第一篇：工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理辦法

工程項(xiàng)目預(yù)、結(jié)算管理實(shí)施細(xì)則

第一章 總 則

為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目標(biāo)，構(gòu)建有效的防控管理體系，適應(yīng)工程建設(shè)項(xiàng)目管理的需要，切實(shí)加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目預(yù)結(jié)算管理工作，確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，確保預(yù)算工作有效、有序地開(kāi)展，特制定本管理制度。

第二章 工程項(xiàng)目的預(yù)（結(jié)）算管理職責(zé)

第一條 預(yù)算管理的思想要體現(xiàn)集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，集團(tuán)公司的全年預(yù)算要依據(jù)公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從集團(tuán)公司的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，并符合集團(tuán)公司總體的經(jīng)營(yíng)方針。組織造價(jià)、技術(shù)等相關(guān)人員與建設(shè)單位相關(guān)人員參加公司組織的項(xiàng)目施工交底會(huì)，搜集項(xiàng)目造價(jià)文件資料，確定項(xiàng)目施工成本目標(biāo)及過(guò)程控制的盈虧點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定相應(yīng)措施加以控制。并確定項(xiàng)目成本與風(fēng)險(xiǎn)及控制重復(fù)建設(shè)造成的亂投資

第二條 工程預(yù)、結(jié)算必須遵照國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)，甲、乙雙方的合同規(guī)定以及工程所在地或地方政府專(zhuān)業(yè)部門(mén)的有關(guān)定額等相關(guān)文件進(jìn)行編制，遵循實(shí)事求是，客觀公正、準(zhǔn)確的原則。

第三條 工程預(yù)、結(jié)算包括：施工圖預(yù)算（定額計(jì)價(jià)或清單計(jì)價(jià)價(jià)）、施工進(jìn)度報(bào)量預(yù)算及工程竣工結(jié)算。

第四條 從事工程預(yù)、結(jié)算的工作人員，必須遵守國(guó)家和企業(yè)機(jī)密，具備較強(qiáng)的法制觀念，責(zé)任心強(qiáng)，廉潔奉公。工程預(yù)、結(jié)算資料經(jīng)審核并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加蓋公章后方可報(bào)出。

第五條 本細(xì)則旨在規(guī)定集團(tuán)公司專(zhuān)業(yè)部門(mén)及工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作分工、職責(zé)和要求，保障工程項(xiàng)目預(yù)結(jié)算工作有效開(kāi)展。適用于集團(tuán)公司各項(xiàng)目工程、實(shí)體單位、以及總（分）包（合作）項(xiàng)目的工程預(yù)（結(jié)）算管理。

第三章 投資估算的編制

第一條，投資估算是建設(shè)前期編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。經(jīng)批準(zhǔn)后的投資估算作為建設(shè)項(xiàng)目總投資的控制限額。

第二條，投資估算一般由承擔(dān)項(xiàng)目預(yù)可行性研究報(bào)告、可行性研究報(bào)告（方案設(shè)計(jì)）編制的單位編制。

第三條，投資估算的編制應(yīng)遵循實(shí)事求是的原則，工程項(xiàng)目按照當(dāng)?shù)卣透餍袠I(yè)有關(guān)規(guī)定編制。其他類(lèi)型項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算原則上按照各行業(yè)有關(guān)規(guī)定編制，但其初步設(shè)計(jì)概算文件組成和深度必須按照集團(tuán)公司規(guī)定計(jì)劃編制。

第四條，投資估算編制應(yīng)符合國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)，符合集團(tuán)公司和上市公司的有關(guān)規(guī)定。投資估算的編制依據(jù)。

（一）國(guó)家有關(guān)工程建設(shè)的政策及規(guī)定；

（二）批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告及投資估算，經(jīng)集團(tuán)公司審查修正后的初步設(shè)計(jì)；

（三）相關(guān)概算定額、概算指標(biāo)、概算編制辦法等；相關(guān)行業(yè)和工程所在地區(qū)的計(jì)價(jià)依據(jù)及有關(guān)規(guī)定；

（三）擬建項(xiàng)目各單項(xiàng)工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量；

（四）有關(guān)部門(mén)發(fā)布的人工、設(shè)備價(jià)格、材料計(jì)價(jià)造價(jià)指數(shù)等的依據(jù)；

（五）引進(jìn)設(shè)備、材料的詢(xún)價(jià)資料或可供參考的價(jià)格資料；

（六）利率、匯率等政策性參數(shù)和數(shù)據(jù)；

（七）估算編制時(shí)所參考的其他資料。

（八）工程地質(zhì)勘測(cè)資料、水電供應(yīng)情況、交通運(yùn)輸情況及運(yùn)輸價(jià)格；

（九）概算編制時(shí)所參考的其他資料。

第五條，投資估算應(yīng)按工程項(xiàng)目所在地和編制年價(jià)格水平編制，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)條件，完整地反映項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容的全部投資。工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理、不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏算、不少算。估算精度應(yīng)滿(mǎn)足控制初步設(shè)計(jì)概算的要求。

第六條，預(yù)算編制單位應(yīng)對(duì)投資估算的編制質(zhì)量負(fù)責(zé)，建設(shè)單位在合同中明確設(shè)計(jì)單位的質(zhì)量責(zé)任和懲罰措施。建設(shè)單位應(yīng)對(duì)投資估算的初審質(zhì)量負(fù)責(zé)，經(jīng)建設(shè)單位初審的投資估算誤差必須控制在±10%以?xún)?nèi)。第七條，為保證可行性研究投資估算的質(zhì)量，投資估算原則上應(yīng)采用工程量法進(jìn)行詳細(xì)估算，部分確實(shí)無(wú)法提供工程量的項(xiàng)目或單項(xiàng)，可采用系數(shù)法或指標(biāo)法作為補(bǔ)充。實(shí)行方案設(shè)計(jì)+施工圖設(shè)計(jì)的，方案設(shè)計(jì)必須達(dá)到初設(shè)深度，投資估算必須達(dá)到初設(shè)概算的深度。對(duì)采取工程量法估算的，可適當(dāng)調(diào)增方案設(shè)計(jì)費(fèi)用。

第八條，大中型建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中的“投資估算與經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)”原則上應(yīng)單獨(dú)成冊(cè)。

第四章 施工圖預(yù)算的編制

第一條 施工圖預(yù)算是由設(shè)計(jì)單位或建設(shè)單位根據(jù)施工圖設(shè)計(jì)圖紙、現(xiàn)行預(yù)算定額、費(fèi)用定額以及地區(qū)設(shè)備、材料、人工、施工機(jī)械臺(tái)班等預(yù)算價(jià)格編制和確定的建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)文件。第二條 施工圖預(yù)算由建設(shè)單位組織編制和初審，經(jīng)建設(shè)單位初審的施工圖預(yù)算誤差必須控制在±5%以?xún)?nèi)。投資50萬(wàn)元及以下工程的預(yù)算由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審批管理，審批后的預(yù)算上報(bào)基建工程部備案。

第三條 施工圖設(shè)計(jì)必須按照公司批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案或初步設(shè)計(jì)內(nèi)容進(jìn)行設(shè)計(jì)，施工圖預(yù)算必須控制在公司批準(zhǔn)的投資計(jì)劃之內(nèi)，如超計(jì)劃，應(yīng)按集團(tuán)公司投資管理程序報(bào)批。

第四條 施工圖預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)文件及編制期價(jià)格，結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)條件，完整地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容。施工圖預(yù)算的編制依據(jù)主要包括：

(一)經(jīng)會(huì)審和批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)及審查意見(jiàn)、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案、有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)圖，建設(shè)場(chǎng)地中的自然條件(測(cè)量圖)和施工條件。

(二)施工圖預(yù)算要按照相關(guān)定額以及工程計(jì)價(jià)依據(jù)及有關(guān)規(guī)定，相關(guān)行業(yè)和工程所在地地方政府的計(jì)價(jià)依據(jù)及有關(guān)規(guī)定；

(三)設(shè)備（含引進(jìn)設(shè)備）、材料的詢(xún)價(jià)資料或可供參考的價(jià)格資料，合同約定采用的設(shè)備材料價(jià)格；

(四)經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算文件、工程承包合同或協(xié)議書(shū)；(五)預(yù)算編制時(shí)所參考的其他資料。

第五章 招標(biāo)限價(jià)的編制

第一條 工程招標(biāo)限價(jià)是根據(jù)審定的施工圖和施工組織設(shè)計(jì)編制的招標(biāo)項(xiàng)目的最高全部費(fèi)用，包括總價(jià)和單價(jià)。招標(biāo)限價(jià)可采用定額計(jì)價(jià)法和工程量清單計(jì)價(jià)法編制。

第二條 工程招標(biāo)限價(jià)由建設(shè)單位或委托有相應(yīng)資質(zhì)單位編制，對(duì)需要報(bào)集團(tuán)公司基建工程部審查的，建設(shè)單位必須初審。

第三條 建設(shè)單位應(yīng)對(duì)編制的工程招標(biāo)限價(jià)的質(zhì)量負(fù)責(zé)，上報(bào)的招標(biāo)限價(jià)誤差必須控制在±3%以?xún)?nèi)。投資50萬(wàn)元及以下工程的投標(biāo)限價(jià)由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審批管理，審批后的投標(biāo)限價(jià)上報(bào)基建工程部備案。第四條 工程招標(biāo)限價(jià)要控制在公司批復(fù)的單項(xiàng)工程投資之內(nèi)，凡超批復(fù)的工程招標(biāo)限價(jià)必須報(bào)公司相關(guān)部門(mén)審核批準(zhǔn)后才能上報(bào)審查。第五條 招標(biāo)限價(jià)應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)文件、招標(biāo)文件及編制期價(jià)格，結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)施工條件，考慮建設(shè)期的價(jià)格變化因素進(jìn)行編制。招標(biāo)限價(jià)的編制依據(jù)主要包括

(一)經(jīng)公司有關(guān)部門(mén)審定的招標(biāo)文件以及澄清、答疑等補(bǔ)充文件、經(jīng)批準(zhǔn)和會(huì)審的施工圖設(shè)計(jì)及審查說(shuō)明、施工組織設(shè)計(jì)或施工方案、施工技術(shù)措施等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)圖；

(二)相關(guān)工程計(jì)價(jià)依據(jù)及有關(guān)規(guī)定，相關(guān)行業(yè)和工程所在地地方政府的計(jì)價(jià)依據(jù)及有關(guān)規(guī)定；

(三)設(shè)備（含引進(jìn)設(shè)備）、材料的詢(xún)價(jià)資料或可供參考的價(jià)格資料；(四)經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算文件；(五)招標(biāo)限價(jià)編制時(shí)所參考的其他資料。

第六章 進(jìn)度報(bào)量結(jié)算

第一條, 專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用及成本工程項(xiàng)目均實(shí)行依預(yù)算按形象進(jìn)度月底以工程量報(bào)進(jìn)度結(jié)算，建設(shè)單位每月下旬定期對(duì)各類(lèi)工程進(jìn)行驗(yàn)收。工程結(jié)算由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位審核工程量、費(fèi)用并簽章，報(bào)集團(tuán)公司基建工程安環(huán)部審批(凡涉及隱蔽工程及現(xiàn)場(chǎng)簽證時(shí)，須經(jīng)過(guò)工程量審核簽字)。投資50萬(wàn)元及以下工程的進(jìn)度結(jié)算由建設(shè)單位負(fù)責(zé)審批管理，審批后的進(jìn)度結(jié)算上報(bào)基建工程部備案。

第二條, 月度報(bào)量結(jié)算根據(jù)合同約定需進(jìn)行單項(xiàng)調(diào)差時(shí)，執(zhí)行以下規(guī)定：(一)材料價(jià)格及供應(yīng)公司供應(yīng)材料的運(yùn)費(fèi)執(zhí)行相關(guān)部門(mén)下發(fā)的年內(nèi)當(dāng)?shù)夭牧险{(diào)差文件和集采部認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)及運(yùn)價(jià)。(二)自購(gòu)材料執(zhí)行各地區(qū)當(dāng)期公布的指導(dǎo)價(jià)，定額站未公布的材料價(jià)格以發(fā)票為準(zhǔn)(超過(guò)供應(yīng)處價(jià)格時(shí)按集團(tuán)公司價(jià)格執(zhí)行)。特殊材料(如裝飾材料)建設(shè)單位在施工前確定材料品牌，施工單位按材料品牌進(jìn)行采購(gòu)，在結(jié)算時(shí)提供發(fā)票及供貨廠商。施工單位自購(gòu)材料必須據(jù)實(shí)提供發(fā)票原件，實(shí)用數(shù)量與發(fā)票數(shù)量必須一致，發(fā)票必須經(jīng)工程負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可，方可作為調(diào)差的依據(jù)。每份結(jié)算單均須附發(fā)票復(fù)印件。集團(tuán)公司集采部會(huì)同建設(shè)單位進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，如發(fā)現(xiàn)其報(bào)價(jià)失實(shí)，要在實(shí)際價(jià)格基礎(chǔ)上下調(diào)10%結(jié)算，以示處罰。

第三條, 設(shè)計(jì)變更、工程變更價(jià)款調(diào)整

(一)施工中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和工程變更，由建設(shè)單位按照設(shè)計(jì)部門(mén)簽發(fā)的設(shè)計(jì)文件通知施工單位進(jìn)行變更施工，施工前須經(jīng)監(jiān)理單位、建設(shè)單位相關(guān)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可進(jìn)行。

(二)設(shè)計(jì)變更涉及工程價(jià)款調(diào)整時(shí)，由施工單位向建設(shè)單位工程部提出，相關(guān)部門(mén)審核報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后調(diào)整合同價(jià)款。變更合同價(jià)款按下列方法進(jìn)行：

1、合同中已有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格變更合同價(jià)款。

2、合同中只有類(lèi)似于變更工程的價(jià)格，參照類(lèi)似價(jià)格變更合同價(jià)款。第四條, 對(duì)于工程量清單招標(biāo)工程的結(jié)算，投標(biāo)人的綜合單價(jià)一次包死的不做調(diào)整。

第五條, 設(shè)計(jì)變更與現(xiàn)場(chǎng)簽證執(zhí)行下列規(guī)定：

(一)設(shè)計(jì)變更必須由集團(tuán)公司下屬公司分管領(lǐng)導(dǎo)、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人共同協(xié)商，經(jīng)確認(rèn)后由設(shè)計(jì)單位發(fā)出相應(yīng)的圖紙及說(shuō)明，并辦理簽發(fā)手續(xù)。

(二)基(槽)坑開(kāi)挖必須有建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位,共同簽字的驗(yàn)槽記錄。

(三)建設(shè)單位要做好工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證登記工作(建立臺(tái)帳)，要求按月統(tǒng)計(jì)匯總，如果工程變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證累計(jì)完成工作量超過(guò)合同造價(jià)的10%以上時(shí)，要通知相關(guān)部門(mén)進(jìn)行投資分析，報(bào)請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)，與施工單位簽訂補(bǔ)充合同。

(五)施工單位將手續(xù)完備的當(dāng)月工程變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證整理后由施工單位在每月25日前上報(bào)建設(shè)單位，超過(guò)規(guī)定上報(bào)時(shí)間而未報(bào)或漏報(bào)的，將視作施工單位自動(dòng)放棄該部分工程計(jì)量及支付的權(quán)利，不予計(jì)量和支付該費(fèi)用。

(六)因設(shè)計(jì)存在嚴(yán)重失誤造成的損失，設(shè)計(jì)圖紙未經(jīng)會(huì)審所造成的返工費(fèi)用，施工單位組織不善所施工的無(wú)效工程，設(shè)計(jì)變更、工程更改、材料代用等項(xiàng)未按規(guī)定審批手續(xù)，隱蔽工程未經(jīng)有關(guān)部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)簽證認(rèn)可的等費(fèi)用，均由責(zé)任方負(fù)責(zé)，不準(zhǔn)計(jì)入工程結(jié)算費(fèi)用。

第六條, 房屋加固、改造等無(wú)法編制施工圖設(shè)計(jì)，工程量難以事先確定而又列入年度計(jì)劃的工程，以建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位三方現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收的工程量為準(zhǔn)，按照本辦法有關(guān)規(guī)定計(jì)取工程費(fèi)用。

第七條,加強(qiáng)工程監(jiān)理的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督職能，報(bào)量結(jié)算單未經(jīng)監(jiān)理工程師及甲方代表簽字認(rèn)可的不予結(jié)算。

第八條, 工程月度報(bào)量結(jié)算，由建設(shè)單位審核，累計(jì)金額不得超過(guò)合同金額的70%。

第九條, 工程報(bào)量結(jié)算，建設(shè)單位要督促施工單位根據(jù)工程進(jìn)度及時(shí)結(jié)算，實(shí)行工程結(jié)算限時(shí)制度，杜絕年底突擊結(jié)算。

第七章 竣工結(jié)算的編制

第一條 竣工結(jié)算是指已完工程經(jīng)集團(tuán)公司有關(guān)部門(mén)驗(yàn)收合格后，由承發(fā)包雙方按照合同規(guī)定進(jìn)行的最終工程價(jià)款結(jié)算。

第二條 竣工結(jié)算由建設(shè)單位組織施工單位編制并初審后，報(bào)集團(tuán)公司基建工程安環(huán)部復(fù)審。

第三條 為提高竣工結(jié)算編制質(zhì)量，建設(shè)單位應(yīng)在施工合同中明確施工單位編報(bào)竣工結(jié)算的時(shí)間、質(zhì)量要求和懲罰措施。施工單位應(yīng)對(duì)上報(bào)審查的竣工結(jié)算質(zhì)量負(fù)責(zé)，經(jīng)建設(shè)單位初審的工程竣工結(jié)算誤差必須控制在±3%以?xún)?nèi)。再經(jīng)集團(tuán)公司基建工程部審核.經(jīng)基建工程部審核的工程竣工結(jié)算誤差必須控制在±1.5%以?xún)?nèi)。第四條 竣工結(jié)算的編制依據(jù)主要包括

(一)工程結(jié)算承諾書(shū),工程結(jié)算通知書(shū),工程竣工驗(yàn)收單,工程驗(yàn)收會(huì)議紀(jì)要,工程單項(xiàng)項(xiàng)目清單.(二)建設(shè)項(xiàng)目的合同、補(bǔ)充協(xié)議、中標(biāo)通知書(shū)、投標(biāo)文件；施工圖設(shè)計(jì)及審查說(shuō)明、施工圖投標(biāo)預(yù)算、設(shè)計(jì)變更、施工簽證、索賠報(bào)告(發(fā)生時(shí)需要出具)、開(kāi)工報(bào)告, 竣工圖、結(jié)算書(shū)(含電子版),工程量計(jì)算書(shū)(含電子版),竣工工程盤(pán)點(diǎn)表,竣工驗(yàn)收資料交接單；工程違約處罰單(建設(shè)單位開(kāi)具)(三)集團(tuán)公司發(fā)布的工程計(jì)價(jià)依據(jù)及有關(guān)規(guī)定，相關(guān)行業(yè)和工程所在地區(qū)的計(jì)價(jià)依據(jù)及有關(guān)規(guī)定；

(四)設(shè)備、材料調(diào)撥單或發(fā)票, 集采部認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)單,設(shè)備,材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收會(huì)審單；(五)地勘報(bào)告

(六)施工圖及電子盤(pán)（按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm）

(七)、承包方、發(fā)包方、監(jiān)理方按規(guī)定簽字認(rèn)可的竣工圖紙（按《技術(shù)制圖復(fù)制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統(tǒng)一折疊成A4幅面297mm×210mm）

(八)經(jīng)審定的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案或?qū)ｍ?xiàng)施工方案（簽字蓋章齊全且清楚）

(九)原始地貌標(biāo)高抄測(cè)記錄

(十)、各標(biāo)段、各專(zhuān)業(yè)施工單位涉及交叉的施工范圍確認(rèn)文件(十一)吊裝工程記錄、安裝工程調(diào)試記錄、調(diào)試報(bào)告（簽字蓋章手續(xù)齊全且清楚）

(十二)水電扣款單,工程支付單(財(cái)務(wù)出具)資料。第五條 竣工結(jié)算其它要求：

一、電子文檔中結(jié)算書(shū)應(yīng)有專(zhuān)業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式。

二、每項(xiàng)工程的結(jié)算書(shū)分兩部分編制：

第一部分是以竣工圖為依據(jù)編制部分，包括圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等；

第二部分以現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程洽商記錄以及其它有關(guān)費(fèi)用為依據(jù)編制部分。新組價(jià)的清單計(jì)價(jià)項(xiàng)目必須提供單價(jià)分析表。

三、竣工圖必須有施工單位竣工圖專(zhuān)用章及其相關(guān)人員簽字。經(jīng)發(fā)包人、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位確認(rèn)的圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單、工程洽商記錄、監(jiān)理工程師通知或發(fā)包人施工指令等內(nèi)容均應(yīng)反映在相應(yīng)的竣工圖上。對(duì)未在竣工圖上反映的圖紙會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更和工程洽商記錄等，其費(fèi)用在結(jié)算時(shí)發(fā)包人有權(quán)不予考慮。

四、設(shè)計(jì)變更單、技術(shù)核定單、簽證單、材料(設(shè)備)認(rèn)價(jià)單等應(yīng)分土建、安裝專(zhuān)業(yè)整理裝訂。

五、甲供材料收貨驗(yàn)收簽收單上有施工單位、材料供貨單位、監(jiān)理單位、發(fā)包人代表簽字和單位蓋章確認(rèn)。施工合同結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格遵循合同條款和實(shí)際施工圖，如施工單位領(lǐng)用的甲供材料量超出施工圖預(yù)算分析量，其超出部分應(yīng)按照建設(shè)單位實(shí)際采購(gòu)的相應(yīng)材料價(jià)格（包括運(yùn)雜費(fèi)和采保費(fèi)）計(jì)算材料費(fèi)，并扣減施工單位合同結(jié)算款。

六、如結(jié)算工作量較大，建設(shè)單位經(jīng)請(qǐng)示公司基建工程安環(huán)部同意后，可委托有資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)的造價(jià)咨詢(xún)單位幫助完成施工圖工程量的計(jì)算、甲方另委項(xiàng)目和簽證項(xiàng)目的預(yù)算編制及與施工單位的結(jié)算談判工作。

七、建設(shè)單位與施工單位的施工合同結(jié)算，凡合同金額在500 萬(wàn)元及以上的，其結(jié)算書(shū)應(yīng)報(bào)公司基建工程安環(huán)部審核批準(zhǔn)。建設(shè)單位須在公司批復(fù)后再與施工單位辦理結(jié)算手續(xù)。

八、對(duì)于送審資料為復(fù)印件部分，建設(shè)單位管理部門(mén)均應(yīng)蓋章，作為加強(qiáng)資料有效性的依據(jù)。

九、結(jié)算書(shū)電子文檔應(yīng)有專(zhuān)業(yè)軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式

第八章 其 它

第一條 集團(tuán)公司各預(yù)算部要充分認(rèn)識(shí)工程預(yù)、結(jié)算工作在施工（生產(chǎn)）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的重要性，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算管理制度，充分要掌握工程技術(shù)、造價(jià)、材料等相關(guān)知識(shí)及國(guó)家政策的變動(dòng)以及材料上漲造成的因素,要帶動(dòng)造價(jià)專(zhuān)業(yè)人員的積極性和主動(dòng)性，提高項(xiàng)目結(jié)算的管理水平。防止工程相互超預(yù)算指標(biāo),加強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn), 第二條 為提高專(zhuān)業(yè)人員的工作能力和業(yè)務(wù)水平，各單位要積極支持造價(jià)人員參加行業(yè)組織的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、取證活動(dòng)，在職人員學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、取證費(fèi)用，按集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三條 本辦法自發(fā)文之日起實(shí)施，由基建工程安環(huán)部負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：管理辦法(預(yù)結(jié)算)

承德避暑山莊及周?chē)聫R文化遺產(chǎn)保護(hù)工程項(xiàng)目

預(yù)結(jié)算編制審查管理辦法

（初稿）

第一章

總

則

第一條 為加強(qiáng)文化遺產(chǎn)保護(hù)工程造價(jià)管理，合理確定和有效控制工程造價(jià)，規(guī)范預(yù)結(jié)算行為，提高編制審核文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算工作效率，根據(jù)《建設(shè)工程施工發(fā)包與承包價(jià)格管理暫行規(guī)定》、《避暑山莊及周?chē)聫R遺產(chǎn)保護(hù)工程管理辦法(暫行)》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)預(yù)算，是指建設(shè)工程施工預(yù)算。本辦法所稱(chēng)結(jié)算，是指依據(jù)工程承包合同和調(diào)整條件、施工組織方案、設(shè)計(jì)變更、施工簽證等所辦理的單項(xiàng)或單位工程竣工結(jié)算。

第三條 承德避暑山莊及周?chē)聫R文化遺產(chǎn)保護(hù)工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算編制及管理活動(dòng)適用本辦法。

第四條 工程預(yù)結(jié)算是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性很強(qiáng)的工作，在編制和審核過(guò)程中，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)方針、政策及規(guī)定，本著客觀、公正、合理、實(shí)事求是的原則。

第五條 送審材料的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性由項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)。預(yù)結(jié)算工作應(yīng)按國(guó)家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目審核的法律規(guī)范進(jìn)行，不得違反國(guó)家計(jì)價(jià)規(guī)范和程序、執(zhí)業(yè)道德、誠(chéng)信原則，對(duì)故意玩忽職守、弄虛作假、濫用職權(quán)、殉私舞弊或觸犯法律法規(guī)造 成相應(yīng)后果的，除經(jīng)濟(jì)處罰外，按有關(guān)規(guī)定給予行政處分。

工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則：

（一）廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)始終以國(guó)家利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動(dòng)索要或被動(dòng)接受財(cái)物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)計(jì)價(jià)行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。

（二）多級(jí)審核原則：工程預(yù)結(jié)算應(yīng)建立起預(yù)結(jié)算人員之間、部門(mén)之間的編制及審核控制體系；工程預(yù)結(jié)算皆須經(jīng)過(guò)多級(jí)審核，各級(jí)在審核過(guò)程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理預(yù)結(jié)算。

（三）準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專(zhuān)業(yè)水平；同時(shí)工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)帳清，以適應(yīng)工程招標(biāo)、成本核算、工期等多方面的要求。

（四）可復(fù)查性原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過(guò)程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料管理制度，量?jī)r(jià)計(jì)算過(guò)程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性。

第五條 編制和審查文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理、客觀公正的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和各地方有關(guān)法律、法規(guī)和政策，防止少算、漏算和高估冒算。

第六條 執(zhí)行各地方造價(jià)信息。遵循各地適時(shí)發(fā)布的人工、材料和施工機(jī)械臺(tái)班價(jià)格信息及造價(jià)調(diào)整辦法，合理確定工程造 價(jià)。

第二章 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算編制審查依據(jù)

第七條 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算編審的政策依據(jù)：

（一）國(guó)家和各地方的建設(shè)法規(guī)、政策，河北省建筑、裝飾、安裝、市政、仿古園林、抗震加固和修繕等工程定額以及有關(guān)的調(diào)整文件等計(jì)價(jià)依據(jù)。

（二）承德市工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程材料設(shè)備預(yù)算價(jià)格和材料價(jià)差調(diào)整辦法等配套政策。

（三）施工企業(yè)取費(fèi)等級(jí)。

第八條 編審文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算應(yīng)依據(jù)以下資料進(jìn)行：

（一）編審預(yù)算依據(jù)的資料；

1、經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算文件；、經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)和會(huì)審的全部施工設(shè)計(jì)文件；、現(xiàn)行的設(shè)計(jì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、通用圖、標(biāo)準(zhǔn)圖及說(shuō)明；

4、施工合同、協(xié)議、招標(biāo)文件；、經(jīng)專(zhuān)家組認(rèn)可的施工組織設(shè)計(jì)（或方案）及技術(shù)措施；

6、其他有關(guān)資料。

（二）編審結(jié)算依據(jù)的資料：、施工企業(yè)與項(xiàng)目辦簽訂的工程承包合同、協(xié)議（包括補(bǔ)充協(xié)議）；、經(jīng)專(zhuān)家組批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或方案；、施工進(jìn)度計(jì)劃、月旬作業(yè)計(jì)劃、進(jìn)度報(bào)表和實(shí)際工期；

4、施工過(guò)程中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況和有關(guān)費(fèi)用簽證；、施工圖紙及其有關(guān)資料、會(huì)議紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更通知書(shū)；

6、經(jīng)過(guò)有關(guān)部門(mén)審查，承、發(fā)包雙方確認(rèn)的工程預(yù)算書(shū)；

7、其他有關(guān)資料。

第三章 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算的編制

第九條 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算的編制必須統(tǒng)一使用《河北省建設(shè)工程預(yù)結(jié)算書(shū)》規(guī)定的格式。內(nèi)容包括：

（一）封面

（二）簽署頁(yè)

（三）編制說(shuō)明

（四）實(shí)調(diào)材料明細(xì)表

（五）費(fèi)用計(jì)算表

（六）工程計(jì)價(jià)表

（七）造價(jià)調(diào)整表

（八）工程量計(jì)算表

第十條 工程預(yù)算編制說(shuō)明應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）工程概況及預(yù)算總價(jià)值；

（二）編制依據(jù)及對(duì)采用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法的說(shuō)明；

（三）工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析；

（四）其他要說(shuō)明的問(wèn)題。

工程結(jié)算編制說(shuō)明應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）工程結(jié)算價(jià)款

（二）工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)

（三）增減合同價(jià)款的主要原因

（四）其他要說(shuō)明的問(wèn)題

第十一條

工程預(yù)算費(fèi)用包括直接工程費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)、計(jì)劃利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金及造價(jià)調(diào)整部分。

第十二條

工程結(jié)算費(fèi)用包括：合同價(jià)（或預(yù)算價(jià)）款、合同價(jià)款增減和費(fèi)用增減。

合同價(jià)款系指按合同條款的約定完成的全部工程內(nèi)容的價(jià)款總額。

合同價(jià)款增減指在施工過(guò)程因工程變更而增減的合同價(jià)款以及按合同條款約定的計(jì)算方法計(jì)算的材料價(jià)差。材料價(jià)差只計(jì)算規(guī)費(fèi)、稅金，不作為計(jì)算其他費(fèi)用的基礎(chǔ)。

費(fèi)用增減指在合同價(jià)款之外建設(shè)單位應(yīng)增付或少付的款項(xiàng)。

第十三條

工程竣工結(jié)算編審應(yīng)以合同工期為準(zhǔn)。合同工期是指承、發(fā)包雙方以國(guó)家、河北省頒發(fā)的工程建設(shè)工期定額為基礎(chǔ)，結(jié)合工程實(shí)際在合同中約定的工期。

第十四條

對(duì)于施工過(guò)程不可避免的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)洽商變更等引起造價(jià)增減的項(xiàng)目，在保證有關(guān)資料完整、及時(shí)、合理的基礎(chǔ)上，變更價(jià)款按以下原則進(jìn)行計(jì)算：

（一）合同中有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款。

（二）合同中只有類(lèi)似于變更情況的價(jià)格可以此為基礎(chǔ)，確定變更價(jià)款，并報(bào)河北省文物局批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（三）合同中沒(méi)有類(lèi)似和適用的價(jià)格，由承包方提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格或編制一次性補(bǔ)充定額單價(jià)送項(xiàng)目辦審查后，報(bào)河北省文物局批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四章 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算管理

第十五條

施工設(shè)計(jì)階段應(yīng)編制施工圖預(yù)算，施工圖預(yù)算由設(shè)計(jì)單位編制，應(yīng)控制在經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算以?xún)?nèi)。

第十六條

招標(biāo)工程標(biāo)底價(jià)由項(xiàng)目辦或其委托的工程造價(jià)咨詢(xún)單位進(jìn)行編制。

第十七條

合同價(jià)必須符合國(guó)家的政策和法律，應(yīng)以中標(biāo)價(jià)（或預(yù)算價(jià)）為基礎(chǔ)，經(jīng)河北省文物局確認(rèn)后，在合同中確定。

第十八條

工程施工階段預(yù)算由承包單位負(fù)責(zé)編制，經(jīng)項(xiàng)目辦或其委托的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)審查同意后方可實(shí)施。單項(xiàng)、單位工程預(yù)算一經(jīng)確認(rèn)，不得任意突破。

第十九條

建設(shè)工程竣工后，由承包單位編制竣工結(jié)算書(shū)，經(jīng)項(xiàng)目辦審查同意，填寫(xiě)《河北省建設(shè)工程結(jié)算審定表》一式四份，承、發(fā)包雙方簽字蓋章后，連同本辦法第二十一條規(guī)定的資料一并報(bào)河北省文物局審定。

河北省文物局一般應(yīng)在 1 個(gè)月內(nèi)完成審定工作（特殊情況也不應(yīng)超過(guò) 3 個(gè)月），并在審定表上簽署意見(jiàn)，加蓋公章，承、發(fā)包單位各一份，據(jù)此辦理價(jià)款結(jié)算手續(xù)。

第二十條

工程竣工結(jié)算按下列規(guī)定審定：

（一）承德避暑山莊及周?chē)聫R文化遺產(chǎn)保護(hù)工程由河北省文物局委托工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定；

（二）自籌資金的文化遺產(chǎn)保護(hù)項(xiàng)目由項(xiàng)目辦委托承德市工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定；

第二十一條 工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定結(jié)算所需資料及審定的主要內(nèi)容為：

（一）編、審結(jié)算書(shū)的人員和單位的資格；

（二）施工企業(yè)工程取費(fèi)資格。

（三）施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、竣工結(jié)算書(shū)、工程施工合同、協(xié)議；

（四）河北省現(xiàn)行定額、取費(fèi)、材料調(diào)價(jià)、政策性調(diào)整等計(jì)價(jià)依據(jù)執(zhí)行情況；

（五）檢查工程量計(jì)算規(guī)則的執(zhí)行情況，抽查工程量；通過(guò)招投標(biāo)承發(fā)包造價(jià)包死的工程，僅審查包干以外的費(fèi)用。

第二十二條

工程竣工結(jié)算應(yīng)經(jīng)工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定。建設(shè)單位向上一級(jí)行政主管部門(mén)辦理竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?zhèn)浒笗r(shí)，應(yīng)當(dāng)提交建設(shè)、施工等單位共同確認(rèn)的已經(jīng)工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定的結(jié)算證明文件。

第二十三條

編制審查建設(shè)工程預(yù)結(jié)算的專(zhuān)業(yè)人員，必須持有《造價(jià)工程師注冊(cè)證》或《河北省工程建設(shè)概預(yù)算人員資格證》，并按規(guī)定的執(zhí)業(yè)或從業(yè)范圍開(kāi)展工作。否則，所編制審查的工程 預(yù)算、結(jié)算無(wú)效。

第二十四條 項(xiàng)目辦和承包單位在工程預(yù)結(jié)算編制審查過(guò)程中發(fā)生爭(zhēng)議的，當(dāng)事人一方可提請(qǐng)承德市工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)調(diào)解。當(dāng)事人一方對(duì)調(diào)解決定不服的，可在收到調(diào)解決定書(shū) 60 日內(nèi)依法申請(qǐng)復(fù)議。

第二十五條

工程預(yù)結(jié)算當(dāng)事人在預(yù)結(jié)算發(fā)生糾紛時(shí)，可按合同約定或協(xié)商一致申請(qǐng)仲裁，也可向人民法院起訴。在糾紛處理中涉及的工程造價(jià)鑒定應(yīng)由各級(jí)工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

第二十六條 項(xiàng)目辦和承包單位違反本辦法，由建設(shè)項(xiàng)目行政主管部門(mén)根據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》、《河北省建筑市場(chǎng)管理?xiàng)l例》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。

第五章 附 則

第二十七條

本辦法由國(guó)家文物局負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條

本辦法自發(fā)布之日起施行。

第三篇：工程預(yù)結(jié)算管理辦法

工預(yù)結(jié)算管理辦法

總則

第一條 為規(guī)范集團(tuán)系統(tǒng)工程預(yù)結(jié)算工作明確和落實(shí)相關(guān)部門(mén)責(zé)任合理確定和有效控制工程造價(jià)特制定本辦法。

第二條 本辦法適用于地區(qū)公司的工程預(yù)結(jié)算及下屬公司的對(duì)外工程結(jié)算。

第三條 相關(guān)部門(mén)預(yù)結(jié)算工作職責(zé)

1、預(yù)決算部負(fù)責(zé)工程施工圖預(yù)算、工程進(jìn)度款審核與支付、商品房銷(xiāo)售面積計(jì)算、結(jié)算編制與審核等。

2、預(yù)決算審計(jì)部負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的抽查、結(jié)算審計(jì)、銷(xiāo)售面積的審核及對(duì)地區(qū)公司和下屬公司的預(yù)決算工作進(jìn)行管理和監(jiān)督。

3、工程部負(fù)責(zé)工程預(yù)決算資料的收集、整理、審核、提交。

4、招投標(biāo)部負(fù)責(zé)對(duì)有歧義的合同條款作出書(shū)面解釋根據(jù)需要及時(shí)補(bǔ)充合同外增加項(xiàng)目的包干單價(jià)。

第四條 預(yù)結(jié)算工作基本原則: 實(shí)事求是、公平公正、保守機(jī)密。

第二章 工程進(jìn)度款審核

第五條 預(yù)決算部須在全套主體施工圖下發(fā)后45天內(nèi)完成施工圖預(yù)算編制工作為工程進(jìn)度款審核、成本測(cè)算等提供依據(jù)。第六條 工程進(jìn)度款審核

1、工程部須在接到施工單位工程進(jìn)度款申報(bào)表后24小時(shí)內(nèi)完成復(fù)核、審批并提交預(yù)決算部。

2、預(yù)決算部在收到進(jìn)度款申報(bào)資料后48小時(shí)內(nèi)不含對(duì)數(shù)時(shí)間必須審核完畢并填報(bào)《申請(qǐng)使用資金審批表》送至合同管理部。施工單位對(duì)進(jìn)度款額不認(rèn)可的預(yù)決算部必須在接到施工單位回復(fù)意見(jiàn)后4小時(shí)內(nèi)核算完畢再與施工單位對(duì)數(shù)直至達(dá)成一致后2小時(shí)內(nèi)交合同管理部。

3、預(yù)決算部每月10日前將上月的工程進(jìn)度款臺(tái)帳報(bào)預(yù)決算審計(jì)分部分部每-2-月30日前對(duì)上月預(yù)決算部已審核確認(rèn)的工程進(jìn)度款的準(zhǔn)確性進(jìn)行抽查。主要抽查各項(xiàng)目的主體、裝修、園建工程抽查比例為不少于上月已審核份數(shù)的20%并形成書(shū)面報(bào)告上報(bào)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人及集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部。

4、地區(qū)公司總工室須提供經(jīng)確認(rèn)的施工圖電子版給預(yù)決算審計(jì)分部。

5、考核辦法

1)工程部重復(fù)申報(bào)工程進(jìn)度的每次扣罰經(jīng)辦人200元、部門(mén)負(fù)責(zé)人100元超報(bào)工程進(jìn)度的每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門(mén)負(fù)責(zé)人50元。

2)預(yù)決算部重復(fù)申報(bào)或計(jì)算錯(cuò)誤造成進(jìn)度款超付的每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門(mén)負(fù)責(zé)人50元。

3)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成進(jìn)度款審核的每份扣罰相關(guān)部門(mén)責(zé)任人100元。

第三章 銷(xiāo)售面積計(jì)算與審核

第七條 預(yù)售面積

1、預(yù)決算部須在每期樓宇三層會(huì)驗(yàn)后7天內(nèi)取得經(jīng)總工室確認(rèn)的實(shí)際施工圖紙在10天內(nèi)完成預(yù)售面積的計(jì)算并與開(kāi)發(fā)部委托的當(dāng)?shù)胤抗芫终J(rèn)可的測(cè)繪公司所測(cè)繪面積進(jìn)行核對(duì)核對(duì)、協(xié)調(diào)并確認(rèn)后預(yù)決算部在1天內(nèi)將面積確認(rèn)結(jié)果報(bào) 集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核。

2、集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部須在收齊預(yù)決算部報(bào)送的銷(xiāo)售面積書(shū)面資料次日起5天內(nèi)完成審核并將審核結(jié)果書(shū)面反饋給預(yù)決算部預(yù)決算部將面積審核結(jié)果呈報(bào)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后1天內(nèi)提交銷(xiāo)售部和開(kāi)發(fā)部。第八條 確權(quán)面積

預(yù)決算部收到測(cè)繪公司實(shí)測(cè)的確權(quán)面積后須在3天內(nèi)與開(kāi)發(fā)部、測(cè)繪公司共同進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核復(fù)核無(wú)誤后形成書(shū)面報(bào)告經(jīng)地區(qū)公司負(fù)責(zé)人簽名后1天內(nèi)報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部備案。第九條 送審資料要求

1、經(jīng)總工室簽字蓋章確認(rèn)的實(shí)際施工圖紙含電子版。

2、《銷(xiāo)售面積審批表》。-3-

3、由測(cè)繪公司和預(yù)決算部共同確認(rèn)的銷(xiāo)售面積表及計(jì)算稿。

4、當(dāng)?shù)卣块T(mén)發(fā)布的銷(xiāo)售面積計(jì)算規(guī)則。

第十條 銷(xiāo)售面積計(jì)算誤差比要求公攤面積3%以?xún)?nèi)分戶(hù)套內(nèi)面積在0.6%以?xún)?nèi)。面積誤差比=確權(quán)面積-預(yù)售面積/預(yù)售面積 第十一條 預(yù)決算部和預(yù)決算審計(jì)部未按時(shí)完成銷(xiāo)售面積計(jì)算和審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人100元、部門(mén)負(fù)責(zé)人50元。銷(xiāo)售面積誤差比超過(guò)規(guī)定要求,屬計(jì)算錯(cuò)誤的每戶(hù)型扣罰預(yù)決算部和預(yù)決算審計(jì)部經(jīng)辦人各200元、部門(mén)負(fù)責(zé)人100元屬圖紙?jiān)虻莫旅繎?hù)型扣罰總工室經(jīng)辦人200元、部門(mén)負(fù)責(zé)人100元。第四章 工程結(jié)算 第十二條 結(jié)算資料要求

1、工程部須在收到施工單位報(bào)送的主體工程結(jié)算資料后1個(gè)月內(nèi)完成審核并提交預(yù)決算部及預(yù)決算審計(jì)分部其它專(zhuān)業(yè)分包工程及園建配套工程結(jié)算資料須在收到后15天內(nèi)完成審核并提交預(yù)決算部。工程部須對(duì)結(jié)算資料的完整性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。工程部未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核的每延遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門(mén)負(fù)責(zé)人20元。

2、預(yù)決算部不得接收施工單位報(bào)送的資料結(jié)算書(shū)除外。

3、結(jié)算資料具體內(nèi)容和要求詳見(jiàn)附件

六、附件七。

第十三條 預(yù)決算部如發(fā)現(xiàn)資料不齊、審批手續(xù)不全或有明顯錯(cuò)誤的須在收到資料后3天內(nèi)發(fā)函給工程部工程部自收到函件后3天內(nèi)負(fù)責(zé)補(bǔ)齊完善并重新提交。第十四條 結(jié)算時(shí)限

1、預(yù)決算部結(jié)算出數(shù)并回復(fù)意見(jiàn)給施工單位的時(shí)間自收齊結(jié)算資料次日起計(jì)100萬(wàn)元以下的5天內(nèi)100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的15天內(nèi)300萬(wàn)元以上的工程以及主體工程、市政配套工程、園建工程均為25天內(nèi)。

2、預(yù)決算部每次收到施工單位的反饋意見(jiàn)后須在以下時(shí)間內(nèi)回復(fù)意見(jiàn)100-4-萬(wàn)元以下的2天內(nèi)100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的3天內(nèi)300萬(wàn)元以上的5天內(nèi)?；貜?fù)意見(jiàn)須以書(shū)面形式返回施工單位并統(tǒng)一登記收發(fā)臺(tái)賬對(duì)數(shù)過(guò)程須做好與施工單位的對(duì)數(shù)記錄。預(yù)決算部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門(mén)負(fù)責(zé)人20元。

第五章 成本測(cè)算及其他預(yù)結(jié)算工作

第十五條 地區(qū)公司在新項(xiàng)目開(kāi)盤(pán)前一個(gè)月須組織預(yù)決算部、財(cái)務(wù)部、開(kāi)發(fā)部等部門(mén)完成成本測(cè)算。接到集團(tuán)營(yíng)銷(xiāo)品牌中心測(cè)算成本的任務(wù)后2天內(nèi)由預(yù)決算部報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部等部門(mén)審核集團(tuán)相關(guān)部門(mén)須在5天內(nèi)完成審核并將審核結(jié)果反饋給地區(qū)公司。第十六條 每月2號(hào)前預(yù)決算部須將上月的工程結(jié)算進(jìn)度情況統(tǒng)計(jì)表報(bào)預(yù)決算審計(jì)分部、集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部和管理中心。

第十七條 預(yù)決算部須對(duì)已結(jié)算的有代表性的主體工程進(jìn)行造價(jià)分析每年不得少于3個(gè)。

第十八條 已審批完成的工程進(jìn)度資料、工程結(jié)算資料(含書(shū)面和電子版的結(jié)算書(shū)、計(jì)算稿)由預(yù)決算部負(fù)責(zé)整理歸檔。第十九條 工程款支付申請(qǐng)

工程款項(xiàng)支付申請(qǐng)范圍包括:工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算款、工程保修款以及代扣代付款等內(nèi)容施工單位提出申請(qǐng)后由預(yù)決算部負(fù)責(zé)審核并填報(bào)《申請(qǐng)使用資金審批表》。

第二十條 甲供材料的供貨單位有需轉(zhuǎn)扣費(fèi)用時(shí)預(yù)決算部須在收到轉(zhuǎn)扣簽證之日起2天內(nèi)向材料公司和財(cái)務(wù)部發(fā)出轉(zhuǎn)扣款提示函。預(yù)決算部未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)發(fā)提示函的每次扣罰經(jīng)辦人50元、部門(mén)負(fù)責(zé)人20元。材料公司或財(cái)務(wù)部未按提示函落實(shí)扣款的,每次扣罰相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人100元。-5-第六章 結(jié)算審計(jì) 第二十一條 審計(jì)范圍

1、地區(qū)公司結(jié)算金額在100萬(wàn)元以上的工程100萬(wàn)元以下的預(yù)決算審計(jì)分部每月按結(jié)算份數(shù)的20%進(jìn)行抽查。

2、下屬公司對(duì)外結(jié)算金額在20萬(wàn)元以上的工程。第二十二條 結(jié)算資料送審要求

1、預(yù)決算部負(fù)責(zé)對(duì)工程部提交的結(jié)算資料進(jìn)行審核把關(guān)并將辦理工程結(jié)算所采用的、與結(jié)算有關(guān)的所有資料和依據(jù)提交預(yù)決算審計(jì)部結(jié)算資料必須按順序裝訂并一次性提交若有漏送的在預(yù)決算審計(jì)部提示后3天內(nèi)補(bǔ)齊否則該結(jié)算退回預(yù)決算部。

2、送預(yù)決算審計(jì)部的結(jié)算書(shū)和計(jì)算稿按以下要求提交

1）結(jié)算書(shū)包括施工單位報(bào)送的結(jié)算書(shū)和預(yù)決算部編制、經(jīng)施工單位確認(rèn)的結(jié)算書(shū)。預(yù)決算部編制的結(jié)算書(shū)須提供書(shū)面和電子版兩種形式, 結(jié)算書(shū)須包括封面、編制說(shuō)明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細(xì)表或分部分項(xiàng)套價(jià)表等。

2)計(jì)算稿須提供電子版,包括工程量計(jì)算過(guò)程和工程量匯總表計(jì)算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計(jì)算過(guò)程。使用軟件計(jì)價(jià)或軟件計(jì)算的電子文件須提供軟件自動(dòng)生成的文件不得以導(dǎo)出的EXCEL格式文檔代替。

3)各類(lèi)樁基礎(chǔ)、勘察鉆探等工程的計(jì)算稿中構(gòu)件的計(jì)算順序須與結(jié)算資料的排列順序一致結(jié)算匯總表中的金額須與結(jié)算明細(xì)表相符。

4)主體工程必須系統(tǒng)地按構(gòu)件類(lèi)別計(jì)算及匯總工程量套價(jià)時(shí)須區(qū)分專(zhuān)業(yè)建筑、裝飾、給排水及電氣每專(zhuān)業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結(jié)算書(shū)嚴(yán)禁拆分成多份結(jié)算書(shū)。如當(dāng)?shù)卦靸r(jià)部門(mén)按月發(fā)布信息價(jià)的須根據(jù)合同約定調(diào)整價(jià)差合同沒(méi)有約定的結(jié)合施工進(jìn)度按加權(quán)平均價(jià)格進(jìn)行調(diào)差。

5)預(yù)決算部將結(jié)算書(shū)和計(jì)算稿的電子版本提前發(fā)送到預(yù)決算審計(jì)部后再送書(shū)面資料并附《送審資料清單》一式二份。第二十三條審計(jì)方式

計(jì)分部在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成審核并出具審核意見(jiàn)審核意見(jiàn)中須列出預(yù)決算部多計(jì)錯(cuò)計(jì)且單項(xiàng)差額在1‰以上的項(xiàng)目集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部再對(duì)審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核每月按送審結(jié)算份數(shù)的10%進(jìn)行全面復(fù)核其余進(jìn)行一般復(fù)核。第二十四條 審計(jì)時(shí)限

自收齊結(jié)算資料次日起預(yù)決算審計(jì)分部一般審核5天內(nèi)全面審核100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的10天內(nèi)300萬(wàn)元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程25天內(nèi)。集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部100300萬(wàn)元含300萬(wàn)元的5天內(nèi)，300萬(wàn)元以上的非主體工程、市政配套工程、園建工程10天內(nèi)主體工程、市政配套工程、園建工程15天內(nèi)。

第二十五條 預(yù)決算部收到審核意見(jiàn)后須在10天內(nèi)落實(shí)審核意見(jiàn)、與施工單位協(xié)商并調(diào)整結(jié)算造價(jià)預(yù)決算審計(jì)部同意最終結(jié)算金額后在結(jié)算審核表簽署意見(jiàn)確認(rèn)。若與施工單位不能達(dá)成一致意見(jiàn)由預(yù)決算審計(jì)部將分歧意見(jiàn)上報(bào)給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)裁決。結(jié)算爭(zhēng)議的裁決?tīng)?zhēng)議金額在50萬(wàn)元以下含50萬(wàn)元或爭(zhēng)議金額占總結(jié)算金額的比例為 1 %以下含1 %的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人裁決50300萬(wàn)元含300萬(wàn)元或比例為1 %3%含 3%的由集團(tuán)總裁裁決300萬(wàn)元或比例為3 %以上的由董事局主席裁決。第二十六條 工程結(jié)算審批

1、金額100萬(wàn)元以下含100萬(wàn)元的工程結(jié)算由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。

2、金額100萬(wàn)元以上的工程結(jié)算經(jīng)預(yù)決算審計(jì)分部審核后報(bào)集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部審核500萬(wàn)元以下含500萬(wàn)元的由地區(qū)公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行5001000萬(wàn)元含1000萬(wàn)元的再報(bào)總裁審批1000萬(wàn)元以上的再報(bào)董事局主席審批。第二十七條 考核辦法

1、預(yù)決算部出現(xiàn)下列情況的扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人50元、部門(mén)負(fù)責(zé)人20元

1)簽證單未使用“預(yù)決算部聯(lián)”原件。-7-2)施工原始記錄樁基礎(chǔ)工程和勘察鉆探工程等未使用原件。3)在收到審核意見(jiàn)后再補(bǔ)充結(jié)算依據(jù)的。4)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)落實(shí)審核意見(jiàn)的。

2、根據(jù)預(yù)決算審計(jì)部的審核意見(jiàn)按核減率和核減金額的大小對(duì)責(zé)任人相應(yīng)處罰如下:核減率=預(yù)決算部送審金額-預(yù)決算審計(jì)部審核金額/預(yù)決算部送審金額 ●1000萬(wàn)元以下工程

1)核減率≥2%或核減額≥10萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門(mén)負(fù)責(zé)人50元。

2)核減率≥3%或核減額≥15萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門(mén)負(fù)責(zé)人100元。

3)核減率≥4%或核減額≥20萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門(mén)負(fù)責(zé)人150元。

4)核減率≥5%或核減額≥30萬(wàn)扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門(mén)負(fù)責(zé)人250元。

5)核減率≥6%或核減額≥50萬(wàn)降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級(jí)工資。

●1000萬(wàn)元以上工程

1)核減率≥1.0%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門(mén)負(fù)責(zé)人50元。2)核減率≥1.5%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門(mén)負(fù)責(zé)人100元。3)核減率≥2.0%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門(mén)負(fù)責(zé)人150元。4)核減率≥2.5%扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門(mén)負(fù)責(zé)人250元。5)核減率≥3.0%降預(yù)決算部負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人各1級(jí)工資。

3、預(yù)決算審計(jì)部未在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審核的每遲一天扣罰經(jīng)辦人50元、部門(mén)負(fù)責(zé)人20元。

4、因?qū)徲?jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致審核意見(jiàn)誤差率1%的扣罰預(yù)決算審計(jì)部經(jīng)辦人100元、部門(mén)負(fù)責(zé)人50元。審計(jì)意見(jiàn)誤差率=審計(jì)部審核核減額-最終核減額/最終結(jié)算金額-8-

5、結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)合同有重大紕漏或條款不清晰給公司造成損失的每次扣罰招投標(biāo)部、合同部負(fù)責(zé)人各100元。

6、結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)工程簽證內(nèi)容虛假、重復(fù)簽證的或竣工圖、施工記錄與實(shí)際不符的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門(mén)負(fù)責(zé)人100元情節(jié)嚴(yán)重的公司另行處罰。

7、工程部對(duì)工程現(xiàn)場(chǎng)、簽證內(nèi)容的解釋須客觀、真實(shí)若出現(xiàn)前后矛盾的每次扣罰工程部經(jīng)辦人100元、部門(mén)負(fù)責(zé)人50元。

8、工程部在預(yù)決算審計(jì)部審核后再對(duì)竣工圖或簽證單進(jìn)行修改的每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門(mén)負(fù)責(zé)人100元。第七章 其他

第二十八條 涉及變更合同結(jié)算方式或結(jié)算單價(jià)及施工單位提出費(fèi)用索賠時(shí)工程部不得單方面出具意見(jiàn)須與預(yù)決算部、預(yù)決算審計(jì)部及招投標(biāo)部一起評(píng)審后報(bào)公司審批。否則視為無(wú)效并追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第二十九條 總價(jià)包干合同在實(shí)際施工過(guò)程中若合同內(nèi)容發(fā)生增減清單計(jì)價(jià)合同發(fā)生增加項(xiàng)目或原合同漏項(xiàng)時(shí)招投標(biāo)部須在收到預(yù)決算部函件后5天內(nèi)與施工單位共同補(bǔ)充確認(rèn)有關(guān)單價(jià)。超出以上時(shí)限的每延遲一天扣罰招投標(biāo)部負(fù)責(zé)人50元。

第三十條 預(yù)決算及審計(jì)人員有下列行為的根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分或經(jīng)濟(jì)處罰

1、審計(jì)人員以任何形式與施工單位接觸

2、利用職權(quán)謀取私利

3、弄虛作假、徇私舞弊

4、故意偏袒或蓄意刁難施工單位給公司財(cái)產(chǎn)和形象造成不良影響者。

第三十一條 以上涉及對(duì)預(yù)決算審計(jì)部、工程部考核的,由管理中心負(fù)責(zé)涉及對(duì)預(yù)決算部、招投標(biāo)部、總工室及其它部門(mén)考核的由預(yù)決算審計(jì)部負(fù)責(zé)?？己私Y(jié)果在每季度末報(bào)集團(tuán)總裁審批后執(zhí)行。第三十二條 本《辦法》由集團(tuán)預(yù)決算審計(jì)部制定、解釋。

第四篇：工程預(yù)結(jié)算管理辦法

工程預(yù)結(jié)算管理辦法

一、總則

為加強(qiáng)公司工程預(yù)結(jié)算的規(guī)范化管理，提高工程預(yù)結(jié)算工作的效益，保障公司合法權(quán)益，合理地確定工程造價(jià)和有效地控制工程造價(jià)，并結(jié)合工程造價(jià)形成的特點(diǎn)，制定本管理辦法。

二、預(yù)結(jié)算管理原則

1、實(shí)事求是原則：工程預(yù)結(jié)算工作必須以客觀事實(shí)、工程經(jīng)濟(jì)合同和有關(guān)規(guī)定為依據(jù)，從嚴(yán)把關(guān)。

2、審核原則：工程預(yù)結(jié)算及進(jìn)行總價(jià)包干的工程預(yù)算在最終實(shí)際價(jià)款確定前需經(jīng)過(guò)核算部全面詳細(xì)的審核，并經(jīng)財(cái)務(wù)部及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核后最終確定。

3、合理低價(jià)原則：工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)以客觀事實(shí)、工程合同為依據(jù)，充分理解、靈活運(yùn)用當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理規(guī)定，在執(zhí)行國(guó)家及當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)規(guī)定的同時(shí)，充分利用市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況、甲方自有資源等因素，處理好質(zhì)量、工期、成本的關(guān)系，堅(jiān)持以合理最低價(jià)格的原則確定工程造價(jià)。

4、準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算工作中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)；同時(shí)工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高良好的工作效率，及時(shí)做到事完清帳，以適應(yīng)工程招投標(biāo)工作、成本核算、工程管理等多方面的需求。

5、手續(xù)齊全原則：工程預(yù)結(jié)算工作中必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的有關(guān)規(guī)章制度，資料應(yīng)具備簽字、蓋章等，手續(xù)務(wù)必齊全，否則

不得辦理預(yù)、結(jié)算。

三、工程預(yù)算的編制與審核程序

1、新項(xiàng)目在正式開(kāi)工前原則上應(yīng)完成施工圖預(yù)算，為在施工過(guò)程中材料采購(gòu)和成本控制提供可靠依據(jù)。對(duì)于規(guī)模較大的或復(fù)雜的項(xiàng)目至少要在開(kāi)工前完成即將先開(kāi)工的重要分部或分項(xiàng)工作的施工預(yù)算；

2、工程施工圖齊備后，應(yīng)立即要求承包商編制施工圖預(yù)算，同時(shí)公司預(yù)算部或負(fù)責(zé)該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)督促項(xiàng)目專(zhuān)職預(yù)算人員編制施工圖預(yù)算，在編制完畢后，由項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司預(yù)算部，公司預(yù)算部對(duì)施工圖預(yù)算進(jìn)行核對(duì)并簽署意見(jiàn)，由公司預(yù)算部報(bào)公司分管副總經(jīng)理，公司分管副總簽字后報(bào)送公司總經(jīng)理，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。工程建設(shè)項(xiàng)目整體預(yù)算以及個(gè)別特殊情況的單項(xiàng)、單位、分部分項(xiàng)工程預(yù)算額較大的還應(yīng)召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議（監(jiān)事會(huì)列席）最終決定工程造價(jià)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。同時(shí)批準(zhǔn)的工程預(yù)算作為工程招投標(biāo)價(jià)參考，或工程成本控制依據(jù)；

3、確認(rèn)后的施工圖預(yù)算作為我方工程資料，如果屬于開(kāi)工后編制的施工圖預(yù)算，應(yīng)盡早與施工單位核對(duì)并確定，作為雙方工程進(jìn)度款支付及將來(lái)的結(jié)算資料；

4、施工圖預(yù)算和鋼筋抽量等主材計(jì)算過(guò)程中，負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的預(yù)算人員應(yīng)跟蹤了解計(jì)算情況，如發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中經(jīng)濟(jì)合理性不夠明確的，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)部門(mén)洽商并尋求改進(jìn)；

5、工程預(yù)算編制的依據(jù)：工程預(yù)算應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的預(yù)算定額、費(fèi)用定額、材料價(jià)格（政府指導(dǎo)價(jià)格、市場(chǎng)價(jià)格、甲方限價(jià)）、招標(biāo)文件、計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、施工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、圖紙會(huì)審記錄等相關(guān)資料編制；

6、工程預(yù)算確定后，嚴(yán)格控制承包商進(jìn)度款的支付，及時(shí)對(duì)目標(biāo)成本進(jìn)行修改，以目標(biāo)成本為上限，監(jiān)督并配合各相關(guān)部門(mén)采取有效措施控制工程造價(jià)；

四、進(jìn)度款的編制和審核程序

1、根據(jù)施工合同,達(dá)到付款形象進(jìn)度后，由承包商提出工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表（后附預(yù)算書(shū)）；

2、監(jiān)理工程師對(duì)工程形象進(jìn)度及工程質(zhì)量情況提出具體的審核意見(jiàn)，按照設(shè)計(jì)圖紙及設(shè)計(jì)變更通知會(huì)同甲方工地負(fù)責(zé)人共同核實(shí)、簽認(rèn)承包方上報(bào)的形象部位已完工程量，并同時(shí)送報(bào)公司工程部核實(shí)，公司工程部負(fù)責(zé)人簽認(rèn)；

3、承包方按照三方簽認(rèn)批準(zhǔn)的工程形象進(jìn)度報(bào)告，列出當(dāng)月的工程量清單，填寫(xiě)“工程款支付申請(qǐng)表”，一式4份并加蓋施工單位公章。各項(xiàng)目將審核并簽字認(rèn)可的進(jìn)度款支付申請(qǐng)表傳回總公司，由公司預(yù)算部審核后遞交公司分管經(jīng)理核準(zhǔn)，總經(jīng)理審批同意支付，并由總公司財(cái)務(wù)部納入下月?lián)芸钣?jì)劃，連同進(jìn)度款審批表一起下達(dá)項(xiàng)目部；

4、甲方工地負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理及公司工程部負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)后施工單位報(bào)公司預(yù)算部履行審核程序，項(xiàng)目部有專(zhuān)職預(yù)算人

員的由預(yù)算人員審核后報(bào)公司預(yù)算部；

5、在工程施工期間，專(zhuān)職預(yù)算員必須嚴(yán)格對(duì)發(fā)生合同外工程的手續(xù)審核，及時(shí)要求項(xiàng)目部完善手續(xù)，對(duì)其不合理內(nèi)容及時(shí)提出糾正意見(jiàn)；對(duì)沒(méi)有依據(jù)的量、價(jià)不得計(jì)??；

6、承包方上報(bào)進(jìn)度款在每月25日前報(bào)出當(dāng)月工程形象進(jìn)度報(bào)告，逾期不報(bào)者（如遇施工現(xiàn)場(chǎng)特殊情況除外），下月再報(bào)，本月不予付款。報(bào)表內(nèi)容必須填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確、有效。工程所在項(xiàng)目部無(wú)專(zhuān)職預(yù)算員直接上報(bào)總公司預(yù)算部審核，次月5日前完成審批程序并通知撥付進(jìn)度款，項(xiàng)目部按照總公司下達(dá)的進(jìn)度款支付申請(qǐng)表辦理付款手續(xù)，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理簽字準(zhǔn)支后由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部付款；

7、承包商申報(bào)的當(dāng)月已完形象進(jìn)度必須經(jīng)監(jiān)理、甲方代表、有關(guān)參加驗(yàn)收單位驗(yàn)收的合格工程，不合格產(chǎn)品、部位不能列入當(dāng)月已完工程形象進(jìn)度報(bào)告中。經(jīng)整改合格后在下一期列入；

五、工程結(jié)算管理

1、工程部需向預(yù)算部提交《工程結(jié)算工作交接單》詳細(xì)說(shuō)明合同價(jià)款、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證以及之外的增減款事項(xiàng)、工程遺留、合同違約、施工現(xiàn)場(chǎng)清理、甲供材料、隱蔽工程等問(wèn)題；

2、驗(yàn)收合格原則：辦理工程結(jié)算之前，該工程必須有書(shū)面的驗(yàn)收合格證明；

3、甲方在完工結(jié)算書(shū)上簽字蓋章之前，施工方必須交齊竣工資料，否則不予簽字蓋章；

4、結(jié)算的資料：完整的結(jié)算資料是結(jié)算的重要依據(jù)，是整個(gè)工程進(jìn)展的真實(shí)反映，也是項(xiàng)目成本的原始數(shù)據(jù)。完整的結(jié)算資料包括（但不局限于）以下內(nèi)容：（1）招標(biāo)、投標(biāo)文件;（2）施工合同（包括合同審批表）；

（3）確定合同價(jià)格的文件（包括招標(biāo)情況匯總表，中標(biāo)單位的投標(biāo)書(shū)、雙方達(dá)成一致的預(yù)算書(shū)、及其它）；（4）雙方確認(rèn)的所有工程變更簽證及相關(guān)的預(yù)算書(shū)；（5）工程竣工驗(yàn)收資料（工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說(shuō)明）

（6）其它與結(jié)算相關(guān)的雙方確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等；（7）工程如有遺留問(wèn)題或履約過(guò)程中有違約情況，所屬項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)人及項(xiàng)目部經(jīng)理應(yīng)在結(jié)算申請(qǐng)單中做出詳細(xì)說(shuō)明及處理意見(jiàn)，并經(jīng)公司工程部部長(zhǎng)核實(shí)情況并簽字認(rèn)可；

5、結(jié)算編制的依據(jù)：已完成工程的書(shū)面驗(yàn)收合格證明、工程檔案的甲方移交確認(rèn)書(shū)、預(yù)算、材料、設(shè)備限價(jià)、合同及補(bǔ)充合同（招標(biāo)書(shū)、投標(biāo)書(shū)、中標(biāo)通知）、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、竣工圖紙、涉及造價(jià)會(huì)議紀(jì)要等；

6、工程量的確定：結(jié)算的工程量以竣工圖為準(zhǔn)，竣工圖表達(dá)不清之處，預(yù)算人員應(yīng)到工地現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)算；

7、結(jié)算單價(jià)的確定：結(jié)算單價(jià)在合同中有規(guī)定的，則按合同規(guī)定執(zhí)行；結(jié)算單價(jià)在合同中未規(guī)定的，則參照定額和市場(chǎng)合

理低價(jià)進(jìn)行確定；

8、所有預(yù)結(jié)算報(bào)表必須電子文檔編制，手寫(xiě)無(wú)效；所有預(yù)結(jié)算材料必須依據(jù)齊全，并在預(yù)結(jié)算報(bào)表后附計(jì)算式、變更、簽證等結(jié)算依據(jù)，做到有據(jù)可查；

9、所有預(yù)結(jié)算報(bào)表必須使用公司統(tǒng)一表格格式，統(tǒng)一編號(hào)，各種項(xiàng)目的工程名稱(chēng)要與施工圖卷冊(cè)的名稱(chēng)一致；并建立相關(guān)預(yù)算臺(tái)帳；

10、所有預(yù)結(jié)算報(bào)表必須按公司規(guī)定流程完成簽字審核程序；所有報(bào)送審核部門(mén)、簽字人員必須嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真負(fù)責(zé)，承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。各項(xiàng)目部專(zhuān)職預(yù)算人員在審核工程結(jié)算書(shū)后，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)總公司預(yù)算部進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)，流轉(zhuǎn)至公司分管副經(jīng)理，公司分管副總經(jīng)理審核簽字，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。工程建設(shè)項(xiàng)目整體總結(jié)算以及個(gè)別特殊情況的單項(xiàng)、單位、分部分項(xiàng)工程結(jié)算額較大的還應(yīng)召開(kāi)總經(jīng)理辦公會(huì)議（監(jiān)事會(huì)列席），最終確定工程結(jié)算價(jià)，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行；

11、發(fā)包單位、承包單位、雙方對(duì)建設(shè)工程施工合同執(zhí)行過(guò)程中的工程價(jià)格爭(zhēng)議，可通過(guò)雙方協(xié)商、合同約定的辦法仲裁或向人民法院起訴的辦法解決；在爭(zhēng)議處理中，涉及工程價(jià)格鑒定的，由工程所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或法院指定的具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)辦理。

第五篇：建筑工程項(xiàng)目結(jié)算管理辦法

結(jié)算管理辦法

結(jié)算管理辦法

1.目的

為加強(qiáng)司屬各單位工程結(jié)算管理，提高工程結(jié)算工作質(zhì)量，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)結(jié)算工作“及時(shí)、完整、準(zhǔn)確、創(chuàng)效”的目標(biāo)，根據(jù)建設(shè)部《建設(shè)工程結(jié)算暫行辦法》（財(cái)建（2004）369 號(hào)）以及局工程結(jié)算管理辦法，制訂本辦法。

2.適用范圍

本辦法適用于全公司工程結(jié)算管理。3.定義

3.1 工程竣工結(jié)算（簡(jiǎn)稱(chēng)工程結(jié)算）：指建筑安裝施工企業(yè)將竣工工程按照合同規(guī)定，向建設(shè)單位辦理最后工程價(jià)款結(jié)算，作為建設(shè)單位支付施工單位最終工程款的依據(jù)。

3.2最終結(jié)算額：是指經(jīng)發(fā)包人、審計(jì)單位和承包人三方簽字認(rèn)可的工程最終審定造價(jià)。不需要審計(jì)單位審計(jì)的，指發(fā)包人和承包人雙方最終簽字認(rèn)可的審定造價(jià)。

3.3目標(biāo)結(jié)算額：是結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)合同約定和項(xiàng)目具體收益情況研究確定的，力爭(zhēng)達(dá)到的工程結(jié)算值。

3.4工程簽證：是承包商就施工圖紙、設(shè)計(jì)變更所確定的工程內(nèi)容以外，清單工程量、清單綜合單價(jià)中未含有，而施工中又實(shí)際發(fā)生費(fèi)用的施工內(nèi)容所辦理的簽字證明。經(jīng)雙方簽字蓋章確認(rèn)后具有法律效力。

3.5工程索賠（簡(jiǎn)稱(chēng)索賠）：是指承包商通過(guò)合法途徑和程序要求業(yè)主補(bǔ)償施工中給承包商帶來(lái)的，不屬于承包商承擔(dān)的費(fèi)用損失。屬于正確履行合同的正當(dāng)權(quán)利要求。

4.組織機(jī)構(gòu)與管理職責(zé) 4.1組織機(jī)構(gòu)

4.1.1公司成立工程結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)：結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組）：公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)，總會(huì)、副總經(jīng)濟(jì)師任副組長(zhǎng)，組員為：經(jīng)營(yíng)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、工程部、物資部等部門(mén)負(fù)責(zé)人。各單位相應(yīng)成立工程結(jié)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)本單位工程結(jié)算管理的組織領(lǐng)導(dǎo)工作。

4.1.2主管工程結(jié)算業(yè)務(wù)的部門(mén)：經(jīng)營(yíng)部

4.1.3大型以上項(xiàng)目推行項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理制度，商務(wù)經(jīng)理配合項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目的收入、成本管理和商務(wù)工作。商務(wù)經(jīng)理必須具有五年以上豐富經(jīng)營(yíng)預(yù)算工作經(jīng)驗(yàn)，具有中級(jí)以上職稱(chēng)或取得造價(jià)工程師資格證。

4.1.4項(xiàng)目結(jié)算人員：項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)成本員為項(xiàng)目結(jié)算人員，須持有全國(guó)注冊(cè)造價(jià)工程師資格證或當(dāng)?shù)刂鞴懿块T(mén)認(rèn)可的造價(jià)編審資格證。無(wú)證人員編制的工程結(jié)算書(shū)必須由持證人員審核、簽字，并對(duì)該結(jié)算書(shū)負(fù)責(zé)。

4.2主管領(lǐng)導(dǎo)的職責(zé)

4.2.1公司、分公司主管經(jīng)營(yíng)副經(jīng)理為本單位工程結(jié)算負(fù)責(zé)人，對(duì)本單位的結(jié)算工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任其主要職責(zé)包括：

1）建立健全工程結(jié)算管理的組織機(jī)構(gòu)和工作制度，并保證各項(xiàng)制度的貫徹實(shí)施。

2）督促、指導(dǎo)經(jīng)營(yíng)部制定公司、分公司工程結(jié)算工作計(jì)劃和結(jié)算工作目標(biāo)，敦促經(jīng)營(yíng)部和其他相關(guān)部門(mén)貫徹實(shí)施。

3）及時(shí)準(zhǔn)確掌握工程結(jié)算工作目標(biāo)的完成情況，組織相關(guān)部門(mén)制定有針對(duì)性的措施和實(shí)施方案，277

結(jié)算管理辦法

確保工作目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

4）對(duì)重點(diǎn)、特殊工程的工程結(jié)算實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)控，確保重點(diǎn)工程結(jié)算和應(yīng)收工程款的安全性。5）組織審定公司、分公司向發(fā)包方報(bào)出的工程結(jié)算和分包工程結(jié)算。

6）建立公司、分公司工程結(jié)算獎(jiǎng)罰機(jī)制，制訂相應(yīng)的獎(jiǎng)罰措施并有效貫徹執(zhí)行。4.3經(jīng)營(yíng)部的職責(zé) 4.3.1公司經(jīng)營(yíng)部

1）擬訂規(guī)章制度，并監(jiān)督實(shí)施。

2）審批分公司年（季）度結(jié)算計(jì)劃，擬訂定公司年（季）度結(jié)算計(jì)劃，定期檢查結(jié)算計(jì)劃落實(shí)情況。

3）指導(dǎo)、協(xié)助分公司的結(jié)算工作。

4）對(duì)直營(yíng)項(xiàng)目在工程開(kāi)工時(shí)，組織項(xiàng)目部和公司財(cái)務(wù)部成本員等有關(guān)部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行合同交底，分析合同的利弊，提請(qǐng)注意事項(xiàng)，并將中標(biāo)通知書(shū)、工程合同、投標(biāo)資料、聯(lián)系函或備忘錄等一切有價(jià)值的經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料的復(fù)印件移交給項(xiàng)目部，辦理交接手續(xù)。

5）投標(biāo)預(yù)算人員每月深入施工現(xiàn)場(chǎng)2—3次，指導(dǎo)、幫助、檢查、督促、項(xiàng)目辦理工程設(shè)計(jì)變更、簽證索賠工作。

6）做好直營(yíng)項(xiàng)目結(jié)算管理工作，指定專(zhuān)人對(duì)項(xiàng)目報(bào)送的設(shè)計(jì)變更、簽證索賠資料進(jìn)行及時(shí)審核并妥善保管項(xiàng)目報(bào)送的各項(xiàng)造價(jià)資料，每月20日對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，并提出整改意見(jiàn)。

7）指導(dǎo)、督促直營(yíng)項(xiàng)目在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制并辦理工程結(jié)算。

8）及時(shí)解決直營(yíng)項(xiàng)目結(jié)算過(guò)程中存在的問(wèn)題，隨時(shí)向結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)結(jié)算有關(guān)情況。9）及時(shí)審查分包工程結(jié)算。

10）工程結(jié)算完畢后，提出獎(jiǎng)罰意見(jiàn)報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。

11）公司結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)直營(yíng)項(xiàng)目和分公司1000 萬(wàn)元以上的工程結(jié)算進(jìn)行評(píng)審，并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方能報(bào)出。

12）召開(kāi)結(jié)算工作分析會(huì)，掌握結(jié)算進(jìn)展情況，檢查指導(dǎo)在建項(xiàng)目簽證索賠資料的及時(shí)性、有效性、準(zhǔn)確性以及與造價(jià)有關(guān)的資料管理，并提出指導(dǎo)性意見(jiàn)。

13）監(jiān)督、審核分公司的結(jié)算及簽證索賠獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)工作。14）認(rèn)真審核分公司的結(jié)算報(bào)表，及時(shí)填報(bào)局結(jié)算報(bào)表。15）制定結(jié)算目標(biāo)，對(duì)分公司經(jīng)營(yíng)部進(jìn)行考核。16）對(duì)本系統(tǒng)人員的培訓(xùn)工作。4.3.2分公司經(jīng)營(yíng)部

1）擬訂分公司的年（季）結(jié)算計(jì)劃（附表二），確定結(jié)算目標(biāo)并報(bào)公司主管部門(mén)審批，季度結(jié)算計(jì)劃于上季末25日、結(jié)算計(jì)劃于上年末12月20日上報(bào)。

2）組織對(duì)工程結(jié)算書(shū)的評(píng)審，凡1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上的項(xiàng)目結(jié)算，提交公司評(píng)審，1000萬(wàn)元以下的項(xiàng)目自行評(píng)審后報(bào)公司備案。

3）工程結(jié)算完畢后，提出獎(jiǎng)罰意見(jiàn)報(bào)公司批準(zhǔn)后對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)和處罰。4）在本單位范圍內(nèi)參照?qǐng)?zhí)行公司經(jīng)營(yíng)部職責(zé)。4.4項(xiàng)目經(jīng)理部的職責(zé)

1）項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目工程結(jié)算的第一責(zé)任人，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算人員是項(xiàng)目工程結(jié)算的直接責(zé)任人。

2）根據(jù)合同約定，及時(shí)組織編制項(xiàng)目竣工結(jié)算并報(bào)相關(guān)部門(mén)和人員審核，確保結(jié)算書(shū)在合同約定278

結(jié)算管理辦法的提交結(jié)算報(bào)告日期前報(bào)送給發(fā)包方。

3）根據(jù)公司、分公司下達(dá)的工程結(jié)算目標(biāo)和結(jié)算要求，逐項(xiàng)落實(shí)相關(guān)責(zé)任人員，制定相應(yīng)的措施組織實(shí)施。按時(shí)完成工程竣工結(jié)算工作。

4）在竣工結(jié)算辦理過(guò)程中，做好與發(fā)包方、審計(jì)單位的溝通，及時(shí)向經(jīng)營(yíng)部匯報(bào)結(jié)算進(jìn)展情況和需要解決的問(wèn)題及建議。

5）工程施工合同簽訂后，項(xiàng)目經(jīng)理部立即組織項(xiàng)目相關(guān)人員編制項(xiàng)目簽證、索賠計(jì)劃，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審批。

6）根據(jù)工程合同和有關(guān)協(xié)議約定，及時(shí)向發(fā)包方和有關(guān)單位辦理設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證、聯(lián)系函、備忘錄、技術(shù)核定單、會(huì)議紀(jì)要、索賠等書(shū)面資料。凡送出資料都必須辦理發(fā)文記錄，并妥善保管。

7）每月26—28日，由項(xiàng)目?jī)?nèi)業(yè)成本員將當(dāng)月的工程報(bào)量、簽證單、設(shè)計(jì)變更單、大中材料驗(yàn)收單和其它經(jīng)濟(jì)技術(shù)資料原件件報(bào)送經(jīng)營(yíng)部。

8）簽證、索賠事件發(fā)生后，項(xiàng)目經(jīng)理部及時(shí)對(duì)進(jìn)度報(bào)量進(jìn)行調(diào)整，并收取工程進(jìn)度款。

9）對(duì)造價(jià)資料的管理，項(xiàng)目經(jīng)理部要將其作為日常工作加強(qiáng)管理，確保工程造價(jià)資料與工程同步、齊全有效。

10）審核分包結(jié)算工程量。確保其真實(shí)性與準(zhǔn)確性，按規(guī)定辦理分包工程結(jié)算的有關(guān)手續(xù)。11）在工程竣工后一周內(nèi)提供與供應(yīng)商、分包商、勞務(wù)隊(duì)的初步結(jié)算意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)部。12）接受企業(yè)有關(guān)部門(mén)的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，全面完成本項(xiàng)目工程結(jié)算工作。

13）工程結(jié)算完成后，書(shū)面總結(jié)工程造價(jià)和結(jié)算工作，并對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行分析（附表一），按規(guī)定上報(bào)相關(guān)結(jié)算資料。

5.工程竣工結(jié)算

5.1公司經(jīng)營(yíng)部，根據(jù)分公司結(jié)算計(jì)劃結(jié)合公司實(shí)際情況，擬訂公司工程結(jié)算計(jì)劃（附表二），經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，于當(dāng)年1月20日前報(bào)局市場(chǎng)商務(wù)部。

5.2為增強(qiáng)工程結(jié)算的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，各單位結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組要針對(duì)項(xiàng)目的具體情況精心策劃，確定合理的目標(biāo)結(jié)算值，并逐級(jí)確定工程結(jié)算責(zé)任人、結(jié)算時(shí)限，制定切實(shí)可行的結(jié)算措施。

5.3工程結(jié)算內(nèi)容

工程結(jié)算包括按照合同約定的工程合同價(jià)款、按照合同約定的價(jià)款調(diào)整內(nèi)容以及現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠等全部工程造價(jià)。包括以下內(nèi)容：

5.3.1合同約定內(nèi)認(rèn)可的工程造價(jià)、設(shè)計(jì)變更、簽證索賠。

5.3.2合同約定不可調(diào)整的但已經(jīng)業(yè)主審核簽字確認(rèn)的工程價(jià)款的總額。5.3.3結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組認(rèn)為應(yīng)該增加的其他工程價(jià)款。5.3.4與工程造價(jià)有關(guān)的結(jié)算資料。5.4工程結(jié)算編制及報(bào)出流程

5.4.1收集、整理工程造價(jià)資料、及時(shí)編制工程結(jié)算書(shū)。應(yīng)收集的原件資料有（不限于）： 1）工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議及與造價(jià)有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要。2）招、投標(biāo)文件及答疑資料。3）設(shè)計(jì)圖紙交底和圖紙會(huì)審紀(jì)要。4）設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單。5）現(xiàn)場(chǎng)簽證、索賠資料。6）各種技術(shù)資料。7）竣工圖。

279

結(jié)算管理辦法

8）甲方確認(rèn)的施工組織設(shè)計(jì)。9）有關(guān)部門(mén)發(fā)布的政策性文件。10）其他施工中發(fā)生的費(fèi)用紀(jì)錄。11）甲方對(duì)材料、設(shè)備等核價(jià)計(jì)價(jià)記錄。12）與調(diào)價(jià)有關(guān)的政策性文件。13）需要提供的其他資料。5.4.2結(jié)算資料的編制：

5.4.2.1竣工圖的繪制。工程竣工前1個(gè)月或根據(jù)合同約定、業(yè)主要求等條件，各單位要及時(shí)安排設(shè)計(jì)人員到工地蹲點(diǎn)，繪制竣工圖。項(xiàng)目管理人員（項(xiàng)目經(jīng)理、工長(zhǎng)、內(nèi)業(yè)）要對(duì)繪圖人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況的交底，幫助設(shè)計(jì)人員更好地完成竣工圖的繪制工作，防止差錯(cuò)，爭(zhēng)取效益。

5.4.2.2竣工圖紙的會(huì)審?？⒐D繪制完畢后，要由項(xiàng)目經(jīng)理牽頭組織項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部預(yù)算人員和設(shè)計(jì)人員共同進(jìn)行圖紙會(huì)審，提出修改意見(jiàn)，在合理范圍內(nèi)爭(zhēng)取效益最大化，并由設(shè)計(jì)人員進(jìn)行調(diào)整和修改繪圖。

5.4.2.3結(jié)算書(shū)的編制。工程竣工后1周內(nèi)（造價(jià)3000萬(wàn)元以上的工程2周內(nèi)）項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理(或結(jié)算人員)編制完整、準(zhǔn)確、詳實(shí)的初始結(jié)算書(shū)，結(jié)算書(shū)初稿編制完后，項(xiàng)目經(jīng)理組織項(xiàng)目相關(guān)人員對(duì)結(jié)算書(shū)進(jìn)行認(rèn)真評(píng)審，提出修改意見(jiàn)并作出修改，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審核。經(jīng)營(yíng)部在收到結(jié)算書(shū)后，指派預(yù)（結(jié)）算人員到施工現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核工程量，對(duì)初始結(jié)算書(shū)進(jìn)行審核，指導(dǎo)和配合項(xiàng)目項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理(或項(xiàng)目結(jié)算人員)結(jié)合竣工圖紙、結(jié)算相關(guān)資料調(diào)整和編制第2次結(jié)算書(shū)。

5.4.2.4結(jié)算前的保本保利分析。公司、分公司財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭組織有關(guān)部門(mén)和項(xiàng)目部，按照公司《項(xiàng)目全額經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任制與成本核算制實(shí)施辦法》第十八條的規(guī)定，在工程竣工后1周內(nèi)（造價(jià)3000萬(wàn)元以上的工程10天內(nèi)）由項(xiàng)目提供與供應(yīng)商、分包商、勞務(wù)隊(duì)初步結(jié)算意見(jiàn)并由財(cái)務(wù)部在3日內(nèi)進(jìn)行項(xiàng)目保本保利分析，并將分析資料提供給經(jīng)營(yíng)部和項(xiàng)目部。

5.4.2.5 結(jié)算書(shū)的評(píng)審。經(jīng)營(yíng)部預(yù)（結(jié)）算人員將初始結(jié)算書(shū)、二次結(jié)算書(shū)和項(xiàng)目保本保利分析資料等一并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由公司、分公司經(jīng)理或委托分管副經(jīng)理組織項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、預(yù)（結(jié)）算人員財(cái)務(wù)部和其他相關(guān)部門(mén)人員共同進(jìn)行結(jié)算評(píng)審，并下達(dá)結(jié)算目標(biāo)，確定最終結(jié)算報(bào)送金額。

5.4.2.6結(jié)算資料的報(bào)出。項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)評(píng)審意見(jiàn)對(duì)結(jié)算書(shū)進(jìn)一步修改完善，在項(xiàng)目竣工后1個(gè)月內(nèi)（造價(jià)3000萬(wàn)元以上工程1.5個(gè)月內(nèi)），向建設(shè)單位遞交經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料，并辦理簽收手續(xù)。

5.4.2.7結(jié)算價(jià)的最終確認(rèn)?？偛恐睜I(yíng)項(xiàng)目和公司所有造價(jià)1000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目的結(jié)算價(jià)，最終確認(rèn)權(quán)在公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理，其他項(xiàng)目結(jié)算價(jià)的最終確認(rèn)權(quán)在分公司經(jīng)理。確認(rèn)后及時(shí)在審計(jì)報(bào)告上簽字蓋章。

5.4.2.8工程結(jié)算完畢后，經(jīng)營(yíng)部要組織辦理結(jié)算的人員對(duì)結(jié)算工作進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，找出得失及原因，積累經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。

5.5工程結(jié)算的審查時(shí)限

5.5.1嚴(yán)格按照工程施工合同約定的時(shí)限辦理工程結(jié)算（簽訂工程施工合同時(shí)一定要約定工程結(jié)算的時(shí)間和程序）。

5.5.2工程結(jié)算書(shū)報(bào)出后，按工程施工合同約定時(shí)限應(yīng)審定而未審定的，應(yīng)及時(shí)向結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)。

5.5.3若工程施工合同對(duì)竣工結(jié)算審查期限未作約定或約定不明確的，應(yīng)明確提出審查期限要求，280

結(jié)算管理辦法

并隨同竣工結(jié)算報(bào)告一起報(bào)發(fā)包方或結(jié)算審查機(jī)構(gòu)。結(jié)算審定期限，按財(cái)（2004）369號(hào)《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法》中相應(yīng)條款確定。

5.6工程結(jié)算的催審及延期處理

5.6.1工程結(jié)算書(shū)送交建設(shè)單位時(shí)，要有簽收記錄。項(xiàng)目經(jīng)理協(xié)同商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）及時(shí)與審核單位聯(lián)系，定期催促審核單位，并積極配合審核單位審查，在審核過(guò)程中對(duì)歧義較大的問(wèn)題及時(shí)向主管部門(mén)匯報(bào)。需要公司（或分公司）協(xié)助解決的問(wèn)題，必須在盡可能短的時(shí)間內(nèi)解決。

5.6.2如到期未能完成結(jié)算審查，企業(yè)應(yīng)發(fā)函敦促并明確結(jié)算審查期限，到期仍未能完成結(jié)算審查且實(shí)際竣工或合同約定的竣工之日起六個(gè)月內(nèi)無(wú)法辦理完結(jié)算的，應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門(mén)在此六個(gè)月期限屆滿(mǎn)前以法律規(guī)定的方式確認(rèn)優(yōu)先權(quán)。同時(shí)，企業(yè)繼續(xù)發(fā)律師催告函予以敦促并再次規(guī)定審查完成期限。如到期仍未能完成時(shí)，公司（或分公司）在到期后15日內(nèi)采取相應(yīng)的措施。工程竣工后，根據(jù)發(fā)包方的資信情況確定工程交付發(fā)包方使用時(shí)間。

5.7工程結(jié)算爭(zhēng)議處理

結(jié)算審查過(guò)程中，雙方存在爭(zhēng)議的部分，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）應(yīng)及時(shí)溝通并補(bǔ)充相關(guān)資料。如雙方爭(zhēng)議不能達(dá)成一致，應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況向主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人匯報(bào)，公司（或分公司）根據(jù)具體情況制定相應(yīng)對(duì)策。

5.8停工工程

對(duì)已停工工程，應(yīng)根據(jù)工程施工合同約定，及時(shí)辦理已完工程結(jié)算。對(duì)不具備條件辦理結(jié)算或不能辦理結(jié)算的，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)資料，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后交法務(wù)部門(mén)處理。

6.工程簽證索賠

6.1工程施工合同簽訂后，項(xiàng)目部在經(jīng)營(yíng)部的指導(dǎo)下，針對(duì)工程特點(diǎn)，認(rèn)真分析合同條款、招投標(biāo)文件等，制定出可行的簽證索賠計(jì)劃和目標(biāo)，并責(zé)任到人。

6.2工程施工合同、招投標(biāo)文件、施工圖紙、技術(shù)規(guī)范、會(huì)議記錄、雙方各項(xiàng)往來(lái)性函件及相關(guān)政策性文件。

6.3簽證索賠原因 6.3.1常見(jiàn)工程簽證的原因 1）工程設(shè)計(jì)的變更。

2）與投標(biāo)文件和施工合同條款不一致的施工條件的變化。3）工程施工過(guò)程中發(fā)生的情況。如臨時(shí)停水停電，導(dǎo)致停工。4）提高工程的質(zhì)量等級(jí)。

5）業(yè)主代表或工程師發(fā)出的書(shū)面或口頭的指令。6）政府規(guī)定的必須發(fā)生的工程施工本身以外的費(fèi)用。6.3.2 常見(jiàn)工程索賠的原因 1）技術(shù)規(guī)范出錯(cuò)。

2）提供的施工圖紙、樣品與合同約定不一致。3）設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)延期或沒(méi)有提供。4）特殊的安全保護(hù)措施。

5）由業(yè)主提供的條件不符合相關(guān)要求或未按期提供。6）與合同內(nèi)容相矛盾的指示及命令。7）業(yè)主或業(yè)主代表錯(cuò)誤指示造成費(fèi)用增加。8）未按合同規(guī)定時(shí)間支付工程款或供應(yīng)材料、設(shè)備。

281

結(jié)算管理辦法

9）惡劣氣候。

10）不可抗力引起的工程損壞和修復(fù)。11）法律、法規(guī)及地方規(guī)定變化。

12）施工現(xiàn)場(chǎng)中發(fā)包方指定分承包商的干擾。6.4 簽證索賠注意事項(xiàng)

6.4.1在辦理簽證索賠事件時(shí)，實(shí)行一事一簽制度，盡可能在合同約定時(shí)限內(nèi)實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)索賠，切忌竣工后一次性結(jié)算。

6.4.2簽證索賠事件，可針對(duì)項(xiàng)目具體情況采用不同的方法，實(shí)現(xiàn)簽證索賠目標(biāo)。簽證索賠事件盡可能采取“設(shè)計(jì)變更”的方式，易于溝通和被對(duì)方接受。由項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理或結(jié)算人員作出書(shū)面變更報(bào)告，詳盡陳述變更事件，找發(fā)包方、監(jiān)理簽字，再根據(jù)事件陳述資料計(jì)算費(fèi)用并形成索賠報(bào)告后，再次找發(fā)包方監(jiān)理簽字(簽證索賠相關(guān)內(nèi)容和責(zé)任人參照附表三)。

6.4.3所有與發(fā)包方、監(jiān)理的簽證索賠資料、往來(lái)函件（包括變更報(bào)告、技術(shù)核定單），須報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后，才能送發(fā)包方和監(jiān)理辦理手續(xù)。

6.4.4送達(dá)發(fā)包方、監(jiān)理的所有資料都要有簽收記錄或郵遞證明，確保資料的法律效力。6.4.5簽證索賠要堅(jiān)持合理利潤(rùn)的原則。

6.4.6簽證索賠報(bào)告以“工作聯(lián)系函”的形式報(bào)出，聯(lián)系函中盡量不使用“索賠”詞語(yǔ)。6.5簽證索賠事件的報(bào)告內(nèi)容、時(shí)間要求和費(fèi)用計(jì)算

6.5.1報(bào)告內(nèi)容：

6.5.1.1標(biāo)題：高度概括簽證索賠的核心內(nèi)容

6.5.1.2事件：陳述事件發(fā)生的過(guò)程，如工程變更情況、不可抗力發(fā)生的過(guò)程等，提出作為簽證索賠依據(jù)的具體合同條款法律法規(guī)依據(jù)。

6.5.1.3結(jié)論：指出簽證索賠事件給承包方造成的影響和帶來(lái)的損失。

6.5.1.4計(jì)算費(fèi)用：列出費(fèi)用損失或工程延期的計(jì)算公式（方法）、數(shù)據(jù)、表格和計(jì)算結(jié)果，并以此提出簽證索賠要求。

6.5.1.5總簽證索賠綜合：總簽證索賠應(yīng)在分項(xiàng)簽證索賠的基礎(chǔ)上提出簽證索賠總金額或工程總延期天數(shù)的要求。

6.5.2時(shí)間要求：按招標(biāo)文件和工程施工合同要求時(shí)間辦理。通常做法如下：

6.5.2.1當(dāng)發(fā)生合同約定的工程簽證索賠事件時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)在事件發(fā)生后14 天內(nèi)，將索賠報(bào)告以書(shū)面形式通知發(fā)包方，并及時(shí)敦促發(fā)包方確認(rèn)索賠金額和工期。

6.5.2.2當(dāng)發(fā)包方在收到有關(guān)索賠報(bào)告后14 天內(nèi)不予確認(rèn)也不提出相應(yīng)修改意見(jiàn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)再次發(fā)函通知發(fā)包方要求其確認(rèn)，并明確確認(rèn)期限。當(dāng)超過(guò)規(guī)定期限發(fā)包方仍未確認(rèn)也不提出相應(yīng)修改意見(jiàn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)報(bào)告結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人并采取相應(yīng)的對(duì)策。

6.5.2.3對(duì)拒收簽證索賠資料的發(fā)包方、監(jiān)理，采取傳真、郵寄等方式傳遞資料并保存好單據(jù)；并按照合同條件及時(shí)向發(fā)包方、監(jiān)理發(fā)函催辦。

6.5.2.4當(dāng)發(fā)包方收到有關(guān)索賠報(bào)告后不給予確認(rèn)時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)及時(shí)與發(fā)包方進(jìn)行協(xié)商，并報(bào)告結(jié)算主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人制定相應(yīng)的對(duì)策。

6.5.3費(fèi)用計(jì)算：根據(jù)索賠事件的具體情況，分別從人工、材料、現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)、規(guī)費(fèi)、利潤(rùn)、稅金、利息及其它等方面進(jìn)行費(fèi)用索賠。

7.分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算 7.1分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算原則

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結(jié)算管理辦法

7.1.1分包、聯(lián)營(yíng)工程的結(jié)算，嚴(yán)格按照分承包合同執(zhí)行。

7.1.2由公司直接與業(yè)主辦理結(jié)算的分包工程在施工過(guò)程中，凡現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生簽證時(shí)必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人審核簽字，再報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后方能進(jìn)入分包結(jié)算。

7.1.3與分包單位辦理現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)按照與發(fā)包方簽證相對(duì)應(yīng)的原則，發(fā)包方未確認(rèn)的簽證，原則上不得與分包單位辦理簽證。如發(fā)包方確認(rèn)后，其簽證涉及的總價(jià)不能超過(guò)發(fā)包方確認(rèn)的總價(jià)。

7.2 分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算流程

7.2.1 分包工程結(jié)算報(bào)告書(shū)由分包單位負(fù)責(zé)編制，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）初審，項(xiàng)目經(jīng)理復(fù)核后，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審核，再報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)最終審定。

7.2.2聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算報(bào)告書(shū)由聯(lián)營(yíng)單位負(fù)責(zé)編制，報(bào)經(jīng)營(yíng)部審核簽字后辦公室蓋章，聯(lián)營(yíng)單位向甲方報(bào)送結(jié)算書(shū)，結(jié)算完成后送交經(jīng)營(yíng)部登記。

7.3分包工程結(jié)算審查要求

7.3.1公司或分公司應(yīng)嚴(yán)格按照分包合同、實(shí)際完成工程量和工程進(jìn)度進(jìn)行分包工程進(jìn)度結(jié)算審查。7.3.2分包工程結(jié)算的最終審定原則上在公司或分公司與發(fā)包方結(jié)算完成后方可進(jìn)行。特殊情況下需要提前審定的，公司或分公司不得按照審定價(jià)格全額支付分包工程款，預(yù)留不低于10%的一定比例的分包工程款（質(zhì)量保證金除外）以防止結(jié)算失誤。

7.3.3經(jīng)營(yíng)部必須建立分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算臺(tái)帳，及時(shí)掌握分包工程進(jìn)度與結(jié)算狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取措施。

8.造價(jià)資料的歸集與管理 8.1前期造價(jià)資料的管理

8.1.1前期造價(jià)資料原件保存在經(jīng)營(yíng)部門(mén)，項(xiàng)目部領(lǐng)取復(fù)印件使用，項(xiàng)目部需用原件時(shí)，到經(jīng)營(yíng)部借用，并辦理借用手續(xù)。

8.1.2前期造價(jià)資料通常有： 1）招標(biāo)文件及答疑資料。2）投標(biāo)文件。

3）工程施工合同、補(bǔ)充協(xié)議。4）投標(biāo)階段的造價(jià)計(jì)算底稿 8.2 施工過(guò)程中資料的管理

8.2.1項(xiàng)目所發(fā)生的所有與發(fā)包方、監(jiān)理的簽證、索賠資料及往來(lái)函件、設(shè)計(jì)變更以及所有與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，原件至少一式兩份，一份交項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員），一份交上級(jí)主管經(jīng)營(yíng)部。

8.2.2負(fù)責(zé)保管資料原件的責(zé)任人、部門(mén)，要做好臺(tái)帳登記，及時(shí)將資料整理裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一編制目錄，禁止散頁(yè)、隨意擺放，禁止拆頁(yè)外借。

8.3竣工結(jié)算資料的報(bào)送與歸檔

8.3.1工程最終結(jié)算書(shū)審定后，商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）盡快編制結(jié)算小結(jié)并按附表一要求對(duì)該工程情況進(jìn)行綜合分析，認(rèn)真填寫(xiě)附表一，并將結(jié)算小結(jié)和(附表一)送交公司（分公司）經(jīng)營(yíng)部。經(jīng)營(yíng)部收到(附表一)后分將其整理成冊(cè)，以備參考查用。分公司經(jīng)營(yíng)部每年1月5日前將上的(附表一)報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部。

8.3.2工程最終結(jié)算書(shū)審定后，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組同意，由商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）登記發(fā)放：經(jīng)營(yíng)部。

8.3.3最終結(jié)算書(shū)審定后，商務(wù)經(jīng)理（或結(jié)算人員）將整套結(jié)算資料（招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū)，工程施工合同、協(xié)議，簽證索賠資料，結(jié)算書(shū)及結(jié)算審定單等等）交經(jīng)營(yíng)部，經(jīng)營(yíng)部整理并裝訂成冊(cè)（分

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結(jié)算管理辦法

包結(jié)算資料單獨(dú)裝訂成冊(cè)）后，交公司檔案室。

9.檢查與考核

9.1公司每年對(duì)司屬各單位進(jìn)行1～2 次抽查，并將抽查情況在全公司通報(bào)，每將在本專(zhuān)業(yè)系統(tǒng)評(píng)選優(yōu)秀單位和優(yōu)秀個(gè)人各若干名，檢查內(nèi)容如下：

9.1.1貫徹執(zhí)行國(guó)家法律法規(guī)、公司文件、通知情況及效果。9.1.2工程結(jié)算率。

工程結(jié)算率=已結(jié)算工程個(gè)數(shù)/[已結(jié)算工程個(gè)數(shù)+未結(jié)算工程個(gè)數(shù)]×100%。其中： 1）已結(jié)算工程個(gè)數(shù)指當(dāng)年1 月1 日至12 月31 日期間辦理完成結(jié)算的工程個(gè)數(shù)。2）未結(jié)算工程個(gè)數(shù)指截止當(dāng)年12 月31 日止累計(jì)未辦理完成結(jié)算的工程個(gè)數(shù)。3）辦理完成結(jié)算指經(jīng)雙方簽字蓋章最終確認(rèn)的結(jié)算工程個(gè)數(shù)。9.1.3結(jié)算資料的報(bào)送情況。9.1.4分包結(jié)算管理情況。9.1.5造價(jià)資料管理情況。9.1.6結(jié)算獎(jiǎng)罰情況 9.1.7結(jié)算資料歸檔情況

9.2 公司將根據(jù)上述考核內(nèi)容對(duì)其下屬單位建立相應(yīng)的考核制度。10.獎(jiǎng)罰及責(zé)任追究

10.1 為了充分調(diào)動(dòng)結(jié)算及其相關(guān)人員辦理簽證索賠和工程結(jié)算的積極性，增強(qiáng)其責(zé)任心，對(duì)辦理簽證索賠和工程結(jié)算的人員實(shí)行“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”和責(zé)任追究制度。

10.2若工程最終結(jié)算額超過(guò)目標(biāo)結(jié)算額，為企業(yè)創(chuàng)造了額外效益，應(yīng)給予結(jié)算責(zé)任人一次性獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)金額=（最終結(jié)算額-目標(biāo)結(jié)算額）×（2～4）%，對(duì)有突出貢獻(xiàn)的有關(guān)當(dāng)事人，經(jīng)批準(zhǔn)可給予重獎(jiǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)額不重復(fù)計(jì)算。

10.3工程投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)偏差較大、或合同質(zhì)量問(wèn)題引起經(jīng)營(yíng)性虧損的項(xiàng)目，若簽證索賠效果較好，項(xiàng)目盈利的，對(duì)簽證索賠責(zé)任人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)額度為索賠額的3～5%。

10.4項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生而合同約定不可調(diào)整的設(shè)計(jì)變更、簽證索賠，經(jīng)過(guò)有關(guān)當(dāng)事人的努力，得到了業(yè)主的最終認(rèn)可，并進(jìn)入竣工結(jié)算價(jià)的，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審核確認(rèn)，對(duì)有關(guān)當(dāng)事人給予索賠額3～5%的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)有突出貢獻(xiàn)的有關(guān)當(dāng)事人，報(bào)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后，另行給予重獎(jiǎng)。

10.5在辦理工程竣工結(jié)算、簽證索賠以及分包結(jié)算工作中，出現(xiàn)以下工作失誤，致使企業(yè)蒙受損失的，經(jīng)結(jié)算領(lǐng)導(dǎo)小組審議將追究當(dāng)事人的責(zé)任，并處以500～20000 元的罰款。1）未按規(guī)定時(shí)間完成結(jié)算書(shū)的編制。2）結(jié)算書(shū)中出現(xiàn)大的缺陷。3）更換工作崗位，資料交接不清的。4）結(jié)算依據(jù)資料原件丟失或損壞。

5）不辦理或未按規(guī)定的時(shí)間辦理設(shè)計(jì)變更、簽證索賠資料。6）雖辦理了設(shè)計(jì)變更、簽證索賠資料，但結(jié)算時(shí)未計(jì)入。

7）合同約定不可調(diào)整但實(shí)際發(fā)生的索賠事件，當(dāng)事人沒(méi)有形成索賠報(bào)告，或形成報(bào)告沒(méi)有有效的簽字證明或其他證明。

8）無(wú)特殊原因工程結(jié)算不能按時(shí)完成或未能達(dá)到規(guī)定結(jié)算目標(biāo)的。9）擅自變更和調(diào)整分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算范圍和條件的。10）違反企業(yè)分包、聯(lián)營(yíng)工程結(jié)算規(guī)定，給企業(yè)造成損失的。

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結(jié)算管理辦法

11.其他

11.1本文件中要求報(bào)公司經(jīng)營(yíng)部的資料，各單位按要求及時(shí)上報(bào)。12.附則

12.1本辦法由公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋。12.2本辦法從印發(fā)之日起開(kāi)始施行。

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