第一篇：銀行存款日記賬封皮

二０一二年度十月份銀行存款日記賬 帳號:41200 編制單位：***0000000000000公司

公司代碼： 3707 電話號碼： 0536-229 公司地址： 濰坊市東風東街

郵政編碼： 261041

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第二篇：如何填寫銀行存款日記賬

如何編輯銀行存款日記賬

會計 日記賬 銀行存款日記賬 財務軟件 智點財務軟件

銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現(xiàn)金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目了然，也就是說要簡潔無重復。這是十分重要的。規(guī)范的日記賬有助于財務報表和賬簿的編寫，有助于公司財務的管理。會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬為依據(jù)的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。

銀行存款日記賬，按規(guī)定是由出納填制的。根據(jù)有關銀行存、付款憑證，以經濟業(yè)務的發(fā)生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。一般步驟就是，會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據(jù)付出單才付款，并據(jù)付款業(yè)務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢后，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由會計進行帳務處理。

銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天，一周或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。時間間隔可以根據(jù)公司的業(yè)務量來定。

銀行存款日記賬的格式內容編寫：

一、日期：按照憑證上的日期填寫。

二、記賬憑證號數(shù)：帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，也可能是付款憑證上的。

三、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業(yè)務內容。

四、對方科目：指收入的來源科目或者是支出科目。如，3月18日，銷售產品收到銀行本票16380元，憑證號為銀收字01002號，會計分錄為：

借：銀行存款 16380

貸：產品銷售收入 14000

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）2380 所以我們可以看到在在對方科目欄中寫的是：501產品銷售費用。以上示例和圖片均來自智點財務軟件中，如想進一步了解可以下載這個財務軟件，里面有個示例帳套，包括整套會計賬簿。

五、借方金額、貸方金額：

借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。根據(jù)會計科目的類型判斷，該科目是應該記在借方還是貸方。資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、余額：即昨日余額+今日借方發(fā)生額-今日貸方發(fā)生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結，即每天清點庫存，月末結賬，要賬錢相符；銀行每天必登帳月末列余額調節(jié)表把未達賬項處理干凈，做到賬存款相符。一般應該每一筆業(yè)務都算出余額來，這樣做是為了能及時了解實有庫存現(xiàn)金及銀行存款余額數(shù)，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業(yè)資產類帳戶，余額應該在借方。

編輯銀行存款日記賬的注意事項：

1.月份終了，應結出本月借、貸方發(fā)生額及余額，在摘要欄寫明“本月合計”。下一行還要結出各方的累計及余額，并寫明“累計”字樣。

2.登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現(xiàn)，一但發(fā)生了，應劃線注銷，不允許撕掉，每頁最后一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，并結出本頁借、貸方發(fā)生額及余額，轉入下一頁，并在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。

銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬是經濟活動中最主要的兩本賬。是必須每日清算，核對的賬簿。會計將會根據(jù)這些賬本，編輯財務報表，賬簿。像總賬，明細賬等。

第三篇：銀行存款日記賬填寫需求

銀行存款日記賬填寫需求

銀行平安新一貸存款日記賬是專門用來記載銀行存款收支事務的一種格外的日記賬。每日事務完畢后，應核算、掛號當天的銀行存款收入算計數(shù)、銀行存款開銷算計數(shù)，以及賬面結余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和開銷金錢，避免坐支現(xiàn)金出現(xiàn)，并便于定時同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬常用格局

銀行存款日記賬通常多選用多欄式的格局，行將收入欄和開銷欄別離依照對方類別設置若干專欄。多欄式銀行存款日記賬依照銀行存款收、付的每一對應類別設置專欄進行序時、分類掛號，而且能夠簡化總分類賬的掛號作業(yè)。

別的，在選用多欄式銀行存款日記賬的狀況下，若是銀行存款收、付的對應類別較多，為了使壽險作業(yè)愈加明晰明晰，避免賬頁篇幅過大，能夠分設銀行存款收入日記賬和銀行存款開銷日記賬。

銀行存款日記賬具體填寫需求

銀行存款日記賬是重要的管帳賬簿之一，實踐它與現(xiàn)金日記賬的填寫辦法相差無幾。日記賬在編寫的進程中，要確保明晰，清晰，完好，一望而知，也即是說要簡練無重復。

通常而言，標準的銀行存款日記賬有助于財政報表和賬簿的編寫，有助于公司財政的處置。管帳在編寫各類明細賬、總賬，以及財政報表時均是以日記賬為依據(jù)的。

銀行存款日記賬，按規(guī)矩是由出納填制的。依據(jù)有關銀行存、付款憑據(jù)，以經濟事務的發(fā)作次序，逐日逐筆的記載，反響銀行存款的增減改動及其成果。

通常進程即是，管帳人員依據(jù)審閱無誤的原始憑據(jù)填制銀行存款支付單，出納人員依據(jù)支付單才付款，并據(jù)付款事務次序逐筆掛號銀行存款日記賬，完畢后，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯(lián)由出納保管，一聯(lián)交由管帳進行賬務處置。

別的，銀行存款日記賬是國家對外供應的賬簿中最重要賬本之一，為了避免人為拆本，確保日記賬的精確性，銀行存款日記賬為訂本式的，也即是死賬頁。通常都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天、一周或許是一個月要找管帳、銀跋涉行對賬，確保賬賬相符，沒有訛奪、多出。不過，關于時辰距離徹底能夠依據(jù)公司的具體事務量而定。

第四篇：現(xiàn)金日記賬賬封皮

2012

年

所屬日期：

編制單位：北京慧天高科信息技術有限公司 度 現(xiàn) 金 日 記 帳2012年1月1日---2012年12月31日

第五篇：怎樣進行銀行存款日記賬的核對

怎樣進行銀行存款日記賬的核對【出納帳簿】

銀行存款日記賬與現(xiàn)金日記賬的核對方法有一定的區(qū)別，現(xiàn)金日記賬的賬實核對是通過庫存現(xiàn)金實地盤點查對的，而銀行存款日記賬的賬實核對無法進行存款的實地盤點查對，它要通過與銀行送來的對賬單進行核對。所以銀行存款日記賬的核對主要包括以下三項內容：

一是銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對，做到賬證相符。

二是銀行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對，做到賬賬相符。

三是銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對賬單互相核對，做到賬實相符。

前兩個方面的核對，與現(xiàn)金日記賬的核對基本相同。這里著重介紹企業(yè)與銀行之間的“賬單核對”。

銀行開出的“銀行存款對賬單”是銀行對本企業(yè)在銀行的存款進行序時核算的賬簿記錄的復制件，所以與“銀行存款對賬單”進行核對，實際上是與銀行進行賬簿記錄的核對。

理論上講，企業(yè)銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的“銀行存款對賬單”無論是發(fā)生額，還是期末余額都應該是完全一致的，因為它們是對同一賬號存款的記錄。但是，通過核對，我們會發(fā)現(xiàn)雙方的賬目經常出現(xiàn)不一致的情況。原因有兩個，一是有“未達賬項”；二是雙方賬目可能發(fā)生記錄錯誤。

無論是“未達賬項”，還是雙方賬目記錄有誤，都要通過企業(yè)銀行存款日記賬的記錄與銀行開出的“銀行存款對賬單”進行逐筆“鉤對”才能發(fā)現(xiàn)。

具體作法是：企業(yè)把“銀行存款日記賬”中的借方和貸方的每筆記錄分別與“銀行存款對賬單”中的貸方和借方的每筆記錄從憑證種類、編號、摘要內容、記賬方向和金額等方面進行逐筆核對。經核對相符時，分別在各自有關數(shù)額旁邊劃“√”以作標記。在雙方賬單中沒有劃“√”標記的，不是“未達賬項”就是雙方賬目記錄的錯誤。

對于已查出的錯賬、漏賬，有過錯的一方應及時加以更正。但是，為了對賬方便，銀行記錄錯誤可暫由企業(yè)出納在“銀行存款對賬單”中作假設性更正，事后再與銀行聯(lián)系，由銀行更正其賬目；對于“未達賬項”，則應編制余額調節(jié)表加以調節(jié)，以便切實查清雙方賬目是否相符，查明企業(yè)銀行存款的實有數(shù)額。要注意，只是通過編制余額調節(jié)表來調整余額數(shù)字，達到查清賬目的目的，并不是按照查對到的情況直接記賬，賬簿記錄要依據(jù)日后憑證到達后處理。

什么是未達賬項未達賬項是指銀行收、付款結算憑證在企業(yè)和開戶銀行之間傳遞時，由于收到憑證的時間不同而發(fā)生的有些憑證一方已經入賬，而另一方尚未入賬，從而造成企業(yè)銀行存款日記賬記錄與銀行對賬單記錄不符現(xiàn)象的某些賬款。未達賬項是銀行存款收付結算業(yè)務中的正常現(xiàn)象，主要有以下4種情況：

一是銀行已經收款入賬，而企業(yè)尚未收到銀行的收款通知因而未收款入賬的款項，如，委托銀行收款等。

二是銀行已經付款入賬，而企業(yè)尚未收到銀行的付款通知因而末付款入賬的款項，如，借款利息的扣付、托收無承付等。

三是企業(yè)已經收款入賬，而銀行尚未辦理完轉賬手續(xù)因而未收款入賬的款項，如，收到外單位的轉賬支票等。

四是企業(yè)已經付款入賬，而銀行尚未辦理完轉賬手續(xù)因而未付款入賬的款項，如，企業(yè)已開出支票而持票人尚未向銀行提現(xiàn)或轉賬等。

出現(xiàn)第一和第四種情況時，會使開戶單位銀行存款賬面余額小于銀行對賬單的存款余額；出現(xiàn)第二種和第三種情況時，會使開戶單位銀行存款賬面余額大于銀行對賬單的存款余額。無論出現(xiàn)哪種情況，都會使開戶單位存款余額與銀行對賬單存款余額不一致，很容易開出空頭支票，對此，必須編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行調節(jié)