第一篇：銀行風險管理機制建設實施方案

XX農(nóng)村商業(yè)銀行有限責任公司

風險管理機制建設實施方案

第一章 總則

第一條 為促進XX農(nóng)村商業(yè)銀行有限責任公司（以下簡稱本行）建立健全風險管理體系，切實轉換經(jīng)營管理機制，推行全面風險管理，有效防范各類風險，確保安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設指引》等法律法規(guī)和審慎監(jiān)管的要求，制定本方案。

第二條 本行風險管理的目標：

（一）確保持續(xù)發(fā)展，將風險管理納入本行整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過風險管理促進發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)；

（二）確保審慎合規(guī)經(jīng)營，嚴格遵循有關法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求；

（三）確保風險可控，在可承受范圍內實現(xiàn)風險、收益與發(fā)展的合理匹配。

第三條 本行風險管理遵循的原則：

（一）全面性原則。風險管理應當貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋所有業(yè)務、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)；

（二）適應性原則。風險管理與機構的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險水平相適應，并根據(jù)發(fā)展狀況適時調整，以合理的成本實現(xiàn)風險管理目標；

（三）獨立性原則。風險管理的機構、人員和報告路線應單獨設置，對業(yè)務職能予以制衡；

（四）融合發(fā)展原則。風險管理應與業(yè)務發(fā)展緊密結合，以風險管理推動業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，確保機構價值的長期提高。

第二章 風險管理組織體系

第四條 本行的風險管理組織架構應分工明確、職責清晰、相互制衡、運行高效的，保證風險管理條線的獨立性和專業(yè)性。

第五條 董事會負責建立和保持有效的風險管理體系，對風險管理承擔最終責任，主要風險管理職責包括：

（一）決定整體風險戰(zhàn)略、風險管理政策、風險限額和重大風險管理制度；

（二）領導本行在法律和政策的框架內審慎經(jīng)營，明確風險偏好并設定可承受的風險水平；

（三）批準風險管理組織機構設置方案；

（四）確保高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制風險，并對高級管理層執(zhí)行風險管理政策情況實施評價；

（五）組織評估風險管理體系充分性與有效性。

第六條 董事會下設風險管理委員會，根據(jù)董事會授權履行風險管理職責。

第七條 監(jiān)事會負責監(jiān)督風險管理體系的建立和運行，主要風險管理職責包括：

（一）監(jiān)督董事會、高級管理層是否履行了建立完善風險管理體系職責；

（二）監(jiān)督董事會、高級管理層是否履行了風險管理職責；

（三）對高級管理層執(zhí)行風險管理政策情況實施檢查；

（四）要求董事會成員及高級管理人員糾正其損害機構整體利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。

第八條 高級管理層是本行風險管理的執(zhí)行主體，對董事會負責，主要風險管理職責包括：

（一）認真執(zhí)行董事會制定的風險戰(zhàn)略，落實風險管理政策，制定覆蓋全部業(yè)務和管理環(huán)節(jié)的風險管理制度和程序；

（二）推動建立識別、計量、監(jiān)測并控制風險的程序和機制，采取適當?shù)囊?guī)避風險、緩釋風險、降低風險和分散風險的方法和措施；

（三）提出業(yè)務部門與風險管理部門的設置方案，保證風險管理的各項職責得到有效履行；

（四）對風險管理體系的充分性與有效性進行監(jiān)測、評估和改進；

（五）按照董事會要求定期或不定期向董事會報告風險狀況、采取的管理措施以及風險管理長短期規(guī)劃等情況。

第九條 設置首席控制風險官，首席風險控制官負責分管風險管理條線工作，不得分管前臺業(yè)務工作，直接對行長負責。

第十條 設立風險管理部，負責組織建立和實施本行風險管理體系，逐步實現(xiàn)對信用風險、市場風險等風險的統(tǒng)一管理，該部門與業(yè)務部門保持獨立。主要職責包括：

（一）擬訂或組織擬訂各類風險管理的政策和制度；

（二）組織對風險管理的政策、制度和流程的執(zhí)行效果進行檢查評估；

（三）研究確定風險識別、評估、計量、監(jiān)控和緩釋方法；

（四）研究提出本行的重大風險限額；

（五）對風險狀況進行監(jiān)測和分析，并根據(jù)風險報告制度進行報告；

（六）對業(yè)務風險進行審查，提出風險審查意見；

（七）對客戶信用等級評定及資產(chǎn)風險分類進行審查；

（八）牽頭推動風險管理信息系統(tǒng)的建設；

（九）向業(yè)務經(jīng)營部門或分支機構委派風險管理人員，委派的風險管理人員獨立實施風險審查。

第十一條 合理劃分風險管理部門職能與合規(guī)、法律、信息科技及其他專業(yè)風險管理職能之間的界線，建立并完善風險管理的信息交流反饋與分工協(xié)作機制。

第十二條 各業(yè)務經(jīng)營部門是本行風險管理的第一道防線，負責本部門和本部門業(yè)務條線風險管理的日常工作，對本部門和本業(yè)務條線的風險管理負第一責任。

第三章 風險管理政策和程序

第十三條 根據(jù)風險管理的目標、原則和要求，制定覆蓋所有業(yè)務和管理環(huán)節(jié)的政策和程序，建立風險管理制度體系。

第十四條 根據(jù)整體發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好，制定風險管理政策。風險管理政策應與本行的發(fā)展規(guī)劃、資本實力、經(jīng)營目標和風險管理能力相適應，符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

第十五條 風險管理政策應涵蓋風險管理的主要方面，并保證連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應性，主要內容包括：

（一）風險管理組織、職責和權限安排；

（二）可以開展的業(yè)務；

（三）可以采取的風險管理策略和方法；

（四）能夠承擔的風險水平；

（五）適當?shù)娘L險管理限額，包括信用風險限額、市場風險限額和流動性風險限額等；

（六）風險的識別、計量、監(jiān)測和控制程序；

（七）采取壓力測試的情形與范圍；

（八）風險管理信息的報告路徑；

（九）對重大和突發(fā)風險的應急處理方案。

第十六條 根據(jù)風險管理政策，建立覆蓋風險管理重要環(huán)節(jié)的程序和方法，至少包括以下方面：

（一）對各類主要風險的識別和評估的程序和方法；

（二）對各類主要風險的計量程序和方法；

（三）對各類主要風險的緩釋或控制的程序和方法；

（四）對各類主要風險的監(jiān)測程序和方法；

（五）對各類主要風險的報告程序和方法。

第十七條 業(yè)務發(fā)展與風險管理政策應符合資本約束與監(jiān)管要求。針對業(yè)務發(fā)展和風險變化，應制定保持資本水平、提取減值準備的規(guī)劃。

第十八條 逐步建立并保持壓力測試程序和方案，根據(jù)業(yè)務發(fā)展狀況、外部環(huán)境變化和監(jiān)管要求，不定期開展壓力測試，預防極端事件可能帶來的沖擊。

第四章 風險管理運行機制

第十九條 保證風險管理體系的有效運行。對已開展和擬開展的業(yè)務風險予以充分識別和評估，強化風險管理措施的執(zhí)行，完善報告機制，有效管理風險。

第二篇：網(wǎng)絡銀行風險管理機制探析

[摘要] 據(jù)中國人民銀行統(tǒng)計,我國目前已經(jīng)有20多家銀行的200多個分支機構擁有網(wǎng)址和主頁,其中開展實質性網(wǎng)絡銀行 業(yè)務的分支機構為50余家,客戶數(shù)量達40余萬?網(wǎng)絡銀行業(yè)務的發(fā)展,除了給我們的生活帶來方便快捷外,也增加 了我們的風險?本文分析了網(wǎng)絡銀行經(jīng)營業(yè)務的特點,指出了其經(jīng)營過程中存在的風險及類型,并對風險的防范進行 了探討?

[關鍵詞] 網(wǎng)絡銀行;業(yè)務特點;風險;防范

一?網(wǎng)絡銀行的業(yè)務特點

(一)低成本和價格優(yōu)勢

1.組建成本低?一般而言,網(wǎng)絡銀行的創(chuàng)建費用只相當于傳統(tǒng)銀行開辦一個小分支機構的費用?

2.交易成本低?就銀行一筆業(yè)務的成本來看,手工交易約為1美元,ATM和電話交易約為25美分,而互聯(lián)網(wǎng)交易僅需1美分,只有手工交易單位成本的1%?

3.給客戶的價格優(yōu)勢?由于網(wǎng)絡銀行運營成本比較低,可將節(jié)省的成本與客戶共享?通過提供較傳統(tǒng)銀行高的存款利率?低收費?部分服務免費等方法爭奪更大的客戶市場?而且,通過網(wǎng)絡電子確認系統(tǒng),還可避免詐騙和損失?如在美國,目前支票占支付市場的60%,傳統(tǒng)紙制支票詐騙曾使零售商每年損失120億美元,而電子支票不僅消除了支票詐騙的可能性,而且節(jié)省了處理大量紙制支票的費用和時間?

(二)持續(xù)性與互動性服務?網(wǎng)絡銀行系統(tǒng)與客戶之間可以通過電子郵件?上網(wǎng)自主服務等途徑?實現(xiàn)網(wǎng)絡在線實時溝通?銀行的客戶可以在任何時間?任何地方通過因特網(wǎng)就能得到銀行的金融服務?銀行業(yè)務不受時空限制,每天可向客戶提供24小時不間斷服務,這也延長了銀行的業(yè)務時間?

(三)標準化服務?網(wǎng)絡銀行通過私碼與公碼兩套加密系統(tǒng)對客戶進行隱私保護?網(wǎng)絡銀行提供的服務比物理的營業(yè)網(wǎng)點更標準?更規(guī)范,避免了因工作人員的業(yè)務素質高低及情緒好壞所帶來的服務滿意度差異?

(四)業(yè)務全球化?網(wǎng)絡銀行是一個開放的體系,是全球化的銀行,網(wǎng)絡銀行利用因特網(wǎng)能夠提供全球化的金融服務?傳統(tǒng)銀行是通過設立分支機構開拓國際市場的,而網(wǎng)絡銀行只需借助因特網(wǎng),便可以將其金融業(yè)務和市場延伸到地球的每個角落,把世界上每個公民都當做自己的潛在客戶去爭取?網(wǎng)絡銀行無疑是金融運營方式的革命,它使得銀行競爭突破國界變?yōu)槿蛐愿偁?

隨著互聯(lián)網(wǎng)絡的發(fā)展,擁有先進網(wǎng)絡技術和營銷經(jīng)驗的國際性大銀行或其他金融機構完全可以不在其他國家設立分支機構,而利用網(wǎng)絡銀行爭攬金融業(yè)務,搶占當?shù)氐慕鹑谑袌?網(wǎng)絡銀行業(yè)務的競爭將是無國界的?更為迅速的競爭?

二?網(wǎng)絡銀行風險透析

由于網(wǎng)絡銀行主要經(jīng)營電子貨幣和電子結算業(yè)務等虛擬金融業(yè)務,所以,網(wǎng)絡銀行除了具有傳統(tǒng)商業(yè)銀行經(jīng)營過程中存在的信用風險?流動性風險?利率風險?匯率風險和市場風險外,從技術?業(yè)務?法律角度分析,還具有以下特定風險?

(一)技術風險?主要表現(xiàn)在兩個方面:第一是安全風險?由于網(wǎng)絡銀行是建立在計算機網(wǎng)絡基礎上的,因而計算機網(wǎng)絡技術方面的缺陷必然會威脅到網(wǎng)絡銀行的安全?這些技術方面的原因有許多,主要包括:(1)目前許多銀行采用了UNIX系統(tǒng)主機終端模式,而UNIX系統(tǒng)在網(wǎng)絡安全上存在嚴重漏洞?主要原因是UNIX系統(tǒng)未提供主機與終端之間的通訊加密,而且它本身就是一個開放的系統(tǒng),其源代碼已經(jīng)公開,如從一臺聯(lián)網(wǎng)的UNIX工作站上使用“跟蹤路由”命令的話,就可以看見數(shù)據(jù)從客戶機傳送到服務器要經(jīng)過的許多不同節(jié)點和系統(tǒng),它們最容易受到攻擊?(2)TCP/IP協(xié)議安全性差?由于Internet采用的是TCP/IP協(xié)議,該協(xié)議在實現(xiàn)上力求簡單高效,而較少考慮安全因素,大多數(shù)Internet上的信息加密程度不高,在電子郵件口令方面?文件傳輸過程中很容易被窺探和截獲?(3)防火墻安全性不高?就防火墻的安全性來講,首先是防火墻產(chǎn)品自身是否安全;其次是防火墻設置是否合理?目前,許多防火墻在配置上無意識地擴大了訪問權限,從而可能被外部人員利用,從中獲得有用信息?(4)缺乏有效監(jiān)視和評估網(wǎng)絡安全性的手段?(5)未能對來自Internet電子郵件攜帶的病毒及Web瀏覽可能存在的惡意Java/ActiveX4控件進行有效控制?第二是技術選擇風險?網(wǎng)絡銀行必須選擇一種技術解決方案來支撐網(wǎng)上業(yè)務的開展,因而存在所選擇的技術解決方案在設計上可能出現(xiàn)缺陷或被錯誤操作的風險?比如,在與客戶的信息傳輸中,如果網(wǎng)絡銀行使用的系統(tǒng)與客戶終端的軟件不相兼容,那么,就存在著傳輸中斷或速度降低的可能?

(二)業(yè)務風險

1.操作風險?操作風險來源于系統(tǒng)可靠性?穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導致潛在損失的可能性?操作風險可能來自網(wǎng)絡銀行客戶的疏忽,也可能來自網(wǎng)絡銀行安全系統(tǒng)和其產(chǎn)品的設計缺陷及操作失誤?操作風險主要涉及網(wǎng)絡銀行賬戶的授權使用?網(wǎng)絡銀行的風險管理系統(tǒng)?網(wǎng)絡銀行與其他銀行和客戶間的信息交流?真假電子貨幣的識別等?

2.市場信號風險?市場信號風險是指由于信息非對稱導致的網(wǎng)絡銀行面臨的不利選擇和道德風險引發(fā)的業(yè)務風險?例如,由于網(wǎng)絡銀行無法在網(wǎng)上鑒別客戶的風險水平而處于不利的選擇地位,網(wǎng)上客戶利用他們的隱蔽信息和隱蔽行動對自己有利但損害網(wǎng)絡銀行利益的決策,以及由于不利的公眾評價而使網(wǎng)絡銀行喪失客戶和資金來源的風險等?在虛擬金融服務市場上,網(wǎng)上客戶不了解每家銀行提供的服務質量究竟是高還是低,或者說,究竟是物美價廉,還是貨不對路?因此,多數(shù)客戶將會按照他們對網(wǎng)絡銀行提供服務的平均質量來確定預期的購買價格?但是,這個預期的購買價格將低于提供高質量服務的網(wǎng)絡銀行能夠承受的最低價格,結果,只有提供低質量服務的網(wǎng)絡銀行可以被客戶接受,而高質量的網(wǎng)絡銀行則被排擠出網(wǎng)上市場?

3.信譽風險?網(wǎng)絡銀行信譽風險是指網(wǎng)絡銀行無法建立良好的客戶關系,不能建立自身的良好銀行信譽,從而無法從事銀行業(yè)務?一旦網(wǎng)絡銀行提供的虛擬金融服務產(chǎn)品不能滿足公眾所預期的水平,且在社會上產(chǎn)生廣泛的不良反映時,就形成了網(wǎng)絡銀行的信譽風險?或者,如果網(wǎng)絡銀行的安全系統(tǒng)曾經(jīng)遭到破壞,無論這種破壞的原因來自內部還是來自外部,都會影響社會公眾對網(wǎng)絡銀行的商業(yè)信心?

(三)法律風險?網(wǎng)絡銀行的法律風險主要來源兩方面:一方面是違反相關法律規(guī)定?規(guī)章和制度,以及在網(wǎng)上交易中沒有遵守有關權利義務的規(guī)定,這些法律和規(guī)章制度包括消費者權益保護法?財務披露制度?隱私保護法?知識產(chǎn)權保護法和貨幣發(fā)行制度等;另一方面是網(wǎng)絡銀行法律的缺乏?我國網(wǎng)絡銀行尚處于起步階段,政府有關法規(guī)中對于網(wǎng)絡銀行權利和義務的規(guī)定不清晰,缺乏相應的網(wǎng)絡消費者權益保護管理規(guī)章及試行條例?因此,利用網(wǎng)絡及其他電子媒體簽訂的經(jīng)濟合同中存在較大的法律風險?

網(wǎng)絡銀行的風險類型呈現(xiàn)復雜性和多樣性的特征?目前,國際國內主要的網(wǎng)絡銀行風險可以歸納為以下幾種類型:

1.電子扒手?一些被稱為“電子扒手”的銀行偷竊者專門竊取別人網(wǎng)絡地址,這類竊案近年

呈迅速上升趨勢?因為Internet服務在給銀行和用戶提供共享資源的同時,也為竊取銀行業(yè)?用戶秘密數(shù)據(jù)的非法“侵入者”敞開了大門?一些竊賊盜取銀行?企業(yè)秘密賣給競爭對手,或因商業(yè)利益,或因對所在銀行?企業(yè)不滿,甚至因好奇盜取銀行和企業(yè)密碼,瀏覽企業(yè)核心機密?據(jù)美國官方統(tǒng)計,每年銀行在網(wǎng)絡上被偷竊的資金達6000萬美元,而每年在網(wǎng)絡上企圖利用電子化盜竊作案的總數(shù)高達5-100億美元之間?“電子扒手”平均作案值是25萬美元,而持槍搶劫銀行只有7500美元?“電子扒手”多數(shù)為解讀密碼的高手,作案手段隱蔽,不易被抓獲,通常能夠查獲的約為1/6,而只有2%的網(wǎng)絡竊賊被抓獲?

2.網(wǎng)上詐騙?網(wǎng)上詐騙已成為世界上第二種最常見的網(wǎng)絡風險?一些不法分子通過發(fā)送電子郵件或在互聯(lián)網(wǎng)上提供各種吸引人的免費資料等引誘互聯(lián)網(wǎng)用戶,當用戶接受他們提供的電子郵件或免費資料時,不法分子編制的病毒也隨之進入用戶的計算機中,并偷偷修改用戶的金融軟件;當用戶使用這些軟件進入銀行的網(wǎng)址時,修改后的軟件就會自動將用戶賬號上的錢轉移到不法分子的賬號上?網(wǎng)上詐騙包括市場操縱?知情人交易?無照經(jīng)紀人?投資顧問活動?欺騙性或不正當銷售活動?誤導進行高科技投資等10種互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡詐騙?據(jù)北美證券管理者協(xié)會調查,估計每年網(wǎng)上詐騙使投資者損失100億美元?

3.電腦黑客?稱非法入侵電腦系統(tǒng)者為“黑客”,是美國麻省理工學院的學者首先提出的?克羅地亞的3名中學生在操縱電腦遨游信息高速公路時,進入了美國軍方的電腦系統(tǒng),破譯了五角大樓的密碼,從一個核數(shù)據(jù)庫中復制了美國軍方的機密文件?據(jù)美國參議院一個小組委員會的估計,1995年全球企業(yè)界損失在“黑客”手中的財富達8億美元,其中美國企業(yè)損失4億美元?由于對“黑客”闖入國家安全防務系統(tǒng)的擔憂,甚至擔憂未來的“電子珍珠港襲擊”,目前已經(jīng)有許多國家具有制造電子炸彈的能力,這對引發(fā)國家金融安全的潛在風險也是極大的?

4.計算機病毒?計算機病毒對銀行電腦系統(tǒng)形成了巨大的威脅?據(jù)英國《金融時報》報道,在1996-1997年的18個月中,世界范圍內新發(fā)現(xiàn)的計算機病毒數(shù)量幾乎翻了一番?平均每個月新發(fā)現(xiàn)的計算機病毒數(shù)從過去200種上升到500種左右?全世界已知的計算機病毒已達18000種,尚有上百種待查明的計算機病毒在流傳?1999年4月26日的CIH病毒的爆發(fā),就使中國4萬多臺電腦不能正常運行,大多數(shù)電腦的C盤數(shù)據(jù)被毀,中國民航的20多臺電腦也被感染,部分航班時刻表數(shù)據(jù)被毀?此外,隨著國際互聯(lián)網(wǎng)絡的普及,銀行的電子函件也成為計算機病毒傳播的主要渠道?

5.信息污染?正如在工業(yè)革命時期存在工業(yè)污染一樣,信息時代也有信息污染和信息過剩,大量無序的信息不是資源而是災難?互聯(lián)網(wǎng)絡用戶數(shù)和網(wǎng)絡業(yè)務量的急劇增加,也帶來了新的問題,包括大量商品廣告等網(wǎng)上“垃圾”,影響了網(wǎng)絡銀行發(fā)送和接受網(wǎng)絡信息的效率,更嚴重的是風險也隨之增加?

三?網(wǎng)絡銀行的風險防范

網(wǎng)絡銀行的種種風險已引起我國政府與金融界的高度重視,我們在創(chuàng)建和發(fā)展網(wǎng)絡銀行的同時,應從以下幾方面努力防范和化解網(wǎng)絡銀行的風險:

1.設計和執(zhí)行與網(wǎng)絡銀行風險相適應的內部控制系統(tǒng)

網(wǎng)絡銀行改變了傳統(tǒng)銀行的內部控制?崗位分工和明晰的審計軌跡,使銀行在經(jīng)營和審計方面都極為缺乏專門的技術和技能?銀行機構必須具有充分到位的控制措施,由獨立的審計部門對內部控制系統(tǒng)作定期的測試和評估?網(wǎng)絡銀行內部控制系統(tǒng)的目標應包含:技術規(guī)劃與戰(zhàn)略目標的一致性;數(shù)據(jù)的可用性;數(shù)據(jù)的完整性;對數(shù)據(jù)保密和對隱私的保護措施;管理信息系統(tǒng)的可靠性?

網(wǎng)絡銀行內部控制系統(tǒng)的要素包括三方面:一是內部會計控制,用來保障以資金記錄的資

產(chǎn)及其可靠性?二是運營控制,用來保障業(yè)務目標的實現(xiàn)?三是管理控制,用來保障運營效率的執(zhí)行政策與程序?這三個要素體現(xiàn)在以下三個層次:一是預防性控制;二是偵測控制;三是糾正控制?

2.加快發(fā)展網(wǎng)絡加密技術?近年來,世界加密技術的市場規(guī)模巨大,達到幾十億美元,并呈現(xiàn)迅猛發(fā)展的態(tài)勢?美國在加密技術電腦軟件的開發(fā)方面具有世界領先地位,較其他在加密技術方面先進的國家如以色列?瑞士?俄羅斯和日本等還略勝一籌?我國應盡快學習和借鑒美國等發(fā)達國家的先進技術和經(jīng)驗,加快網(wǎng)絡加密技術的創(chuàng)新?開發(fā)和應用,包括亂碼加密處理?系統(tǒng)自動簽退技術?網(wǎng)絡使用記錄檢查評定技術?人體特征識別技術等?

3.發(fā)展數(shù)據(jù)庫技術,建立大型網(wǎng)絡銀行數(shù)據(jù)庫?通過數(shù)據(jù)庫技術存儲和處理信息來支持銀行決策?要防范網(wǎng)絡銀行的資產(chǎn)風險,必須從解決信息對稱?充分?透明和正確性著手,依靠數(shù)據(jù)庫技術儲存?管理和分析處理數(shù)據(jù),這是現(xiàn)代化管理必須要完成的基礎工作?(1)網(wǎng)絡銀行數(shù)據(jù)庫的設計可從社會化思路考慮信息資源的采集?加工和分析,以客戶為中心進行資產(chǎn)?負債和中間業(yè)務的科學管理?(2)不同銀行可實行借款人信用信息共享制度,建立不良借款人的預警名單和“黑名單”制度?(3)對有一定比例的資產(chǎn)控制關系?業(yè)務控制關系?人事關聯(lián)關系的企業(yè)或企業(yè)集團,通過數(shù)據(jù)庫進行歸類整理?分析?統(tǒng)計,統(tǒng)一授信和監(jiān)控?

4.加速金融工程學科在我國的研究?開發(fā)和利用?金融工程是在金融創(chuàng)新和金融高科技基礎上產(chǎn)生的,是指運用各種有關理論和知識,設計和開發(fā)金融創(chuàng)新工具或技術,以期在一定風險度內獲得最佳收益?我國金融工程的研究與開發(fā)應以系統(tǒng)工程理論為指導,學習和借鑒西方馬柯維茲的投資組合理論?夏普的資本資產(chǎn)定價理論?莫迪格里安尼和米勒的資本結構理論以及布萊克和斯科爾斯的期權價格等理論,并大量運用數(shù)理統(tǒng)計技術?運籌學技術?仿真模擬技術和自動化網(wǎng)絡技術,不斷創(chuàng)造?設計?開發(fā)各種新的組合金融工具,使我國金融衍生工具創(chuàng)新和風險控制能得以加強?

5.加快電子商務和網(wǎng)絡銀行的立法進程?針對目前網(wǎng)絡金融活動中出現(xiàn)的問題,借鑒先進國家的經(jīng)驗,建立相關的法律,以規(guī)范網(wǎng)絡金融參與者的行為?首先,電子商務立法要解決電子交易的合法性,如怎樣取用交易的電子證據(jù)?芽法律是否認可這樣的證據(jù)?芽電子貨幣?電子銀行的行為規(guī)范?跨國銀行的法律問題?其次,對電子商務的安全保密也必須有法律保障,對計算機犯罪?計算機泄密?竊取商業(yè)和金融機密等也都要有相應的法律制裁,以逐步形成有法律許可?法律保障和法律約束的電子商務環(huán)境?

參考文獻:

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第三篇：風險管理機制建設的幾點思考

風險管理機制建設的幾點思考

《中國農(nóng)村金融》第261期刊登了一篇《流程改革：風險管理的突破口》的文章，介紹廣東農(nóng)村合作金融機構流程化管理改革首家試點單位高明聯(lián)社流程化管理改革的先進經(jīng)驗。高明聯(lián)社通過一年的改革試點，已形成了全面控制農(nóng)村合作金融機構前、中、后臺運行的流程化管理控制體系。高明聯(lián)社各項存款64億、各項貸款44億、經(jīng)營利潤6913萬元，比我們聯(lián)社規(guī)模稍大，高明聯(lián)社的改革試點經(jīng)驗對我們聯(lián)社風險管理機制建設很有啟發(fā)意義。

啟示之一，實現(xiàn)從“部門銀行”向“流程銀行”的轉型。高明聯(lián)社從構建起流程型的組織架構入手，整合理、監(jiān)會和經(jīng)營層下設各委員會權利與職責，將內設機構分為前、中、后臺，細分為公司、個人、資金、授信、運營、綜合管理、風險和監(jiān)審八大條線，形成“前臺接單、中臺審單、后臺下單”，同時將網(wǎng)點業(yè)務功能由核算交易主導型改造為營銷服務主導型，以此適應市場競爭。

啟示之二，實現(xiàn)“對內規(guī)范化、對外簡單化”的流程運行效果。高明聯(lián)社通過優(yōu)化、再造核心流程，修訂、刪增規(guī)章制度，改進授信、資金運營、財務管理等流程，減少非增值環(huán)節(jié)，明確流程運行的崗位責任人、合規(guī)要求、風險防范措施和流程運行時間。并通過雙人、雙職、雙責制度及崗位之間相互配合、相互制約和集中事后監(jiān)督的模式，構建起事前預防、事中控制、事后監(jiān)督的流程化風險防控體系，達到提升流程運行績效和防控風險兩大目的。1

啟示三，實現(xiàn)了扁平化管理效果和“以客戶為中心”的經(jīng)營理念。高明聯(lián)社通過建立賬務處理中心、資金營運中心、授信審批中心、清算中心、事后監(jiān)督中心等各種管理中心和集中處理及事后復核等運行模式，逐步達到權限控制的“收口”管理和集中控制，減少不必要環(huán)節(jié)，拉近了高層戰(zhàn)略目標與底層運營流程的距離，達到了精簡組織機構和減少管理人員的目標，實現(xiàn)了扁平化管理效果，解決了原體制低效率、流程漫長、部門為政的弊端。通過流程化管理的實施，強化客戶經(jīng)理作為市場前端在服務中的源頭作用，積極實施品質服務和品牌服務，建立起堅持客戶至上、客戶優(yōu)先，為客戶“量身定做”，“一票直達”的服務機制，從而保證了“以客戶為中心”的經(jīng)營理念貫徹執(zhí)行。

我縣農(nóng)村信用社深化改革組建縣聯(lián)社一級法人以來，管理體制、業(yè)務規(guī)模、風險管理能力得到了不斷提升。但不可忽視，信用社同質化嚴重，從總部到信用社到分社，只有客戶大小的區(qū)別，而服務、產(chǎn)品之間的競爭方式都是一樣的；低效率、流程漫長、部門為政，難以對市場迅速反應，更難以有持續(xù)的創(chuàng)新能力。同時，近幾年來查處的違規(guī)、違紀案件，也充分暴露了我們聯(lián)社在風險管理機制建設中還存在一些管理空白。隨著縣內金融機構的不斷增多，隨之會帶進先進的經(jīng)營管理理念、產(chǎn)品、服務以吸引客戶。不改革我們現(xiàn)有的管理體系和經(jīng)營理念，在蛋糕并不大的我縣市場競爭中將失去我們應有的份額。

根據(jù)監(jiān)管部門提出了“清流程、抓風險”，將規(guī)范自身業(yè)務流程

作為防范風險及案件的基礎性工作等要求，聯(lián)社制定了《 2010—2014年風險管理機制建設規(guī)劃綱要》，其中就有對“流程管理”的建設要求。聯(lián)社應按照條線化、專業(yè)化的原則，對業(yè)務流程和管理架構改造進行規(guī)劃，以實現(xiàn)“部門銀行”向“流程銀行”的轉變，適應“以客戶為中心” 經(jīng)營理念和流程化風險防控目標。目前，可從三個方面逐步推進：

一是對管理流程進行改造。應以聯(lián)社總部各事業(yè)部專業(yè)化垂直管理為改造方向，前臺業(yè)務，聯(lián)社總部業(yè)務管理部門不能只管管理，更應直接參與業(yè)務經(jīng)營，業(yè)務板塊內部實行專業(yè)化分工，設臵相應的子部門（或崗位）。中、后臺也應以實行專業(yè)化垂直管理為改造方向。形成以專業(yè)化板塊、扁平化機構和垂直型管理模式，同時注重橫向資源共享和協(xié)同合作，實行矩陣式管理、雙線匯報、雙重領導的組織架構。

二是對業(yè)務流程進行改造。目前運行的信貸管理系統(tǒng)、核心業(yè)務系統(tǒng)已基本能支撐“流程銀行”的運行要求。主要是各業(yè)務環(huán)節(jié)、點上崗位如何設臵、權限如何設臵、合規(guī)要求如何細化、風險防范措施如何明確、流程運行時間如何保證；風險管理如何從制度上體現(xiàn)雙人、雙職、雙責要求，崗位之間如何明確相互監(jiān)督、相互制約要求，以及對聯(lián)社所有的信貸產(chǎn)品如何按“流程銀行”的要求進行制度安排等，從而形成《流程化管理運行控制體系文件》，滿足流程運作的要求。

三是打造專業(yè)化的營銷團隊。信用社客戶群體復雜，面對農(nóng)村

眾多農(nóng)戶小額貸款需求，致使聯(lián)社支付了過高的管理成本，也消弱了參與縣域內中、高端客戶的競爭能力，但支持農(nóng)戶小額信貸需求也是聯(lián)社應承擔的社會責任。為此，建議在前臺業(yè)務板塊中將農(nóng)戶小額信貸需求細分出來，單獨組團隊管理；另從系統(tǒng)內、外兩個層面招聘人才，組建對公、對私營銷的兩支客戶經(jīng)理團隊，一方面，理順了社與社的地區(qū)差異，另一方面，由專業(yè)的客戶管理團隊以品質服務和品牌服務去市場營銷，同時探索實施聯(lián)社直接量化考核的激勵約束機制，來應對日益激烈的市場競爭，從而保證聯(lián)社業(yè)務又好又快發(fā)展。（合規(guī)風險管理部）

第四篇：《農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設指引》貫徹實施方案

《農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設指

引》貫徹實施方案

風險管理機制建設是農(nóng)村中小金融機構的一項基礎性、系統(tǒng)性、全局性工作，為確保農(nóng)村中小金融機構按照《農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設指引》（銀監(jiān)發(fā)【2009】107號，以下簡稱《指引》）的要求，加快風險管理機制建設，現(xiàn)制訂本工作方案。

一、統(tǒng)一思想認識

近幾年來，農(nóng)村中小金融機構風險得到逐步緩解，但經(jīng)營機制未發(fā)生根本轉變，已嚴重影響了機構的健康發(fā)展。為此銀監(jiān)會充分借鑒巴塞爾新資本協(xié)議關于風險管理的有關要求，參考COSO風險管理框架，緊密結合農(nóng)村中小金融機構的特點，制訂發(fā)布了《指引》?！吨敢肥墙窈笠欢螘r期指導農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設的基礎性、綱領性文件，它提出農(nóng)村中小金融機構應按照巴塞爾新資本協(xié)議倡導的方法改進風險管理水平，將全面風險管理的理念和方法應用到農(nóng)村中小金融機構的實際業(yè)務管理機制建設框架，內容包括風險管理組織體系、風險管理政策和程序、風險管理運行機制、考核問責、風險管理文化、監(jiān)督與評價等六個方面。按照《指引》的要求全面建設風險管理機制是農(nóng)村中小金融機構建立防范風險長效機制、提升核心競爭力的根本措施，是轉變經(jīng)營機制、向產(chǎn)權明晰和經(jīng)營有特色的現(xiàn)化金融企業(yè)邁進的必經(jīng)之路。農(nóng)村中小金融機構務必要認識到風險管理機制建設的重要性和戰(zhàn)略意義，切實依照《指引》的要求，把思想和行動統(tǒng)一到銀監(jiān)會的總體部署和要求上來，進一步增強建立風險管理長效機制的責任感和緊迫感，提高貫徹實施《指引》的自覺性和主動性，精心組織，周密安排，確保實現(xiàn)經(jīng)營機制的轉換，從根本上提高經(jīng)營管理水平。

二、強化組織推動

為確?！吨敢返捻樌瀼貙嵤?，省聯(lián)社、農(nóng)村中小金融機構與各級監(jiān)管部門應各負其責，通力合作，在3—5年內按照“梳理—規(guī)劃—建設—提高”的路徑，分類規(guī)劃、梯次建設，實現(xiàn)全面建設風險管理機制的目標。

各省級聯(lián)社應成立由主要負責同志擔任領導，各業(yè)務相關部門參加的風險管理機制建設小組（委員會），明確牽頭部門和各相關部門職責，將機制建設各項內容落實到具體部門和崗位，定期召開（按月或至少兩月）小組例會，進行專題研究。省級聯(lián)社牽頭負責對轄內各農(nóng)村中小金融機構風險管理長效機制建設工作的具體組織部署、指導督促和評估考核，明確工作步驟與內容，制訂統(tǒng)一工作方案（規(guī)劃），組織培訓與經(jīng)驗交流，檢查基層社機制建設的進展與落實情況，建立定期通報和考核評價制度，對轄內各相關單位和基層社的執(zhí)行情況進行及時總結、考核和通報評價。

各農(nóng)村中小金融機構應由董事長（理事長）牽頭成立風險管理機制建設辦公室，對照《指引》的要求，在省級聯(lián)社指導下，制訂切實可行的實施方案，分解、細化工作任務，明確各項工作的牽頭與協(xié)辦部門，定期總結，將工作進展情況及時上報省級聯(lián)社。要建立制度、狠抓落實，嚴格、認真、規(guī)范地按步驟、按要求、按規(guī)定時間，精心組織貫徹實施《指引》工作。村鎮(zhèn)銀行在監(jiān)管機構和主發(fā)起銀行指導下制訂實施方案，并及時將工作進展情況報監(jiān)管機構。

各級監(jiān)管機構負責現(xiàn)場檢查和督導，并結合現(xiàn)場檢查結果和非現(xiàn)場監(jiān)管情況，對轄內農(nóng)村中小金融機構風險管理機制的建設和完善情況進行檢驗和評價。

三、加快隊伍建設

加強機構高管隊伍建設和專業(yè)骨干隊伍建設，將精通業(yè)務、經(jīng)驗豐富、堅持原則、敢抓敢管的同志充實到風險管理部門領導隊伍專長、精通專業(yè)知識、作風踏實高效的專業(yè)人士充實到風險管理關鍵崗位，建立一支專業(yè)、高效的風險管理隊伍。

抓好業(yè)務培訓，對高管層和風險管理人員開展多形式、全方位、有重點的專業(yè)培訓和全員風險管理培訓，力爭兩年內完成對全部風險管理部門及崗位人員的輪訓工作，普及風險管理的理念、方法和技術，強化風險意識、責任意識，落實各業(yè)務崗位的風險管理職責，不斷加強機構自身建設，增強風險管理團隊的整體實力，從而提高機構的風險管控能力。

四、明確分階段工作目標

各農(nóng)村中小金融機構應對照《指引》提出的風險管理機制建設的內容，首先對現(xiàn)有風險管理狀況進行全面梳理，在此打基礎上，農(nóng)村銀行機構按3年、農(nóng)村信用社按5年統(tǒng)籌制訂風險管理機制建設的中長期規(guī)劃，明確各年工作任務與目標。

（一）第一階段目標（2010—2011年）

初步建立風險管理組織體系，確立風險管理戰(zhàn)略和政策，搭建風險管理制度體系，完成授信、會計出納、投資等主要業(yè)務流程再造與風險管理運行機制建設，著手開展風險管理文化建設工作，建立完善考核問責制和薪酬激勵機制等。

（二）第二階段目標（2011—2012年）

重點完善各項業(yè)務流程和風險管理運行機制，提高風險識別、評估、計量與管理的水平。全面改造股權結構，完成風險管理組織體系建設。嘗試引入信用風險內部評級初級法和經(jīng)濟資本管理，完善操作風險管理機制，建立壓力測試情景模式，完成管理信息系統(tǒng)建設等。

（三）第三階段目標（2012—2014年）

進一步完善風險管理組織架構和風險管理政策體系，優(yōu)化風險管理模型工具，逐漸推廣信用風險內部評級法，建立與本機構業(yè)務相適應的市場風險管理體系，健康良好的風險管理文化在全行（社）得到切實執(zhí)行，農(nóng)村銀行機構在2012年底，農(nóng)村信用社機構在2014年底基本按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度建立全面風險管理機制。

五、嚴格考核與評價

各級監(jiān)管機構和農(nóng)村信用社行業(yè)管理機構要按照本方案確定的職責明確分工，各司其職，全力配合，一級抓一級，層層抓落實，共同把農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設工作做好。各級監(jiān)管部門通過現(xiàn)場檢查及時對轄內農(nóng)村中小金融機構的工作進展情況進行跟蹤監(jiān)督和評價，并將風險管理機制建設情況作為對機構監(jiān)管評級和對省級聯(lián)社履職評價的重要內容，在對農(nóng)村中小金融機構實施現(xiàn)場檢查時應將風險管理機制建設情況作為主要的檢查內容之一，并在各項目的檢查計劃、方案和評價報告中充分體現(xiàn)。對于沒有有效失去風險管理機制建設、風險管理缺陷屢查不改或工作走過場手指省份，省級聯(lián)社要承擔相應責任，屬地監(jiān)管機構要嚴加督導。省級聯(lián)社要將《指引》的貫徹落實情況列入對基層社的考核評價范圍，與綜合績效掛鉤，根據(jù)考評結果，對于實施情況好的機構，給予表揚和獎勵；對于實施情況差的機構，予以通報批評，并對機構領導班子進行問責。

六、2010年具體工作部署

農(nóng)村中小金融機構的整體風險管理機制建設要在3—5年內初見成效，其中2010年的主要工作任務如下：

（一）部署動員

2010年3月2日全國農(nóng)村合作金融機構監(jiān)管工作會議之后，各銀監(jiān)局、各省級聯(lián)社要立即。各銀監(jiān)局和省級聯(lián)社牽頭負責召開轄內農(nóng)村中小金融機構宣傳動員大會，并對《指引》的推行和風險管理機制的建設工作進行全面部署。農(nóng)村中小金融機構要通過召開動員大會、編發(fā)簡報、內部報刊增發(fā)?？蜷_辟專欄、制作墻報等豐富多樣的方式對全體員工進行深入的宣傳發(fā)動，廣泛宣傳農(nóng)村中小金融機構實施《指引》的重要意義，增強全體員工對這項工作重要性的認識。初次動員在時間上要與培訓工作同步進行或前后緊密銜接。

（二）全面梳理與分類規(guī)劃 今年上半年，各省級聯(lián)社應組織對轄內農(nóng)村中小金融機構風險管理機制建設現(xiàn)狀進行梳理，在此基礎上制訂全省統(tǒng)一的風險管理機制建設3—5年戰(zhàn)略規(guī)劃，并要求各基層社制訂具體規(guī)劃方案，著手風險管理機制建設工作，將梳理結果及3—5年規(guī)劃以省為單位于6月30日前上報銀監(jiān)會，同時報屬地銀監(jiān)局，各基層社也應將各自的梳理結果和具體規(guī)劃方案報屬地監(jiān)管機構。

（三）半年總結與經(jīng)驗交流

今年7月底前，各省級聯(lián)社應對今年上半年工作進展情況進行初步總結并上報銀監(jiān)會，上報材料中可附典型案例和照片。銀監(jiān)會將選取其中工作進展情況較好的省份的材料，集中匯編成冊交向全國推廣，在必要時召開工作座談會，推動后續(xù)工作。

（四）年底考核

今年年底前，各省應對全年工作開展情況進行總結，各銀監(jiān)局應將風險管理機制評價作為對省級聯(lián)社履職評價和機構監(jiān)管評級的重要內容，形成匯總報告后及時上報銀監(jiān)會。各基層社也應對全年工作開展情況進行總結，報送給屬地監(jiān)管機構。銀監(jiān)會將根據(jù)實際情況對各省《指引》貫徹落實情況進行評價，并對工作開展好的地區(qū)進行通報表彰。

第五篇：對郵儲銀行合規(guī)風險管理機制建設的思考

商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風險的企業(yè)。作為風險管理的重要內容，合規(guī)管理既是銀行實施有效內控的一項基礎性工作，也是銀行實現(xiàn)“又好又快”發(fā)展的內在要求。作為新成立的郵政儲蓄銀行，加強合規(guī)風險管理顯得尤為重要。

一、目前郵儲銀行在合規(guī)風險管理機制建設中存在的問題

風險管理基礎薄弱。中國郵政儲蓄銀行是在郵那一世小說網(wǎng) http://004km.cn政儲蓄的基礎上組建的，主要沿用的是原郵政儲蓄網(wǎng)點、設施、人員配制及組織管理結構，部門設置還不完備，部門之間還存在重疊和交叉。缺乏必要的數(shù)據(jù)、技術手段和專業(yè)人才，這些都不利于推進合規(guī)管理機制建設。

風險管理理念尚未確立。郵儲銀行的員工由原郵政儲蓄的員工，社會招聘的新員工及一部分剛畢業(yè)的大學生組成，多數(shù)員工沒有經(jīng)過專業(yè)培訓，對合規(guī)風險管理就是經(jīng)營效益的理念認識不夠，漠視風險的粗放經(jīng)營觀念和行為依然存在，合規(guī)風險管理意識沒有貫穿到業(yè)務拓展、經(jīng)營管理的全過程。

內控制度不完善。郵儲銀行缺少一套統(tǒng)一完整的內控制度，且內控制度沒有形成檢查、評價與改進的良性循環(huán)，直接影響了內控的運行效力。郵儲銀行在開發(fā)新產(chǎn)品、拓展新業(yè)務時，沒有相應地制定新制度，或是新制度滯后于現(xiàn)實發(fā)生的風險，導致操作性不強。

二、加強合規(guī)風險管理機制建設的基本思路

建立有效管理合規(guī)風險的運行機制，才能確保銀行安全穩(wěn)健運行。結合郵儲銀行的實際，合規(guī)風險管理機制包括以下幾點：

建立合規(guī)風險組織體系。組建獨立的合規(guī)部門，在基層郵儲銀行配備合規(guī)風險審查人員。積極推行合規(guī)部門（崗位）人員任職資格審查制度及資格評定制度，通過雙向選擇、競爭上崗的方式選擇具備專業(yè)技能，熟悉銀行經(jīng)營管理，經(jīng)驗豐富的合規(guī)崗位人員，完善風險合規(guī)管理隊伍。建立起合規(guī)責任體系。明確合規(guī)部門是銀行專門實施合規(guī)風險管理的職能部門，董事會和高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負最終責任，業(yè)務部門對合規(guī)風險負直接責任，員工對其業(yè)務活動的合規(guī)性負責。此外，業(yè)務部門應支持合規(guī)部門實施合規(guī)風險監(jiān)測與評估，主動地進行動態(tài)合規(guī)自我評估。

創(chuàng)建科學的合規(guī)管理體系。一是建立健全合規(guī)制度。堅持“先訂制度再運作”的原則，加快合規(guī)風險管理制度建設，并按照合規(guī)要求，對現(xiàn)行制度辦法和操作規(guī)程進行梳理完善。二是要切實建立扁平化、流程管理、崗責體系的合規(guī)風險管理機制，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，體現(xiàn)合規(guī)風險管理在整個銀行管理工作中的核心地位和作用。三是建立健全合規(guī)問責機制。嚴格對違規(guī)行為責任進行認定與追究，并采取有效的糾正措施。進一步完善績效考核辦法，將合規(guī)情況納入考核體系，加強合規(guī)管理，降低違規(guī)機率。

培育合規(guī)風險管理的企業(yè)文化。一是全員參與。合規(guī)是銀行所有員工的責任，樹立“合規(guī)人人有責”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，使合規(guī)成為銀行全部員工的行為準則和自覺行動，才能保證合規(guī)管理的貫徹落實。二是提高員工合規(guī)能力。加強合規(guī)培訓和宣傳，大力開展崗位操作和職業(yè)道德培訓、政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增強員工合規(guī)意識和風險識別能力，了解自己在操作中的風險點，將合規(guī)理念貫穿到業(yè)務操作每一個環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務中，在經(jīng)營發(fā)展上杜絕違規(guī)行為。此外，可以定期組織開展合規(guī)風險大討論活動，鼓勵員工結合各自崗位職責，主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風險隱患或問題，對相應的業(yè)務政策、行為手冊和操作程序提出合理化建議或提出自身的落實計劃。

梳理各業(yè)務流程中的風險點。加強梳理各項業(yè)務流程，對可能導致操作風險的業(yè)務流程、環(huán)節(jié)或存在的風險點一一記錄在案，收集和掌握一線業(yè)務人員對各業(yè)務環(huán)節(jié)操作風險了解程度，根據(jù)梳理、排查情況，結合內外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風險提示等制定防范措施，抓好內部的協(xié)作配合，做到業(yè)務線、風險合規(guī)線、內部審計線“三線把關，三線合一”。只有通過各環(huán)節(jié)嚴密配合，銀行內部有效的合規(guī)機制才能形成，合規(guī)風險才能得到有效控制。

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