第一篇：結(jié)算管理辦法

三、工程（預(yù)）結(jié)算工作管理辦法

第一章 目的和適用范圍

1、目的和宗旨。為加強(qiáng)工程（預(yù)）結(jié)算工作的管理，特制定本辦法。

2、適用范圍。凡集團(tuán)公司范圍所承包施工的工程項(xiàng)目，在辦理工程結(jié)算及其管理方面均執(zhí)行本辦法。

第二章 工作職責(zé)及工作程序

3、工程結(jié)算工作的基本原則。對(duì)建設(shè)單位：實(shí)事求是，執(zhí)行合同。對(duì)企業(yè)內(nèi)部：一是應(yīng)按施工合同約定的時(shí)間及時(shí)報(bào)送出工程結(jié)算；二是盡職盡責(zé)督促辦理工程結(jié)算，盡早定案，以利回收工程款；三是方式方法要靈活，不同的項(xiàng)目，不同的情況，區(qū)別對(duì)待，盡力爭(zhēng)取效益最大化。

4、建立結(jié)算工作責(zé)任體系。項(xiàng)目承包的責(zé)任主體是項(xiàng)目部，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)完成從破土動(dòng)工至工程結(jié)算定案的所有工作內(nèi)容。結(jié)算工作的責(zé)任層次為分管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)、項(xiàng)目經(jīng)理、造價(jià)師等。

5、明確結(jié)算工作目標(biāo)。集團(tuán)公司每年將下達(dá)結(jié)算審定任務(wù)指標(biāo)，并作為必保指標(biāo)在經(jīng)營(yíng)承包合同中加以明確或約束?；鶎庸驹賹⒔Y(jié)算指標(biāo)分解至相關(guān)責(zé)任人，可參照收款 “六定”措施，即定人、定責(zé)任、定時(shí)間、定措施、定指標(biāo)、定獎(jiǎng)罰。

6、建立兩級(jí)工程結(jié)算例會(huì)制度。即集團(tuán)公司于每季度第1個(gè)月的上旬擇日召開例會(huì)；基層公司每月下旬召開例會(huì)。兩個(gè)層次的例會(huì)主要是互通信息，交流經(jīng)驗(yàn)，圍繞目標(biāo)，確定措施，限時(shí)辦結(jié)。

7、建立結(jié)算工作策劃制度。每年初根據(jù)兩級(jí)職代會(huì)精神、根據(jù)承包經(jīng)營(yíng)合同必保指標(biāo)、根據(jù)工作實(shí)際，分輕重緩急，列出結(jié)算計(jì)劃安排表，明確送審金額，力爭(zhēng)審回價(jià)款，完成審定時(shí)間，責(zé)任人等。無特殊原因該計(jì)劃即為結(jié)算工作指南，并將計(jì)劃完成情況與個(gè)人收益，獎(jiǎng)罰等掛勾考核。

8、建立結(jié)算工作激勵(lì)機(jī)制。以工程結(jié)算定案造價(jià)與內(nèi)控預(yù)（結(jié)）算造價(jià)之差額為基礎(chǔ)，按最高不超過3～5%的額度提獎(jiǎng)，視難易程度由集團(tuán)公司審批時(shí)酌情掌握（具體情況具體對(duì)待），基層公司由經(jīng)營(yíng)經(jīng)理具體辦理。為了充分調(diào)動(dòng)相關(guān)人員的工作積極性，按照“即定即結(jié)，結(jié)一獎(jiǎng)一”的原則，及時(shí)審批，及時(shí)兌現(xiàn)。

9、責(zé)任人工作定位。分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)督導(dǎo)所有竣工工程的結(jié)算工作，全面協(xié)調(diào)、掌握工程結(jié)算的時(shí)間、進(jìn)展、造價(jià)等。經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)督促、指導(dǎo)造價(jià)師及時(shí)編制工程結(jié)算，并進(jìn)行審核。項(xiàng)目經(jīng)理具體負(fù)責(zé)施工項(xiàng)目的工程結(jié)算工作。造價(jià)師積極參與工程成本分析，編制工程結(jié)算直至取得結(jié)算成果書等。

10、及時(shí)編制工程結(jié)算書。工程具備竣工驗(yàn)收條件前30天（以向發(fā)包人遞交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告之日為準(zhǔn)）起，由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)，造價(jià)師牽頭，收齊包括圖紙、變更、簽證等在內(nèi)的所有結(jié)算資料。造價(jià)師應(yīng)確保按施工合同約定時(shí)間將結(jié)算報(bào)送發(fā)包人（無約定的自工程竣工后6個(gè)月內(nèi)）。

根據(jù)甘肅省建設(shè)廳（2006）223號(hào)文件精神，結(jié)算未定案，款未付清或未定還款協(xié)議前，任何人無權(quán)將工程交付發(fā)包人；或留與債權(quán)相當(dāng)?shù)墓こ虇卧?/p>

安裝工程結(jié)算應(yīng)及時(shí)送審并積極配合審核，否則將追究責(zé)任者的責(zé)任。

11、加強(qiáng)工程結(jié)算內(nèi)部審核。建立內(nèi)部審核程序，其主要步驟有：工程結(jié)算初稿編出后，依次經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，并經(jīng)修改完善后再由公司經(jīng)理定奪。此前，在必要時(shí)分管領(lǐng)導(dǎo)可召集相關(guān)人員專題研究結(jié)算事宜。分管領(lǐng)導(dǎo)在掌握工程成本狀況、甲供料手續(xù)辦理情況等相關(guān)信息后提出個(gè)人意見，以供決策領(lǐng)導(dǎo)確定工程造價(jià)送審金額。

12、堅(jiān)持采用有效的結(jié)算工作方式。造價(jià)師要按照“細(xì)、活、全、爭(zhēng)”的結(jié)算工作思路或方式，充分發(fā)揮個(gè)人主觀能動(dòng)性。有進(jìn)有退，合理取舍，盡最大努力以取得良好的結(jié)算效果。

13、加強(qiáng)業(yè)務(wù)溝通，確保結(jié)算質(zhì)量。項(xiàng)目部要及時(shí)與造價(jià)師通報(bào)簽證辦理等事項(xiàng)，項(xiàng)目造價(jià)師在知情的狀況下對(duì)簽證質(zhì)量負(fù)責(zé)（即有效性、時(shí)效性等）。項(xiàng)目部未向造價(jià)師通報(bào)交流，致使簽證等不能取得審計(jì)認(rèn)可，其責(zé)任由項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)。

14、明確方向，突破重點(diǎn)。在結(jié)算業(yè)務(wù)辦理的過程中同樣要堅(jiān)持原則性和靈活性相結(jié)合。要不失時(shí)機(jī)做好關(guān)鍵人、關(guān)鍵環(huán)節(jié)的工作。

15、狠抓結(jié)算效力。根據(jù)發(fā)承包人雙方關(guān)系程度，可建議發(fā)包人選擇權(quán)威機(jī)構(gòu)審核結(jié)算，爭(zhēng)取一次到位，避免多頭審、反復(fù)審造成的效益流失。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)第三方審核機(jī)構(gòu)（事務(wù)所等）審定的結(jié)算，第四方再審時(shí)承包人可不予配合。

16、注重簽證、索賠的質(zhì)量。土建、安裝公司經(jīng)營(yíng)部指導(dǎo)項(xiàng)目部扎扎實(shí)實(shí)辦理工程簽證和索賠。注重簽證、索賠的時(shí)效性和有效性。對(duì)應(yīng)辦未辦或經(jīng)不起審計(jì)的簽證、索賠，當(dāng)事人要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

17、建立工程結(jié)算信息反饋渠道。每15天或30天由造價(jià)師填寫工程結(jié)算信息反饋表（詳見附件1），經(jīng)營(yíng)部長(zhǎng)最遲于每月30日前將反饋表連同匯總信息交分管領(lǐng)導(dǎo)。分管領(lǐng)導(dǎo)可帶至集團(tuán)業(yè)務(wù)例會(huì)上匯報(bào)或交流。

18、項(xiàng)目造價(jià)師應(yīng)建立結(jié)算審核跟蹤檔案。即對(duì)送審工程結(jié)算，造價(jià)師每周至少上門一次，其他時(shí)間輔以通訊工具等及時(shí)跟蹤審核過程。對(duì)此，造價(jià)師要在專用記錄本上留有痕跡，即在結(jié)算審核跟蹤檔案上載明。

19、建立工程結(jié)算檔案。項(xiàng)目部指定專人負(fù)責(zé)收集整理圖紙、變更、簽證、工程聯(lián)系單等。結(jié)算檔案要有目錄或清單，因責(zé)任性等原因?qū)е陆Y(jié)算資料遺失或失真將追究當(dāng)事者的責(zé)任。造價(jià)師手頭的簽證單一般都是孤件，故送審時(shí)最多只能提供復(fù)印件。

20、力求結(jié)算時(shí)效。由于新材料、新工藝不斷出現(xiàn)，一項(xiàng)工程一般需總分包十幾家或幾十家去完成，可通過做審核方工作，分別出土建、安裝、分包審計(jì)報(bào)告，體現(xiàn)出靈活的工作方法。

21、恰當(dāng)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。（1）如低報(bào)價(jià)的項(xiàng)目可采取甲供料或分包方式化解風(fēng)險(xiǎn)。（2）善于和充分利用分包商與業(yè)主的關(guān)系。如很多分包大多是業(yè)主指定，由我們過渡辦相關(guān)手續(xù)，對(duì)分包方比較有利，總包可通過他們協(xié)助解決價(jià)差、付款、可左可右的簽證事件等。

22、建立內(nèi)部互信平臺(tái)。放手讓具備業(yè)務(wù)素質(zhì)和勝任工作的人去辦事，以較小的代價(jià)取得比較理想的收益。

23、加強(qiáng)分包工程結(jié)算的管理。首先要先簽合同后進(jìn)場(chǎng)。其次，對(duì)分包商使用的水電費(fèi)，分包合同應(yīng)約定裝分表，按實(shí)耗量市場(chǎng)價(jià)計(jì)費(fèi)，應(yīng)有人管理此事。第三，當(dāng)業(yè)主支付的配合費(fèi)偏低，可考慮雙向收配合費(fèi)，即向業(yè)主和分包商各取一部分。

第三章 其它要求及附則

24、規(guī)范驗(yàn)工月報(bào)。首先，注重驗(yàn)工月報(bào)的內(nèi)在質(zhì)量。其次，按集團(tuán)公司要求統(tǒng)一設(shè)計(jì)封面（驗(yàn)工月報(bào)）報(bào)送建設(shè)單位。第三，要考慮報(bào)出驗(yàn)工月報(bào)累計(jì)數(shù)與工程結(jié)算之間的合理銜接。

25、確認(rèn)最終結(jié)算金額時(shí)，簽字人應(yīng)主動(dòng)與集團(tuán)公司內(nèi)部各配合單位（安裝、構(gòu)件、裝飾等）進(jìn)行溝通，確保集團(tuán)公司整體利益不受損害；如有對(duì)帳錯(cuò)誤、結(jié)算漏項(xiàng)等現(xiàn)象，由簽字單位承擔(dān)一切責(zé)任。

26、本辦法納入“一體四標(biāo)”管理體系，作為集團(tuán)公司程序文件之一。本辦法自2011年1月1日起執(zhí)行。與以往規(guī)定有抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。本辦法解釋權(quán)歸集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)部。

第二篇：勞務(wù)結(jié)算管理辦法

勞務(wù)、材料、分包、進(jìn)度款、結(jié)算價(jià)款管理辦法

(試行)為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，真實(shí)，完整的反應(yīng)公司內(nèi)部各單位收支情況，規(guī)范公司管理行為。為公司成本、過程控制等經(jīng)濟(jì)制度考核提供準(zhǔn)確的核算依據(jù)，及時(shí)跟蹤并準(zhǔn)確反應(yīng)公司計(jì)劃預(yù)算的執(zhí)行情況，特制訂本辦法。勞務(wù)結(jié)算款必須專款專用，不能挪作他用。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，將移交公安部門處理。以下公司稱“甲方”；勞務(wù)、材料、分包個(gè)體或單位為“乙方”。

一、價(jià)款支付要求：

（一）甲乙雙方簽訂的勞務(wù)合同、材料合同、分包合同。

（二）實(shí)際完成合格工程量（進(jìn)度）。

（三）結(jié)算須提供完工合格證明。

（四）材料供應(yīng)商及分包應(yīng)提供材料出廠合格證明、同批次檢驗(yàn)合格證明文件。

（五）完整的變更、簽字手續(xù)?，F(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的由現(xiàn)場(chǎng)、公司人員確認(rèn)；在公司發(fā)生的，至少2各主管部門以上簽字確認(rèn)。

（六）乙方對(duì)銀行轉(zhuǎn)賬支付形式的，需提供身份證、銀行卡復(fù)印件。

二、勞務(wù)進(jìn)度款過程申報(bào)和支付工作程序，公司各部門應(yīng)在提出后2個(gè)工作日內(nèi)辦理完成。

（一）工程量由乙方提出申請(qǐng)，申請(qǐng)表格及格式由公司統(tǒng)一制定，乙方根據(jù)實(shí)際情況自行填寫，甲方現(xiàn)場(chǎng)管理人員對(duì)完成工程數(shù)量、合格數(shù)量進(jìn)行核實(shí)并做批注。

（二）對(duì)因變更、簽證引起工程量、簽證用工按月進(jìn)度支付，簽證用工現(xiàn)場(chǎng)代表根據(jù)實(shí)際情況如實(shí)反映所用工完成內(nèi)容、完成合格情況等明細(xì)，新增項(xiàng)目單價(jià)不能超出合同約定項(xiàng)目單價(jià)與市場(chǎng)價(jià)格比例，且進(jìn)度支付比例應(yīng)做調(diào)整。最高比例不超過完成情況70%。

（三）將已審批的工程量上交至公司工程部。由工程部對(duì)完成的質(zhì)量、進(jìn)度、或整改情況做批注。對(duì)因質(zhì)量、安全、進(jìn)度影響造成的返工或其他應(yīng)做批示。并提出處罰意見。工程部?jī)?nèi)部自己存底（可電子文檔）

（四）工程部對(duì)進(jìn)度款申請(qǐng)做批示后，上交至成本部，成本部根 據(jù)合同約定,現(xiàn)場(chǎng)代表意見、工程部意見后對(duì)價(jià)款進(jìn)行審批。

（七）成本部對(duì)價(jià)款審批后上交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)后，上報(bào)公司總經(jīng)理審批。

（七）總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)出納對(duì)其付款業(yè)務(wù)。

二、勞務(wù)結(jié)算款過程申報(bào)和支付工作程序，公司各部門應(yīng)在提出申請(qǐng)后3個(gè)工作日內(nèi)辦理完成。

(一)工程完工驗(yàn)收合格后3個(gè)工作后內(nèi)開始辦理，辦理時(shí)限為15日內(nèi)，逾期未辦理結(jié)算的勞務(wù)班組，可能因公司其他業(yè)務(wù)對(duì)辦理時(shí)限順延。

（二）結(jié)算款項(xiàng)審批由乙方提出申請(qǐng)，申請(qǐng)表格及格式由公司統(tǒng)一制定，乙方根據(jù)完成合同內(nèi)容情況，整改情況填寫，甲方現(xiàn)場(chǎng)管理人員對(duì)其進(jìn)行批注。

（三）對(duì)因變更、簽證引起工程量、簽證用工按月進(jìn)度支付，簽證用工現(xiàn)場(chǎng)代表根據(jù)實(shí)際情況如實(shí)反映所用工完成內(nèi)容、完成合格情況等明細(xì)。結(jié)算時(shí)一次性付清。

（四）將已審批的結(jié)算上交至公司工程部。由工程部對(duì)完成的質(zhì)量、進(jìn)度、或整改情況做批注。對(duì)因質(zhì)量、安全、進(jìn)度影響造成的返工或其他應(yīng)做批示。并提出處罰意見。工程部?jī)?nèi)部自己存底（可電子文檔）

（五）工程部對(duì)進(jìn)度款申請(qǐng)做批示后，上交至成本部，在成本部 時(shí)，乙方須在財(cái)務(wù)部門開具累計(jì)進(jìn)度付款證明后，成本部據(jù)合同約定,現(xiàn)場(chǎng)代表意見、工程部意見后對(duì)總結(jié)算價(jià)款進(jìn)行審批。

（六）成本部對(duì)價(jià)款審批后上交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)后 上報(bào)公司總經(jīng)理審批。

（七）總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)出納對(duì)其付款業(yè)務(wù)。

三、材料供應(yīng)商、雙包供應(yīng)商結(jié)算及過程申報(bào)和支付工作程序，公司各部門應(yīng)在提出申請(qǐng)后3個(gè)工作日內(nèi)辦理完成。

(一)材料進(jìn)度款只能借支支付，借支支付需現(xiàn)場(chǎng)根據(jù)實(shí)際情況確定。

（二）材料供應(yīng)商應(yīng)提供材料供貨明細(xì)，并填寫結(jié)算申請(qǐng)手續(xù)，申請(qǐng)后提交現(xiàn)場(chǎng)管理人員審批，由項(xiàng)目管理人員對(duì)提供材料的數(shù)量、品質(zhì)、合格情況、配合情況提出意見。

（三）現(xiàn)場(chǎng)管理人員審批后提交至工程部審批，工程部主要對(duì)合格、數(shù)量做復(fù)查，是否能為后續(xù)項(xiàng)目繼續(xù)續(xù)約提供參考。

（四）工程部審核后提交至成本部，由成本部根據(jù)合同、實(shí)際發(fā)生數(shù)量、現(xiàn)場(chǎng)增減變更情況對(duì)其進(jìn)行匯總，乙方須在財(cái)務(wù)部開具累計(jì)付款證明。成本部根據(jù)匯總情況進(jìn)行最終審核確定金額。

（五）成本部對(duì)價(jià)款審批后上交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部門確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)后 上報(bào)公司總經(jīng)理審批。

（六）總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)出納對(duì)其付款業(yè)務(wù)。

第三篇：管理辦法(預(yù)結(jié)算)

承德避暑山莊及周圍寺廟文化遺產(chǎn)保護(hù)工程項(xiàng)目

預(yù)結(jié)算編制審查管理辦法

（初稿）

第一章

總

則

第一條 為加強(qiáng)文化遺產(chǎn)保護(hù)工程造價(jià)管理，合理確定和有效控制工程造價(jià)，規(guī)范預(yù)結(jié)算行為，提高編制審核文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算工作效率，根據(jù)《建設(shè)工程施工發(fā)包與承包價(jià)格管理暫行規(guī)定》、《避暑山莊及周圍寺廟遺產(chǎn)保護(hù)工程管理辦法(暫行)》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱預(yù)算，是指建設(shè)工程施工預(yù)算。本辦法所稱結(jié)算，是指依據(jù)工程承包合同和調(diào)整條件、施工組織方案、設(shè)計(jì)變更、施工簽證等所辦理的單項(xiàng)或單位工程竣工結(jié)算。

第三條 承德避暑山莊及周圍寺廟文化遺產(chǎn)保護(hù)工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算編制及管理活動(dòng)適用本辦法。

第四條 工程預(yù)結(jié)算是一項(xiàng)政策性、技術(shù)性、經(jīng)濟(jì)性很強(qiáng)的工作，在編制和審核過程中，必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)方針、政策及規(guī)定，本著客觀、公正、合理、實(shí)事求是的原則。

第五條 送審材料的真實(shí)性、合法性、完整性和準(zhǔn)確性由項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)。預(yù)結(jié)算工作應(yīng)按國(guó)家有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目審核的法律規(guī)范進(jìn)行，不得違反國(guó)家計(jì)價(jià)規(guī)范和程序、執(zhí)業(yè)道德、誠(chéng)信原則，對(duì)故意玩忽職守、弄虛作假、濫用職權(quán)、殉私舞弊或觸犯法律法規(guī)造 成相應(yīng)后果的，除經(jīng)濟(jì)處罰外，按有關(guān)規(guī)定給予行政處分。

工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)遵循的原則：

（一）廉潔奉公原則：工程預(yù)結(jié)算工作中，應(yīng)始終以國(guó)家利益為最高利益，遵守法律法規(guī)，恪守職業(yè)道德，嚴(yán)禁主動(dòng)索要或被動(dòng)接受財(cái)物，如出現(xiàn)損公肥私性質(zhì)的不正當(dāng)計(jì)價(jià)行為，將按照有關(guān)規(guī)定給予處罰。

（二）多級(jí)審核原則：工程預(yù)結(jié)算應(yīng)建立起預(yù)結(jié)算人員之間、部門之間的編制及審核控制體系；工程預(yù)結(jié)算皆須經(jīng)過多級(jí)審核，各級(jí)在審核過程中應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)，有關(guān)手續(xù)資料的簽字、蓋章等務(wù)必齊全、有效，否則不得辦理預(yù)結(jié)算。

（三）準(zhǔn)確高效原則：工程預(yù)結(jié)算中的各項(xiàng)計(jì)算應(yīng)準(zhǔn)確、清晰、合規(guī)，具有很高的準(zhǔn)確度，體現(xiàn)出較高的專業(yè)水平；同時(shí)工程預(yù)結(jié)算工作應(yīng)保持較高的工作效率，做到及時(shí)帳清，以適應(yīng)工程招標(biāo)、成本核算、工期等多方面的要求。

（四）可復(fù)查性原則：工程預(yù)結(jié)算工作的全過程應(yīng)有詳細(xì)、真實(shí)的記錄及完善的資料管理制度，量?jī)r(jià)計(jì)算過程、審批記錄等文件、資料應(yīng)具備完全的可復(fù)查性。

第五條 編制和審查文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是、科學(xué)合理、客觀公正的原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和各地方有關(guān)法律、法規(guī)和政策，防止少算、漏算和高估冒算。

第六條 執(zhí)行各地方造價(jià)信息。遵循各地適時(shí)發(fā)布的人工、材料和施工機(jī)械臺(tái)班價(jià)格信息及造價(jià)調(diào)整辦法，合理確定工程造 價(jià)。

第二章 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算編制審查依據(jù)

第七條 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算編審的政策依據(jù)：

（一）國(guó)家和各地方的建設(shè)法規(guī)、政策，河北省建筑、裝飾、安裝、市政、仿古園林、抗震加固和修繕等工程定額以及有關(guān)的調(diào)整文件等計(jì)價(jià)依據(jù)。

（二）承德市工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程材料設(shè)備預(yù)算價(jià)格和材料價(jià)差調(diào)整辦法等配套政策。

（三）施工企業(yè)取費(fèi)等級(jí)。

第八條 編審文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算應(yīng)依據(jù)以下資料進(jìn)行：

（一）編審預(yù)算依據(jù)的資料；

1、經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算文件；、經(jīng)過批準(zhǔn)和會(huì)審的全部施工設(shè)計(jì)文件；、現(xiàn)行的設(shè)計(jì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、通用圖、標(biāo)準(zhǔn)圖及說明；

4、施工合同、協(xié)議、招標(biāo)文件；、經(jīng)專家組認(rèn)可的施工組織設(shè)計(jì)（或方案）及技術(shù)措施；

6、其他有關(guān)資料。

（二）編審結(jié)算依據(jù)的資料：、施工企業(yè)與項(xiàng)目辦簽訂的工程承包合同、協(xié)議（包括補(bǔ)充協(xié)議）；、經(jīng)專家組批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或方案；、施工進(jìn)度計(jì)劃、月旬作業(yè)計(jì)劃、進(jìn)度報(bào)表和實(shí)際工期；

4、施工過程中現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況和有關(guān)費(fèi)用簽證；、施工圖紙及其有關(guān)資料、會(huì)議紀(jì)要、設(shè)計(jì)變更通知書；

6、經(jīng)過有關(guān)部門審查，承、發(fā)包雙方確認(rèn)的工程預(yù)算書；

7、其他有關(guān)資料。

第三章 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算的編制

第九條 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算的編制必須統(tǒng)一使用《河北省建設(shè)工程預(yù)結(jié)算書》規(guī)定的格式。內(nèi)容包括：

（一）封面

（二）簽署頁

（三）編制說明

（四）實(shí)調(diào)材料明細(xì)表

（五）費(fèi)用計(jì)算表

（六）工程計(jì)價(jià)表

（七）造價(jià)調(diào)整表

（八）工程量計(jì)算表

第十條 工程預(yù)算編制說明應(yīng)包括下列內(nèi)容：

（一）工程概況及預(yù)算總價(jià)值；

（二）編制依據(jù)及對(duì)采用的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法的說明；

（三）工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析；

（四）其他要說明的問題。

工程結(jié)算編制說明應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）工程結(jié)算價(jià)款

（二）工程價(jià)款結(jié)算的依據(jù)

（三）增減合同價(jià)款的主要原因

（四）其他要說明的問題

第十一條

工程預(yù)算費(fèi)用包括直接工程費(fèi)、其他直接費(fèi)、間接費(fèi)、計(jì)劃利潤(rùn)、規(guī)費(fèi)、稅金及造價(jià)調(diào)整部分。

第十二條

工程結(jié)算費(fèi)用包括：合同價(jià)（或預(yù)算價(jià)）款、合同價(jià)款增減和費(fèi)用增減。

合同價(jià)款系指按合同條款的約定完成的全部工程內(nèi)容的價(jià)款總額。

合同價(jià)款增減指在施工過程因工程變更而增減的合同價(jià)款以及按合同條款約定的計(jì)算方法計(jì)算的材料價(jià)差。材料價(jià)差只計(jì)算規(guī)費(fèi)、稅金，不作為計(jì)算其他費(fèi)用的基礎(chǔ)。

費(fèi)用增減指在合同價(jià)款之外建設(shè)單位應(yīng)增付或少付的款項(xiàng)。

第十三條

工程竣工結(jié)算編審應(yīng)以合同工期為準(zhǔn)。合同工期是指承、發(fā)包雙方以國(guó)家、河北省頒發(fā)的工程建設(shè)工期定額為基礎(chǔ)，結(jié)合工程實(shí)際在合同中約定的工期。

第十四條

對(duì)于施工過程不可避免的設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)洽商變更等引起造價(jià)增減的項(xiàng)目，在保證有關(guān)資料完整、及時(shí)、合理的基礎(chǔ)上，變更價(jià)款按以下原則進(jìn)行計(jì)算：

（一）合同中有適用于變更工程的價(jià)格，按合同已有的價(jià)格計(jì)算變更價(jià)款。

（二）合同中只有類似于變更情況的價(jià)格可以此為基礎(chǔ)，確定變更價(jià)款，并報(bào)河北省文物局批準(zhǔn)后執(zhí)行。

（三）合同中沒有類似和適用的價(jià)格，由承包方提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格或編制一次性補(bǔ)充定額單價(jià)送項(xiàng)目辦審查后，報(bào)河北省文物局批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第四章 文化遺產(chǎn)保護(hù)工程預(yù)結(jié)算管理

第十五條

施工設(shè)計(jì)階段應(yīng)編制施工圖預(yù)算，施工圖預(yù)算由設(shè)計(jì)單位編制，應(yīng)控制在經(jīng)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算以內(nèi)。

第十六條

招標(biāo)工程標(biāo)底價(jià)由項(xiàng)目辦或其委托的工程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行編制。

第十七條

合同價(jià)必須符合國(guó)家的政策和法律，應(yīng)以中標(biāo)價(jià)（或預(yù)算價(jià)）為基礎(chǔ)，經(jīng)河北省文物局確認(rèn)后，在合同中確定。

第十八條

工程施工階段預(yù)算由承包單位負(fù)責(zé)編制，經(jīng)項(xiàng)目辦或其委托的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)審查同意后方可實(shí)施。單項(xiàng)、單位工程預(yù)算一經(jīng)確認(rèn)，不得任意突破。

第十九條

建設(shè)工程竣工后，由承包單位編制竣工結(jié)算書，經(jīng)項(xiàng)目辦審查同意，填寫《河北省建設(shè)工程結(jié)算審定表》一式四份，承、發(fā)包雙方簽字蓋章后，連同本辦法第二十一條規(guī)定的資料一并報(bào)河北省文物局審定。

河北省文物局一般應(yīng)在 1 個(gè)月內(nèi)完成審定工作（特殊情況也不應(yīng)超過 3 個(gè)月），并在審定表上簽署意見，加蓋公章，承、發(fā)包單位各一份，據(jù)此辦理價(jià)款結(jié)算手續(xù)。

第二十條

工程竣工結(jié)算按下列規(guī)定審定：

（一）承德避暑山莊及周圍寺廟文化遺產(chǎn)保護(hù)工程由河北省文物局委托工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定；

（二）自籌資金的文化遺產(chǎn)保護(hù)項(xiàng)目由項(xiàng)目辦委托承德市工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定；

第二十一條 工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定結(jié)算所需資料及審定的主要內(nèi)容為：

（一）編、審結(jié)算書的人員和單位的資格；

（二）施工企業(yè)工程取費(fèi)資格。

（三）施工圖紙、設(shè)計(jì)變更、竣工結(jié)算書、工程施工合同、協(xié)議；

（四）河北省現(xiàn)行定額、取費(fèi)、材料調(diào)價(jià)、政策性調(diào)整等計(jì)價(jià)依據(jù)執(zhí)行情況；

（五）檢查工程量計(jì)算規(guī)則的執(zhí)行情況，抽查工程量；通過招投標(biāo)承發(fā)包造價(jià)包死的工程，僅審查包干以外的費(fèi)用。

第二十二條

工程竣工結(jié)算應(yīng)經(jīng)工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定。建設(shè)單位向上一級(jí)行政主管部門辦理竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告?zhèn)浒笗r(shí)，應(yīng)當(dāng)提交建設(shè)、施工等單位共同確認(rèn)的已經(jīng)工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)審定的結(jié)算證明文件。

第二十三條

編制審查建設(shè)工程預(yù)結(jié)算的專業(yè)人員，必須持有《造價(jià)工程師注冊(cè)證》或《河北省工程建設(shè)概預(yù)算人員資格證》，并按規(guī)定的執(zhí)業(yè)或從業(yè)范圍開展工作。否則，所編制審查的工程 預(yù)算、結(jié)算無效。

第二十四條 項(xiàng)目辦和承包單位在工程預(yù)結(jié)算編制審查過程中發(fā)生爭(zhēng)議的，當(dāng)事人一方可提請(qǐng)承德市工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)調(diào)解。當(dāng)事人一方對(duì)調(diào)解決定不服的，可在收到調(diào)解決定書 60 日內(nèi)依法申請(qǐng)復(fù)議。

第二十五條

工程預(yù)結(jié)算當(dāng)事人在預(yù)結(jié)算發(fā)生糾紛時(shí)，可按合同約定或協(xié)商一致申請(qǐng)仲裁，也可向人民法院起訴。在糾紛處理中涉及的工程造價(jià)鑒定應(yīng)由各級(jí)工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

第二十六條 項(xiàng)目辦和承包單位違反本辦法，由建設(shè)項(xiàng)目行政主管部門根據(jù)《中華人民共和國(guó)建筑法》、《河北省建筑市場(chǎng)管理?xiàng)l例》等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰。

第五章 附 則

第二十七條

本辦法由國(guó)家文物局負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條

本辦法自發(fā)布之日起施行。

第四篇：項(xiàng)目結(jié)算管理辦法

附件11-3

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項(xiàng)目結(jié)算管理辦法（試行）

編制：工程管理部 日期：2014年10月31日

山東環(huán)城城建工程有限公司

編號(hào)：SDHC-GLBF-103101

項(xiàng)目結(jié)算管理辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)項(xiàng)目結(jié)算管理工作，規(guī)范結(jié)算程序，確保工程結(jié)算有章可循，防止結(jié)算紕漏，預(yù)防結(jié)算糾紛，實(shí)現(xiàn)結(jié)算工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化。現(xiàn)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)、公司有關(guān)規(guī)章制度及項(xiàng)目管理的有關(guān)規(guī)定，特制定本管理辦法。

第二條 本辦法中的項(xiàng)目結(jié)算，是指項(xiàng)目部依據(jù)施工承包合同進(jìn)行的工程計(jì)量和價(jià)款結(jié)算與收支工作。包括：

對(duì)外結(jié)算：是指公司與業(yè)主進(jìn)行的各類工程款結(jié)算。

對(duì)內(nèi)結(jié)算：是指項(xiàng)目部與勞務(wù)班組、材料供應(yīng)商及機(jī)械租賃單位進(jìn)行的各類人材機(jī)費(fèi)用的結(jié)算。

第二章 結(jié)算職責(zé)

第三條 現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量、原始數(shù)據(jù)收集由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)總責(zé)。項(xiàng)目部其他人員均應(yīng)在其職責(zé)范圍內(nèi)，對(duì)涉及有關(guān)計(jì)量結(jié)算事項(xiàng)，積極協(xié)助和配合有關(guān)部門做好結(jié)算工作。

第三章 工程結(jié)算依據(jù)及原則

第四條 工程結(jié)算依據(jù)

（一）對(duì)外結(jié)算依據(jù)

1、施工承包合同，施工設(shè)計(jì)圖紙及變更設(shè)計(jì)文件，業(yè)主、監(jiān)理指令及其批復(fù)文件，有關(guān)會(huì)議紀(jì)要，及有關(guān)補(bǔ)充資料等；

2、原始施工記錄，工程驗(yàn)收資料，檢測(cè)試驗(yàn)資料，工程有關(guān)影像資料等；物資供應(yīng)驗(yàn)收資料，水、電等消耗記錄等，氣候及降雨、洪水資料等；

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行積極協(xié)商，以使工程計(jì)量、結(jié)算、工程款收付及時(shí)、客觀、公正。

第八條 合同內(nèi)對(duì)外結(jié)算

（一）計(jì)量

1、一般以主合同約定的計(jì)量原則或業(yè)主、監(jiān)理批復(fù)的計(jì)量原則進(jìn)行。對(duì)于合同外新增項(xiàng)目的計(jì)量，項(xiàng)目部應(yīng)積極與業(yè)主、監(jiān)理協(xié)商，及時(shí)確定計(jì)量辦法。

2、項(xiàng)目部應(yīng)積極做好與計(jì)量有關(guān)的原始地貌測(cè)量工作，以及原始地貌地物的記錄工作，必要時(shí)應(yīng)留有圖像資料，并應(yīng)及時(shí)上報(bào)監(jiān)理以得到確認(rèn)（或按合同要求與監(jiān)理人員共同進(jìn)行，簽字認(rèn)可）。

4、項(xiàng)目部應(yīng)在單位工程、分部分項(xiàng)工程施工前或?qū)嵤┖?，及時(shí)進(jìn)行施工簽證或計(jì)量簽證；對(duì)發(fā)生的計(jì)日工及時(shí)進(jìn)行簽證。

5、項(xiàng)目部應(yīng)在每次人員、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)時(shí)，及時(shí)向監(jiān)理提交進(jìn)場(chǎng)人員、設(shè)備情況報(bào)告，并保存監(jiān)理認(rèn)可的記錄資料。

6、項(xiàng)目部認(rèn)為應(yīng)該計(jì)量的其他工程簽證事項(xiàng)。

項(xiàng)目部所有計(jì)量簽證單及與計(jì)量有關(guān)文件、資料等應(yīng)及時(shí)整理目錄并存檔。

（二）中期支付

1、項(xiàng)目部應(yīng)在合同約定的支付期內(nèi)，整理當(dāng)期施工簽證計(jì)量的原始資料，以確保當(dāng)期施工項(xiàng)目及時(shí)簽證計(jì)量和支付申請(qǐng)。

2、項(xiàng)目部應(yīng)按照合同約定或業(yè)主、監(jiān)理批準(zhǔn)的支付程序、支付格式，編制中期計(jì)量支付單，經(jīng)技術(shù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批后及時(shí)向監(jiān)理提交計(jì)量支付申請(qǐng)表及相關(guān)證明材料，督促其盡快完成計(jì)量支付審批。對(duì)存在異議或爭(zhēng)議的工程量，應(yīng)積極向監(jiān)理、業(yè)主提供相關(guān)證據(jù)資料，并積極溝通協(xié)商，以便在當(dāng)期進(jìn)行支付。

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強(qiáng)自救的同時(shí)，積極收集發(fā)生不可抗力事件的有關(guān)資料數(shù)據(jù)，及時(shí)清理統(tǒng)計(jì)各類損失情況上報(bào)監(jiān)理；并積極編制復(fù)工方案和措施上報(bào)監(jiān)理批準(zhǔn)，并根據(jù)損失情況和批復(fù)的復(fù)工方案編制費(fèi)用補(bǔ)償或索賠報(bào)告上報(bào)監(jiān)理和業(yè)主。

（五）項(xiàng)目部應(yīng)積極收集國(guó)家、行業(yè)或當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)工程造價(jià)相關(guān)信息和資料，對(duì)因此引起的價(jià)格、費(fèi)用變化，應(yīng)積極向業(yè)主、監(jiān)理提交費(fèi)用變更補(bǔ)償報(bào)告。

（六）項(xiàng)目部應(yīng)認(rèn)真研究合同條款、技術(shù)文件和業(yè)主、監(jiān)理、設(shè)計(jì)的要求，結(jié)合施工過程，積極尋找和發(fā)現(xiàn)工程變更、補(bǔ)償和索賠點(diǎn)，按照合同約定的時(shí)效，及時(shí)向監(jiān)理、業(yè)主提交調(diào)差、補(bǔ)償、變更或索賠報(bào)告。若監(jiān)理批復(fù)不合理時(shí)，應(yīng)在合同約定的時(shí)效內(nèi)及時(shí)提交復(fù)審報(bào)告。對(duì)于監(jiān)理不及時(shí)批復(fù)的報(bào)告，應(yīng)在時(shí)效范圍內(nèi)定期函告監(jiān)理，以使報(bào)告有效性連續(xù)。

第十一條

竣工決算

（一）竣工決算是項(xiàng)目最終經(jīng)營(yíng)效益的體現(xiàn)，項(xiàng)目部應(yīng)切實(shí)重視項(xiàng)目竣工決算工作。項(xiàng)目部完工后，項(xiàng)目部應(yīng)成立竣工決算小組，組織有關(guān)人員依據(jù)施工圖紙及設(shè)計(jì)變更繪制工程竣工圖，最終工程量以竣工圖為計(jì)算依據(jù)，以原施工承包合同、補(bǔ)充合同或協(xié)議、監(jiān)理和業(yè)主的簽證，以及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，編制工程竣工結(jié)算。

（二）為了確?？⒐Q算的完整性，避免漏算、少算，項(xiàng)目部應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)工程結(jié)算資料、施工技術(shù)資料、施工圖紙及變更設(shè)計(jì)資料、項(xiàng)目往來文件、會(huì)議紀(jì)要、補(bǔ)充協(xié)議等資料保管工作。同時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人、預(yù)算員等主要人員應(yīng)參與竣工決算的編制工作，直至竣工決算得到監(jiān)理、業(yè)主批準(zhǔn)為止。

第十二條 項(xiàng)目部應(yīng)切實(shí)重視施工組織設(shè)計(jì)、施工平面布置、施工技術(shù)方案、施工工藝以及安全、質(zhì)量、文明施工措施等對(duì)工程結(jié)算、變更補(bǔ)償和

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工程竣工結(jié)算報(bào)告金額 審查時(shí)間

500萬元以下： 從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天

500萬元-2000萬元： 從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天

2000萬元-5000萬元： 從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天

5000萬元以上： 從接到竣工結(jié)算報(bào)告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天

建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算在最后一個(gè)單項(xiàng)工程竣工結(jié)算審查確認(rèn)后15天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后30天內(nèi)審查完成。”

第五章 對(duì)內(nèi)結(jié)算

第十八條 對(duì)內(nèi)結(jié)算包括工程分包、勞務(wù)分包、材料供應(yīng)和設(shè)備租賃等工程計(jì)量、結(jié)算及價(jià)款支付等。對(duì)內(nèi)結(jié)算應(yīng)堅(jiān)持“先結(jié)算、后支付”的原則，嚴(yán)禁項(xiàng)目部未履行結(jié)算程序而支付分包工程款項(xiàng)的行為。

第十九條 項(xiàng)目部進(jìn)行對(duì)內(nèi)結(jié)算時(shí)必須有合同，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定的對(duì)內(nèi)結(jié)算規(guī)定，制定項(xiàng)目部對(duì)內(nèi)計(jì)量、結(jié)算和支付工作程序，明確責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算程序。

第二十條 工程（勞務(wù)）分包合同內(nèi)結(jié)算

（一）計(jì)量

1、項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員或測(cè)量人員進(jìn)行分包工程計(jì)量的計(jì)算工作。預(yù)算員應(yīng)依據(jù)現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)人員或測(cè)量隊(duì)報(bào)審的工程量對(duì)協(xié)作單位工程量簽證進(jìn)行審核，審核工作必須以項(xiàng)目部和業(yè)主間已審定的結(jié)算報(bào)表為依據(jù)，必須與項(xiàng)目部和業(yè)主間已審定的結(jié)算報(bào)表一一對(duì)應(yīng)，不允許出現(xiàn)上下倒掛現(xiàn)象。

對(duì)于業(yè)主、監(jiān)理尚未審定的項(xiàng)目及工程量，按合同外項(xiàng)目或變更、索賠項(xiàng)目計(jì)量結(jié)算原則進(jìn)行處理。

因分包方的原因造成質(zhì)量事故返工項(xiàng)目的工程量不予計(jì)量。

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分包方質(zhì)量保證金、安全文明施工保證金、進(jìn)度保證金等返還時(shí)間以分包合同約定進(jìn)行，一般不得早于主合同約定時(shí)間。

2、中期支付單應(yīng)經(jīng)工程技術(shù)負(fù)責(zé)人審查，分包方現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人簽認(rèn)，項(xiàng)目經(jīng)理審批后作為當(dāng)期支付正式依據(jù)。

3、支付單應(yīng)至少一式三份，項(xiàng)目部、公司和分包方各執(zhí)一份。第二十一條 工程（勞務(wù)）分包合同外結(jié)算

（一）項(xiàng)目部要求分包方實(shí)施合同外項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)與分包方簽訂補(bǔ)充協(xié)議或由項(xiàng)目部簽發(fā)委托施工通知單，明確計(jì)量辦法和單價(jià)后方可實(shí)施。

（二）合同外項(xiàng)目結(jié)算應(yīng)按進(jìn)度當(dāng)月進(jìn)行結(jié)算，依據(jù)補(bǔ)充協(xié)議或委托施工通知單規(guī)定的內(nèi)容進(jìn)行。計(jì)量、結(jié)算程序同合同內(nèi)項(xiàng)目。

第二十二條 分包方補(bǔ)償、索賠項(xiàng)目結(jié)算

（一）因合同條件發(fā)生變化或不可抗力造成分包方費(fèi)用增加，分包方提出補(bǔ)償、索賠費(fèi)用時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)積極應(yīng)對(duì)，對(duì)分包方提出的要求應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真研究，經(jīng)項(xiàng)目部評(píng)審，對(duì)合理的補(bǔ)償索賠費(fèi)用，項(xiàng)目部提出索賠補(bǔ)償意見，并按以下程序辦理分包方補(bǔ)償索賠事項(xiàng)：

1、索賠補(bǔ)償費(fèi)用占原分包合同總額10%以內(nèi)時(shí)（總價(jià)合同）或占當(dāng)期累計(jì)結(jié)算金額15%以內(nèi)時(shí)（單價(jià)合同）時(shí)，且補(bǔ)償金額在5萬元以內(nèi)，由項(xiàng)目部評(píng)審，項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理。

2、索賠補(bǔ)償費(fèi)用超過上述條件時(shí)，項(xiàng)目部初評(píng)后，提交相應(yīng)變更索賠費(fèi)用說明，上報(bào)公司審批后辦理。

3、對(duì)于上述第1款中，若分次索賠補(bǔ)償費(fèi)用累計(jì)超過項(xiàng)目部審批標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，項(xiàng)目部應(yīng)按相應(yīng)程序分別按上述2款規(guī)定執(zhí)行。

（二）對(duì)分包方在履約過程中給項(xiàng)目部質(zhì)量、安全、進(jìn)度、文明施工、環(huán)境保護(hù)、人員、設(shè)備等造成損害，項(xiàng)目部應(yīng)依據(jù)分包合同及時(shí)向分包單位

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第六章 存檔管理及統(tǒng)計(jì)

第二十七條 項(xiàng)目部應(yīng)設(shè)立專門檔案管理部門，應(yīng)妥善保存與工程結(jié)算有關(guān)資料，所有與此有關(guān)的原件必須存檔，應(yīng)建立嚴(yán)格的資料借閱制度，確保各類工程結(jié)算資料完整保存。項(xiàng)目部應(yīng)妥善保存以下資料：

（一）工程招投標(biāo)文件，含答疑及補(bǔ)充材料、承諾書、備忘錄等

（二）中標(biāo)及開工文件。含中標(biāo)通知書、合同協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議、開工令、停工復(fù)工令，人員、設(shè)備進(jìn)退場(chǎng)證明材料等；

（三）施工技術(shù)文件，含經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)、進(jìn)度計(jì)劃、施工工藝、施工方法和措施、作業(yè)指導(dǎo)書、膠凝材料配合比等，施工圖紙、設(shè)計(jì)變更文件及圖紙，業(yè)主、監(jiān)理或設(shè)計(jì)工作指令等；

（四）質(zhì)量驗(yàn)收文件，包括經(jīng)批準(zhǔn)的質(zhì)量管理文件、質(zhì)量保證措施材料，原材料檢驗(yàn)、單元、分部分項(xiàng)工程驗(yàn)收資料，中間或終結(jié)驗(yàn)收評(píng)定材料等；

（五）安全文明環(huán)保文件。

（六）工程結(jié)算資料，包括材料領(lǐng)用資料，變更增補(bǔ)單價(jià)、費(fèi)用批復(fù)文件，新增單價(jià)計(jì)量辦法，變更索賠文件，過程計(jì)量結(jié)算資料、完工結(jié)算或竣工結(jié)算資料等；

（七）施工過程中會(huì)議紀(jì)要、備忘錄、往來文件等資料；

（八）與業(yè)主往來的工程款支付、借款支付憑證等；

（九）工程（勞務(wù)）分包、設(shè)備租賃合同協(xié)議及補(bǔ)充協(xié)議，分包單位人員、設(shè)備進(jìn)退場(chǎng)備案材料，分包及設(shè)備租賃簽證記錄、零用單，材料、備件等領(lǐng)用記錄，結(jié)算及支付資料、完工清算協(xié)議，合作方原始證明材料（包括企業(yè)材料、現(xiàn)場(chǎng)人員授權(quán)書），過程中索賠、變更材料等；

（十）施工期間國(guó)家、地方或行業(yè)有關(guān)政策性文件，當(dāng)?shù)卣畬?duì)工程的強(qiáng)制性要求等；

第五篇：結(jié)算中心管理辦法

資 金 結(jié) 算 中 心 管 理 辦 法

一、總

則

第一條 為了充分發(fā)揮總公司的“戰(zhàn)略決策中心、指揮協(xié)調(diào)中心、管理控制中心”的管理職能，規(guī)范和加強(qiáng)資金結(jié)算中心的管理，加強(qiáng)資金管理，確保資金的安全和提高資金的使用效率，特制定本辦法。

第二條．資金結(jié)算中心是根據(jù)資金管理和控制的規(guī)定在總公司內(nèi)部設(shè)立的，為成員企業(yè)辦理資金融通和結(jié)算的內(nèi)部監(jiān)督、服務(wù)機(jī)構(gòu)。

第三條．資金結(jié)算中心的運(yùn)行應(yīng)遵循“資金集中管理，帳務(wù)分帳核算”的原則，即由總公司統(tǒng)一進(jìn)行資金管理，各法人企業(yè)的財(cái)務(wù)核算由其內(nèi)設(shè)的財(cái)務(wù)部獨(dú)立核算。

第四條．資金結(jié)算中心隸屬于總公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部，其業(yè)務(wù)受財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理監(jiān)督、管理。

第五條.本辦法適用于納入結(jié)算中心管理的企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事項(xiàng).二、結(jié)算中心的任務(wù)和職能

第六條．資金結(jié)算中心的主要任務(wù)是：為成員企業(yè)辦理資金結(jié)算和融通，監(jiān)督和控制企業(yè)的資金收支，降低資金成本，提高資金的使用收益。資金結(jié)算包括現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算；資金融通為以企業(yè)整體的名義進(jìn)行的外部融資和在成員企業(yè)之間的內(nèi)部資金融通。

第七條．結(jié)算服務(wù)職能：統(tǒng)一辦理結(jié)算中心成員單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算工作。按總公司資金管理制度或辦法及時(shí)、準(zhǔn)確、優(yōu)質(zhì)的做好結(jié)算中心成員單位的內(nèi)部和外部結(jié)算服務(wù)工作。

服務(wù)范圍：所有成員單位所涉及到的貨幣資金收入、支出以及成員單位之間往來結(jié)算等經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

第八條．監(jiān)督控制職能：結(jié)算中心辦理每一筆結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)通過審核原始憑證等手段來監(jiān)督、控制各成員單位貨幣資金的收、支業(yè)務(wù)，杜絕不正常開支，以促使各單位有效的使用資金，提高資金使用效率。

第九條．內(nèi)部資金調(diào)配職能：調(diào)劑總公司內(nèi)企業(yè)資金余缺，減少企業(yè)外部貸款，降低資金成本。

第十條.外部融資功能：發(fā)揮企業(yè)整體規(guī)模效應(yīng)，開拓籌資渠道，獲取授信優(yōu)惠和擴(kuò)大授信額度，以聯(lián)合授信的名義統(tǒng)一管理企業(yè)外部貸款，支持企業(yè)的發(fā)展。

第十一條.投資管理職能：根據(jù)總公司董事會(huì)的長(zhǎng)期戰(zhàn)略決策所確定的投資計(jì)劃和長(zhǎng)期資產(chǎn)構(gòu)建計(jì)劃，籌集資金進(jìn)行投資。

第十二條.信息反饋職能：結(jié)算中心通過日常的核算資料，準(zhǔn)確的反映各單位貨幣資金的收入、支出、結(jié)存情況，及時(shí)為總公司和各單位的各級(jí)管理層提供經(jīng)營(yíng)決策和資金信、貸信息。

三、結(jié)算中心資金管理

第十三條.銀行賬戶管理：資金結(jié)算中心所有成員單位均需再在蘭開設(shè)一般賬戶統(tǒng)一交由結(jié)算中心管理，成員各單位可以保留本單位基本結(jié)算戶和預(yù)儲(chǔ)稅款賬戶，用以滿足各單位備用金限額內(nèi)的日常支付和稅款的支付，但是基本結(jié)算戶和預(yù)儲(chǔ)款賬戶的來源只能從結(jié)算中心賬戶按照規(guī)定劃轉(zhuǎn)，除此之外成員各單位一律不得再自行開設(shè)新的賬戶。

第十四條.現(xiàn)金管理：各成員單位取得的現(xiàn)金收入必須存入結(jié)算中心一般戶中。現(xiàn)金的支出只能從各單位基本結(jié)算戶中支付并且必須經(jīng)由成員單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可辦理，結(jié)算中心各單位一般戶的付款只能采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不允許支付現(xiàn)金。

現(xiàn)金的支付范圍是：

職工的工資、各種津貼及獎(jiǎng)金，出差人員的差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的勞務(wù)費(fèi)或其他另星物資采購(gòu)以及在結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支等。

購(gòu)買辦公用品、接待費(fèi)等小額零星支出；

凡能用轉(zhuǎn)賬支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金，所有現(xiàn)金往來，必須收、付有憑證，嚴(yán)禁無憑證辦理現(xiàn)金收、支業(yè)務(wù)。嚴(yán)禁利用銀行賬戶代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額現(xiàn)金支付。

各成員單位根據(jù)實(shí)際需要，根據(jù)《資金結(jié)算中心備用金管理辦法》，可以申請(qǐng)從結(jié)算中心一般存款賬戶提出來取一定數(shù)量的備用金存入本單位基本結(jié)算戶，用以滿足日常零星支出的需要。備用金額度由結(jié)算中心根據(jù)《資金結(jié)算中心備用金管理辦法》核定，一經(jīng)核定，備用金的提取數(shù)量將限定在核定額度內(nèi)，不得隨意增加，定期持有關(guān)原始單據(jù)經(jīng)結(jié)算中心審核后補(bǔ)足。

第九條

支票管理：轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的結(jié)算單據(jù)，在支出限額內(nèi)出具。非因特殊原因，不得向結(jié)算中心借用空白轉(zhuǎn)賬支票。空白支票的借用要根據(jù)結(jié)算中心建立的空白支票登記管理辦法的規(guī)定，按要求分項(xiàng)填列《空白支票借用申主表》并在登記冊(cè)中登記，借出支票后必須在七天內(nèi)報(bào)銷清賬，不得轉(zhuǎn)借他人使用。在辦理以上結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，必須向結(jié)算中心提出明確、詳細(xì)的結(jié)算信息，所提出的結(jié)算信息必須與實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)相符合，包括金額、收款人、用途等，不得謊報(bào)，不得要求結(jié)算中心開出與上述三項(xiàng)內(nèi)容填寫不全的支票。

第十條

貫徹“收支兩條線”的原則：各分、子公司所有收入應(yīng)先存入由結(jié)算中心管理的相應(yīng)賬戶中，不允許資金沉淀，更不得進(jìn)行資金“體外循環(huán)”；各項(xiàng)資金支出，按先存后支的原則，由結(jié)算中心統(tǒng)一撥付，嚴(yán)禁透支、坐支；各分、子公司的收款憑證應(yīng)及時(shí)交結(jié)算中心辦理存款掛賬手續(xù)，結(jié)算中心根據(jù)各分、子公司掛賬金額來確定各分、子公司當(dāng)天可以支配的資金。若結(jié)算中心該分、子公司的賬面反映的掛賬金額不足以支付時(shí)，結(jié)算中心將不予受理該項(xiàng)結(jié)算，以避免出現(xiàn)透支現(xiàn)象。

第十一條

?？顚Ｓ茫航Y(jié)算中心根據(jù)資金管理部按專項(xiàng)業(yè)務(wù)撥付的款項(xiàng)，各分、子公司必須按規(guī)定的用途使用；特別是務(wù)分、子公司向集團(tuán)公司的借款有規(guī)定用途的，結(jié)算中心有權(quán)定期跟蹤資金去向，行使監(jiān)督職能。

四、結(jié)算程序及辦法

第十二條

嚴(yán)格資金使用審批程序，資金支出必須按要求填寫支款單，支款單必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字；發(fā)票背面必須有單位領(lǐng)導(dǎo)人、經(jīng)辦人簽字，內(nèi)部付款結(jié)算憑證上單位印鑒、經(jīng)辦印鑒必須齊全；各公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及取得的原始憑證進(jìn)行初審，并對(duì)其合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。否則結(jié)算中心有權(quán)不予辦理。

第十三條

收入結(jié)算：各分、子公司在進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算時(shí)，出具內(nèi)部現(xiàn)金收入交款單，與現(xiàn)金一并交結(jié)算中心，由結(jié)算中心入賬并送存相應(yīng)的銀行賬戶。

通過支票結(jié)算、銀行承兌匯票等結(jié)算形式的，各分、子公司財(cái)務(wù)人員將收到的支票、銀行匯票交結(jié)算中心，結(jié)算中心集中辦理相應(yīng)的銀行進(jìn)賬手續(xù)和銀行承兌匯票的保管、到期解付工作；

支票的收入由結(jié)算中心開具收款收據(jù)、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單后作為各分、子公司收入的入賬憑證；

銀行承兌匯票的收入由結(jié)算中心出具內(nèi)部結(jié)算收款憑證并將銀行承兌匯票復(fù)印件一并作為各分、子公司的入賬憑證。

其他直接由銀行劃賬的如匯款、貸款等，結(jié)算中心在收到銀行收賬憑證后通知各分、子公司作入賬處理，通知方式是一式兩聯(lián)的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬通知單。

第十四條

支出結(jié)算：各分、子公司的各項(xiàng)采購(gòu)支出，由各分、子公司財(cái)務(wù)人員將請(qǐng)款單、發(fā)票、入庫單和內(nèi)部付款結(jié)算單一并提交結(jié)算中心審核，請(qǐng)款單上注明結(jié)算方式，有采購(gòu)合同的不定期應(yīng)將采購(gòu)合同一并交結(jié)算中心審核；

工程款項(xiàng)的支付應(yīng)將各項(xiàng)原始憑證，包括工程合同、工程結(jié)算單、發(fā)票、請(qǐng)款單、部結(jié)算單全部交蘭州結(jié)算中心審核；

各種費(fèi)用的報(bào)銷由各分、子公司財(cái)務(wù)人員將所有審批手續(xù)完備、經(jīng)審核的原始憑證（包括發(fā)票、請(qǐng)款單）連同內(nèi)部付款結(jié)算單交結(jié)算中心審核；

其他款項(xiàng)的支出同樣需將各項(xiàng)原始憑證交結(jié)算中心審核，各分、子公司有相關(guān)職能部門審批意見的，應(yīng)將審批意見報(bào)結(jié)算中心。

結(jié)算中心有權(quán)對(duì)以上原始憑證予以審核、復(fù)核。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理并向本單位領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)反饋；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充；對(duì)于不符合集團(tuán)公司相關(guān)規(guī)定的，按集團(tuán)公司的規(guī)定予以糾正。

經(jīng)審核、復(fù)核后出納人員及時(shí)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

結(jié)算業(yè)務(wù)辦理完后，結(jié)算中心只留存請(qǐng)款單、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的批件或費(fèi)用報(bào)告、內(nèi)部結(jié)算單，其他原始憑證全部退回各分、子公司作為入賬的原始憑證。

第十五條

各項(xiàng)收入、支出的結(jié)算業(yè)務(wù)，原則上一單一結(jié)，收入和支出同時(shí)要求辦理結(jié)算的，一般優(yōu)先辦理收入結(jié)算；特殊情況下經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后確定其公司的賬面存款余額中有足以支付該款項(xiàng)的數(shù)額時(shí)，方能予以辦理。

第十六條

集團(tuán)公司母公司、各分、子公司會(huì)計(jì)期末（按月）應(yīng)及時(shí)結(jié)賬，及時(shí)與結(jié)算中心本公司的存款余額進(jìn)行對(duì)賬工作，對(duì)存在的不符事項(xiàng)及時(shí)查對(duì)清楚，在下月初（每月期初3 日以內(nèi)）編報(bào)銀行余額調(diào)節(jié)表一式兩份，交結(jié)算中心一份。各月在未辦理完上述事項(xiàng)前，結(jié)算中心將不予辦理該公司的任何結(jié)算業(yè)務(wù)。

五、其他事項(xiàng)

第十七條

本辦法適用于集團(tuán)公司母公司、子公司及所屬各分公司。

第十八條

本辦法由資金管理部負(fù)責(zé)制定、修改和補(bǔ)充。第十九條

本辦法由資金管理部負(fù)責(zé)解釋。第十九條

本辦法自頒布之日起執(zhí)行。