第一篇：日記賬

工作心得

新工作崗位心得體會(huì)時(shí)間如白駒過(guò)隙，轉(zhuǎn)眼間來(lái)公司快一年了。我也xxx被調(diào)到了xxx。在新的工作環(huán)境下每天都有新東西在涌入大腦,工作的忙碌,稍有停頓便踏不上步子。雖然如此，但感覺(jué)過(guò)的很充實(shí)。人生就是不斷的學(xué)習(xí)，不斷的進(jìn)步。用知識(shí)不斷充實(shí)自我，走向更高更遠(yuǎn)的地方！在xxx的這段時(shí)間，我深深感受到公司企業(yè)文化綱領(lǐng)中的“xxxxxxxx”這一理念的深刻內(nèi)涵以及公司企業(yè)文化的重要性。

以下是我在新崗位期間對(duì)工作的總結(jié)以及一些自己的心得體會(huì)。

第一，自主學(xué)習(xí)： 工作后不再象在學(xué)校里學(xué)習(xí)那樣，有老師，有作業(yè)，有考試，而是一切要自己主動(dòng)去學(xué)去做。只要你想學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)還是很多的，老員工們從不吝惜自己的經(jīng)驗(yàn)來(lái)指導(dǎo)你工作，讓你少走彎路；公司內(nèi)部也有各種各樣的培訓(xùn)來(lái)提高自己，你所要作的只是甄別哪些是你需要了解的，哪些是你感興趣的。這點(diǎn)我們應(yīng)當(dāng)向董事長(zhǎng)學(xué)習(xí)，多看書(shū)，多學(xué)習(xí)，盡量將所學(xué)應(yīng)用于實(shí)際。隨學(xué)隨用，注重消化吸收。

第二，第二，積極進(jìn)取的工作態(tài)度：在工作中，你不只為公司創(chuàng)造了效益，同時(shí)也提高了自己，像我這樣沒(méi)有工作經(jīng)驗(yàn)的新人，更需要通過(guò)多做事情來(lái)積累經(jīng)驗(yàn)。特別是現(xiàn)在公司業(yè)務(wù)繁忙的時(shí)候，要積極樂(lè)觀的去做一些事情，這樣才能多積累多提高。

第三，第三，團(tuán)隊(duì)精神：工作往往不是一個(gè)人的事情，是一個(gè)團(tuán)隊(duì)在完成一個(gè)項(xiàng)目，在工作的過(guò)程中如何去保持和團(tuán)隊(duì)中其他同事的交流和溝通也是相當(dāng)重要的。一位資深人力資源專家曾對(duì)團(tuán)隊(duì)精神的能力要求有這樣的觀點(diǎn)：要有與別人溝通，交流的能力以及與人合作的能力，合理的分工可以使大家在工作中各盡所長(zhǎng)，團(tuán)結(jié)合作，配合默契，共赴成功。個(gè)人要想成功及獲得好的業(yè)績(jī)，必須牢記一個(gè)規(guī)則：我們永遠(yuǎn)不能將個(gè)人利益凌駕于團(tuán)隊(duì)利益之上，在團(tuán)隊(duì)工作中，會(huì)出現(xiàn)在自己的協(xié)助下同時(shí)也從中受益的情況，反過(guò)來(lái)看，自己本身受益其中，這是保證自己成功的最重要的因素之一?，F(xiàn)在幾乎大家都在講團(tuán)隊(duì)，可如何才能在實(shí)際工作中實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)精神？這才是重中之重。公司有各個(gè)部門，各有其責(zé)，但當(dāng)遇到棘手問(wèn)題時(shí)各推其責(zé)，達(dá)不成共識(shí)，無(wú)益于問(wèn)題的解決。因此“團(tuán)隊(duì)”二字應(yīng)當(dāng)時(shí)刻印在員工腦海中，且付諸于實(shí)際行動(dòng)中。

第四，為人處事：之前作為學(xué)生面對(duì)的無(wú)非是同學(xué)，老師，家長(zhǎng)，而工作后就要面對(duì)更為復(fù)雜的關(guān)系。無(wú)論是和領(lǐng)導(dǎo)，同事還是客戶接觸，都要做到妥善處理，要多溝通，并要設(shè)身處地從對(duì)方角度換位思考，而不是只是考慮自己的事。

以上是我對(duì)自己工作的一些總結(jié)和體會(huì)，總結(jié)是為了尋找差距，修訂目標(biāo)，是為了今后更好的提高。通過(guò)不斷的總結(jié)，不斷的提高，我有信心在未來(lái)的工作中更好的完成任務(wù)

第二篇：日記賬要求

日記賬：亦稱序時(shí)賬簿，是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成時(shí)間的先后順序逐日逐筆登記的賬簿，最少每天登記一次，較為常見(jiàn)的有銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬。

日記賬五要素：日期、編號(hào)、摘要（力求簡(jiǎn)明扼要）、借貸方金額、余額 登記日記賬的六要求：

一、登記時(shí)需使用黑色中性筆，更正時(shí)需使用紅色中性筆；

二、登記錯(cuò)誤時(shí)，不得刮擦、挖補(bǔ)、涂抹，應(yīng)按劃線法進(jìn)行更正，并在更正處加蓋記賬人員印章或簽名；

三、應(yīng)序時(shí)、逐筆的登記，不得跳行、隔頁(yè)，如果發(fā)生跳行或隔頁(yè)，應(yīng)將空白處劃線注銷，并注明“此行空白”、“此頁(yè)空白”；

四、每頁(yè)的頁(yè)首和頁(yè)末應(yīng)注明“承前頁(yè)”和“過(guò)此頁(yè)”字樣，每年年初應(yīng)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；

五、應(yīng)逐日結(jié)算余額，與銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)賬面現(xiàn)金余額進(jìn)行核對(duì)，每月與會(huì)計(jì)進(jìn)行定期和不定期的帳證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符；

六、月初五號(hào)之前應(yīng)編制上月的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”、“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”。

“借”、“貸”兩字的含義：

對(duì)于現(xiàn)金、銀行存款兩科目來(lái)說(shuō)，“借”表示增加，即收到錢了，“貸”表示減少，即付出錢了；對(duì)于劉紅超的個(gè)人借支款來(lái)說(shuō)，“借”表示他又借了一筆錢，借支款增加了，“貸”表示他歸還借支款，他的借支款減少了。

“公司的銀行賬戶與銀行賬戶之間”、“現(xiàn)金與銀行賬戶之間”、“現(xiàn)金與劉紅超借支款之間”、“銀行賬戶與劉紅超借支款之間”的資金往來(lái)或流動(dòng)，遵循十字方針“有借必有貸，借貸必相等“原則。

第三篇：出納日記賬

1.4日記賬編制規(guī)范

1、出納在發(fā)生業(yè)務(wù)后必須及時(shí)登記日記賬，收、付款后出納需對(duì)單據(jù)統(tǒng)一進(jìn)行編號(hào)，并按編號(hào)登記日記帳，做到帳單相符、帳帳相符；

2、為杜絕重復(fù)報(bào)銷，制定編號(hào)規(guī)則如下：A、B、C…(每字母代表現(xiàn)金及對(duì)應(yīng)的銀行賬號(hào))+月份+流水號(hào)，編號(hào)不得涂改，對(duì)于涉及賬號(hào)間轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)時(shí)，以付款賬號(hào)編碼編在兩個(gè)日記賬上，如現(xiàn)金以A表示，農(nóng)行以B表示，從農(nóng)行取現(xiàn)金時(shí)，就在現(xiàn)金和農(nóng)行日記賬上編B****；

3、摘要編制按費(fèi)用報(bào)銷單的相同要求填寫(xiě)；

4、出納編制完日記賬后按編號(hào)整理對(duì)應(yīng)的原始單據(jù)一并及時(shí)交給財(cái)務(wù)經(jīng)理和公司指定的專人復(fù)核，并在原始單據(jù)和日記賬上簽名；

5、復(fù)核內(nèi)容：A檢查原始單據(jù)完整和真實(shí)性B檢查日記賬的期初余額和發(fā)生額的準(zhǔn)確性；

6、復(fù)核人員將簽名后的日記賬復(fù)印留底；

7、復(fù)核后交還出納，出納及時(shí)交給會(huì)計(jì)清點(diǎn)原始單據(jù)，會(huì)計(jì)在日記賬上簽名，并復(fù)印給出納留底表示交接完畢。

第四篇：日記賬的登記

練習(xí)庫(kù)存現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳的登記

一、（一）[目的]：練習(xí)記賬憑證的編制。

[資料]：某企業(yè)2012年6月份發(fā)生下列有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：

1．6月2日，購(gòu)入A材料2 500公斤，買價(jià)50 000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8 500元，款項(xiàng)通過(guò)銀行付訖，材料已驗(yàn)收入庫(kù)。

2．6月7日，收到投資者投資100 000元存入銀行。

3．6月16日，某采購(gòu)員張三預(yù)借差旅費(fèi)1 000元，以現(xiàn)金付訖。

4．6月17日，從銀行提取現(xiàn)金40 000元，備發(fā)工資。

5．6月17日，以現(xiàn)金40 000元發(fā)放本月工資。

6．6月19日，收到上海甲工廠預(yù)付購(gòu)買產(chǎn)品款50 000元，存入銀行。

7．6月20日，售給上海甲工廠甲產(chǎn)品275件，售價(jià)計(jì)200 000元，增值稅銷項(xiàng)稅額34 000元，除預(yù)收款外，其余部分收到并存入銀行。

8．6月22日，采購(gòu)員張三出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)800元，余款收回。

9．6月23日，開(kāi)出支票一張，預(yù)付廠部行政管理部門下一季度房屋租金6 000元。10．6月24日，以銀行存款支付廣告費(fèi)3 000元。

11．6月25日，購(gòu)買單位交來(lái)包裝物押金500元，存入銀行。

12．6月26日，以現(xiàn)金8 000元支付退休人員退休費(fèi)。

[要求]：根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制記賬憑證，按五類編號(hào)法為憑證編號(hào)。

（二）[目的]：練習(xí)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的登記

[資料]：1．某企業(yè)2012年6月初“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬余額分別為10 000元、182 460元。

2．6月份發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)見(jiàn)題

（一）。

[要求]：1．開(kāi)設(shè)“庫(kù)存現(xiàn)金”和“銀行存款”日記賬；

2．根據(jù)題

（一）編制的記賬憑證逐筆登記“庫(kù)存現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬；月末結(jié)出本期發(fā)生額和期末余額。

二、【資料】：佳樂(lè)工廠2013年5月初庫(kù)存現(xiàn)金日記帳余額為2000元，銀行存款日記帳余額為200 000元，本月發(fā)生的部分經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：

1．3日，開(kāi)出支票一張，付上月所得稅27 500元。

2．4日廠供銷科業(yè)務(wù)員王力出差，預(yù)支差旅費(fèi)1000元，付現(xiàn)金。

3．5日，售給宏達(dá)商場(chǎng)﹟01產(chǎn)品200件，每件135元，銷項(xiàng)增值稅4 590元，收到一張銀行匯票，當(dāng)日送存銀行。

4．10日，向銀行借入的為期三個(gè)月的借款現(xiàn)已到期，通知銀行以存款償還借款數(shù)80 000元。

5．10日，從銀行提取現(xiàn)金40 000元。

6．10日，以現(xiàn)金支付職工工資40 000元。

7．12日，以現(xiàn)金支付廠辦工作人員市內(nèi)交通費(fèi)65元。

8．15日，以轉(zhuǎn)賬支票支付借款利息10 000元。

9．16日，購(gòu)入A種材料一批，價(jià)款60 000元，進(jìn)項(xiàng)增值稅10 200元，價(jià)稅用一張銀行匯票支付，材料驗(yàn)收入庫(kù)。

10．16日，以現(xiàn)金支票支付A種材料的運(yùn)費(fèi)600元（不含稅），增值稅率7%。11．18日，以轉(zhuǎn)賬支票支付企業(yè)宣傳資料費(fèi)300元。

12．20日，王力出差歸來(lái)，退回現(xiàn)金270元。（其余款項(xiàng)尚未報(bào)銷）

請(qǐng)代該廠出納員王浩編制通用記賬憑證并統(tǒng)一編號(hào)并登記庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款日記帳

第五篇：銀行存款日記賬封皮

二０一二十月份銀行存款日記賬 帳號(hào):41200 編制單位：***0000000000000公司

公司代碼： 3707 電話號(hào)碼： 0536-229 公司地址： 濰坊市東風(fēng)東街

郵政編碼： 261041

公司領(lǐng)導(dǎo)（簽章）：

財(cái)務(wù)主管（簽章）：

出納（簽章）：