程管理制度

投資公司風險控制管理制度

為保障公司和出資人的合法權益，規(guī)范公司的組織和行為，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和公司章程，結合公司實際，制定本制度。

第一章 業(yè)務受理及調查

一、受理：客戶向公司申請借款時，經業(yè)務部與其初步接洽后，基本符合借款條件的，填寫借款申請表。并提供有關材料原件及復印件。企業(yè)所提供的復印件要加蓋公章。業(yè)務部必須核對原件，并對材料的真實性負責。

二、項目調查：業(yè)務部與風險部同時對企業(yè)進行考察，業(yè)務部經理必須參加實地調查。

三、項目綜合分析：業(yè)務部根據(jù)資料審核和實地調查，對已獲取的信息進行綜合判斷、分析，得出結論，并最終形成調查報告。

第二章 審批

一、項目審批流程

每筆借款金額控制在人民幣500萬元（含）以內，其業(yè)務審批流程為：業(yè)務部申報→風險部獨立審核→董事會審議→終審人批準（開發(fā)區(qū)分管領導）。

二、董事會評審程序：

（1）、業(yè)務部必須在董事會召開前一天，將項目審批材料發(fā)至董事會成員，以便董事會成員預先閱讀了解項目情況；

（2）、董事會成員必須按時參加，因特殊情況不能出席時，必須事先向總經理請假。若參會的董事會成員人數(shù)未達董事會成員總數(shù)三分之二的，則會議改期進行。

（3）、業(yè)務部經理報告項目調查情況，風險部經理報告風險評估情況；（4）、與會董事會人員質詢，風險部經理、業(yè)務部經理答疑；（5）、與會人員從合法性、安全性、效益性等方面對項目進行綜合分析并提出具體評審意見；（6）、會議評審采用簽字表決制，參會評審人員須在《項目評審表》上明確填寫意見并簽字，不得棄權，三分之二以上的與會董事會人員同意視為項目評審通過；

（7）、終審人根據(jù)董事會意見進行項目終審，對評審通過項目，終審人執(zhí)行一票否決權；

第三章 放款

放款環(huán)節(jié)流程：借款人面簽合同文本→繳納利息→財務部經理審核→放款→資料歸檔；

一、簽訂合同：公司對合同的簽訂實行面簽制。當事人簽字蓋章時，公司至少兩人同時在現(xiàn)場面簽；

所有合同文本及相關法律文件必須經法律顧問審核同意。

二、收取利息：財務部按合同規(guī)定收取利息。利息原則上應在借款合同生效之日一次性收取。

三、借款發(fā)放：財務部根據(jù)終審人簽字的合同及利息繳納單，報財務部經理審核后放款，借款人必須現(xiàn)場開具收據(jù)并簽字蓋章。

第四章 貸后管理及風險預警

一、貸后管理：

業(yè)務部、風險部要定期走訪客戶，保持對客戶的維護和管理，定期以《貸后檢查表》的形式向總經理書面匯報貸后管理情況。

財務部及時提供客戶的還本付息及欠款信息。

二、風險預警：

客戶出現(xiàn)風險信號時，業(yè)務部、風險部應在第一時間上報總經理并拿出初步處理意見；

總經理負責對全公司業(yè)務風險監(jiān)督管理工作，對重大風險預警信息及時上報董事會。

各部門應按照董事會決議及風險解決方案認真落實相關措施，同時總經理要對整改情況進行稽核檢查。第五章 責任認定與處罰

工作人員由于自身能力、業(yè)務水平、疏忽失誤等客觀原因造成公司損失的，公司將視情節(jié)的嚴重程度給予崗位調整、下放學習、罰款等行政和經濟處罰；由于玩忽職守、串通造假、惡意欺詐、謀取私利、收受賄賂等主觀因素給公司造成損失的，業(yè)務崗公司直接予以辭退，管理崗直接降為業(yè)務崗，領導層建立引咎辭職機制；情節(jié)非常嚴重的，移交司法機關追究其刑事民事責任。

第三篇：投資公司管理制度

公司管理規(guī)章制度

投資管理制度

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范本公司項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現(xiàn)投資決策的科學化和經營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競爭激烈的市場經濟條件下，文秘資源網穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會效益和經濟效益，特制定本制度。

第二條 本公司及屬下各單位在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

第三條 本公司及屬下各單位的重大投資項目由總經理辦公室和董事會審議決定，由總經理和各項目經理負責組織實施。

第四條 本公司項目投資管理的職能部門為公司投資發(fā)展部（以下簡稱投資部），其職責范圍另文規(guī)定。

第二章 項目的初選與分析

第五條 各投資項目的選擇應以本公司的戰(zhàn)略方針和長遠規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮產業(yè)的主導方向及產業(yè)間的結構平衡，以實現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。

第六條 各投資項目的選擇均應經過充分調查研究，并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠性、真實性和有效性。項目分析內容包括：１、市場狀況分析；２、投資回報率；３、投資風險（政治風險、匯率風險、市場風險、經營風險、購買力風險）；４、投資流動性；５、投資占用時間；６、投資管理難度；７、稅收優(yōu)惠條件；８、對實際資產和經營控制的能力；９、投資的預期成本；

10、投資項目的籌資能力；

11、投資的外部環(huán)境及社會法律約束。

凡合作投資項目在人事、資金、技術、管理、生產、銷售、原料等方面無控制權的，原則上不予考慮。由公司進行的必要股權投資可不在此例。

第七條 各投資項目依所掌握的有關資料并進行初步實地考察和調查研究后，由投資項目提出單位提出項目議，并編制可行性報告及實施方案，按審批程序及權限報送公司總部主管領導審核。總部主管領導對投資單位報送的報告經調研后認為可行的，應盡快給予審批或按程序提交有關會議審定。對暫時不考慮的項目，最遲五天內給予明確答復，并將有關資料編入備選項目存檔。

第三章 項目的審批與立項

第八條 投資項目的審批權限：100萬元以下的項目，由公司主管副總經理審批；100萬元以上200萬元以下的項目，由主管副總經理提出意見報總經理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項目，由總經理辦公室審批；1000萬元以上項目，由董事會審批。

第九條 凡投資100萬元以上的項目均列為重大投資項目，應由公司投資部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司主管副總經理審核后按項目審批權限呈送總經理或總經理辦公室或董事會，進行復審或全面論證。

第十條 總經理辦公室對重大項目的合法性和前期工作內容的完整性，基礎數(shù)據(jù)的準確性，財務預算的可行性及項目規(guī)模、時機等因素均應進行全面審核。必要時，可指派專人對項目再次進行實地考察，或聘請專家論證小組對項目進行專業(yè)性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。

經充分論證后，凡達到立項要求的重大投資項目，由總經理辦公室或董事會簽署予以確立。

第十一條 投資項目確立后，凡確定為公司直接實施的項目由公司法定代表人或授權委托人對外簽署經濟合同書及辦理相關手續(xù)。

第十二條 各投資項目負責人由實施單位的總經理委派，并對總經理負責。

第十三條 各投資項目的業(yè)務班子由項目負責人負責組閣，報實施單位總經理核準。項目負責人還應與本公司或二級單位簽定經濟責任合同書，明確責、權、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整的經濟指標和合理的利潤基數(shù)與比例。

第十四條 投資項目變更，由項目負責人書面報告變更理由，按報批程序及權限報送總部有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

第十五條 項目負責人在實施項目運作期內因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內部調動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人卸任或離職，必須承擔相應的經濟損失，違者，所造成之后果，應追究其個人責任。

第十六條 本制度于頒布之日起實施。未盡事項按本公司有關制度執(zhí)行和辦理。第十七條 本暫行規(guī)定由本公司董事會負責解釋

第四篇：風險投資公司如何派財務總監(jiān)

風險投資公司如何派財務總監(jiān)

風險投資公司如何派財務總監(jiān)2007-02-02 21:55:46

委派財務總監(jiān)的必要性和制度依據(jù)

為保證經營者的行為符合股東利益最大化，股東一般會通過指定財務總監(jiān)，加強對創(chuàng)業(yè)企業(yè)的監(jiān)管，并促進其運作規(guī)范化。風險投資公司作為特殊的股權投資者，其在企業(yè)創(chuàng)業(yè)與發(fā)展初期往往要承擔巨大的風險。作為控制風險的手段之一，風險投資公司在參股企業(yè)的談判中，一般均會要求保留某些特殊權利，如重大事項的一票否決權，以控制可能發(fā)生的風險。由風險投資公司委派財務總監(jiān)，正是這種特殊權利的表現(xiàn)之一，其主要目的在于控制風險與規(guī)范管理。

根據(jù)財政部、監(jiān)察部聯(lián)合下發(fā)的

《關于試行會計委派制度工作的意見》精神，派駐財務總監(jiān)也是有制度依據(jù)的。

財務總監(jiān)的作用

管理作用。首先強調財務總監(jiān)參與企業(yè)管理的職能，講求規(guī)范，以“防”、“治”為監(jiān)督的前提。風險投資公司所投資的項目大多是處于初創(chuàng)期或發(fā)展期的中小創(chuàng)新企業(yè)，在基礎會計核算和財務管理工作方面比較薄弱，有的企業(yè)還存在不規(guī)范運作的情況。風險投資公司的財務人員受時間和精力限制管理與監(jiān)督企業(yè)財務工作的效果遠不及派駐財務總監(jiān)明顯。而風險投資公司派出的財務人員一般只能審查或提出整改建議，監(jiān)管力度顯然不及財務總監(jiān)。只有財務總監(jiān)可以集中精力查找企業(yè)出現(xiàn)的問題并及時處理；另一方面，從職能定位上看，財務總監(jiān)直接參與企業(yè)的財務管理合乎職責。

監(jiān)督作用。為了維護股東利益，在管理創(chuàng)業(yè)企業(yè)財務工作的同時，財務總監(jiān)必須對經營管理層的各項經營活動進

行監(jiān)督，并通過建立聯(lián)簽和審批等財務制度對企業(yè)的財務運作進行有效的監(jiān)控，以防止資金運作不當，發(fā)生重大浪費和損失。同時，通過審核查詢，保證會計報表真實可靠，為風險投資公司進一步決策提供依據(jù)。

橋梁作用。風險投資公司與創(chuàng)業(yè)企業(yè)之間是一種投資與被投資的產權關系，經營者受聘于投資者，投資者靠經營者管理企業(yè)。財務總監(jiān)在投資者和經營者之間架起了一座橋梁，既起到了投資者的監(jiān)督作用，又幫助經營者提高了管理水平；既及時向投資者反饋了企業(yè)的真實財務情況，又協(xié)助管理者實施了有效的企業(yè)管理。

財務總監(jiān)的素質要求

具有高尚的政治素質和職業(yè)道德。

風險投資公司委派的財務總監(jiān)一般常駐創(chuàng)業(yè)企業(yè)，同企業(yè)經營班子共同研究并解決經營管理中的問題。但作為監(jiān)督者，財務總監(jiān)同時又必須向股東公正、客觀地反映企業(yè)財務狀況和經營成

果。良好的人品和過硬的政治素養(yǎng)成為財務總監(jiān)能否客觀、公正地評價和監(jiān)督企業(yè)并自學維護股東利益的關鍵。在實踐中，有的財務總監(jiān)監(jiān)督力度不夠，其位不謀其政，甚至與管理層一道損害股東利益。困此，高尚的政治素質和良好的職業(yè)道德，是一名財務總監(jiān)所應當具備的首要條件。

具備扎實的會計、審計、計算機知識，精通財務管理。

較高的忖業(yè)技能是保證財務總監(jiān)有效工作的基本前提。財務總監(jiān)不僅要熟悉全盤帳務，還要具備經濟、法律、稅務、金融等方面的知識，以便更好地把握企業(yè)發(fā)展的大局，更宏觀、全面地判斷企業(yè)面臨的問題。另外，面對不斷變化與更新的政策與企業(yè)的經營實踐，財務總監(jiān)還應善于學習，不斷更新自己的知識。

財務總監(jiān)的作用

管理作用。首先強調財務總監(jiān)參與企業(yè)管理的職能，講求規(guī)范，以“防”、“治”

為監(jiān)督的前提。風險投資公司所投資的項目大多是處于初創(chuàng)期或發(fā)展期的中小創(chuàng)新企業(yè)，在基礎會計核算和財務管理工作方面比較薄弱，有的企業(yè)還存在不規(guī)范運作的情況。風險投資公司的財務人員受時間和精力限制，管理與監(jiān)督企業(yè)財務工作的效果遠不及派駐財務總監(jiān)明顯。而風險投資公司派出的財務人員一般只能審查或提出整改建議，監(jiān)管力度顯然不及財務總監(jiān)。只有財務總監(jiān)可以集中精力查找企業(yè)出現(xiàn)的問題并及時處理；另一方面，從職能定位上看，財務總監(jiān)直接參與企業(yè)的財務管理合稅職責。

財務總監(jiān)的工作權責

對董事會批準的重大經營計劃、方案的執(zhí)行情況進行監(jiān)督落實。

檢查企業(yè)財務會計活動及相關業(yè)務活動的合法性、真實性和有效性，及時發(fā)現(xiàn)違反財經紀律及不規(guī)范的財務行為。

組織實施財務預算、決算報表的編

制工作，對企業(yè)投資、融資及資產、債務重組等活動提出意見和建議，并參與制訂企業(yè)的利潤分配方案和彌補虧損方案。

根據(jù)制度規(guī)定，與企業(yè)總經理聯(lián)合審批限額范圍內的企業(yè)經營性支出、融資、投資、固定資產購建支出和擔保貸款等事項。

擬定企業(yè)財務管理規(guī)定及其他經濟管理制度并落實相關規(guī)定，監(jiān)督檢查企業(yè)財務運作和資金收支情況。

對財務人員有權提出任免、晉升、調動、獎懲的方案，有權根據(jù)工作需要設置財務工作崗位。

派駐財務總監(jiān)實踐中存在的問題

財務總監(jiān)并不等同于財務經理或會計主管，其職務定位應合理對待。

有些人（尤其是企業(yè)的總經理和高層管理人員）對財務總監(jiān)的職務性質不清楚，認為財務總監(jiān)是專門搞財務工作的，與一般的會計人員無異，甚至認為財務總監(jiān)與財務經理或會計主管沒什么

分別。因此，在企業(yè)重大經營決策、重大經濟活動、重大資金使用過程中，孤立財務總監(jiān)，或干脆直接執(zhí)行相關決策，財務總監(jiān)沒有任何實質性的管理、監(jiān)督權。這種觀念，混淆了財務總監(jiān)的性質，降低了財務總監(jiān)的地位，不能充分發(fā)揮財務總監(jiān)的管理職能，削弱了財務總監(jiān)在提高企業(yè)經濟效益方面的作用。

風險企業(yè)總經理與財務總監(jiān)的關系的錯誤認識

創(chuàng)業(yè)企業(yè)的總經理一般會有一種傾向性認識，認為股東派駐財務總監(jiān)就是來監(jiān)督他，這種觀點過于偏激和狹隘。財務總監(jiān)固然有監(jiān)督總經理執(zhí)行董事會決議的權責，但同時也全面參與到企業(yè)的管理中，協(xié)同經營班子把企業(yè)管好，寓監(jiān)督于管理之中。當然，對于總經理濫用職權行為和決策失誤行為，財務決監(jiān)有權也必須采取制止措施，并向股東匯報。

財務總監(jiān)的雙重身份與其職責的履行

財務總監(jiān)具有管理和監(jiān)督的雙重身份，其職位的特殊性客觀上決定了與管理層在某些方面或某些時點上的觀點沖突。如果財務總監(jiān)總是以一名審計師的身份去查帳，做事后的分析、匯報，就與真正意義上的財務總監(jiān)的職責相去甚遠。所以，財務總監(jiān)要注意協(xié)調，把握工作的大局，與經營班子一起共商企業(yè)經營的大計，不能以自己獨特的身份強力推行自己的財務管理方案。

財務總監(jiān)的工作報酬獨立性問題。

為了保證財務總監(jiān)客觀公正的參與企業(yè)管理，更好地為股東利益服務，財務總監(jiān)的個人利益應相對獨立于所監(jiān)管的企業(yè)，這樣財務總監(jiān)才能不受利益因素的干擾，更在程度發(fā)揮為股東及企業(yè)服務的作用。

第五篇：投資公司風險管理辦法（xiexiebang推薦）

第一章：總則

第一條 為規(guī)范公司擔保業(yè)務操作行為,保證擔保業(yè)務工作質量和效率,防范并控制擔保業(yè)務責任風險，確保公司擔保業(yè)務穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中投財富投資擔保有限公司章程》、《中投財富投資擔保有限公司擔保管理辦法》及公司業(yè)務發(fā)展特點及規(guī)劃之要求，特制定本《風險管理制度》。

第二條 擔保業(yè)務風險管理范圍包括以公司名義、信用或資產對外提供的所有擔保業(yè)務保函，含個人貸款擔保、企業(yè)融資擔保、經濟合同履約擔保。

第三條 公司目前主要擔保業(yè)務為企業(yè)融資擔保業(yè)務，品種包括：企業(yè)流動資金貸款擔保、企業(yè)固定資產投資貸款擔保、企業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)擔保、開具銀行承兌匯票擔保、保理業(yè)務等。

第四條 公司擔保業(yè)務風險管理體現(xiàn)“強化風險管理，確保風險可控，立足內部監(jiān)管，提高預防意識”指導思想。

第五條 風險管理部是公司擔保業(yè)務風險管理的責任部門，對擔保風險集中管理，對擔保業(yè)務進行全過程跟蹤，監(jiān)測風險，控制風險于未然。

公司擔保業(yè)務實行初審（擔保業(yè)務部客戶經理）、復審（擔保業(yè)務部經理）、風審（風險管理部經理）、風控（首席風控官）、評審（評審委員會）五級審核制度。

第六條 擔保業(yè)務風險管理是一項系統(tǒng)工程，是由崗位分設的運作機制和責任追究制度兩大部分組成，其核心內容是“分級負責，流程監(jiān)控，預案防范，責任追究”。

第二章：擔保業(yè)務風險管理的運作機制

第七條 公司擔保業(yè)務風險管理實行“崗位分設、部分制約、流程監(jiān)控、集中管理”的運作機制，將擔保業(yè)務按流程順序分為擔保申請、項目審核（調查、審查）、擔保審批、擔保決策、反擔保協(xié)定、保后管理、風險處置七個環(huán)節(jié)，不同環(huán)節(jié)分別在不同部門運作，崗位職責明確，控制風險于各環(huán)節(jié)之中，以降低風險。

第八條 部門工作職責（風險管理相關）

（一）擔保業(yè)務部

1、負責擔?？蛻舻膩碓L接待和業(yè)務咨詢工作；

2、負責擔保項目的申請登記，并予以初審；

3、負責擔保項目的受理調查工作；

4、負責保后監(jiān)管的常規(guī)檢查工作，并就此補充完善相關法律手續(xù)；

5、負責客戶的用款還款監(jiān)控、保證金賬戶和反擔保資產的監(jiān)管工作；

6、負責擔保業(yè)務市場營銷和推廣；

7、負責擔保新品種的開發(fā)；

8、協(xié)助分管總裁做好代償發(fā)生后的債務追償和反擔保資產處置工作。

（二）風險管理部

1、集中管理擔保風險，監(jiān)控擔保業(yè)務全過程；

2、負責擔保業(yè)務評審會、評議會日常工作；

3、負責擔保項目保前審核、擔保協(xié)議文本制定、簽約及業(yè)務檔案管理工作；

4、負責保后管理工作的監(jiān)管、整體風險的測評及重點風險的監(jiān)控工作；

5、負責與銀行間溝通，協(xié)調與銀行間關系；

6、負責公司相關業(yè)務制度的制定、發(fā)布、解釋和修改；

7、負責公司授權、轉授權、對外擔保函出具的管理工作；

8、協(xié)助分管總經理做好代償發(fā)生后的債務追償和反擔保資產處置工作。

（三）財務部

負責擔保費收訖、保證金頭寸的調撥、客戶有價及重要權證的保管工作。

第九條 七個環(huán)節(jié)主要工作內容

（一）擔保申請：受理客戶擔保業(yè)務申請。

①收集、核查客戶按要求提交的資料及文件；

②指導客戶填寫《委托擔保申請書》；

③對客戶初步介紹及所提交的相關資料進行初評，報部門經理審批；

（二）項目審核（調查，審查）：項目審核分為項目調查和項目審查兩個部分。

項目調查由擔保業(yè)務部客戶經理負責，對調查的全過程及真實性、可行性、完善性負責，同時對反擔保物的真實、足額、可靠性負責。項目審查由擔保業(yè)務部經理負責，對業(yè)務全過程進行監(jiān)督和復核。

1、深入企業(yè)調查，補充完善相關資料；

①補充收集企業(yè)資料，并核查所提供資料的真實性；

②對客戶進行“四性”認定（領導人資信與品性、貸款真實用途與合規(guī)性、現(xiàn)金流量測算與第一還款保證可靠性、項目意義及項目實施可行性）；

③關聯(lián)公司情況（股權、往來、組織架構、業(yè)務相關性）調查，尤其是同一法人代表的關聯(lián)公司；

④貸款卡信息（借款、對外擔保、基本戶、外匯賬戶、一般戶、納稅賬戶）及銀行賬戶往來；⑤反擔保措施及費率初步商談；

⑥反擔保資產的調查，必要時組織評估或委托專業(yè)公司評估；

⑦測定企業(yè)信用等級和擔保風險度（到期償還風險、最終履約風險）；

2、撰寫調查報告，為結論提供相關依據(jù)；

調查報告文責自負，調查人員對調查事實認定的真實性負責；

調查報告必須明確調查人態(tài)度，并陳述充分理由加以佐證；

調查報告應對企業(yè)競爭優(yōu)勢進行分析（所處行業(yè)特點、目前行業(yè)的走勢、企業(yè)經營特色、市場競爭力、上下游情況等，但不限于）；

調查報告須明確企業(yè)核心價值所在（人、資產、競爭力），反擔保預案對此應有針對性；調查報告應明確判斷擔保風險所在，并提出風險化解措施。

調查報告報部門經理審批；

根據(jù)部門經理批示，整理相關資料并移交給風險管理部內審員；

掌握銀行進度，協(xié)助法務人員完善反擔保手續(xù)；

保后常規(guī)檢查，對風險適時監(jiān)控監(jiān)測，彌補法律遺漏；

督促按期履約，避免擔保逾期及代償行為發(fā)生。

（三）擔保審批

審核崗位職責由風險管理部內審員行使。

審核客戶資料的真實性、完備性、正確性；

審核客戶提交的具有法律效力資料的真實性、合法性；

審核客戶的短期償債能力、現(xiàn)金流量及近兩年的信用狀況；

審核客戶經理對客戶信用等級評定的規(guī)范性、正確性；

審核對客戶反擔保資產評估結果的現(xiàn)實性；

審核反擔保預案的可行性、可靠性、合法性和準確性；

出具《評估審核報告》，明確具體意見（是否同意及同意的金額和期限）；

將審核結果報部門經理審批；

根據(jù)業(yè)務流程和部門經理批示，提請召開擔保評審會；

根據(jù)擔保評審會審議及首席風控官決議，協(xié)助法務人員完善反擔保手續(xù)；

整理相關資料并移交給檔案管理員。

（四）擔保決策

擔保評審委員會是公司董事長領導下的擔保業(yè)務決策的議事機構，對有權審批人審批本公司擔保業(yè)務起智力支持作用和制約作用。董事長擔任評審會主任委員，兼任首席風控官。

首席風控官

負責擔保業(yè)務風險防控體系的建設和完善；

根據(jù)業(yè)務開展情況和在保項目風險狀態(tài)及時提出改進意見；

對所報擔保項目在上報評審會前具有否決權。

總經理

加強全流程工作監(jiān)管，協(xié)調各部門工作；

加強對業(yè)務拓展、業(yè)務辦理、風險管理工作領導；

（五）、反擔保協(xié)議

反擔保協(xié)議的崗位工作由風險管理部法律專員行使，鑒于法律工作滲透流程全過程，各崗位均應配合法律專員完善本崗位所涉及的所有法律手續(xù)。

負責擔保協(xié)議文本的起草及協(xié)議簽訂手續(xù)辦理；

負責對客戶資料從法律角度加以審核；

負責審核反擔保物權證的真實性；

負責處理擔保業(yè)務過程中出現(xiàn)的法律問題和法律糾紛；

為所受理的擔保業(yè)務出具法律意見或提供法律咨詢；

負責處置反擔保物、追償債務時的法律事務；

負責與公司法律顧問聯(lián)系，時常請教法律方面問題。

（六）保后管理

保后管理包括日常檢查、重點檢查和風險監(jiān)測。擔保客戶部負責日常檢查的組織工作，客戶經理和風險管理部保后監(jiān)管人員參與；風險管理部負責重點檢查和風險監(jiān)測。

工作內容包括：

貸款到位后15天之內項目跟蹤檢查；

每季不少于1次的保后常規(guī)檢查，并出具保后檢查報告；

有風險預警客戶的重點檢查；

逾期擔保、一個月之內到期擔保的重點監(jiān)控；

擔保額度管理；

追償進度的監(jiān)測與反饋；

按月進行擔保業(yè)務經營及風險狀況風險。

（七）風險處置

擔保到期前15天，管戶業(yè)務經理應會同協(xié)議銀行信貸員通知受保企業(yè)，下發(fā)《擔保到期通知單》，并收回回執(zhí)單存檔。

被擔保人確有正當理由不能如期償還貸款的，經協(xié)議銀行審批后，辦理貸款展期手續(xù)，我公司可根據(jù)具體情況是否續(xù)保。

擔保到期后，被擔保人無正當理由不能償還協(xié)議銀行貸款的，由我公司承擔代償責任，同時由具體經辦人擬定追償方案報總經理審定。

擔保公司履行代償義務后，在法律關系上由擔保人變?yōu)閭鶛嗳耍婪ㄐ惺棺穬敊?。追償措施有?/p>

1、要求債務人立即還款，盡快收回債務；

2、要求反擔保人履行代償義務；

3、盡快處理抵押物和質押物；

4、依法提起訴訟。

第三章 擔保風險防范

第十條：擔保屬高風險行業(yè)，風險類型有：政策性風險、客戶資信風險、客戶經營風險、員工能力與道德風險、法律風險等。

風險防范主要采取5個方面的措施：

實行流程監(jiān)控，規(guī)范操作行為，以防范員工道德風險；

設定擔保準入條件，評定信用等級，以防范客戶資信風險；

加強保后檢查力度，實行有效抵押反擔保，以防范客戶經營風險；

健全評審會制度，以防范因政策性因素及員工能力而引起的決策風險；

健全客戶檔案制度，完備相關資料收集的法律手續(xù)，以防范法律風險。

第十一條 擔保流程監(jiān)控實行環(huán)節(jié)監(jiān)控、要點監(jiān)控，七大環(huán)節(jié)中重要監(jiān)控要點有四：受理擔保的保前調查，擔保評審的審核評議，保后監(jiān)管，風險處置。

第十二條 擔?？蛻魷嗜霔l件

擔保公司目前主要經營業(yè)務是為在京經營鋼材、石板材貿易的股東及閩東在北京商會會員企業(yè)向銀行融資提供擔保。其準入條件為：

1.企業(yè)法人代表或實際控制人為福建閩東人或有福建閩東人推薦并擔保的品性良好的在京商戶。

2.企業(yè)注冊資金為人民幣100萬元以上。

3.企業(yè)或法人代表個人凈資產在100萬元以上。

4.企業(yè)經營連續(xù)2年以上。

6.企業(yè)法人代表或實際控制人及其控制的關聯(lián)企業(yè)具有良好信用記錄。

7.企業(yè)法人代表品行端正、誠信守法、無賭博、吸毒等不良嗜好。

8.能夠提供真實有效的反擔保措施。

9.會員由股東推薦并由推薦股東擔保。

第十三條 信用等級評定

信用等級是反映企業(yè)信用狀況的綜合指標。企業(yè)信用等級評定是指本公司為保證擔保業(yè)務的安全性、合法性和效益性，按照統(tǒng)一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級確定，是本公司擔保業(yè)務管理的日常工作和基礎性工作。

公司企業(yè)信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級（詳見《中投財富投資擔保有限公司客戶企業(yè)信用等級評定暫行辦法》）。第十四條 保后管理措施

保后管理是公司防范擔保風險、提高擔保質量的一個重要環(huán)節(jié)，力求做到經?；?，這既是加強保后服務，緊密與客戶之間關系的一種手段，又是彌補和完備法律手續(xù)的一項措施，合法保護或有債權，同時也是對銀行信貸決策過程的重要補充，對密切與銀行合作、拓展新的業(yè)務渠道、提升公司形象都意義重大。

第十五條 反擔保措施

反擔保措施的采取，是為了規(guī)避和降低擔保風險之必要，是受理擔保業(yè)務的必備條件。反擔保措施要針對企業(yè)核心的人、核心資產、核心競爭力而設定的，旨在拿住“七寸”，籍提高企業(yè)違約成本來促使企業(yè)按期履約。

公司可以接受的反擔保方式有保證、抵押、質押三種，同時實行反擔保保證金制度。原則上公司反擔保措施有以下幾種：

一、保證（信用組合）反擔保：是指委托擔保企業(yè)對委托擔保金額提供的信用反擔保，主要由企業(yè)反擔保和自然人反擔保組成。委托擔保企業(yè)只有同時滿足以下條件時才能辦理信用反擔保，具體條件如下：

1、企業(yè)反擔保：委托擔保企業(yè)必須提供三家以上（含三家）擔保公司股東相關企業(yè)組成的反擔保聯(lián)保小組；自然人反擔保：委托擔保企業(yè)的實際掌控人、全體股東和反擔保企業(yè)相關人在擔保公司的股東共同組成自然人反擔保小組，由以上兩級共同提供連帶責任保證的反擔保。

2、聯(lián)保小組依照“自由組合、適當引導、合理合法”的原則，并經公司客戶經理調查認可的企業(yè)，聯(lián)保小組的企業(yè)應不低于四個且不超過五個為一組（原則上不得重復組合）。

3、自然人反擔保應提供反擔保人的財產清單，身份證及結婚證復印件，配偶同意反擔保承諾等有關資料。

4、委托擔保企業(yè)必須提供一定比例的貨物，堆放在擔保公司指定的現(xiàn)貨交易市場或所屬的各堆放場內，同時接受擔保公司委托監(jiān)管人進行動態(tài)監(jiān)管。

二、財產抵（質）押反擔保：是指委托擔保企業(yè)對委托擔保授信敞口部分提供貨物抵（質）押的反擔保（1）貨物質押反擔保：質押物必須是在擔保公司指定的現(xiàn)貨交易市場或指定的倉庫并且托管的貨物，并經倉儲部門確認正式受理、擔保公司占有托管的貨物。（2）不動產抵押反擔保：用于反擔保的不動產抵押物必須是產權明晰，容易變現(xiàn)且可以辦理抵押登記的不動產，其價值的認定是有權評估機構評估的價值或經董事會決議確認的價值。

三、臨時反擔保：臨時反擔保是指為充分滿足委托擔保企業(yè)經營運行過程中的需求變化，在確保擔保公司經營風險可控的前提下，為委托擔保企業(yè)提供靈活機動的反擔保方式，臨時反擔保是針對臨時需要而而提供的反擔保。臨時反擔保的種類：

1、貨幣資金或銀行承兌匯票或不記名有價證券。即委托擔保企業(yè)以貨幣資金或可隨時變現(xiàn)的銀行承兌匯票、不記名有價證券的形式交存到擔保公司，辦妥質押承諾手續(xù)用以替換已質押的貨物。

2、不動產臨時抵押反擔保。作為臨時反擔保的不動產可以是有按揭貸款和尚未辦妥產權證的合法有效的房產。

四、保證反擔保與抵（質）押反擔保的組合；委托擔保企業(yè)可根據(jù)自身情況選擇保證反擔保或抵（質）押反擔保，若不符合上述兩種條件的可采用保證反擔保與抵（質）押反擔保的組合方式。根據(jù)企業(yè)實際情況結合擔保公司的具體操作制定，具體由擔保公司董事會決定。

第十六條 評審會制度

評審會制度的簡歷是為了規(guī)避和降低能力風險、政策風險及由此產生的決策風險，也是為了規(guī)范操作、謹慎決策的必要。（詳見《中投財富投資擔保有限公司擔保評審委員會工作規(guī)程》）

第十七條 建立并完善客戶檔案

建立客戶檔案的移交、立卷、歸檔、調閱、提取、保管、銷毀、及人員交接制度，做到分類科學、流程收集與補充、方便查閱、及時移交，嚴防毀損散失，確保業(yè)務檔案完整與安全，確保相關法律手續(xù)完備與有效（詳見《中投財富投資擔保有限公司檔案管理制度》）。

第四章 決策權限設定

第十八條 公司擔保決策實行“權限決策人”制度，權限決策人在所授權的的權限范圍內對擔保項目進行決策，并承擔決策責任。

第十九條 公司擔保決策最高權利機構是董事會及其產生的擔保評審委員會，董事長是董事會授權的“權限決策人”，首席風險控制官，負責召開評審會，對提交屬于評審會決策的擔保項目進行評審，并根據(jù)評審結果簽署決策意見。

第五章 責任追究制度

第二十條 責任追償應本著風險發(fā)生時“先對外履約、后追償、再對內責任追究”的原則制定，即第一時間向擔保權人行使代位償還，后向擔保委托人和反擔保保證人依法追討債務或通過處置反擔保物權的方式追償，最后再對內劃分責任，追究到人。

第六章 附則

第廿一條 本《管理制度》如有與國家法律、法規(guī)不一致處，將做相應修改和調整。

第廿二條 本《管理制度》以及《擔保管理辦法》（另訂）是本公司業(yè)務制度的兩大組成部分，是本公司的核心商業(yè)機密，未經特別批準，不得對外公布。

第廿三條 根據(jù)本《管理制度》框架制定的相關制度、規(guī)程、辦法等式本公司的密級文件，在一定范圍內公布，未經特別批準，不得對外提供。

第廿四條 本《管理制度》由風險管理部負責解釋與修改。

第廿五條 本《管理制度》自董事會討論通過后生效，自公布之日起施行。